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TEMA
Creacin de la empresa Servicios Tecnolgicos INNOVA en el
departamento de Retalhuleu, Guatemala
PRESENTADO POR:
Hugo Josu Rodrguez Lpez
Carn: IDE0112350
1.1.1
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.2.1
1.4
1.4.1
1.4.2
1.5
1.5.2
1.5.2.1
1.6.1
1.6.2
1.7
2.
3.
Nombre.............................................................................................................. 29
2.2
2.3
2.4
2.5
2.5.1
Misin ......................................................................................................... 29
2.5.2
Visin ......................................................................................................... 29
2.5.3
Objetivos .................................................................................................... 30
2.5.3.1
General .................................................................................................................. 30
2.5.3.2
Especficos ............................................................................................................. 30
2.5.4
2.5.5
3.2
3.2.1
3.2.2
4.
5.
3.3.1
Comerciales................................................................................................ 32
3.3.2
Legislativas ................................................................................................. 32
3.4
3.5
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
Proveedores ...................................................................................................... 38
4.7.1
4.7.2
4.7.3
4.7.4
4.7.5
4.8
4.9
4.9.1
Administrativos ........................................................................................... 39
4.9.2
Logsticos ................................................................................................... 39
ESTUDIO ADMINISTRATIVO................................................................................... 40
5.1
5.2
Polticas ............................................................................................................. 40
5.2.1
Compromiso ............................................................................................... 40
5.2.2
Servicio....................................................................................................... 40
5.2.3
Actualizacin .............................................................................................. 40
5.2.4
Confiabilidad ............................................................................................... 40
5.2.5
Equitativo .................................................................................................... 40
5.3
Organizacin ..................................................................................................... 41
5.4
Direccin ........................................................................................................... 41
Control ............................................................................................................... 41
5.6
5.7
5.7.1
5.7.1.1
Caractersticas ....................................................................................................... 42
5.7.1.2
5.7.1.3
5.7.2
6.
7.
5.7.2.2
5.7.3.1
5.7.3.2
6.2
Estrategias de Precio......................................................................................... 44
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
Ventas Proyectadas........................................................................................... 47
7.2
7.2.1
8.
5.7.2.1
5.7.3
5.8
Administrador ............................................................................................. 42
Costos de Iniciacin.................................................................................... 51
7.2.1.1
7.2.1.2
7.2.1.3
7.3
Punto de Equilibrio............................................................................................. 53
7.4
8.3
8.4
8.5
8.6
8.6.1
Aplicacin ................................................................................................... 60
8.7
8.8
8.8.1
8.9
Aplicacin: .................................................................................................. 61
8.9.1
8.9.2
Escenario Optimista.................................................................................... 64
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 65
RECOMENDACIONES .................................................................................................... 66
BIBLIOGRAFA ................................................................................................................ 67
INTRODUCCIN
Lo que a continuacin se detalla es un estudio que desarrolla la factibilidad de una
empresa dedicada a la administracin de bases de datos de procesos estadsticos
pertenecientes al Ministerio de Educacin a travs de la Direccin Departamental de
Educacin en el departamento de Retalhuleu.
Cdigo Personal
Estadstica Inicial
Estadstica Final
Bono 14
8.33 %
Indemnizacin
8.33 %
Vacaciones
4.16 %
Aguinaldo
8.33 %
10.67 %
1%
1%
Total
41.82 %
Q.250.00
Los servicios que tiene la empresa se llaman paquetes de administracin y van dirigidos a
cada proceso estadstico que realiza el Ministerio de Educacin.
Los criterios de precios tambin van definidos justamente a la cantidad de estudiantes que
maneja el establecimiento y a un valor agregado que es la garanta de entrega del
producto con los requerimientos que solicite la entidad verificadora que en este caso sera
el Ministerio de Educacin a travs de la Unidad de Planificacin Educativa de la
Direccin Departamental de Educacin del Departamento de Retalhuleu.
