1. SITUACIN ACTUAL DEL CONTROL DE CAMBIOS EN ESPAA.

Una de las posibles definiciones sobre el control de cambios es que es el conjunto

de restricciones y/o controles que realiza un gobierno sobre los cobros y pagos, del
y al extranjero, en divisas o moneda local, o sobre la adquisicin o cesin de bienes
y servicios.
a) Restricciones: existen cuando el Estado interfiere en la libertad de los
residentes para comprar o vender fuera del pas, estando las transacciones
sujetas a autorizacin previa. Se trata de impedir determinadas transacciones,
sometindolas a la aprobacin de las autoridades monetarias, quienes pueden
denegarlas o concederlas en consideracin al inters general del pas.
b) Controles: tienen como fin la comprobacin de la autenticidad y regularidad de
las transacciones, evitando evasiones de capital y facilitando el conocimiento
estadstico de todas las operaciones con el extranjero.
En Espaa, el control monetario ha sido fuertemente intervencionista durante
muchos aos, fundamentado en los siguientes motivos:

Como medida de proteccin contra especulaciones

Para controlar los movimientos dinerarios

Para evitar fugas de capitales que perjudicaran la economa nacional

Como defensa de nuestros productos y servicios ante la oferta extranjera.

Desde el ao 1992 se han venido realizando modificaciones sustanciales que han

orientado el sistema hacia un marco en el que lo nota dominante es la LIBERTAD
DE MOVIMIENTOS DE CAPITAL.
La liberalizacin de los movimientos de capital en Espaa es un hecho de especial
significacin si tenemos en cuenta que los antecedentes del anterior sistema de
control de cambios se remonta a 1919, con una normativa extremadamente dura y
que hasta el ao 1980 no se ha iniciado el camino de la liberalizacin de los
movimientos de capital. Es ms, en 1938 los controles a las transacciones
exteriores se reflejaban en la Ley Penal y Procesal de Delitos Monetarios, que
estuvo vigente durante casi 40 aos.

La estructura del vigente sistema de control de cambios en Espaa, se basa en tres

normas:
1. Las normas fundamentales que establecen el rgimen general y los principios
y caractersticas bsicas del control de cambios, Entre ellas se destacan:

Normas comunes; varias Directivas, especialmente la 88/361, de 24 de

Junio de 1988, para la aplicacin del Art. 67 del Tratado de Roma.

Norma de Derecho interno:

Control de Cambios, y Real
Econmicas con el Exterior
Economa y Hacienda de 27
citado Real Decreto.

la Ley 40/1979 de Rgimen Jurdico de

Decreto 1816/1991 sobre Transacciones
y, adems, la Orden del Ministerio de
de Diciembre de 1991, que desarrolla el

2. Las normas de procedimiento que determinan las formalidades y requisitos a

las que se debe de someter las transacciones econmicas con el exterior y la
ejecucin de las transferencias exteriores derivadas de ellas .Entre tales
normas cabe citar la Resolucin de la Direccin General de Transacciones
Exteriores de 7 de Enero de 1992, y diversas circulares del Banco de Espaa.
3. Por ltimo, las normas especificas, que regulan materias concretas dentro del
campo general del control de cambios. En este grupo habra que destacar
aquellas normas que hacen referencia a:

Inversiones extranjeras en Espaa y espaolas en el extranjero.

Normas relativas a la importacin y exportacin de mercancas.

Normas relativas al sistema financiero relacionado con el control de

cambios.

Finalmente, es posible resear una serie de principios que acotan

especficamente las principales facetas del control de cambios en Espaa.

ms

1. Libertad plena y absoluta de las transacciones con el exterior, y de los cobros,

y pagos y transferencias derivados de las mismas.
2. Requisitos de control consistentes nicamente en lo siguiente:

Exigencia de la utilizacin de la va bancaria, en general, a la hora de

realizar los cobros, pagos y transferencias con el exterior.

Obligacin para los residentes de declarar dichos pagos, cobros y

transferencias; las autoridades monetarias estn facultadas para
requerir, con posterioridad, informacin de tales operaciones.

3. Libertad de tenencia y comercio de divisas por parte de los residentes en

Espaa.
4. Mercado de divisas libre y reglado.

2. INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAA.

Las inversiones extranjeras en Espaa son operaciones que tienen la consideracin
de inversiones extranjeras a efectos de declararlas en el Registro de Inversiones
Extranjeras del Ministerio de Economa y Hacienda:
La inversin extranjera en una variable econmica de extraordinaria relevancia en
todos los pases desarrollados. En el caso de Espaa ha adquirido una importancia
considerable en los ltimos aos, tanto en trminos de factor coadyuvante al fuerte
crecimiento de nuestra economa tras la adhesin a la CEE, como de elemento
reequilibrador de los tradicionales dficit del sector exterior espaol.
El mayor grado de internacionalizacin de la economa espaola ha venido
acompaado de una liberalizacin, paralela y global, de nuestros mercados
productivos que se ha plasmado en una modificacin sustancia de las normas
reguladoras de todos los mbitos econmicos. El control de cambios,
concretamente, la invasin extranjera, no poda permanecer al margen de este
proceso desregulador como lo demuestran, no ya las normas sobre inversin
extranjera de 1986, que respondan a la necesidad de adaptar nuestra legislacin a
la regulacin comunitaria, sino la ms reciente normativa que ha entrado en vigor
durante 1999 (Real Decreto 664/1999, de 23 de abril, de inversiones exteriores).

2.1 RGIMEN DE LAS INVERSIONES EXTRANJERAS EN ESPAA. (R.D.

664/1999)
Artculo 2. Sujetos de la inversin extranjera.
1.

2.

Pueden ser titulares de inversiones extranjeras en Espaa:

a.

Las personas fsicas no residentes en Espaa, entendindose por

tales los espaoles o extranjeros, domiciliados en el extranjero o que
tengan all su residencia principal.

b.

Las personas jurdicas domiciliadas en el extranjero, as como las

entidades pblicas de soberana extranjera.

Las personas fsicas de nacionalidad espaola y las personas jurdicas

domiciliadas en Espaa se presumirn residentes en Espaa salvo prueba en
contrario.

Artculo 3. Objeto de las inversiones extranjeras.

Las inversiones extranjeras en Espaa, a los efectos establecidos en el artculo
siguiente, podrn llevarse a efecto a travs de cualquiera de las siguientes
operaciones:
a.

Participacin en sociedades espaolas.

Se entienden comprendidas bajo esta modalidad tanto la constitucin de la
sociedad, como la suscripcin y adquisicin total o parcial de sus acciones o
asuncin de participaciones sociales. Asimismo, quedan tambin incluidos en
el presente apartado la adquisicin de valores tales como derechos de
suscripcin de acciones, obligaciones convertibles en acciones u otros valores
anlogos que por su naturaleza den derecho a la participacin en el capital,
as como cualquier negocio jurdico en virtud del cual se adquieran derechos
polticos.

b.
c.

La constitucin y ampliacin de la dotacin de sucursales.

La suscripcin y adquisicin de valores negociables representativos de
emprstitos emitidos por residentes.

d.

La participacin en fondos de inversin, inscritos en los Registros de la

Comisin Nacional del Mercado de Valores.

e.

La adquisicin de bienes inmuebles sitos en Espaa, cuyo importe total

supere los 3 millones de euros o cuando, con independencia de su importe,
proceda de parasos fiscales, entendindose por tales, los pases y territorios
relacionados en el artculo nico del Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio.

f.

La constitucin, formalizacin o participacin en contratos de cuentas en

participacin, fundaciones, agrupaciones de inters econmico, cooperativas
y comunidades de bienes, cuando el valor total correspondiente a la
participacin de los inversores extranjeros sea superior los 3 millones de
euros o cuando, con independencia de su importe, proceda de parasos
fiscales.

Artculo 4. Declaracin.
1.

Las inversiones extranjeras en Espaa, y su liquidacin sern declaradas al

Registro de inversiones del Ministerio de Economa y Hacienda, con una
finalidad administrativa estadstica o econmica

2.

La obligacin de declaracin a que se refiere el apartado anterior se

ajustar a las siguientes reglas:
a.

Si la declaracin tiene por objeto una inversin que proceda de

parasos fiscales entendindose por tales los territorios o pases
previstos en el Real Decreto 1080/1991 de 5 de julio el titular de la
misma deber efectuarla con carcter previo a la realizacin de la
inversin. Esta declaracin se entender sin perjuicio de la que hay que
efectuar con posterioridad a la realizacin de la inversin conforme a la
letra siguiente. No obstante, se exceptuar de la declaracin previa los
casos siguientes:

Las inversiones en valores negociables ya sean emitidos u

ofertados pblicamente ya sean negociados en un mercado
secundario oficial o no, as como las participaciones en fondos de
inversin inscritos en los Registros de la Comisin Nacional del
Mercado de Valores.

Cuando la participacin extranjera no supere el 50% del

capital de la sociedad espaola destinataria de la inversin.

b.

La declaracin posterior a la realizacin de la inversin se ajustar

a las reglas siguientes:
Con carcter general, la inversin ser declarada por el
titular no residente. Adicionalmente cuando la operacin haya sido
intervenida por fedatario pblico espaol, ya sea como consecuencia
de su rgimen jurdico o por acuerdo convencional de las partes,
aquel remitir al Registro de inversiones informacin sobre dichas
operaciones en el plazo y con el contenido que se establezca en las
normas de desarrollo del presente Real Decreto.
Con carcter especial, regirn las reglas siguientes:
a) Si se tratase de inversiones efectuadas en valores negociables,
ya sean emitidos u ofertados pblicamente, ya sean negociados
en un mercado secundario oficial o no, estarn obligadas a
declarar las empresas de servicios de inversin, entidades de
crdito u otras entidades financieras que, de acuerdo con la Ley
24/1988 de 28 de julio, del Mercado de Valores, tengan como
actividades propias el depsito o la administracin de valores
representados mediante anotaciones en cuenta objeto de la
inversin, o cuya intervencin sea preceptiva para la suscripcin o

transmisin de valores, de acuerdo con las normas que les sean

de aplicacin.
b) Cuando se trate de inversiones efectuadas en valores no
negociados en mercados secundarios pero las partes hayan
depositado o registrado tales valores voluntariamente, el sujeto
obligado a realizar tal declaracin ser la entidad depositaria o
administradora de los mismos, salvo que hubiera intervenido una
sociedad agencia de valores o una entidad de crdito en la
operacin, en cuyo caso le corresponder efectuar la declaracin
a una de estas.
Tratndose de acciones nominativas el sujeto obligado a declarar
ser la sociedad espaola objeto de inversin, una vez que tenga
conocimiento de la transmisin a travs de la inscripcin
correspondiente en el libro-registro, de conformidad con lo
previsto en el artculo 56 del texto refundido de la Ley de
Sociedades Annimas, aprobado por el Real Decreto legislativo
1564/1989, de 22 de diciembre.

Las operaciones de inversin en fondos de

inversin espaoles debern ser declaradas por la sociedad
gestora del mismo.

La forma y plazo para efectuar las declaraciones

se determinarn en las normas de desarrollo del presente Real
Decreto.
Igualmente, los inversores extranjeros remitirn a la Direccin
General de Poltica Comercial e inversiones Exteriores, las
comunicaciones a que se refiere el Real Decreto 377/1991, de 15 de
marzo, sobre comunicaciones de participaciones significativas en
sociedades cotizadas y de adquisiciones por stas de acciones
propias. No obstante, podr establecerse la remisin de dichas
declaraciones a travs de la Comisin Nacional del Mercado de
Valores en la forma y plazos que se determine en las disposiciones
de aplicacin del presente Real Decreto.

Las sociedades espaolas que tengan participacin

extranjera y las sucursales en Espaa de personas no residentes
podrn ser requeridas, con carcter general o particular, a presentar
en la Direccin General de Poltica Comercial e inversiones Exteriores
una memoria anual relativa al desarrollo de la inversin en el plazo y
con el contenido que se establezca en las normas de desarrollo del
presente Real Decreto.

2.2 RGIMEN DE LAS INVERSIONES ESPAOLAS EN EL EXTERIOR.

Artculo 5. Sujetos de inversiones espaolas en el exterior.
Pueden ser titulares de inversiones espaolas en el exterior:
a.
b.

Las personas fsicas residentes en Espaa, entendindose por tales los

espaoles o extranjeros con domicilio o residencia principal en Espaa.
Las personas jurdicas domiciliadas en Espaa.

Artculo 6. Objeto de las inversiones en el exterior.

El Real Decreto enumera las posibles inversiones espaolas en el exterior,
inversiones que son idnticas a los supuestos de inversiones extranjeras en Espaa.
La nica excepcin viene determinada por la cuanta que hace que surja la
obligacin de declarar la operacin, se trate de inmuebles o de otras formas de
inversin. En las inversiones espaolas en el extranjero se reduce a 1,5 millones de
euros.
Artculo 7. Declaracin.
1.

