PRESENTADO A

LUZ HERMINDA ESPEJO NOVOA

PRESENTADO POR
JEIMY YULIETH GUTIERREZ COBA
GLADYS ENITH TARAZONA VELANDIA
RUTH ADRIANA PEA VILLAMIL
ANGIE BIBIANA MENDEZ CORREA
SINDY LORENA DUARTE MAYORGA
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
GRUPO 02
NCR 6698
JULIO 31 DE 2015

INTRODDUCCIN

El ciclo contable es un trmino que se refiere al proceso completo del sistema de contabilidad, desde el comienzo hasta el fin del
periodo contable.
Para poder complementar este tema debemos primero conocer sobre el tema que en este caso nos corresponde tratar, un tema
que va muy de la mano con el ciclo contable; todas las procedimientos econmicas que realizan las empresas deben ser
registradas en los libros de contabilidad, pero a su vez para que cada uno de estos registros sean explicables deben soportarse
con los documentos acertados para cada una de ellas.
Los documentos que sirven de soporte de una empresa para registrar dichos procedimientos econmicos, son llamados soportes
de contabilidad;

TALLER 3A

Realizar cada una de las contabilizaciones, en cuentas T, saldos de cuentas, balance de prueba
Se crea la empresa Marroqun SAS, comercializadora de muebles de oficina y realiza las siguientes Transacciones en febrero

1. El da 1 Juan aporta $10.000.000 en efectivo, un computador $1.200.000

CAJA 1105
D

CAPITAL 3115
H

$ 10.000.000

E/ PROCESAMIENTO DATOS 1528

D

$ 10.000.000

$ 10.000.000

$ 1.200.000

H
$ 1.200.000
$ 1.200.000

$ 11.200.000

2. El da 10 se compra mercancas por $8.500.000 a crdito Fac 150 a Serviplsticos S.A. Nit 860.520.400-4
M/ NO FAB X EMPRESA 1435
D
$ 8.500.000
$ 8.500.000

PROVEEDORES 220501
D

H
$ 8.500.000
$ 8.500.000

3. El da 15 compra muebles y vitrinas para uso de la empresa $ 1.830.000 a crdito a Tugo Ltda. FC. 2569 Nit 890.678.978-5

M/ ENSERES 152405
D
H

PROVEEDORES 220501
H

$ 1.830.000
$ 1.830.000

$ 1.830.000
$ 1. 830.000

4. El da 16 causamos los honorarios del revisor fiscal Pedro Lpez $1.500.000 del mes cedula 79678908-6
CAJA 1105
D

HONORARIOS 233525

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

5. El da 18 vende mercancas por $8.620.000 a crdito, a Cafam S.A.FAC 100 Nit 800.678.4531.El costo de ventas es
$ 6.000.000
CLEINTES 130505
D

VENTAS 4135
D

C/ VENTAS 6135
H

M/NFXE 1435

$ 8.620.000

$ 8.620.000

$ 6.000.000

$ 6.000.000

$ 8.620.000

$ 8.620.000

$ 6.000.000

$ 6.000.000

6. El da 25 compramos papelera a Panamericana S.A por $1.000.000 para el mes a crdito Fac.5698 Nit 890.786.345-2
M/CIAS NFXE 1435
D

PROVEEDORES 220501
D

$ 1.000.000

H
$ 1.000.000

$ 1.000.000

$ 1.000.000

7. El da 28 vendemos las cajas, papel reciclado y peridico por $100.000 a crdito a Recicladora el Prado Ltda., Nit
830.567.345-0
CLIENTES 130505
D
H

VENTAS 4135
D
H

$ 100.000
$ 100.000

$ 100.000
$ 100.000

8. El da 30 causamos servicio de energa $100.000 telfono $150.000

CAJA 1105
D

SERVICIOS PUBLICOS 233550

H

$ 100.000

$ 100.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 250.000

$ 250.000

CLASIFICACIN SOPORTES CONTABLES EN LAS EMPRESAS

DEPTO.
DOCUMENTO
1 CHEQUE

DEFINICION
Documento que extiende y
entrega una persona a
otra para que esta pueda
retirar una cantidad de

RESPONSABLE
Tesorera

CLASE SOPORTE
INTERNO

EXTERNO
x

CONTABLE

CLASIFICACION
NO
CONTABLE
TITULO VALOR
x

COMPROBANTE DE PAGO O DE
EGRESO
2

COMPROBANTE DE DIARIO
3

CONSIGNACIONES BANCARIAS

COTIZACION
5
DOCUMENTO EQUIVALENTE
6

dinero de los fondos que

aqulla tiene en el banco.
Es el documento que
acredita la transferencia
de bienes, la entrega en
uso o la prestacin de
servicios.
Es un documento que
debe elaborarse
previamente al registro de
cualquier operacin y en el
cual se indica el numero,
fecha , origen, descripcin
y cuanta de la operacin.
Este es un comprobante
que elaboran los bancos y
suministran a sus clientes
para que lo diligencien al
consignar. El original
queda en el banco y una
copia con el sello del
cajero o el timbre de la
mquina registradora.
Es un documento que
contiene informacin
suministrada por un
vendedor a solicitud de un
cliente referente a los
artculos o servicios que
se ofrecen en venta,
Es un documento soporte
que reemplaza a la
factura, en las operaciones
econmicas realizadas.