La empresa tiene como misin Ser una empresa direccionada a cumplir las expectativas
de nuestros clientes en relacin a puntualidad, servicio, y respaldo en la administracin de
bases de datos que pertenecen al Ministerio de Educacin, y la visin de Ser la empresa
lder en el departamento de Retalhuleu en Administracin de procesos estadsticos
regidos por el Ministerio de Educacin.
Tiene como objetivo primordial administrar la informacin de los clientes de una manera
simple, sin complicaciones, con rapidez y atencin al servicio, obteniendo la fidelidad del
mismo con alcance en todo el departamento de Retalhuleu.
La empresa tiene 3 alcances, el fsico que es donde se ira a localizar que es en la 3era.
Calle 2-56 zona 1, del municipio de Retalhuleu, el institucional que son los En este tipo de
alcance entraran los establecimientos de los sectores oficial, privados, por cooperativa y
municipal de los niveles educativos de Preprimaria bilinge, Preprimaria, Primaria,
Primaria de Adultos, Ciclo Bsico y Diversificado del Nivel Medio del Departamento de
Retalhuleu, y el Ministerio de Educacin, a travs de la Unidad de Planificacin Educativa
de la Direccin Departamental de Educacin del Departamento de Retalhuleu
Internas/Externas
Oportunidades
Amenazas
F.O.
F.A.
Aprovechar
La
obligatoriedad
y
la
informacin de primera
mano
que
brinda
el
MINEDUC
y
la
centralizacin
de
los
procesos estadsticos, la
empresa se apertura en la
cabecera departamental de
Retalhuleu ya que es ms
factible el requerimiento de
los servicios prestados, si
se estuviera en otro lugar
del departamento.
Fortalezas
1. Se tiene un enlace directo en
cuanto a comunicacin ya que
se reciben de primera mano
informe de los procesos
estadstico por medio de
correos electrnicos del
MINEDUC.
2. La Distancia del local que se
tiene propuesto est localizado
a de 150 mts. De la Direccin
Departamental de Educacin
3. 4 aos de experiencia en el
ramo de procesos estadsticos
desde el ao 2009.
Debilidades
D.O.
D.A.
Incrementar el nivel de
presencia en el mercado de
la empresa ya que las
bases de datos se tienen
dispersadas en todo el
departamento
de
Retalhuleu, as que se
generar una campaa de
publicidad
a
nivel
departamental.
Administrador
Coordinador de
Logstica
Coordinador
Punto de venta
VTAS EN
VALORES
TOTAL INGRESOS
PROYECTADOS 1er. AO
Codigo
Personal
73,920.00
Estadstic
a Inicial
Estadstic
a Final
Pre-Pri
Estadstic
a Final
Bas-Div
55,440.00
25,740.00
42,900.00
Total de
Ventas
198,000.0
0
Ao 0
-Q16,805
AO 1
-Q28,110
AO 2
-Q21,105
AO 3
Q4,678
AO 4
Q52,058
AO 5
Q124,273
1.1.1
A principios del ao 2008 con las polticas del gobierno pasado del Ing. lvaro Colom
Argueta se hizo una reestructuracin en los procesos estadsticos en el Ministerio de
Educacin con la implantacin de un programa piloto, un sistema digital de inscripcin
y registro de evaluacin de los estudiantes que se inscriben en los establecimientos
regidos por dicho Ministerio.
Cada establecimiento est reconocido
departamento de Retalhuleu, El cual se toma como alcance del estudio realizado hay
10641 identificadores, los cuales de ahora en adelante se llamaran: Cdigo UDI.