Las inversiones espaolas en el exterior y su liquidacin sern declaradas

al Registro de inversiones del Ministerio de Economa y Hacienda, con una
finalidad administrativa, estadstica o econmica.

2.

La obligacin de declaracin a que se refiere el apartado anterior se

ajustar a las siguientes reglas:
a.

Si la declaracin tiene por objeto una inversin que tenga como

destino los territorios o pases considerados como parasos fiscales
entendindose por tales los territorios o pases previstos en el Real
Decreto 1080/1991 de 5 de julio, el titular de la inversin deber
efectuada con carcter previo a la realizacin de la misma. Esta
declaracin se entender sin perjuicio de la que hay que efectuar con
posterioridad a la realizacin de la inversin conforme a la regla
siguiente.
No obstante, se exceptuarn de la declaracin previa los supuestos
siguientes:

b.

1.

Las inversiones en valores negociables ya sean emitidos u

ofertados pblicamente ya sean negociados en un mercado
secundario oficial o no, as como las participaciones en fondos de
inversin.

2.

Las inversiones que no permitan al inversor influir de

manera efectiva en la gestin o control de la sociedad extranjera
destinataria de las mismas. Se presume que existe dicha
influencia cuando la participacin directa o indirecta del inversor
sea igual o superior al 10 % del capital de la sociedad, o, cuando
no alcanzndose dicho porcentaje permita al inversor formar
parte directa o indirectamente de su rgano de administracin.

La declaracin posterior a la realizacin de la inversin se ajustar

a las siguientes reglas:
1.

Con carcter general, la declaracin al Registro de

inversiones de las operaciones de inversin espaola en el
exterior deber efectuarse directamente por el titular de la
inversin,

2.

Con carcter especial, las inversiones efectuadas en

valores negociables canalizadas a travs de empresas de servicios
de inversin, entidades de crdito u otras entidades residentes

que, en su caso, realicen algunas de las actividades propias de

aquellas y que acten por cuenta y riesgo del inversor como
titular interpuesto de dichos valores, sern declaradas al Registro
de inversiones por dicha entidad que remitir la informacin que
se determine en las normas de aplicacin del presente Real
Decreto.
3.

La forma y plazo para efectuar las declaraciones se determinarn en las

normas de aplicacin del presente Real Decreto.

4.

Los residentes titulares de inversiones en el exterior podrn ser requeridos,

con carcter general o particular a presentar ante la Direccin General de
Poltica Comercial e inversiones Exteriores una memoria anual relativa al
desarrollo de la inversin en el plazo y con el contenido que se establezca en
las normas de desarrollo del presente Real Decreto.

2.3 DISPOSICIONES COMUNES

Artculo 8. Seguimiento.
1.

La Direccin General de Poltica Comercial e Inversiones Exteriores velar

por el cumplimiento de lo dispuesto en este Real Decreto.

2.

A los fines previstos en el apartado anterior los titulares de inversin. las

empresas espaolas participadas por no residentes, los fedatarios pblicos las
empresas de servicios de inversin, las entidades de crdito y otras entidades
financieras que hayan intervenido operaciones de inversin podrn ser
requeridas por la Direccin General de Poltica Comercial e inversiones
Exteriores para aportar la informacin que en cada caso resulte necesaria.

Artculo 9. Junta de inversiones Exteriores.

1.

La Junta de inversiones Exteriores es el rgano colegiado interministerial,

adscrito a la Direccin General de Poltica Comercial e inversiones Exteriores
con funciones de informe en materia de inversiones exteriores.

2.

3.

Compete a la Junta de inversiones:

a.

Informar de aquellos asuntos, que sobre inversiones exteriores, le

sean sometidos por el rgano que resulte competente en la materia.

b.

Informar los expedientes a que se refiere el artculo 10 del

presente Real Decreto.

c.

Cualesquiera otras atribuciones que le sean encomendadas por la

legislacin vigente

La Junta de Inversiones Exteriores estar compuesta por los siguientes

miembros:
a.

Presidente: el Director general de Poltica Comercial e inversiones

Exteriores.

b.

Un representante de cada uno de los Departamentos ministeriales,

con rango de Subdirector general.

c.

El Subdirector general de Gestin de las Transacciones con el

Exterior, que actuar como Secretario de la Junta.

Artculo 10. Suspensin del rgimen de liberalizacin.

1.

El Consejo de Ministros, a propuesta del Ministro de Economa y Hacienda

y, en su caso, del titular del Departamento competente por razn de la
materia, y previo informe de la Junta de Inversiones Exteriores podr
acordar, de forma motivada, con carcter general o particular, la suspensin
del rgimen de liberalizacin establecido en el presente Real Decreto y
siempre que las inversiones por su naturaleza, forma o condiciones de
realizacin, afecten o puedan afectar a actividades relacionadas aunque slo
sea de modo ocasional con el ejercicio de poder pblico, o a actividades que
afecten o puedan afectar al orden pblico, seguridad y salud pblicas.

2.

Una vez suspendido el rgimen de liberalizacin el inversor afectado

deber solicitar autorizacin administrativa previa respecto de las operaciones
de inversin que, a partir del momento de la notificacin de la suspensin se
propusiera realizar
La solicitud de autorizacin se dirigir al Director general de Poltica Comercial
e inversiones Exteriores correspondiendo su resolucin al Consejo de
Ministros a propuesta del Ministro de Economa y Hacienda y, en su caso, del
titular del Departamento competente por razn de la materia y previo informe
de la Junta de inversiones Exteriores.
Transcurridos seis meses desde el da de la fecha en que la solicitud haya
tenido entrada en cualquiera de los registros del rgano administrativo
competente para resolver, sin que haya recado resolucin expresa se
producirn los efectos previstos en el artculo 43.2 de la Ley 30/1992, de 26
de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del
Procedimiento Administrativo Comn.

3.

Las inversiones autorizadas de acuerdo con el apartado anterior debern

realizarse dentro del plazo que especficamente hubiere sealado la
autorizacin o, en su defecto, en el de seis meses, transcurrido el plazo sin
haberse realizado la inversin, se entender caducada la autorizacin, salvo
que se obtenga prrroga.

Artculo 11. Suspensin del rgimen general de inversiones extranjeras en Espaa

en actividades directamente relacionadas con la defensa nacional.
1.

El rgimen de liberalizacin establecido en el presente Real Decreto queda

suspendido respecto de las inversiones extranjeras en Espaa en actividades
directamente relacionadas con la Defensa Nacional, tales como las que se
destinen a la produccin o comercio de armas, municiones, explosivos y
material de guerra.
En el caso de sociedades cotizadas en Bolsa de Valores que desarrollen estas
actividades, nicamente requerirn autorizacin las adquisiciones por no
residentes superiores al 5% del capital social de la sociedad espaola, o las
que, sin alcanzar este porcentaje, permitan al inversor formar parte, directa o
indirectamente, de su rgano de administracin, todo ello de conformidad con
lo previsto en el Real Decreto 377/1991 de 15 de marzo, sobre
comunicaciones de participaciones significativas en sociedades cotizadas y de
adquisiciones por stas de acciones propias.

2.

Las solicitudes de autorizacin se regirn por lo dispuesto en los apartados

2 y 3 del artculo anterior, con las especialidades siguientes:
a.

Las
solicitudes
se
dirigirn
al
correspondiente del Ministerio de Defensa.

rgano

administrativo

b.

La resolucin corresponder al Consejo de Ministros a propuesta

del Ministro de Defensa y previo informe de la Junta de Inversiones
Exteriores.

3.

Cualquier alteracin de las condiciones de las inversiones autorizadas

conforme al apartado anterior, quedar sujeta nuevamente a dicho
procedimiento de autorizacin previa.
Cuando el rgano administrativo correspondiente del Ministerio de Defensa
considere que las modificaciones son de escasa relevancia, proceder a
autorizarlas directamente.

Artculo 12. Cambio de domicilio social y traslado de residencia.

El cambio de domicilio social de personas jurdicas o el traslado de residencia de
personas fsicas determinarn el cambio en la calificacin de una inversin como
espaola en el exterior o extranjera en Espaa. El procedimiento de declaracin de
las inversiones derivadas del cambio de domicilio o residencia se establecer en las
normas de desarrollo del presente Real Decreto.

3. LAS TRANSACCIONES ECONMICAS CON EL EXTERIOR.

La adhesin de nuestro pas a organismos internacionales conlleva, al igual que
ocurre con la mayora de los pases que tienen una economa de mercado, la
liberalizacin progresiva de las transacciones con el exterior, eliminndose
restricciones y trmites administrativos.
Con la adhesin de Espaa a la Comunidad Econmica Europea se favoreci la
aceleracin del proceso liberalizador, de conformidad con el artculo 6 de la
Directiva 88/361 CEE, que estableca para nuestro pas como plazo hasta el 31 de
diciembre de 1992.
El Real Decreto 1.816/1.991, de 20 de diciembre, sobre transacciones con el
exterior, permiti desde el 1 de febrero de 1.992 la supresin de restricciones y la
eliminacin de la exigencia de previa autorizacin administrativa para determinado
tipo de transacciones exteriores.
En la Ley 19/2003 de 4 de Julio sobre rgimen jurdico de los movimientos de
capitales y de las transacciones econmicas con el exterior y sobre determinadas
medidas de prevencin del blanqueo de capitales, destacan los siguientes artculos:
Artculo 1. Principio de libertad de los movimientos de capitales y de las
transacciones econmicas con el exterior.
1.

Esta Ley tiene por objeto establecer el rgimen jurdico de los movimientos
de capitales y de las transacciones econmicas con el exterior, as como
establecer determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales.

2.

Son libres cualesquiera actos, negocios, transacciones y operaciones entre

residentes y no residentes que supongan o de cuyo cumplimiento puedan
derivarse cobros y pagos exteriores, as como las transferencias de o al
exterior y las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o
acreedoras frente al exterior, sin ms limitaciones que las dispuestas en esta
Ley y en la legislacin sectorial especfica.

Artculo 2. Definiciones de residencia y no residencia.

1.

A los efectos de lo dispuesto en el artculo anterior, se consideran:

A.

Residentes:

Las personas fsicas que residan habitualmente en

Espaa, salvo lo dispuesto en el prrafo b correspondiente al
epgrafe de No residentes.

Los diplomticos espaoles acreditados en el extranjero y

el personal espaol que preste servicios en embajadas y consulados
espaoles o en organizaciones internacionales en el extranjero.
Las personas jurdicas con domicilio social en Espaa.

B.

Las sucursales y los establecimientos permanentes en

territorio espaol de personas fsicas o jurdicas residentes en el
extranjero.
anlogos.

Otros que se determinen reglamentariamente en casos

No residentes:

Las personas fsicas que tengan su residencia habitual en

territorio extranjero, salvo lo dispuesto en el prrafo b
correspondiente al epgrafe de Residentes.

Los diplomticos extranjeros acreditados ante el Gobierno

espaol y el personal extranjero que preste servicios en embajadas y
consulados extranjeros o en organizaciones internacionales en
Espaa.

Las
extranjero.

Las sucursales y los establecimientos permanentes en el

extranjero de personas fsicas o jurdicas residentes en Espaa.

personas

jurdicas

con

domicilio

social

en

el

Otros que se determinen reglamentariamente en casos

anlogos.
2.

Por residencia habitual se entender lo establecido en la normativa fiscal

con las adaptaciones que reglamentariamente se determinen.

3.

La condicin de residente o no residente, a los efectos de esta Ley, se

acreditar en la forma que reglamentariamente se establezca.

Artculo 3. Obligaciones de informacin.

1.

Los actos, negocios, transacciones y operaciones a que se refiere el

apartado 2 del artculo 1 debern ser declarados por los sujetos obligados
mencionados en el apartado siguiente en la forma y plazos que se determinen
reglamentariamente, a los efectos de informacin administrativa y estadstica
de las operaciones.

2.

Las personas fsicas o jurdicas residentes o no residentes en Espaa que

realicen las operaciones sealadas en el apartado 2 del artculo 1 quedan
obligadas a facilitar al Ministerio de Economa y al Banco de Espaa, en la
forma y plazos que se establezcan, los datos que se les requieran, a los
efectos de lo dispuesto en el apartado anterior.
Adems, las entidades de crdito, las empresas de servicios de inversin y
otros intermediarios financieros, que intervengan en la realizacin de las
operaciones mencionadas por cuenta de sus clientes, vendrn obligados a

10

remitir al Ministerio de Economa y al Banco de Espaa la informacin

correspondiente a las transacciones de sus clientes, en la forma y plazos que
se establezcan.
Artculo 4. Clusulas de salvaguardia.
1.

Se entender prohibida o limitada, en los trminos que sealen las normas

comunitarias, la realizacin de determinados movimientos de capitales y sus
correspondientes operaciones de cobro o pago, as como las transferencias de
o al exterior o las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o
acreedoras frente al exterior, respecto de terceros pases en relacin con los
cuales el Consejo de la Unin Europea, de conformidad con lo establecido en
el artculo 59 del Tratado Constitutivo de la Comunidad Europea, haya
adoptado medidas de salvaguardia.