Tesorera

Contabilidad

Contabilidad

Compras

Contabilidad

ENTRADA DE ALMACEN
7

FACTURA DE VENTA

LETRA DE CAMBIO

Se utiliza para registrar los

ingresos de la mercanca
del almacn.
Es un soporte contable
que contiene adems de
los datos generales de los
soportes de contabilidad,
la descripcin de los
artculos comprados o
vendidos, los fletes e
impuestos que se causen
y las condiciones de pago.
Este documento
negociable o ttulo valor es
una orden incondicional de
pago que da una persona
llamada "girador" a otra
llamada "girado", para que
pague a la orden o al
portador, cierta suma de
dinero, a la vista o en una
fecha determinada.

Compras

Contabilidad

NOTA CREDITO

10
11 NOTA DE CONTABILIDAD

Contabilidad
Contabilidad

Tesorera
Cuando la empresa
concede descuentos y
rebajas que no estn
liquidados en la factura o
cuando los clientes hacen
devoluciones totales o
parciales de las
mercancas, para su
contabilizacin.
Es el documento que se
prepara con el fin de
registrar las operaciones

x
x

x
x

NOTAS BANCARIAS DEBITO Y

CREDITO
12
ORDEN DE COMPRA
13
PAGARE

que no tienen un soporte

contable como es el caso
de los asientos de
correccin, ajustes y
cierre.
Son documentos que las
empresas hacen para
realizar un ajuste a una
cuenta de terceros, por el
cambio de condiciones
que generan un mayor o
menor valor de la
respectiva cuenta.
Documento informativo
que expide el cliente para
el envi de mercanca,
permite controlar entregas
parciales.
Es un ttulo valor mediante
el cual una persona se
obliga a pagar cierta
cantidad de dinero.

14

PEDIDO
15
RECIBO DE CAJA MENOR
16
17 RECIBO DE CAJA O
COMPROBANTE DE INGRESO

Es una solicitud formal del

bien, es el que se formula
una vez estudiadas las
cotizaciones.
Es un soporte de los
gastos pagados en
efectivo, por cuantas
mnimas que no requieren
el giro de un cheque,
Se diligencia cuando
ingresan dineros en

Contabilidad

Compras

Tesorera

Compras

Contabilidad
Contabilidad

x
x

x
x

SALIDA DE ALMACEN O
REMISION

18
KARDEX
19

NOMINA

efectivo o cheque por

venta u otro concepto.
Una remisin es un
documento en el cual se
detallan los artculos
enviados con todas sus
caractersticas,
permitindole as al
comprador la
confrontacin de la
mercanca recibida con la
solicitud de pedido.
Es un documento, utilizado
para mantener el control
de la mercadera cuando
se utilizan inventarios.
Formato diseado para
registrar el salario pagado
a los trabajadores de una
empresa.

Compras

Recursos humanos
20

CONCILIACION BANCARIA
21
22 REEMBOLSO CAJA MENOR

Es una comparacin que

se hace entre los apuntes
contables que lleva una
empresa de su cuenta
corriente y los ajustes que
el banco realiza sobre la
misma cuenta.
Tratamiento que presenta
una gran falencia, puesto
que segn los principios
de causacin y realizacin,
los hechos econmicos
deben reconocerse en la
fecha en que figuren en

Compras

Contabilidad
Contabilidad

x
x

x
x

REQUISICION
23

la factura, lo cual no ser

posible mediante el
antiguo y arraigado
procedimiento de
reembolso de caja menor.
Es el camino para obtener
cotizaciones de diversos
proveedores de productos
y/o servicios, donde t
puedes escoger la mejor
para optimizar tus costos
de operacin.

Compras

CONCLUSIN

Todos los soportes contables deben contener la siguiente informacin general:

Nombre o razn social de la empresa que lo emite.

Nombre, nmero y fecha del comprobante.

Descripcin del contenido del documento.

Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y contabilizar los comprobantes.

Constituyen la base del registro contable de las operaciones realizadas