Este cdigo UDI identifica en varios aspectos a la entidad educativa como por
ejemplo:
Posicin Geogrfica:
1
2
Retalhuleu (01)
Champerico (07)
Pgina 1
El Asintal (09)
Nivel Educativo
Sector Educativo
Oficial
Municipal
Cooperativa
Privado
Jornada
Planes
Pgina 2
Datos generales:
Estudiantes:
Se refiere a:
Matricula
estudiantil
(Quienes
Cuantos
estudiantes
tienen
en
dicho
establecimiento)
Segmentacin (Grados y Secciones)
Pgina 3
Cdigo Personal
Este sistema est basado en la inscripcin de los alumnos segn acuerdo ministerial
1055-2009 de fecha 15 de junio de 2009 en donde se debe llevar a cabo un registro
digital de cada estudiante.
Pgina 4
www.mineduc.gob.gt/gcp_web2/wbfrmlogin.aspx
5
Imagen de la pgina principal del Sistema en lnea del proceso de Cdigo Personal.
Pgina 5
Pgina 6
Estadstica Inicial:
http://www.mineduc.gob.gt/estadistica2012/
Estadstica Inicial.
Pgina 7
Pgina 8
1.1.1.1.3
Estadstica Final:
http://www.mineduc.gob.gt/estadistica2012/
Pgina 9
1.1.1.1.3.1
Pgina 10
10
Pgina 11
Oficial
Municipal
Cooperativa
Privado
Total
12
12
Preprimaria
303
41
346
Primaria
307
61
370
Bsico
91
14
35
87
227
Diversificado
18
78
102
Total
735
22
37
270
1064
Preprimaria
Bilinge
Primaria
de
Adultos
Oficial
25%
4%
Preprimaria
Municipal
69%
2%
Preprimaria Bilinge
10%
32%
21%
Cooperativa
Privado
Primaria de Adultos
Bsico
1%
35%
12
Primaria
Diversificado
13
11
Pgina 12
Total
Retalhuleu
360
San Sebastin
60
42
44
San Felipe
88
160
Champerico
116
101
El Asintal
93
Total
1064
San Sebastin
Santa Cruz Mulua
9%
34%
11%
6%
8%
4%
4%
Pgina 13
Retalhuleu, teniendo un total de 360 bases de datos que equivale al 34% de las mismas .
Si se establecen esos niveles de eficacia por tipo de proceso se tiene una tabla
con los datos siguientes:
Porcentaje de
Estadsticas Correctas
Estadsticas Incorrectas
Cdigo Personal
42.77
57.23
Estadstica Inicial
42.89
57.11
Estadstica Final
48.47
51.53
Proceso
100
57.11
51.53
50
42.77
42.89
48.47
Porcentaje de Estadsticas
Incorrectas
Porcentaje de Estadsticas
Correctas
0
Cdigo Personal
Estadstica Inicial
Estadstica Final
14
Pgina 14
encuesta
realizada
los
28217
directores
propietarios
de
1.2
1.2.2
1.2.2.1
1.2.2.1.1 Finalidad
El paquete tiene como finalidad el ingreso correcto de los estudiantes
cumpliendo con los tiempos establecidos de ingreso del Ministerio de
Educacin, en los procedimientos de agregacin, modificacin, traslados y
promocin durante el ciclo escolar actual.
17
Segn frmula
Pgina 15
Pgina 16
Requerimientos
Se requiere la siguiente informacin por parte del cliente para cumplir con el
servicio:
1.2.2.1.3
Precio
1.2.2.2
1.2.2.2.1
Finalidad
Requerimientos
18
19
Pgina 17
Informacin
del
personal
docente,
administrativo
operativo
del
establecimiento.
1.2.2.2.3
Precio
1.2.2.3
1.2.2.3.1
Finalidad
Requerimiento
Para realizar dicho paquete de administracin se necesita por parte del cliente:
20
Pgina 18
1.3
Anlisis de la demanda
En la demanda se tienen varios puntos en los cuales se especifica los
requerimientos que la demanda necesita, se establecieron parmetros por sector
educativo ya que difieren en las opiniones:
Producto
Precio
Plaza
Promocin
El cliente prefiere la
confianza de que al
entregar las
papeleras que
solicite el MINEDUC
a los
establecimientos
cumpla con las
expectativas de
Que el servicio
Direccin
Los clientes no
Departamental para
saben de una
poder arreglar el
empresa donde se
que se base en lo
procesos, y si saben
que realmente
mayores problemas
no cumplen las
contenga el
expectativas del
establecimiento
es que en el
cliente ya que el
municipio donde se
desenvuelve no
realizado.
verificacin del
mismo.