2.

Cuando las normas comunitarias citadas en el apartado anterior

reconozcan poderes a los Estados miembros o les impongan la adopcin de
medidas indispensables, necesarias para la correcta aplicacin de dichas
normas, el Gobierno, mediante acuerdo del Consejo de Ministros, establecer
las especificaciones ulteriores que resulten precisas, incluido el procedimiento
de autorizacin aplicable, si procediera.

3.

El Gobierno, mediante acuerdo del Consejo de Ministros, a propuesta del

Ministro de Economa, podr prohibir o limitar la realizacin de determinados
movimientos de capitales y sus correspondientes operaciones de cobro o
pago, as como transferencias de o al exterior o variaciones en cuentas o
posiciones financieras deudoras o acreedoras frente al exterior, respecto de
un Estado, un territorio o centro extraterritorial, o grupo de Estados en
aplicacin de medidas adoptadas por organismos internacionales, distintos de
la Comunidad Europea, de los que Espaa sea miembro.

Artculo 5. Medidas excepcionales.

1.

Se entender prohibida o limitada, en los trminos que sealen las normas

comunitarias, la realizacin de determinados movimientos de capitales y sus
correspondientes operaciones de cobro o pago, as como las transferencias de
o al exterior o las variaciones en cuentas o posiciones financieras deudoras o
acreedoras frente al exterior, respecto a terceros pases en relacin con los
cuales el Consejo de la Unin Europea haya adoptado las medidas que
correspondan, de conformidad con lo establecido en el artculo 57.2 del
Tratado Constitutivo de la Comunidad Europea.

2.

Se entendern prohibidos o limitados, en los trminos que sealen las

normas comunitarias, los movimientos de capitales y pagos respecto a
terceros pases en relacin con los cuales el Consejo de la Unin Europea
haya adoptado las medidas urgentes que sean necesarias, de conformidad
con lo establecido en el artculo 60.1 del Tratado Constitutivo de la
Comunidad Europea.

3.

Cuando, de acuerdo con lo dispuesto en los apartados anteriores de este

artculo, las normas comunitarias reconozcan poderes a los Estados miembros
o les impongan la adopcin de medidas indispensables, necesarias para la
correcta aplicacin de dichas normas, el Gobierno, mediante acuerdo del
Consejo de Ministros, establecer las especificaciones ulteriores que resulten
precisas, incluido el procedimiento de autorizacin aplicable, si procediera.

4.

De conformidad con lo establecido en el artculo 60.2 del Tratado

Constitutivo de la Comunidad Europea, el Gobierno, mediante acuerdo del
Consejo de Ministros, a propuesta del Ministro de Economa, podr en tanto
no se hayan adoptado las medidas a que se refiere el artculo 60.1 del citado
Tratado, por razones polticas graves y por motivos de urgencia, tomar

11

medidas unilaterales contra un tercer pas en lo relativo a los movimientos de

capitales y a los pagos.
Artculo 6. Autorizaciones sobre actos, negocios, transacciones u operaciones
afectados por clusulas de salvaguardia o medidas excepcionales.
1.

Los actos, negocios, transacciones y operaciones afectados por las medidas

previstas en los artculos 4 y 5 podrn realizarse, si as se dispone
expresamente, mediante la previa obtencin de la correspondiente
autorizacin administrativa y en las condiciones que sta establezca. Dicha
autorizacin se otorgar por los rganos y a travs del procedimiento que se
disponga reglamentariamente.

2.

Si, transcurrido el plazo mximo en el que debe dictarse y notificarse la

autorizacin, no se produjera resolucin expresa, se entender que la
operacin no es autorizada. Consecuentemente, la solicitud se entender
desestimada a los efectos previstos en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre,
de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento
Administrativo Comn.

Artculo 7. Suspensin del rgimen de liberalizacin.

El Gobierno podr acordar la suspensin del rgimen de liberalizacin establecido
en esta Ley cuando se trate de actos, negocios, transacciones u operaciones que,
por su naturaleza, forma o condiciones de realizacin, afecten o puedan afectar a
actividades relacionadas, aunque slo sea de modo ocasional, con el ejercicio de
poder pblico, o actividades directamente relacionadas con la defensa nacional, o a
actividades que afecten o puedan afectar al orden pblico, seguridad pblica y
salud pblica.
Tal suspensin determinar el sometimiento de ulteriores operaciones a la
obtencin de autorizacin administrativa, de acuerdo con lo sealado en el artculo
6.

3.1 RGIMEN SANCIONADOR.

Artculo 8. Infracciones.
1.

Las infracciones de las disposiciones previstas en esta Ley se clasifican en

muy graves, graves y leves.

2.

3.

Constituirn infracciones muy graves:

a.

La realizacin de actos, negocios, transacciones u operaciones

prohibidas en virtud de la adopcin de las medidas a que se refieren los
artculos 4, 5 y 7.

b.

La realizacin de actos, negocios, transacciones u operaciones sin

solicitar autorizacin cuando sea preceptiva conforme a los artculos 6 y
7, o con carcter previo a su concesin o con incumplimiento de las
condiciones establecidas en la autorizacin.

c.

La falta de veracidad en las solicitudes de autorizacin

presentadas ante los organismos competentes, siempre que pueda
estimarse como especialmente relevante.
Constituirn infracciones graves:

a.

La falta de declaracin de operaciones cuya cuanta supere los

6.000.000 de euros.

b.

La falta de veracidad, la omisin o inexactitud en los datos de las

declaraciones respecto de operaciones cuya cuanta supere los
6.000.000 de euros.

12

c.

4.

Los incumplimientos de los requerimientos efectuados, de modo

expreso y por escrito, por los organismos competentes en el
cumplimiento de sus funciones.
Constituirn infracciones leves:

a.

Las declaraciones realizadas por los sujetos obligados fuera de los

plazos reglamentariamente establecidos.

b.

La falta de declaracin de operaciones cuya cuanta no supere

6.000.000 de euros, as como la falta de veracidad, la omisin o
inexactitud en los datos de las declaraciones que no superen dicha
cuanta.

Artculo 9. Sanciones.
1.

Las infracciones a que se refiere el artculo anterior darn lugar a la

imposicin de las sanciones previstas en este artculo.

2.

Por la comisin de infracciones muy graves se impondrn simultneamente

las siguientes sanciones:
a.
b.

3.

b.

Multa, que podr ascender hasta la mitad del contenido econmico

de la operacin sin que pueda ser inferior a 6.000 euros, y
Amonestacin pblica o privada.

Por la comisin de infracciones leves se impondrn simultneamente las

siguientes sanciones:
a.
b.

5.

Amonestacin pblica o privada.

Por la comisin de infracciones graves se impondrn simultneamente las

siguientes sanciones:
a.

4.

Multa, que podr ascender hasta el tanto del contenido econmico

de la operacin sin que pueda ser inferior a 30.000 euros, y

Multa, que podr ascender hasta un cuarto del contenido

econmico de la operacin sin que pueda ser inferior a 3.000 euros, y
Amonestacin privada.

Cuando la infraccin consista en la presentacin fuera de plazo de las

declaraciones por los sujetos obligados, sin actuacin o requerimiento previo
de la Administracin, se impondrn las siguientes sanciones:
a.

Si no han transcurrido ms de seis meses, hasta 300 euros, sin

que pueda ser inferior a 150 euros.

b.

Si han transcurrido ms de seis meses, hasta 600 euros, sin que

pueda ser inferior a 300 euros.

Artculo 10. Graduacin de sanciones.

Las sanciones aplicables en cada caso por la comisin de infracciones muy graves,
graves o leves se determinarn considerndose, adems de los criterios
establecidos en el artculo 131.3 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de
Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento
Administrativo Comn, las siguientes circunstancias:
a.

La naturaleza y entidad de la infraccin.

b.

El grado de responsabilidad e intencionalidad en los hechos que concurran

en el interesado.

c.

El tiempo que haya mediado entre la comisin de la infraccin y el intento

de subsanacin de sta por iniciativa propia del interesado.

d.

La capacidad econmica del interesado.

13

e.

La conducta anterior del interesado, en relacin con las normas en materia

de movimientos de capitales y pagos exteriores, tomando en consideracin al
efecto las sanciones firmes que le hubieran sido impuestas durante los
ltimos cinco aos.

Artculo 11. Prescripcin de las infracciones y de las sanciones.

1.

Las infracciones muy graves prescribirn a los cinco aos; las graves, a los
tres aos, y las leves, al ao.

2.

El plazo de prescripcin se contar desde la fecha en que la infraccin

hubiera sido cometida.

3.

Las sanciones que se impongan, en virtud de resolucin firme, conforme a

esta Ley prescribirn a los cinco aos, las muy graves; a los cuatro aos, las
graves, y a los tres aos, las leves.

Artculo 12. Procedimiento sancionador.

1.

Los rganos competentes de las Administraciones pblicas, as como los

dependientes de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias llevarn a cabo, a peticin del rgano instructor o por
propia iniciativa, las actuaciones de investigacin que resulten adecuadas
para el esclarecimiento de los hechos que pudieren ser constitutivos de las
infracciones tipificadas en esta Ley.

2.

La competencia para la instruccin de los procedimientos sancionadores

resultantes de la aplicacin del rgimen previsto en la Ley y para la
imposicin de las sanciones correspondientes se regir por las reglas
siguientes:
a.

La competencia para la instruccin de expedientes corresponder

a la Direccin General del Tesoro y Poltica Financiera.

b.

La imposicin de sanciones por infracciones muy graves

corresponder al Consejo de Ministros, a propuesta del Ministro de
Economa.

c.

La imposicin de sanciones por infracciones graves corresponder

al Ministro de Economa.

d.

La imposicin de sanciones por infracciones leves corresponder al

Secretario de Estado de Economa.

4. INSTRUMENTOS DE APOYO A LA INVERSIN ESPAOLA EN EL

EXTERIOR.
El apoyo a la actividad exterior de las empresas es una tarea fundamental ya que,
paralelamente a la creciente liberalizacin exterior y a la apertura de la economa
espaola es preciso impulsar la internacionalizacin de la empresa en sus diversas
manifestaciones, bsicamente, el comercio y la inversin.
La evolucin positiva en la internacionalizacin de los procesos productivos es un
signo del nivel de competitividad de las empresas, cuyos gestores han optado por
explotar internacionalmente las ventajas especficas que poseen y que les otorgan
un liderazgo en trminos de costes y diferenciacin de productos.
Con el objetivo de ampliar la base empresarial inversora en actividades productivas
o en la creacin de canales de comercializacin que consoliden la presencia en el
exterior de las exportaciones espaolas, El Ministerio de Comercio y Turismo ha ido
apoyando el establecimiento de un conjunto de medidas que proporcionan un

14

marco de apoyo a la inversin directa en el exterior en las tres reas relevantes a

efectos de definir una estrategia inversora:

Fiscalidad.

Financiacin.

Garantas de riesgos no comerciales.

Este elenco de medidas se completa con los servicios de informacin y actividades
de promocin concretos que desarrolla el Instituto Espaol de Comercio Exterior
(ICEX).
Ms informacin en www.icex.es

4.1 MEDIDAS FISCALES.

Las empresas espaolas establecidas en el exterior tendrn las siguientes ventajas
fiscales:

Deduccin de la cuota integra en el Impuesto de Sociedades del 25% de la

inversin que se realice en la creacin de sucursales o establecimientos
permanentes en el extranjero, as como en la participacin en Sociedades
extranjeras para la constitucin de filiales directamente relacionadas con la
exportacin espaola. En el caso de filiales, la participacin espaola ser como
mnimo del 25% del capital social.
En el perodo impositivo en que se alcance el 25 por ciento de la participacin se
deducir el 25 % de la inversin total efectuada en ste y en los dos perodos
impositivos precedentes.
En este caso no se tomar como actividad exportadora las actividades
financieras y de seguros.

Deduccin de la cuota ntegra en el Impuesto de Sociedades del 25 por ciento del

importe satisfecho en concepto de gastos de propaganda y publicidad de
proyeccin plurianual para lanzamiento de productos, de apertura y prospeccin
de mercados en el extranjero y de concurrencia a ferias, exposiciones y otras
manifestaciones anlogas, incluyendo en este caso las celebradas en Espaa con
carcter internacional.

No proceder la deduccin cuando la inversin o el gasto se realice en un Estado o

territorio calificado reglamentariamente como paraso fiscal.

Deduccin en el Impuesto de Sociedades por doble imposicin

internacional, aplicando el rgimen general vigente en Espaa, (imputacin
ordinaria), la sociedad espaola preceptora de las rentas del exterior las incluir
en su base imponible, y deducir de la cuota los impuestos pagados en el
exterior por las citadas rentas con el limite del impuesto que correspondera
pagar en Espaa por esa renta.
Los excesos de deduccin no aplicados por insuficiencia de cuota podrn
deducirse en los siete aos siguientes.
Convenios de doble imposicin.
Los convenios de doble imposicin (CDI) constituyen otro factor de naturaleza
fiscal que, sin duda, facilita el proceso de internacionalizacin de las empresas

15

espaolas, que se ver ms favorecido cuanto mayor sea el nmero de pases

con los que se concluyan. As lo prueba el esfuerzo de la Administracin
tributaria espaola de ampliar nuestra red con nuevos convenios, de los que ha
negociado una docena en los ltimos aos.
La existencia de un convenio, en primer lugar, otorga al empresario un marco
jurdico de referencia muy claro que favorece su toma de decisiones. En este
sentido los CDI contienen definiciones precisas de conceptos tributarios
esenciales para la determinacin y cuantificacin de la carga tributaria en el pas
extranjero en el que se obtienen las rentas.
Adicionalmente, los CDI, a travs de las clusulas de no discriminacin,
garantizan al empresario espaol establecido en el extranjero un tratamiento
fiscal comparable al de las empresas locales, con lo que la competencia no se
ver distorsionada con posibles medidas proteccionistas.

4.2 INSTRUMENTOS FINANCIEROS.

El apoyo financiero oficial a la exportacin est
Acuerdo sobre directrices en materia de
comnmente conocido como Consenso OCDE
distorsiones en la competencia y establecer las
la exportacin con apoyo oficial.

regulado a nivel internacional por el

apoyo oficial a la exportacin,
Su objetivo no es otro que eliminar
reglas del juego de la financiacin a

Las normas de este acuerdo se establecieron el 1 de Julio de 1.976, a las que se

adhiri Espaa el 13 de Septiembre del mismo ao.
El Consenso OCDE tiene como objeto la concesin de crditos blandos a pases no
desarrollados o en vas de desarrollo, a tipos de inters inferiores a los de mercado.
As mismo, regulan aspectos relativos a:

Plazos de amortizacin

Tipo de inters

Gastos locales

Clases de mercancas

Otro requisitos de inters

Las directrices de este acuerdo no obligan a los pases que no participan en el

mismo, que pueden aplicar condiciones ms ventajosas, aunque representan un
porcentaje pequeo del conjunto de la oferta mundial de este tipo de operaciones.
El consenso diferencia dos tipos de crditos:

Crditos comerciales: en Espaa cuando gozan de apoyo oficial se realizan

mediante el denominado sistema C.A.R.I. (Convenio de Ajuste Recproco
de Intereses)

Crditos en condiciones favorables o de ayuda: en Espaa los concede el

gobierno, con cargo al Fondo de Ayuda al Desarrollo (F.A.D.)

Los fondos para los crditos comerciales provienen de los mercados de capitales y
los aportan las entidades financieras. Un pilar bsico sobre el que se asienta este
tipo de financiaciones es el relativo a la cobertura de los riesgos de impago, ya que
la Compaa Espaola de Seguros de Crdito a la Exportacin (C.E.S.C.E.)
interviene por cuenta del Estado, asegurando los riesgos polticos y los comerciales.
Otro pilar bsico es la realizacin de la financiacin a tipo de inters fijo durante
toda la vida del crdito y, para ello, el Instituto de Crdito Oficial (I.C.O.) establece

16

con la entidad financiera un seguro de tipo de inters, normalmente inferior al de

mercado. De este modo, el pas deudo conoce cul ser el importe de los intereses
que tendr que pagar durante toda la vida del crdito, sin temor a las fluctuaciones
de tipo de inters, que tan negativamente pueden influir en su endeudamiento.
Para saber ms:
www.oecd.org (en ingls)
www.cofides.es
www.ico.es
www.cesce.es

4.3 INSTRUMENTOS MULTILATERALES.

Las empresas inversoras espaolas se pueden beneficiar de los programas de
aquellas instituciones multilaterales (Fondo Monetario Internacional, Banco Europeo
de Reconstruccin y Desarrollo, Banco Mundial, etc) dedicadas a apoyar la inversin
en pases menos desarrollados, que comparten las siguientes caractersticas
generales:

Pueden participar en el capital de las empresas que se constituyen en

Pases en Vas de Desarrollo (PVD), en porcentajes que van del 20 al 40% del
capital social. No se constituyen en socios mayoritarios y su vocacin como
accionistas es temporal. Pueden ejercer funciones de control pero no de gestin.

Los prstamos que conceden pueden alcanzar desde el 25 al 50% del coste
total del proyecto,

Los proyectos inferiores a 500.000 dlares USA, no suelen ser elegibles y

deben canalizarse va prstamos globales y lneas de crdito a travs de Bancos
locales y otras instituciones financieras intermediarias.

Los promotores debern aportar en torno a un tercio del coste del proyecto
mediante fondos propios.

Suelen contemplar no solo proyectos nuevos sino tambin en ampliacin,

diversificacin, modernizacin y privatizacin.

4.4 INSTRUMENTOS DE LA UNIN EUROPEA.

La Unin Europea ofrece programas e instrumentos financieros destinados a
promover la creacin de empresas conjuntas y proyectos de privatizacin e
internacionalizacin de las PYME. Algunos de los programas son:

ECIP (European Community Investment Partners).

Es un instrumento financiero creado en 1.988 dirigido a las PYME interesadas en
realizar inversiones en Asia, Amrica Latina, regin Mediterrnea y Sudfrica.
Tambin va dirigido a grandes empresas cuando sus proyectos contribuyen al
desarrollo del pas receptor.
Se gestiona desde Bruselas y cubre todas las fases de un proyecto, desde el
estudio de viabilidad hasta la formacin y asistencia tcnica y de gestin,
adems de las necesidades de capital de la empresa mixta.

17

JOPP (Joint-Venture Programme Pharetacis).

Creado en 1.991, facilita las inversiones productivas, especialmente de PYMES
comunitarias, en los pases de Europa Central y del Este, as como en la Comunidad
de Estados Independientes (organizacin supranacional compuesta por 10 de las
antiguas 15 Repblicas Soviticas, con la excepcin de los 3 estados blticos:
Estonia, Letonia y Lituania, que actualmente son miembros de la Unin Europea;
Turkmenistn, que abandon la organizacin el 26 de agosto del 2005 para
convertirse en miembro asociado; y Georgia, que anunci su retiro en agosto de
2008 y dejar de ser miembro a partir de agosto de 2009. Mongolia participa en
algunas estructuras de la CEI como observador).
A travs de la creacin de empresas conjuntas, tiene como fin el desarrollo de un
sector privado competitivo en dichos pases, en el que la inversin extranjera es
fundamental, pues aporta know-how tcnico y de gestin (cuando se aplica a una
organizacin se dice que es la experiencia con que esta cuenta para desarrollar sus
actividades, ya sea productivas, administrativas, financieras, comerciales y de
control.)
Se gestiona desde Luxemburgo y cubre los costes de los estudios preliminares y de
viabilidad, adems de las necesidades financieras a medio y largo plazo de la
empresa conjunta. Tambin incluye los costes de transferencia de tecnologa,
recursos humanos, formacin, etc.

JEV (Joint European Venture)

Es un programa de la Unin Europea creado en 1.997 para estimular la creacin
de empresas conjuntas dentro del territorio comunitario, por dos o ms empresas
de diferentes Estados Miembros, que realicen nuevas actividades econmicas con
potencial de creacin de puestos de trabajo.
Subvenciona a las PYMES hasta el 50% de gastos de estudio, constitucin,
establecimiento, etc. De la nueva sociedad, con un mximo de 100.000 euros. En
algunos casos se puede subvencionar parte del capital inicial. Se gestiona desde
Luxemburgo.

18

5. BANCO EUROPEO DE INVERSIONES BEI.

El BEI acta de manera creciente en pases con lo que la Unin Europea ha
concertado acuerdos de cooperacin o de asociacin entre los pases beneficiarios y
la Unin Europea y, por otro lado, sobre las autorizaciones globales de financiacin
que concede el Consejo de Gobernadores del BEI. Actualmente opera en los
siguientes grandes grupos: ACP (pases de Africa, Caribe y Pacfico), Cuenca
Mediterrnea, Europa Central y Oriental, Amrica Latina y Asia. Asimismo pueden
optar a las financiaciones del BEI los 19 pases y territorios de Ultramar, acogidos a
una cooperacin financiera y tcnica en virtud de las decisiones del Consejo de
Ministros de la U.E. La extensin de las actividades del BEI a las tres ltimas reas
geogrficas es relativamente reciente y en ellas acta a travs de la concesin de
prstamos hasta un mximo del 50% del coste del proyecto.
El BEI concede prstamos con cargo a sus recursos propios y gestiona bajo
mandato de la U.E. (o de sus estados miembros) capital-riesgo, bonificaciones de
intereses aplicables a sus prstamos en pases del ACP y mediterrneos.
Como regla general los prstamos no pueden rebasar el 50% del coste de la
inversin. Deben concurrir por tanto a otras fuentes de financiacin tales como
fondos propios del promotor, otras instituciones financieras recursos locales, etc.
Los capitales-riesgo son fondos procedentes de los presupuestos de los estados
miembros canalizados a travs del Fondo Europeo de Desarrollo (FED), para los
pases ACP, del presupuesto de la U.E. en el caso de los protocolos mediterrneos.
Para saber ms
http://europa.eu/institutions/financial/eib/index_es.htm

6. CONSORCIOS DE EXPORTACIN.
Se trata de un programa prioritario para el ICEX, y tiene como finalidad, por un
lado apoyar la agrupacin de pequeas y medianas empresas, con una estrategia
de comercializacin conjunta y nos similares objetivos para afrontar la actividad
exportadora (Consorcios constituidos en Espaa); y por otro, facilitar la
implantacin agrupada de empresas espaolas internacionalmente, siempre que
tenga una misma estrategia de comercializacin y promocin, y que se dirijan a los
mismos canales, con el fin de abordar un mercado concreto de una forma directa y
con carcter permanente (Consorcios constituidos en el exterior).
CONSORCIOS CONSTITUIDOS EN ESPAA
Debern estar formados por un mnimo de cuatro empresas espaolas fabricantes o
con productos o servicio propio, aunque excepcionalmente se podra admitir un
nmero inferior (nunca menos de tres empresas) por razones muy justificadas.
Ninguna de estas empresas podra tener una participacin superior al 25% del
Consorcio, salvo en aquellos Consorcios formados por tres empresas en los que no
podr superar el 33%. Si el consorcio estuviera formado por ms de cuatro
empresas, la participacin de las empresas en el mismo deber estar equilibrada,
respetndose el tipo mximo del 25% para la empresa con mayor participacin.
En caso de que el Consorcio constituido en Espaa tenga filial o filiales en el
exterior, stas debern estar participadas por el Consorcio en un porcentaje
superior al 50%, salvo imperativo legal del pas. El apoyo del ICEX a las filiales del
Consorcio se aplicar segn la participacin de ste.

19

Si es un Consorcio constituido en el exterior, el nmero mnimo exigible ser de

tres empresas fabricantes espaolas o con producto o servicio propio, no pudiendo
tener ninguna de ellas una participacin superior al 33%.

7. PLAN DE INICIACION A LA PROMOCION EXTERIOR (PIPE).

El PIPE, es un acuerdo entre el ICEX, el CONSEJO SUPERIOR DE CAMARAS DE
COMERCIO, LAS COMUNIDADES AUTONOMAS y las CAMARAS DE COMERCIO, para
facilitar la promocin y comercializacin exterior de las PYMES.
Su objetivo era conseguir que 2000 pequeas y medianas empresas se conviertan
en nuevos exportadores estables en el ao 2000.
El PIPE- ofrece a las empresas el apoyo necesario para comenzar a exportar, de
una forma sencilla, a la medida de su empresa con el mnimo riesgo, de la mano de
un especialista, y con el respaldo de todas las instituciones que se dedican a la
promocin exterior.
Este programa supone un cambio de cultura en la empresa y una mayor implicacin
de la misma para aprender a exportar. Es un programa integral, porque ayuda a la
empresa en todo el proceso de decisin para alcanzar su internacionalizacin.
APOYOS:
1.

Asesoramiento individual especializado.

El PIPE facilita a la empresa asesoramiento tcnico especializado en todas las
fases del programa, a travs de diferentes figuras:

Tutores PIPE. Son profesionales, generalmente pertenecientes al

ICEX o Cmaras de Comercio, formados en el programa.

Promotores PIPE. Son consultores externos, seleccionados y

formados especficamente que ayudan individualmente a cada una de las
empresas en el diseo de su Plan de Internacionalizacin.

Colaboradores PIPE-. Son jvenes con formacin en Comercio

Exterior, seleccionados especficamente para el programa.

2.

Apoyo econmico.