Pgina 19
Anlisis de la oferta
Competencia Producto
Precio
Plaza
Promocin
Q.5.00 por
Su rea de
La promocin es
alumno en
trabajo es el
referencial o que
cdigo
municipio de
el cliente refiere a
Retalhuleu
la empresa.
Se les vuelve
a cobrar lo
mismo por el
El servicio que
ofrece es de
calidad media,
ya que los
Caf Internet
Joshua
clientes que
van a este lugar
si tienen la
situacin de
que les hagan
la modificacin
del trabajo.
trabajo
realizado,
trabaja un
valor de
personal y
estadstica y
en
estadstica
final cobran
Q.20.00 y
Q.30.00 por
boleta
Pgina 20
Precio
Plaza
Promocin
Se les vuelve
a cobrar lo
mismo por el
trabajo
realizado.
El producto que
vende no es
garantizado y
tiene cierto
contacto en la
CTI Computacin
Direccin
Departamental
para tratar los
aspectos
logsticos de los
procesos
estadsticos
Ellos
manejan los
precios de la
siguiente
manera
cdigo
personal y
estadstica
Inicial Q.4.00
y Estadstica
Su rea de
desempeo
La promocin es
es el
referencial o que
municipio de
el cliente refiere a
San Andrs
la empresa.
Villaseca
Final
Q.20.00
boleta de
preprimaria y
primaria y
Q.25.00
boleta de
primaria
Pgina 21
Precio
Plaza
Promocin
Se tiene la
informacin
que el cobra
Caf Internet
Guanet
El servicio tiene
Q.4.00 por
procesos de
dems ya que
cdigo
tienen el mismo
personal y
nfasis de
Estadstica
cobrar una
Inicial, por
procesos de
cada nueva
estadstica
modificacin
final cobra
que hagan al
un total de
sistema que
Q20.00
estn
quetzales
administrando.
por boleta no
Su rea de
La promocin es
trabajo es el
referencial o que
municipio de
el cliente refiere a
Champerico
la empresa.
importando
el tipo que
sea.
Pgina 22
Competencia Producto
Precio
Plaza
Promocin
Ya que existe
una tendencia
Actualmente
a asimilar las
La competencia
tomara algunas
ideas del servicio de
la empresa que se
va a desarrollar ya
que en lo que
respecta se tiene
una tendencia de
ver las cualidades
del servicio que se
est prestando.
caractersticas
La oferta es
de los
injusta en el
servicios en el
criterio de
departamento
cobro; el
de Retalhuleu
cambio ms
se tendrn
depender
que
mucho en las
desarrollar
modificaciones
estrategias
de software y
como la
los
diversificacin
requerimientos
a otros
que solicite
sistemas
ms adelante
relacionados a
el MINEDUC.
las
estadsticas
3 de 9
municipios se
tienen
definida la
competencia,
se tiene
estimado que
aparecern
nuevos
competidores
en los otros 6
municipios
del
departamento
de
La mejor forma
de desarrollar
promocin es
referencial en la
competencia, es
la que se ha
utilizado,
tambin se
tomara las redes
sociales ya que
tambin es una
forma de
publicidad que
no es costosa.
Retalhuleu.
educativas.
Pgina 23
Anlisis de Precios
Competencia
Producto
Precio
Se les vuelve a cobrar lo
cdigo personal y
estadstica y en estadstica
contacto en la Direccin
Departamental para tratar
los aspectos logsticos de
los procesos estadsticos
realizado.