Para saber ms
http://www.portalpipe.com

20

1. IMPORTANCIA DEL CONTRATO INTERNACIONAL.

Para una transaccin comercial internacional adems de tener diseado el producto
y elegido dnde se va a comercializar, se requiere la formulacin de un contrato
idneo, claro y conciso para evitar riesgos e incertidumbres, y cubrir as las posibles
complicaciones que pudieran surgir entre las partes en las operaciones de comercio
exterior.
Son varios los hechos que confirman la importancia del contrato en una transaccin
de comercio internacional:

La coexistencia de varios sistemas jurdicos: derecho romano, anglosajn,

escandinavo, islmico,
La pluralidad de usos y costumbres comerciales que constituyen la
denominada Lex Mercatoria. En este sentido, es importante la contribucin
de la Cmara de Comercio Internacional (CCI), recogiendo prcticas
comerciales como las relativas a las Reglas y Usos Uniformes para el pago
de transacciones, las relativas a las garantas contractuales o los propios
INCOTERMS.
La inexistencia de una legislacin contractual internacional de carcter
universal que regule el contenido obligacional de los contratos. No obstante
lo dicho, hay que destacar la tendencia a la creacin de un derecho uniforme
o legislativo mediante convenios suscritos entre los Estados.
La Convencin de las Naciones Unidas sobre los contratos de compraventa
internacional de mercancas, hecha en Viena el 11 de Abril de 1.980
favorece y facilita la realizacin de la contratacin internacional.

La falta de una instancia o tribunal mercantil en el mbito del derecho

privado, con carcter internacional para resolver con celeridad los litigios.
Como va de resolucin de los conflictos se utiliza el arbitraje comercial
internacional.

De cualquier forma, al suscribir un contrato mercantil internacional es necesario

asegurar por escrito:

Las condiciones de entrega de la mercanca (INCOTERMS),

los riesgos de impago,
la Ley aplicable al contrato,
la jurisdiccin competente.

21

1.1 CLUSULAS DE ENTREGA DE LA MERCANCA: INCOTERMS.

Los INCOTERMS son las clusulas mundialmente utilizadas en los contratos
internacionales para determinar las obligaciones de las partes a la hora de entregar
las mercancas.
Son un conjunto de reglas oficiales de interpretacin de los trminos ms usados en
el comercio internacional. Con su utilizacin se elimina cualquier posibilidad de
conflictos y malos entendidos entre los operadores econmicos en el envo de
mercancas de un pas a otro por razn de una transaccin comercial.
Estos trminos, desde su creacin en 1936, se han ido revisando sucesivamente
por la Cmara de Comercio Internacional de Pars para adaptarlos a los usos y
prcticas comerciales vigentes en cada momento. Desde el 1 de enero de 2000 se
aplica la nueva versin oficial: los INCOTERMS 2000 (publicacin CCI n 560).
Los INCOTERMS no se aplican con carcter obligatorio, si bien su utilizacin en el
comercio internacional es generalizada, puesto que a travs de 13 trminos
mundialmente utilizados se concretan un gran nmero de condiciones, aclarndose
quin debe cumplirlas y correr con los riesgos derivados de ellas en cada momento;
por ello, su principal virtud es dar seguridad a las partes en un terreno tan
resbaladizo como el de la contratacin internacional.
En esencia, regulan cuatro cuestiones:

La entrega de las mercancas: cundo han de entregarse y de qu manera.

La transmisin de los riesgos: dnde y cundo los riesgos que pueda sufrir
esa mercanca hasta llegar al importador pasan del vendedor al comprador.
La distribucin de los gastos: quin paga el transporte, seguro, etc.
Los trmites documentales: quin proporciona los documentos (comerciales,
de transporte, de seguro, etc.)

Los INCOTERMS 2000 se agrupan en cuatro categoras o grupos claramente

diferenciados, distinguindose cada una por la primera letra de las siglas inglesas
correspondientes:

Grupo E (EXW: Ex Works en fbrica, lugar convenido): supone el mnimo

de obligaciones para el vendedor que pone la mercanca a disposicin del
comprador en sus propios locales.

Grupo F (sin pago del transporte principal) (FCA, FAS, FOB): el vendedor ha
de contratar el transporte, pero no asume el riesgo de prdida o dao de la
mercanca ni los costes adicionales debidos a hechos acaecidos despus de
la carga y despacho.

Grupo C (CFR, CIF, CPT, CIP): exigen que el vendedor contrate el transporte
hasta el pas de destino, en las condiciones acostumbradas y a sus
expensas. Por lo tanto, debe hacerse constar necesariamente, tras el
respectivo trmino C, el punto hasta el que ha de pagar los costes de
transporte.

22

Grupo D (DAF, DES, DEQ, DDU, DDP): supone el mximo de obligaciones

para el vendedor que ha de soportar todos los gastos y riesgos necesarios
para llevar la mercanca al punto del destino convenido (frontera o pas de
importacin).

Cuadro-resumen INCOTERMS

Para saber ms
http://www.universalcargo.net/Noticias/Incoterms/incoterms.html
http://export.reingex.com/guiaincoterms.asp
http://www.iccwbo.org/ (Cmara de Comercio Internacional en ingls)

GRUPO E.
EXW En fbrica (lugar designado)
Ex Works significa que el vendedor cumple con su obligacin de entrega de la
mercanca cuando lo pone a disposicin del comprador en el establecimiento del
vendedor o en otro lugar convenido, sin despacharla para la exportacin ni cargarla
en un vehculo proporcionado por el comprador.
Este trmino define as, el mnimo de obligaciones para el vendedor, debiendo el
comprador asumir todos los gastos y riesgos inherentes a la recepcin de la
mercanca en el establecimiento del vendedor.
Este trmino no debera usarse cuando el comprador no pueda llevar a cabo directa
o indirectamente las formalidades de exportacin. En tal circunstancia, debera
utilizarse el trmino FCA.

23

GRUPO F.
FCA Franco transportista (lugar designado)
Free Carrier significa que el vendedor cumple con su obligacin de entrega de la
mercanca cuando la pone a disposicin del transportista designado por el
comprador en el lugar o punto convenido y despachada de aduana para la
exportacin.
Hay que tener en cuenta que el lugar de entrega elegido incide en las obligaciones
de carga y descarga de la mercanca. As, si la entrega tiene lugar en los locales del
vendedor, ste es responsable de la carga y si ocurre en cualquier otro lugar no es
responsable de la descarga.
Este trmino puede emplearse en cualquier modo de transporte, incluido el
multimodal.
Por el transportista se entiende cualquier persona que, en un contrato de
transporte, se compromete a efectuar o a hacer efectuar un transporte por
ferrocarril, carretera, mar, aire, vas navegables interiores o una combinacin de
dichas modalidades. Si el comprador da instrucciones al vendedor de efectuar la
entrega de la carga a una persona, por ejemplo, a un transitario que no sea
transportista, se considera que el vendedor ha cumplido su obligacin de entregar
la mercanca cuando sta est bajo la custodia de dicha persona.
FAS Franco al costado del buque(puerto de carga convenido)
Free Alogside Ship significa que el vendedor cumple su obligacin de entrega
cuando la mercanca ha sido colocada al costado del buque en el puerto de
embarque convenido. Esto quiere decir que el comprador ha de soportar todos los
gastos y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de aquel momento.
El trmino FAS exige al vendedor que despache la mercanca en aduana para la
exportacin. Esta obligacin representa un cambio completo respecto a la versin
de los INCOTERMS 1990 que exiga al comprador efectuar el despacho aduanero de
exportacin.
Este trmino puede usarse nicamente para el transporte por mar o por vas de
navegacin interior.
FOB Franco a bordo (puerto de carga convenido)
Free on Board significa que el vendedor cumple con su obligacin de entrega
cuando la mercanca ha sobrepasado la borda del buque en el puerto de embarque
convenido. Esto significa que el comprador ha de soportar todos los gastos y
riesgos de prdida o dao de las mercancas desde aquel punto.
El trmino FOB exige que el vendedor despache la mercanca en aduana para la
exportacin.
Este trmino slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas navegables
interiores.

24

GRUPO C.
CFR Coste y flete (puerto de destino convenido)
Cost and Freight significa que el vendedor cumple con la obligacin de entrega
cuando la mercanca sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque. As,
el vendedor ha de pagar los gastos y el flete necesarios para hacer llegar la
mercanca al puerto de destino convenido, si bien el riesgo de prdida o dao de la
mercanca, as como cualquier gasto adicional debido a acontecimientos ocurridos
despus del momento en que la mercanca haya sido entregada a bordo del buque,
se transfieren del vendedor al comprador cuando la mercanca traspasa la borda del
buque en el puerto de embarque.
El trmino CFR exige que el vendedor despache la mercanca de exportacin.
Este trmino slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas de
navegacin interior.

CIF Coste, seguro y flete (puerto de destino convenido)

Cost, Insurance and Freight significa que el vendedor tiene las mismas obligaciones
que bajo CFR, si bien, adems, ha de conseguir un seguro martimo de cobertura
de los riesgos que soporta el comprador de prdida o dao de la mercanca durante
el transporte. No obstante, el riesgo de prdida o dao de la mercanca, as como
cualquier otro coste adicional consecuencia de sucesos ocurridos despus del
momento de entrega, se transmite al vendedor al comprador.
Por tanto, el vendedor contrata el seguro y paga la prima correspondiente aunque
slo est obligado a conseguir seguro con cobertura mnima.
El trmino CIF exige que el vendedor despache la mercanca en aduana para la
exportacin.
Este trmino slo puede emplearse en el transporte por mar y por vas de
navegacin interior.

CPT Transporte pagado hasta (lugar de destino convenido)

Carriage Paid Tosignifica que el vendedor cumple con la obligacin de entrega
cuando pone la mercanca a disposicin del transportista designado por l mismo.
Pero adems, le corresponde pagar el flete del transporte para llevar la mercanca
hasta destino. As, el comprador asume todos los riesgos y costes contrados
despus de entregada la mercanca al transportista. transportista designa a
cualquier persona que, en el contrato de transporte, se comprometa a hacer
efectuar el transporte, por ferrocarril, carretera, mar, aire, vas de navegacin
interior o por una combinacin de dichos modos. Si se utilizan transportistas
sucesivos para el transporte al destino convenido, el riesgo se transmite cuando la
mercanca ha sido entregada al primer transportista.

25

El trmino CPT exige que el vendedor despache la mercanca en aduana para la

exportacin. Este trmino puede usarse con cualquier modo de transporte, incluido
el multimodal.
CIP Transporte y seguro pagados hasta (lugar de destino convenido)
Carriage and Insurance Paid tosupone las mismas obligaciones para el vendedor
que el trmino CPT con el aadido de que ha de conseguir un seguro contra el
riesgo que soporta el comprador por la prdida o dao de la mercanca durante el
transporte. El vendedor contrata el seguro y paga la correspondiente prima.
El comprador debe observar que, con el trmino CIP, el vendedor slo est obligado
a conseguir un seguro con cobertura mnima.
El trmino CIP exige que el vendedor despache la mercanca en aduana para la
exportacin.
Puede usarse este trmino con cualquier modo de transporte, incluido el
multimodal.
GRUPO D.
DAF Entregada en frontera (lugar convenido)
Delivered At Frontier significa que el vendedor cumple con su obligacin de entrega
cuando la mercanca es puesta a disposicin del comprador sobre los medios de
transporte utilizados y no descargados, en el punto y lugar de la frontera
convenidos, pero antes de la aduana fronteriza del pas colindante, debiendo estar
la mercanca despachada de aduana para la exportacin.
El vocablo frontera puede usarse para designar cualquier frontera, incluida la del
pas de exportacin, por lo cual deber estar definida con precisin, haciendo
siempre mencin del punto y del lugar convenido a continuacin de este trmino.
El trmino est principalmente pensado para su utilizacin cuando la mercanca sea
transportada por ferrocarril o carretera, pero puede usarse con cualquier tipo de
transporte.
DES Entregada sobre buque (puerto de destino convenido)
Delivered ex Ship significa que el vendedor cumple con su obligacin de entrega
cuando ha puesto la mercanca a disposicin del comprador a bordo del buque, en
el puerto de destino convenido, sin despacharla de aduana para la importacin.
El vendedor ha de asumir todos los gastos y riesgos con el transporte de la
mercanca hasta el puerto de destino convenido con anterioridad a la descarga.
El trmino DES se reserva exclusivamente para su uso en el transporte por mar,
por vas de navegacin interior y en el transporte multimodal.