Ellos manejan los precios
de la siguiente manera
cdigo personal y
estadstica Inicial Q.4.00 y
Estadstica Final Q.20.00
boleta de preprimaria y
primaria y Q.25.00 boleta de
primaria
Se tiene la informacin que
procesos de cdigo
personal y Estadstica
estn administrando.
Pgina 24
1.5.2.1.1
Criterio
El mtodo del determinar el precio es por estudiante dando una base de Q.3.50
por cada uno.
1.5.2.1.2
Aplicacin
Tipo de
Total por
Estudiantes
Valor Unitario
Agregaciones
26
Q.3.50
Q.91.00
Traslados
45
Q.3.50
Q.157.50
Procedimiento
Total a Pagar
1.5.2.2
1.5.2.2.1
Criterio
Procedimiento
Q.248.50
1.5.2.2.2
Aplicacin
Pgina 25
Precio x Unidad
Total
80
Q.3.00
Q.240.00
1.5.2.3
1.5.2.3.1
Criterio
El criterio a utilizar para definir el precio ser por boleta realizada ya que est
esta estandarizada para ingresar la informacin de los alumnos.
Se tomara un precio base dependiendo el tipo de boleta21:
No. De
Tipo de Boleta
Estudiantes por
Nivel Educativo
Base de Cobro
Boleta
PREBI
60
Preprimaria Bilinge
Q.15.00
INI
60
Preprimaria
Q.15.00
PRE-2
60
Preprimaria
Q.15.00
PRIM-2A
55
Primaria
Q.15.00
PRIM-2B
60
Primaria
Q.15.00
ADU
60
Primaria de Adultos
Q.15.00
ADU2
60
Primaria de Adultos
Q.15.00
MED-B
39
Bsico
Q.25.00
MED-BE
34
Bsico
Q.25.00
MED-B2
40
Bsico
Q.25.00
MED-D
40
Diversificado
Q.25.00
MED-DI
40
Diversificado
Q.25.00
21
En los manuales que se encuentran en el CD del Proyecto se especifican que tipo de boletas se
aplican para cada nivel educativo.
Pgina 26
Aplicacin
1.6
Cantidad Boletas
Tipo de Boleta
MED-B
Costo por
Boleta
Q.25.00
Total
Q.150.00
1.6.1
Fuerza de ventas
1.6.2
Pgina 27
Anlisis FODA
Se desarrolla el siguiente anlisis FODA para el servicio desarrollado:
Internas/Externas
Oportunidades
Amenazas
Fortalezas
4. Se tiene un enlace directo en
cuanto a comunicacin ya que
se reciben de primera mano
informe de los procesos
estadstico por medio de
correos electrnicos del
MINEDUC.
5. La Distancia del local que se
tiene propuesto est localizado
a de 150 mts. De la Direccin
Departamental de Educacin
6. 4 aos de experiencia en el
ramo de procesos estadsticos
desde el ao 2009.
F.O.
F.A.
Aprovechar
La
obligatoriedad
y
la
informacin de primera
mano
que
brinda
el
MINEDUC
y
la
centralizacin
de
los
procesos estadsticos, la
empresa se apertura en la
cabecera departamental de
Retalhuleu ya que es ms
factible el requerimiento de
los servicios prestados, si
se estuviera en otro lugar
del departamento.
D.O.
D.A.
Incrementar el nivel de
presencia en el mercado de
la empresa ya que las
bases de datos se tienen
dispersadas en todo el
departamento
de
Retalhuleu, as que se
generar una campaa de
publicidad
a
nivel
departamental.
Debilidades
Pgina 28
Nombre
Servicios Tecnolgicos INNOVA.
2.2
Actividad de la Empresa
La empresa tiene como actividad principal administrar bases de datos de
procesos estadsticos que se manejan en el Ministerio de Educacin; adems
complementar con varias lneas de negocios como es el Mantenimiento y
Reparacin de computadoras, levantados de texto, alquiler de computadoras
para internet; fotocopias, entre otros.
2.3
2.4
Servicios a comercializar
El punto principal de la empresa es trabajar los procesos estadsticos de los
establecimientos que estn regidos por el Ministerio de Educacin en el
departamento de Retalhuleu, con la finalidad que cumplan en requerimientos de
tiempos que disponga dicho Ministerio en las bases de datos de los 3 procesos
estadsticos que se tienen que desarrollar en el ciclo escolar.
2.5
Misin
2.5.2
Visin
Pgina 29
Objetivos
2.5.3.1
General
Especficos
2.5.4
2.5.5
Pgina 30
Tipo de Sociedad
El tipo de empresa es individual y se determina en el artculo 43 de la
constitucin de la repblica de Guatemala donde especifica la libertad de
industria, comercio y trabajo y en el artculo 2 al 4 del Cdigo de Comercio
donde detalla lo que marco terico de una empresa.
Servicios Tecnolgicos INNOVA va a ser propiedad del Sr. Hugo Josu
Rodrguez Lpez, estudiante del ltimo trimestre de la Licenciatura en
Informtica y Administracin de Negocios de la Universidad Galileo en el
Departamento de Retalhuleu.
3.2
3.2.1
Capital Aportado
La empresa tiene aportado Q.41, 805.00 lo que servir como inversin inicial en
Capital de trabajo disponible.
3.2.2
TOTAL A
INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible)
Financiamiento de cuenta por cobrar
Inventario de mercadera
Inventario de insumos/materia prima/tiles
(-) Crdito de proveedores mayor que plazo x cobrar
Q25,000
Q0
Q0
Q1,200
Q0
Q26,200
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Q600
Q12,850
Q0
Q0
Q0
Q500
Pgina 31
Q0
Q0
Q13,950
Q800
Q0
Q0
Q260
Q0
Q0
Q0
Q245
Q350
Q0
Q1,655
3.3
Q41,805
Normativas Gubernativas22
3.3.1
Comerciales
3.3.2
Legislativas23
22
23
Pgina 32
3.4
3.5
Bono 14
8.33 %
Indemnizacin
8.33 %
24
Pgina 33
Vacaciones
4.16 %
Aguinaldo
8.33 %
10.67 %
1%
1%
Total
41.82 %
Q.250.00
Pgina 34
4.2
4.2.1
Alcance Geogrfico
4.2.2
Alcance Fsico
4.2.3
Alcance Institucional
En este tipo de alcance entraran los establecimientos de los sectores oficial, privados,
por cooperativa y municipal de los niveles educativos de Preprimaria bilinge,
Preprimaria, Primaria, Primaria de Adultos, Ciclo Bsico y Diversificado del Nivel
Medio del Departamento de Retalhuleu, adems el alcance institucional estar
definido por parte del Ministerio de Educacin, ya que de l depender los tiempos en
que se tengan que realizar los procesos; por ende el servicio.
Pgina 35
4.4
Tecnologa a adoptar
Se trabajara con los siguientes insumos:
Cantidad
Descripcin
Laptop HP 530
1
1
Caractersticas
Q.6600.00
Q.5400.00
CQ43-176LA
Impresora ip1900
UPS CDP
Conexin a Internet
Costo
Q.250.00
con 8 enchufes es
diseado para proveer y
proteger todo el equipo de
oficina, en una unidad
notable
Lnea incluye los servicios
digitales, y minutos
ilimitados a lneas fijas y
mviles claro.
Q.450.00
Q.250.00
Turbonett Internet ilimitado
en velocidades de 256 Kbps
y Router Wifi sin costo
adicional.
25
Pgina 36
Procesos de Produccin
El proceso de produccin se describe en los manuales de cada proceso en los
anexos del CD del proyecto, el flujograma demuestra la forma en la cual se solicitan
los servicios26:
26
Pgina 37
4.7
Proveedores
Se trabajara con 4 proveedores:
de
propaganda escrita.