26

DEQ Entregada en muelle (puerto de destino convenido)

Delivered Ex Quay (Duties Paid) significa que el vendedor ha cumplido su obligacin
de entrega cuando ha puesto la mercanca a disposicin del comprador en el muelle
(desembarcadero) del puerto de destino convenido, sin despacharla de aduana para
la importacin.
As, el trmino DEQ, a diferencia de la versin anterior de los INCOTERMS 1990,
exige al comprador que realice el despacho aduanero de importacin y que pague
todos los trmites, derechos, impuestos y dems cargas que se devenguen por la
importacin de la mercanca.
Este trmino slo puede usarse para el transporte por mar, vas navegables
interiores y transporte multimodal.
DDU Entregada derechos no pagados (lugar de destino convenido)
Delivered Duties Unpaid significa que el vendedor no cumple con su obligacin de
entregar la mercanca al comprador, a su llegada al lugar de destino convenido, sin
haber sido despachada de aduana para la importacin ni descargada de los medios
de transporte. El vendedor ha de asumir todos los gastos y riesgos relacionados con
llevar la mercanca hasta aquel lugar excepto los derechos de aduana, impuestos o
cualquier otro gravamen que sea consecuencia de realizar formalidades aduaneras
de importacin en el pas de destino.
El comprador ha de pagar cualesquiera gastos adicionales y soportar los riesgos en
caso de no poder despachar la mercanca en aduana para su importacin a su
debido tiempo.
Sin embargo, si las partes desean que el vendedor lleve a cabo los trmites
aduaneros de importacin y soporte los gastos y riesgos resultantes, deben dejarlo
claro aadiendo las expresiones pertinentes.
El trmino DDU slo puede utilizarse para el transporte por mar, por vas de
navegacin interior o para el transporte multimodal.
DDP Entregada derechos pagados (lugar de destino convenido)
Delivered Duties Paid significa que el vendedor cumple con su obligacin de
entregar la mercanca al comprador a su llegada al lugar de destino convenido,
despachada de aduana para la importacin y no descargada de los medios de
transporte.
El vendedor ha de asumir todos los gastos y riesgos relacionados con llevar la
mercanca hasta aquel lugar, incluidos los derechos de aduana, impuestos o
cualquier otro gravamen que sea consecuencia de realizar las formalidades
aduaneras de importacin en el pas de destino.
Mientras que el trmino EXW encierra el mnimo de obligaciones para el vendedor,
el trmino DDP significa el mximo de obligaciones.
El trmino no debe utilizarse si el vendedor no puede obtener, directa o
indirectamente, la licencia de importacin.

27

Si las partes desean excluir de las obligaciones del vendedor alguno de los gastos
pagaderos a la importacin de la mercanca (tales como el Impuesto sobre el Valor
Aadido, IVA) esto debera ser claramente expresado, aadiendo las palabras:
Delivered Duties Paid.VAT Unpaid (Entregada derechos pagados. IVA no
pagado)(lugar de destino mencionado).
Si las partes desean que el comprador despache la mercanca en aduana para la
importacin y pague los derechos arancelarios, debe usarse el trmino DDU.El
trmino DDP puede utilizarse, sea cual sea el medio de transporte.
1.2 RIESGO DE IMPAGO.
El riesgo de impago puede aminorarse por medio de su diversificacin:

Pactndose anticipos de pago,

mediante un crdito documentario irrevocable y confirmado,
suscribindose una pliza de seguro de crdito a la exportacin,
contratando con una sociedad de factoring,
incluyendo una clusula de reserva de la propiedad,
incluyendo una clusula penal,
pactando garantas contractuales.

1.3 LEY APLICABLE AL CONTRATO.

Un aspecto importante es la determinacin por los contratantes de la ley aplicable
al fondo del asunto que ha de regir el contrato.
En las relaciones comerciales internacionales los puntos de conexin en cuanto
determinantes de la ley aplicable al caso, pueden ser muchos y muy variados;
diversas nacionalidades de las partes, firma del contrato en lugares y fechas
distintos, ejecucin de las obligaciones en sitios diferentes, sistemas jurdicos
implicados radicalmente opuestos (romano, anglosajn, islmico,).
Por ello, la determinacin contractual de la ley aplicable es fundamental. En este
sentido, segn nuestro Cdigo Civil (art. 10.5) es de aplicacin a las obligaciones
contractuales:

la Ley a la que las partes se hayan sometido expresamente (siempre que

tenga alguna conexin con el negocio de que se trate), en su defecto
la Ley nacional comn, y en ltimo trmino
la Ley del lugar de celebracin del contrato (lex loci).

No obstante lo establecido, a falta de sometimiento expreso, se debe aplicar:

A los bienes inmuebles, la Ley del lugar donde estn situados,

a las compraventas de bienes mubles realizadas en establecimientos
mercantiles, la Ley del lugar donde stos radiquen.

28

Las partes podrn someterse expresamente adems a:

La Ley del lugar donde se encuentra el bien (lex foci),

la Ley del lugar donde se cumple la obligacin principal (lex executionis),
la Ley del pas de residencia de alguna de las partes.

Debe tenerse en cuenta que tanto la regulacin espaola como la de otros pases
exigen un nexo o conexin entre la ley elegida y el contrato 8fondo del asunto o
negocio de que se trate).
Los pases de la UE conscientes de la importancia que tiene la determinacin de la
Ley aplicable a las obligaciones civiles y mercantiles internacionales, promovieron la
firma el 19 de junio de 1980 del Convenio de Roma sobre la Ley aplicable al
contenido de las obligaciones contractuales. Este tratado establece como principio
general de la aplicacin de la Ley de aquel pas cuyo territorio est ms
ntimamente ligado a la prestacin esencial del contrato.
La determinacin de la Ley aplicable al contrato pude ser designacin:

Expresa: las partes la indican en el contrato;

tcita: los tribunales deducen la indicacin implcita de las partes en base al
idioma elegido, la jurisdiccin,;
externa: los jueces o rbitros la eligen en caso de litigio.

1.4 RGANO O JURISDICCIN COMPETENTE.

La determinacin del rgano competente para resolver los conflictos que puedan
plantearse respecto a la interpretacin o ejecucin de los contratos internacionales
es fundamental. Por ello debe definirse si la competencia corresponde a:
1. Un tribunal de justicia.
2. Un tribunal arbitral de carcter institucional, como por ejemplo:
o
o
o
o

La Corte de Arbitraje de la Cmara de Comercio Internacional de

Pars,
la Corte Espaola de Arbitraje,
la Asociacin Americana de Arbitraje de Nueva York,
la Corte Internacional de Arbitraje de Londres.

El sometimiento del asunto a los Tribunales de justicia lleva consigo conflictos de

competencia entre ellos debido a la diversa nacionalidad de las partes del contrato.
De cualquier forma, ser juez competente aquel que designen las partes expresa o
tcitamente o bien en funcin de los principios generales sobre la competencia
judicial establecidos por el Convenio de Bruselas de 27 de septiembre de 1958:

Las partes pueden establecer en el contrato a qu tribunal desean someter

sus disputas por regla general
las demandas se interpondrn ante el Tribunal situado en el lugar del
domicilio del demandado (regla auxiliar)
las demandas se pueden interponer ante el Tribunal situado en el lugar de
ejecucin del contrato (regla auxiliar).

29

Mediante el arbitraje, las partes intervinientes en un contrato pueden someter,

previo convenio, a la decisin de uno o varios rbitros las cuestiones litigiosas que
surjan del cumplimiento de las obligaciones de dicho contrato.
Las actuaciones arbitrales suelen concluir con el laudo o sentencia arbitral. ste
debe mostrar un fiel reflejo de las alegaciones, pruebas y vistas realizadas a lo
largo del procedimiento. El laudo resolver los temas sometidos a los rbitros.
Deber ser justo, libremente elaborado y suficientemente deliberado en su
contenido. Los laudos son definitivos y, por tanto, no son recurribles, salvo que la
legislacin nacional permita recurrirlos.
El laudo debe ser de ejecucin lo ms sencilla posible, e incluir el modo en que
deban repartirse los costes del procedimiento, de conformidad con lo pactado entre
las partes o de la forma ms equitativa posible.
Los plazos establecidos para dictar el laudo en las distintas legislaciones suelen ser
de tres a seis meses. Este ltimo es el plazo mximo recogido por la ley espaola y
la Cmara de Comercio Internacional, contado a partir de la aceptacin del rbitro,
que es cuando se considera iniciado el procedimiento.

2. CLAUSULADO GENERAL DE UN CONTRATO INTERNACIONAL

Para negociar y redactar un contrato internacional hay que definir claramente
quines son las partes del contrato, cul es el objeto del acuerdo y cul es el
contenido esencial del mismo.
Existen modelos tipos de contratos internacionales que resultan de gran ayuda a los
operadores econmicos a la hora de elaborar los contratos, si bien es necesario
adaptarlos a sus necesidades y a las peculiaridades de cada operacin.
A su vez es conveniente que las empresas exportadoras elaboren sus propias
Condiciones Generales de Exportacin/Venta, referidas a su sector de negocio,
riesgos y objetivos.
Las clusulas esenciales que se incluyen en un contrato internacional son:
2.1 GENERALIDADES. PREMBULO.
En el prembulo se debe hacer referencia a:

Las gestiones que han precedido el contrato,

los motivos que han impulsado a las partes a tomar parte en el contrato,
la conexin y origen del contrato con otro principal o con otros subcontratos.

30

2.2 CONCEPTOS. PARTES

Definicin precisa de los trminos y conceptos que se utilizan en el contrato con
objeto de evitar repeticiones y equvocos. La ventaja de su uso se establece en
funcin de la complejidad de la operacin. Entre otros se deben definir de forma
breve:

las partes del contrato,

los organismos que intervienen.

Estas definiciones son un elemento esencial, pues aclaran quin es el interlocutor y

con qu legitimidad acta.
En el caso de que se trate de personas fsicas, deben hacerse constar: la mayora
de edad, la profesin, el estado civil, el domicilio y el DNI o NIF.
Para las personas jurdicas, debe expresarse: el domicilio social, los datos de
inscripcin en el registro, el NIF, el ttulo con que actan sus representantes y el
poder notarial otorgado para poder firmar contratos.
2.3 OBJETO DEL CONTRATO.
En primer lugar debe determinarse el tipo de contrato de que se trata as como la
obligacin principal de cada una de las partes.
A la hora de perfilar el objeto del contrato es necesario definir con claridad las
caractersticas del producto vendido atendiendo a su cantidad, calidad, forma de
entrega, embalajes, marcas, trabajos preparatorios, obligaciones complementarias.
La descripcin puede hacerse de forma sencilla o ms exhaustiva dependiendo de la
complejidad del convenio. Si se trata de una operacin compleja, es aconsejable
que formando parte integrante del documento se redacten uno o varios anexos con
la descripcin exhaustiva del producto, los planos, utillajes, especificaciones,
normas, etc.
2.4 CONDICIONES DE ENTREGA.
Para regular las obligaciones de las partes a la hora de entregar las mercancas, el
contrato debe hacer referencia a alguno de los INCOTERMS 2000 de la CCI de Pars
(versin actualizada del 1 de enero de 2000).
Adems se debe indicar el lugar concreto donde el exportador pone la mercanca a
disposicin del importador cumpliendo as con su obligacin de entrega.
2.5 PRECIO.
La determinacin especfica del precio establecido es esencial. Su ausencia en el
condicionado contractual puede suponer la ineficacia o nulidad del convenio.
En ausencia de disposiciones concretas sobre el precio, se aplicarn las tarifas del
vendedor que estn vigentes en el momento de la conclusin del contrato. Si no
existiera una tarifa se aplicarn los precios en vigor en el mercado para los
productos similares en el momento de la conclusin del contrato.

31

El reparto de gastos susceptibles de aadir al coste de la ercanca puede

incrementar el precio a pagar, por ello, para su determinacin exacta, se han de
tener presentes los gastos de seguros, transportes, documentacin, aduanas,
envases y embalajes.
La divisa o moneda en que se pacte el precio puede influir en la rentabilidad del
contrato suscrito. As, si se pacta una divisa distinta a la del vendedor se debe
tener en cuenta el tipo de cambio.
El precio de la mercanca debe indicarse haciendo referencia a la cantidad que
representa y a las condiciones de entrega.
Se debe aplicar si los precios se entienden como fijos o revisables. As y como
cobertura de las posibles contingencias que pueden incidir en el precio de un
contrato a plazo, el vendedor suele incluir una clusula de revisin de precios, con
una frmula de ajuste que refleja las variables esenciales del coste de fabricacin
del producto y las fluctuaciones de la divisa.
Para saber ms
http://www.plancameral.org/Guias/gpe/

2.6 CONDICIONES DE PAGO.

Esta clusula regula la forma de hacer el pago, como compensacin del suministro
realizado pudiendo estar determinado en relacin a una serie de factores referidos
al tiempo, al lugar, moneda, etc.
Forma de pago.
Al contado: el pago se efecta al mismo tiempo que la contraprestacin material.
Por ejemplo:
o 100% del valor total del contrato contra la presentacin de los
documentos
de
transporte
y
la
factura
comercial.
Al contado, pactndose un pago anticipado. Por ejemplo:
o 20% a la entrada en vigor del contrato.
o 80% contra la entrega de los documentos de embarque y factura
comercial.
A plazo: el pago se retrasa un tiempo preestablecido aunque se disfrute de la
contraprestacin material. La operacin puede ser a corto plazo (de noventa das a
dos aos), a medio plazo (de dos a cinco aos) y a largo plazo (de ms de cinco
aos).
Por ejemplo:
o 20% a la entrada en vigor del contrato.
o 80% a 90 das desde la fecha de entrega de la mercanca.

32

Moneda/Divisa.
Debe hacerse constar en el contrato la moneda en la que se instrumenta el pago,
que puede ser la del pas del exportador, la del pas del importador o la de un
tercer pas.
La legislacin espaola determina que las transacciones comerciales con el exterior
se efecten en euros o en cualquiera de las 22 divisas admitidas a cotizacin en el
mercado nacional.
Si la moneda de la denominacin del contrato es distinta al euro, es preciso prever
posibles fluctuaciones y sopesar la conveniencia de suscribir un seguro de cambio.
Medios de pago.
Debe indicarse el medio de pago utilizado: billetes, cheque personal o bancario,
orden de pago simple o documentaria, remesa simple o documentaria o crdito
documentario.
Para saber ms
http://casce.camaras.org/CacexDoc.asp?Inter=1&Accion=Info&edir=335

2.7 ENTRADA EN VIGOR.

Se suele establecer que el contrato entre en vigor en la fecha de la formalizacin
del mismo, esto es en el momento en que lo firman las partes.
No obstante las partes pueden condicionar la entrada en vigor de un contrato tras
su firma al cumplimiento de determinados requisitos, por ejemplo:

La concesin de ciertas autorizaciones o permisos por las autoridades del

pas implicado: licencias de importacin y de exportacin
El establecimiento de las correspondientes garantas bancarias.
La suscripcin de las plizas de seguros necesarias.
La formalizacin del medio pago: apertura del crdito documentario
El abono por parte del comprador del pago anticipado

2.8 CLUSULA PENAL.

Es la indemnizacin tasada de aos y perjuicios para el supuesto de incumplimiento
contractual.
Su inclusin en el contrato es de carcter intimidatorio frente al posible
incumplimiento de las obligaciones por parte del exportador: retrasos de las
entregas, defectos de calidado del importador: demoras en los pagos o en la
recepcin de la mercanca.
La validez de este tipo de penalizaciones depende de la ley aplicable al contrato. As
los pases del rea anglosajona no son propicios a admitirla.
Esta clusula es vinculante y compensatoria aunque la parte de prestacin material
que pueda corresponder como consecuencia de su incumplimiento, nunca podr
compensar el beneficio esperado o debido si se hubiesen cumplido los acuerdos
convenidos en el contrato.

33

2.9 FUERZA MAYOR.

Se trata de un evento imprevisible, ajeno a la voluntad de las partes que hace
imposible el cumplimiento de las obligaciones contractuales.
El Convenio de Viena de 1980 determina, como principio general, que en los
contratos internacionales una parte queda eximida del pago de daos y perjuicios
por incumplimientos contractuales, si consigue probar concluyentemente que tal
incumplimiento fue causado por fuerzas imprevisibles ms all de su control.
En todo caso, si ocurre un caso de fuerza mayor, se debe comunicar en el menor
tiempo posible a la otra parte, de forma que sta pueda comprobar el evento
acaecido.
Es aconsejable resear los casos concretos de la fuerza mayor: maremotos,
terremotos, huelgas, fuegos, inundaciones, cambios de gobierno,
La fuerza mayor queda siempre regida por la ley aplicable al contrato y en ltimo
trmino sern los jueces o rbitros encargados de determinar si ha existido o no
fuerza mayor.
2.10 RESERVA DE DOMINIO.
Mediante la inclusin en el contrato de una clusula de reserva de dominio la
propiedad de la mercanca vendida permanece en manos del vendedor hasta que el
comprador no haya satisfecho el importe total del precio pactado. Por tanto el
comprador disfrutar slo de la posesin de la mercanca, ostentando el vendedor
todas las acciones para reivindicar su propiedad en caso de impago del comprador.
Las legislaciones de algunos pases europeos, por ejemplo la belga, no son
propicias a admitir este tipo de clusulas en toda su extensin. Sin embargo en
otros pases como Alemania la legislacin las reconoce plenamente.
La utilizacin de esta clusula cobra inters cuando se trata de ventas a plazo de
bienes industriales susceptibles de inscripcin en el Registro ya que la clusula de
reserva puede tambin inscribirse surtiendo efectos frente a terceros.
2.11 GARANTAS CONTRACTUALES.
Las garantas contractuales son comunes en los contratos de obras y suministros,
especialmente en aquellos que se adjudican mediante licitacin pblica
internacional. Consisten en que el exportador o contratista garantiza al importador
o contratante que las obras y suministros se llevarn a cabo segn las
caractersticas, calidades y plazos pactados.
Las garantas ms usuales requeridas al exportador son:

Garanta de licitacin (Bid bond): se exige cuando la contratacin se

realiza mediante licitacin o concurso. Su objeto es garantizar el
mantenimiento de la oferta por el exportador (o contratista) y la
subsiguiente firma del contrato en caso de ser elegida.
Garanta de reembolso o devolucin de anticipo (Advance payment
guarantee): garantiza la devolucin al importador (o comprador) de los
anticipos percibidos por el exportador(o vendedor), caso de que ste no
cumpliera sus obligaciones contractuales.

34

Garanta de ejecucin (Perfomance bond): cubre los riesgos derivados del

posible incumplimiento del exportador (contratista o vendedor) de sus
obligaciones contractuales, en los plazos previstos.
Garanta de mantenimiento (Maintenance guarantee): cubre el
cumplimiento de las obligaciones del exportador (contratista o vendedor),
durante el perodo contractual de garanta (la ausencia de riesgos
incurrentes en la responsabilidad del producto, la exactitud de funciones o
rendimientos previstos, etc.).

2.12 SEGUROS.
Las plizas de seguro a las que suelen hacer regencia los contratos cubren riesgos
relacionados con el transporte internacional de mercancas. Las ms utilizadas son
las Clusulas del Instituto de Aseguradores de Londres; Condiciones Inglesas o
Institute Cargo Clauses, ICC A (a todo riesgo), B (cobertura media) y C
(riesgos bsicos).estas clusulas estandarizadas por la CCI, se han convertido, por
su utilizacin generalizada, en condiciones internacionales de seguro.
Tambin pueden asegurarse los riesgos polticos y comerciales de las transacciones
internacionales mediante el Seguro de Crdito a la Exportacin que ofrece CESCE.
Si se trata de un producto que puede entraar riesgos para el consumidor
(juguetes, medicamentos,), es frecuente que una de las partes contrate un
seguro de responsabilidad civil por daos a terceros. Las leyes de algunos pases
han elevado notablemente el nivel de proteccin del consumidor, como ocurre en
Estados Unidos.
2.13 IDIOMA
En esta clusula debe expresarse en qu idioma debe ser escrita, leda e
interpretada toda la documentacin as como el mismo contrato.
El contrato puede ir redactado en uno, dos o ms idiomas. Cuando el contrato se
escribe en varios idiomas, debe indicarse qu versin es la que da fe del mismo y
por consiguiente prevalece en caso de discrepancia.
Se recomienda utilizar un idioma-puente, intermedio, de uso universal, como el
ingls, muy extendido en el campo del comercio internacional que nos puede dar
tan buen resultado como el de escribir en la propia lengua.
2.14 RESOLUCIN
Las partes suelen establecer los supuestos en los que tienen derecho a pedir la
resolucin del contrato, esto es, su terminacin antes de transcurrido el plazo de
vigencia del mismo. Por ejemplo:
Cada parte podr poner fin al contrato inmediatamente en los siguientes supuestos:

Si la otra parte incumple cualquiera de las obligaciones

establecen. En el caso de que el incumplimiento
subsanacin, si no queda subsanado dentro del plazo
desde la recepcin de la notificacin escrita en la
detalles de incumplimiento y el requerimiento para que

que en el contrato se
sea susceptible de
de 30 das, a contar
que se comuniquen
sea remediado.

Si la otra parte incurre en situacin de insolvencia o incoa un procedimiento de

suspensin de pagos y acciones que a cada uno puedan corresponder.

35

2.15 LEGISLACIN APLICABLE.

La determinacin por las partes de la ley aplicable al fondo del asunto que ha de
regir el contrato es fundamental ya que las clusulas del mismo pueden depender
en ltimo trmino de la ley que las regule.
Sin embargo, la autonoma de la voluntad de las partes al redactar un contrato
tiene como lmite las leyes obligatorias de orden pblico que se aplican en el
marco nacional de cada Estado.
Por otro lado, en las relaciones comerciales internacionales, los puntos de conexin
en cuanto determinantes de la ley aplicable al caso son muchos y muy variados:
diversas nacionalidades o lugares de residencia de las partes, celebracin del
contrato en fechas y sitios distintos, ejecucin de las obligaciones en lugares
diferentes, diversidad de sistemas jurdicos implicados (romano, anglosajn,
islmico,).
Las normativas de todos los pases coinciden en exigir un nexo o conexin entre la
ley elegida por las partes y el contrato.
As, las partes de un contrato pueden someterse expresamente a:

La ley del lugar donde se celebre el contrato (lex loci).

La ley del lugar donde se encuentra la cosa (lex foci).
La ley del lugar donde se cumple la obligacin principal (lex executionis).

Por ltimo, es conveniente que las partes hagan mencin expresa en el contrato al
Convenio de las Naciones de Compraventa Internacional de Mercaderas, del 11
de abril de 1980(Convenio de Viena) para que pueda ser posible su aplicacin.
2.16 RGANO O JURISDICCIN COMPETENTE.
El contrato debe contener una clusula que recoja el procedimiento de resolucin
de los conflictos en el supuesto de incumplimiento contractual. Se admiten la
conciliacin, la mediacin, el arbitraje y la va judicial.
Habitualmente se utiliza el arbitraje internacional mediante el cual las partes de un
contrato someten, previo convenio, a la decisin de uno o varios rbitros, las
cuestiones litigiosas derivadas del incumplimiento contractual.
Se debe indicar la sumisin al arbitraje de un organismo especializado pudiendo
citarse como ms importantes:

La Corte de Arbitraje de la Cmara de Comercio Internacional (CCI) de

Pars.
La Corte Espaola de Arbitraje.
La Asociacin Americana de Arbitraje (AAA) de Nueva York.
La Corte Internacional de Arbitraje de Londres (LCIA).

En todos los casos. Se debe utilizar siempre los servicios consulares y se debe
agotar, en lo posible, la va amistosa para evitar el litigio.

36

2.17 DISPOSICIONES VARIAS.

En esta clusula final puede incluirse todo aquello que no haya sido indicado en el
contrato. Generalmente suelen ser cuestiones accesorias o de segundo orden. Por
ejemplo:

Los trminos del contrato no pueden ser alterados, renunciados o

modificados ni cancelados, excepto por declaracin expresa por escrito, en
representacin de las partes, por sus respectivos funcionarios debidamente
autorizados.

3. CONTRATO DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL DE MERCADERAS

La compraventa internacional es un acuerdo entre operadores que residen en
pases distintos mediante el cual, una parte se compromete a entregar a la otra
unas mercaderas en un lugar convenido, en un plazo determinado y bajo un precio
pactado.
Este tipo de contratos es objeto de una regulacin uniforme: el Convenio de Viena
de 11 de abril de 1980 sobre compraventa internacional de mercaderas.
3.1 REQUISITOS FORMALES.
El contrato de compraventa internacional no est sujeto a ningn requisito de
forma, por lo que su propia existencia y estipulaciones podrn probarse por
cualquier medio, incluso por testigo.
Sin embargo, celebrado un contrato, en el que se ha establecido que toda
modificacin del mismo se haga por escrito, no podr modificarse de otra forma.
Otra excepcin al principio de libertad de forma, es en aquellos casos en los que la
legislacin interna del Estado de una de las partes exige que los contratos de
compraventa se celebren por escrito. Ello comprende el telegrama y el tlex.
3.2 PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO.
El contrato se perfecciona (obliga a las partes) en el momento de surtir efecto la
aceptacin de la oferta.
La oferta, la declaracin de aceptacin o cualquier otra manifestacin de intencin,
llega al destinatario cuando as se le comunica o se le hace saber por cualquier otro
medio, personalmente o en establecimiento, direccin postal, o residencia habitual.
La propuesta de celebrar un contrato dirigida a una o varias personas determinadas
constituir oferta si es suficientemente precisa e indica la intencin del oferente de
quedar obligado en caso de aceptacin. Se considera que una propuesta es
suficientemente precisa, si indica las mercancas, la cantidad y el precio o medio
para la determinacin de ste.
La oferta no podr ser revocada si el destinatario de la misma ya ha enviado la
aceptacin.
Se entiende por aceptacin toda declaracin o manifestacin de la voluntad que
indique asentimiento de una oferta. El silencio o la inaccin, por s solos, no
constituyen aceptacin.