4.8
Se contratara a una persona que se encargue del punto de venta que es la que se
encargara de recibir las solicitudes de los clientes y estar presente a la hora de
asesorar a los mismos cuando lo ameriten.
Seminario de Problemas Empresariales
Pgina 38
Sistema de Control
Administrativos
4.9.2
Logsticos
Pgina 39
5.2 Polticas
La empresa trabajara varias polticas para el buen desempeo de la misma:
5.2.1 Compromiso
Servicios Tecnolgicos INNOVA est comprometida a entregar un servicio
cumpliendo con los estndares de ley en la entrega de los mismos.
5.2.2 Servicio
Servicios Tecnolgicos INNOVA tiene como finalidad que el cliente tenga un
servicio personalizado y justo.
5.2.3 Actualizacin
Servicios Tecnolgicos INNOVA trabaja bajo un estndar de actualizacin de
las tecnologas que l ha adoptado, capacitando a su fuerza laboral y
anticipndose a los riesgos que podran suscitarse en el ambiente que se
desenvuelven.
5.2.4 Confiabilidad
Servicios Tecnolgicos INNOVA har sentir al cliente la confianza que est en
buenas manos la informacin de su establecimiento.
5.2.5 Equitativo
Servicios Tecnolgicos INNOVA busca un servicio el cual ser directamente
proporcional a las necesidades del cliente.
Pgina 40
Organizacin
Se estiman 2 Niveles de puestos que se trabajaran: Administrador y Coordinadores,
quedando as el organigrama de la empresa27:
Administrador
Coordinador de
Logstica
Coordinador
Punto de venta
5.4 Direccin
Se determinara un nivel de direccin por medio de la capacitacin constante
para la simplificacin de los procesos de estadstica educativa.
5.5 Control
Se planificaran controles de suministros, logsticos y administrativos a cargo del
administrador de Servicios Tecnolgicos INNOVA, que vallan acorde con los
objetivos de la empresa.
Estos controles servirn para administrar los riesgos de no dar a los clientes el
valor agregado que ellos buscan al pedir el servicio.
27
Pgina 41
Pgina 42
Pgina 43
Pgina 44
Tipo de Problema
Incendio y robos
Solucin
Se cotizara la implementacin de un seguro
que enfocara ese tipo de reas.
Se contemplara la compra de una planta
elctrica.
Asesorarse con la Unidad de Planificacin
Pgina 45
Pgina 46
VTAS EN UNIDADES
Codigo
Personal
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL UNIDADES PROYECTADAS 1er. AO
1500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
2500
24000
Estadstica
Inicial
Estadstica
Final Pre-Pri
Estadstica
Final Bas-Div
Total de
Unidades
800
750
400
1950
1500
2500
2500
12500
10000
6000
2500
2500
2500
4100
1500
800
48900
10000
7500
3500
21000
800
750
400
1950
La tabla demuestra las ventas proyectadas en el primer ao por servicio que la empresa realiza, dando un total de 48900 unidades
de paquetes proyectados para el primer ao de ventas.
Pgina 47
VTAS EN VALORES
Precio de venta unitario sin IVA
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 1er.
AO
Codigo
Personal
Estadstica
Inicial
Estadstica
Final Pre-Pri
Estadstica
Final Bas-Div
Total de
Ventas
3.08
4,620.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
-
2.64
26,400.00
19,800.00
9,240.00
-
13.20
10,560.00
9,900.00
5,280.00
22.00
17,600.00
16,500.00
8,800.00
4,620.00
7,700.00
7,700.00
34,100.00
27,500.00
16,940.00
7,700.00
7,700.00
7,700.00
35,860.00
26,400.00
14,080.00
73,920.00
55,440.00
25,740.00
42,900.00
198,000.00
Si se define por medio de quetzales se estima que las ventas proyectadas ascienden a Q.198, 000.00 para establecerse a un ao.