37

El destinatario puede indicar su asentimiento ejecutando un acto que, en virtud de

las prcticas entre las partes o los usos habituales, se entienda como aceptacin.
En tal caso, sta surte efecto en el momento en que se ejecuta dicho acto.
En todo caso, se entiende efectuada la aceptacin de la oferta en el momento en
que llega a conocimiento del oferente.
3.3 OBLIGACIONES DE LAS PARTES.
DEL VENDEDOR.
El vendedor debe entregar las mercaderas, transmitir su propiedad y proporcionar
cualesquiera documentos relacionados con ellas en las condiciones establecidas en
el contrato.
El vendedor debe entregar las mercaderas:

Cuando, con arreglo al contrato, se haya fijado o pueda determinarse una

fecha, en esa fecha.
Cuando, con arreglo al contrato, se haya fijado o pueda determinarse un
plazo, en cualquier momento dentro de ese plazo, a menos que de las
circunstancias resulte que corresponde al comprador elegir la fecha.
En cualquier otro caso, dentro de un plazo razonable a partir de la
celebracin del contrato.

El vendedor debe entregar las mercaderas:

En el lugar fijado en el contrato.

En poder del primer porteador cuando el contrato de compraventa implique
el transporte.
En los dems casos, en el lugar donde el vendedor tenga su establecimiento.

Los documentos sern entregados en el momento, en el lugar y en la forma fijados

en el contrato.
Si el vendedor no cumple las obligaciones que le incumben, el comprador podr:

Exigir la entrega de otras mercaderas en sustitucin de aquellas.

Exigir que repare las mercaderas para subsanar laa falta de conformidad.
Rebajar el precio proporcionalmente al valor de las mercaderas
efectivamente entregadas.

El comprador podr fijar un plazo suplementario de duracin razonable para el

cumplimiento por el vendedor de las obligaciones que le incumban.

38

DEL COMPRADOR.
El comprador debe pagar el precio de las mercaderas y recibirlas en las condiciones
establecidas en el contrato.
El comprador debe efectuar el pago en el lugar determinado en el contrato. Si en el
contrato no se ha sealado un lugar para el pago, ste ser:

El establecimiento del vendedor.

El lugar en que se efecte la entrega.

El comprador deber pagar el precio en la fecha fijada o que pueda determinarse

con arreglo al contrato, sin necesidad de requerimiento ni de ninguna otra
formalidad por parte del vendedor.
Si el comprador no cumple con las obligaciones que le incumben el vendedor puede
fijar un plazo suplementario de duracin razonable para su cumplimiento.
3.4 RESOLUCIN DEL CONTRATO.
La resolucin del contrato libera a las dos partes de sus obligaciones, salvo la
indemnizacin de daos y perjuicios que pueda ser debida.
La parte que haya cumplido total o parcialmente el contrato puede reclamar a la
otra parte la restitucin de lo que haya suministrado o pagado conforme al
contrato. Si las dos partes estn obligadas a restituir, la restitucin debe realizarse
simultneamente.
El vendedor, si est obligado a restituir el precio, debe abonar tambin los intereses
correspondientes a partir de la fecha en que se haya efectuado el pago.
El comprador debe abonar al vendedor el importe de todos los beneficios que haya
obtenido de las mercaderas.
El comprador podr declarar resuelto el contrato:

Si el incumplimiento por el vendedor de cualquiera de las obligaciones que le

incumben conforme al contrato constituye un incumplimiento esencial del
mismo;
Si el vendedor no entrega o declara que no efectuar la entrega de las
mercaderas dentro del plazo inicialmente fijado, o el suplementario que le
haya podido conceder el comprador.

El vendedor podr declarar resuelto el contrato:

Si el incumplimiento por el comprador de cualquiera de las obligaciones que

le incumben conforme al contrato constituye un incumplimiento esencial del
mismo;
Si el comprador no cumple su obligacin de pagar el precio;
Si el comprador no recibe las mercancas o declara que no lo har en el
plazo suplementario fijado por el vendedor.

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4. CONTRATO DE FACTORING INTERNACIONAL

Se entiende por FACTORING aquel contrato por el cual una empresa vendedora
(exportadora) cliente del FACTOR, cede los crditos derivados de su actividad
comercial a una sociedad especializada, FACTOR, que se encarga de gestionar su
cobro, a cambio de una remuneracin.
Actualmente el FACTORING INTERNACIONAL no ha alcanzado el desarrollo que
debera, ya que sigue constituyendo un porcentaje pequeo respecto al FACTORING
NACIONAL.
Las ventajas del FACTORING INTERNACIONAL a destacar son las siguientes:

Ofrece la posibilidad de aumentar las exportaciones, al vincularlas a una

forma de pago ms competitiva (el comprador extranjero, importador, no
necesita presentar garantas, cartas de crdito, etc.
Permite simplificar la operacin de exportacin en cuanto que el canal de
cobro se unifica en el FACTOR y el sistema de cobro se asemeja a una venta
nacional.
Permite conceder aplazamiento de pago a los importadores al ser posible
obtener del FACTOR anticipos sobre ventas, aumentando as la
competitividad internacional de la empresa.

MODALIDADES
En Funcin del riesgo:

Sin recurso.- El FACTOR asume el riesgo en caso de impago del crdito por
el importador.
Con recurso.- El riesgo de impago del importador corre a cargo del
exportador.

OBLIGACIONES DEL FACTOR

Investigar el grado de solvencia de los importadores.

Gestionar el cobro de los crditos cedidos por el exportador.
Cubrir el riesgo de insolvencia de los importadores en caso de actuar con la
modalidad sin recurso
Proceder al pago parcial anticipado de los crditos cedidos cuando el
exportador as lo solicite.

OBLIGACIONES DEL EXPORTADOR

Ceder al FACTOR la totalidad de la cartera de importadores.

Pagar la remuneracin pactada.

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5. CONTRATO DE LEASING INTERNACIONAL

Tienen la consideracin de operaciones de arrendamiento financiero o LEASING,
aquellos contratos que tienen por objeto exclusivo la cesin de uso de bienes
muebles o inmuebles para el desarrollo de una actividad econmica a cambio de
una contraprestacin consistente en el abono peridico de cuotas.
El plazo de duracin del mismo es de:

2 a 5 aos para bienes muebles.

5 a 10 aos para bienes inmuebles

MODALIDADES:

LEASING financiero.-El arrendador es una sociedad financiera a la que la

empresa que necesita un determinado bien de equipo acude, una vez
contactado con el proveedor, al objeto de financiar la compra.
LEASING operativo.- El arrendador es el propio fabricante o distribuidor del
bien.

5.1 LEASING EXPORTACIN/IMPORTACION

En el Comercio Internacional la utilizacin del LEASING suele tener un propsito
financiero adems de conllevar ventajas fiscales.
El LEASING en su modalidad de exportacin es una forma de financiacin al
importador extranjero. La sociedad de LEASING residente primero adquiere del
suministrador (exportador nacional)los bienes a exportar y despus se los arrienda
al importador mediante un contrato de LEASING financiero. En esta modalidad a la
sociedad de LEASING le corresponde asumir, salvo pacto en contrario, el riesgo de
incumplimiento contractual, as como el derecho de recuperar el bien.
En LEASING de importacin se financia al importador nacional. La sociedad de
LEASING compra el bien al exportador extranjero y cede su uso y derecho de
opcin de compra al importador mediante un contrato de LEASING financiero.
Tanto en el LEASING de exportacin como en el de importacin no conllevan en
principio una adquisicin definitiva del bien, por lo que el Rgimen Aduanero de
aplicacin sera una exportacin o importacin temporal con las ventajas fiscales
correspondientes.
Puede ocurrir que la financiacin se realice mediante compra y subsiguiente
arrendamiento del bien por parte de la sociedad de LEASING al exportador nacional
(RETROLEASING o LEASE/BACK). Posteriormente el exportador subarrienda el bien
al importador mediante LEASING operativo.

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6. CONTRATO DE INTERMEDIACIN COMERCIAL.

Una cuestin fundamental para el exportador, es la correcta eleccin del canal de
implantacin de sus productos en los mercados internacionales. La liberacin
progresiva del comercio mundial de productos y servicios refuerza la importancia
estratgica de seleccionar las vas de penetracin ms competitivas. Dentro de los
numerosos canales existentes, uno de gran importancia es la intermediacin
comercial.
Los principales contratos de intermediacin comercial, tambin llamados de
colaboracin son:

El contrato de Agencia.
El contrato de Distribucin.
El contrato de Franquicia.

La finalidad de estos contratos es comn: se basa en la existencia de un mandato

por el que una persona desarrolla una actividad representando los intereses de
otra.
6.1 CONTRATO DE AGENCIA.
A partir de la promulgacin de la Ley12/92, de 27 de Mayo, sobre Contrato de
Agencia, la Legislacin espaola regula el rgimen de obligaciones y
responsabilidades atribuibles al Agente as como las remuneraciones y dems
derechos establecidos como contraprestacin a los servicios prestados. Esta
regulacin es consecuencia de la adopcin y posterior implantacin en el derecho
interno de la Directiva europea 86/653 de 18.12.86, sobre agentes comerciales
independientes (DOCE-L 382/17).
La normativa espaola entiende por contrato de Agencia el acuerdo por el cual una
persona fsica o jurdica, AGENTE, se obliga frente a otra de manera continuada o
estable a cambio de una remuneracin, a promover actos u operaciones de
comercio por cuenta ajena, o a promoverlos y concluirlos por cuenta y en nombre
ajenos, como intermediario independiente, sin asumir, salvo pacto en contrario, el
riesgo y ventura de tales operaciones.
Queda tambin a su cuidado las gestiones de cobro en caso de surgir algn
impagado por parte del comprador (importador).

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6.2 CONTRATO DE DISTRIBUCIN.

Se entiende por contrato de Distribucin aqul en virtud del cual una empresa
(fabricante) se compromete a vender sus productos a otra empresa (distribuidor)
en un determinado territorio y con fines de reventa de los mismos.
Se entiende por reventa la venta de bienes sin transformar, es decir, en el mismo
estado en que se encontraban cuando fueron suministrados.
La retribucin de la empresa distribuidora se obtiene de la diferencia entre el precio
de reventa y el precio de compra del producto.
Generalmente la empresa distribuidora, adems de proceder a la venta del
producto adquirido, asume la prestacin de determinados servicios:

Los servicios de post-venta

Reparaciones y venta de repuestos.

En el comercio exterior se reconoce al distribuidor como el importador y comprador

de los productos para su reventa en su pas disponiendo de medios para su
almacenamiento y distribucin al nivel de mayorista, y en algunos casos
directamente como detallista. Por su parte el fabricante o vendedor se trata del
exportador.
6.3 CONTRATO DE FRANQUICIA.
El contrato de franquicia es aquel acuerdo en virtud del cual una parte, el
franquiciador, cede a otra, el franquiciado, a cambio de una contraprestacin
econmica, el derecho a la explotacin de una franquicia para comercializar
determinados productos o servicios.
La franquicia es un conjunto de derechos de propiedad industrial o intelectual
relativos a marcas, nombres comerciales, rtulos de establecimientos, modelos,
diseos derechos de autor, know-how o patentes que deben explotarse para la
venta de productos o prestacin de servicios.
Para saber ms
http://www.plancameral.org/GuiaContratacion/GuiaContratacionPresenta
cion.asp

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7. RESUMEN
CONTRATO MERCANTIL INTERNACIONAL
Es una declaracin de voluntades con nimo de lucro de dos partes sometidas a
legislaciones distintas, que implican obligaciones reciprocas.
Al formalizar un contrato mercantil internacional es necesario asegurar los
siguientes apartados:

El INCOTERM de aplicacin.
Los riesgos de cobro.
La Ley de aplicacin.
La Jurisdiccin competente en cada caso.
CLAUSULAS

PARTES

OBJETO

Identificacin de las personas que

intervienen en el contrato y la
representacin que ostentan cuando se
trata de Sociedades.
De acuerdo con el objeto se determina el
tipo de contrato a que se refiere:

CONDICIONES DE
ENTREGA Incoterms

PRECIO

Compra-venta internacional.
Contrato de Agencia.
Contrato de Distribucin.
Contrato de Franquicia.
Contrato de Transferencia de
Tecnologa.
Contrato de Leasing
Contrato de Factoring
Contrato de exportacin llave en
mano
Contrato de JOINT VENTURE

Para determinar las obligaciones de

entrega se hace uso de los TERMINOS
COMERCIALES INTERNACIONALES
INCOTERMS 2000 de la C.C.I. de
Pars.
La especificacin de los precios debe
realizarse en la divisa acordada por las
partes. Teniendo en cuenta la influencia
de los INCOTERMS.
Se indicar la forma de hacer el pago, al
contado o aplazado.

CONDCIONES PAGO

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Se indicar el medio de pago de

aplicacin:

MEDIO DE PAGO

Cheque personal.
Cheque bancario.
Pagar.
Transferencia.
Remesa documentara.
Crdito documentario.
Carta de crdito.

GARANTIAS CONTRACTUALES

Las garantas o avales que requiera la

operacin, para el buen fin del contrato.

LEGISLACION

Se determinar por las partes la Ley

aplicable.
Se determinar la sumisin al arbitraje de
un organismo especializado,
recomendndose la Corte de Arbitraje de
la Cmara de Comercio Internacional de
Pars.

JURISDICCION

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