Pgina 48
RESUMEN
ESTIMACIN DE COSTOS DE OPERACIN
CLASIFICACION DE COSTOS
COSTOS FIJOS
Sueldos y salarios base
Bonificaciones sobre ventas
Bonificacin Incentivo
Prestaciones Irrenunciables (Ag, Ind, B14, Vac, 30%)
Cuota Patronal (12.67%)
Alquileres
Energa Elctrica
Telfono
Agua
Rep. Y Mantenimiento de edificios
Reparacin y Mantenimiento de equipo
Reparacin y Mantenimiento de maquinaria
Reparacin y mantenimiento de Vehculos
Honorarios Profesionales
Seguridad
Papelera y tiles
Viticos
Combustible y lubricantes
Cuota Depreciacin a vehculos del personal
tiles de limpieza
Depreciacin de Activos Fijos
Amortizacin de Gastos de Organizacin
Intereses Pagados
Gastos del personal
Fletes y gastos de distribucin
Publicidad y promocin (monto o cuota fija)
Gastos de caja chica
Otros Gastos
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
Costo de la mercadera vendida o servicios prestados
Comisiones sobre ventas
Comisiones sobre cobro
Publicidad y promocin variable (% sobre ventas)
Otros costos variables
Referencia
Referencia
40%
0%
0%
0%
0%
Promedio
Mensual
5,324.00
500.00
1,597.20
674.55
800.00
250.00
250.00
20.00
83.33
100.00
375.24
137.92
250.00
10,362.24
Total primer
Ao
63,888.00
6,000.00
19,166.40
8,094.61
9,600.00
3,000.00
3,000.00
240.00
999.96
1,200.00
4,502.91
1,655.00
3,000.00
124,346.87
Promedio
Mensual
6,603.00
-
Total primer
Ao
79,236.00
-
Pgina 49
40%
6,603.00
79,236.00
16,965.24
203,582.87
Pgina 50
Costos de ventas
Total de
Costos
Codigo Personal
Estadstica Inicial
Estadstica Final
Pre-Pri
Estadstica Final
Bas-Div
1.23
1.06
5.28
8.80
1,845.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
-
10,600.00
7,950.00
3,710.00
-
4,224.00
3,960.00
2,112.00
7,040.00
6,600.00
3,520.00
1,845.00
3,075.00
3,075.00
13,675.00
11,025.00
6,785.00
3,075.00
3,075.00
3,075.00
14,339.00
10,560.00
5,632.00
29,520.00
22,260.00
10,296.00
17,160.00
79,236.00
En la tabla se detallan los costos de ventas por servicio que tiene proyectados en la Servicios Tecnolgicos INNOVA.
Pgina 51
Gastos de ventas
Bonificacin Incentivo
Decreto 37-2001
local Ubicado en 3era. Calle 2-44 zona 1, Retalhuleu
Energa elctrica
Municipalidad de Retalhuleu
Telefonia e Internet
Agua
Municipalidad de Retalhuleu Agua
SERCOM S.A.
librera la Giralda
Radio la voz de la Costa Sur
Cablevisin
TOTAL
7.2.1.3
MENSUAL
No.personas
1
1
Sueldo
Q3,250.00
Q2,074.00
TOTAL
Total
Q3,250.00
Q2,074.00
Q5,324.00
No.personas
2
Q800.00
Monto
Q250.00
Q500.00
Q250.00
Q250.00
Q20.00
Q83.33
Q100.00
Q100.00
Q150.00
Q.7577.33
Gastos de Administracin
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin legal de la empresa
Registros legales, sanitarios de marca
Tramites
Papelera inicial y facturas
Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil
(amortizable)
Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil (no
amortizable)
Depositos en garanta de alquiler o servicios (no amortizable)
Gastos pre-operativos
Gastos de lanzamiento publicitario inicial
Otros activos
Q800
Q0
Q0
Q260
Q0
Q0
Q0
Q245
Q350
Q0
Q1,655
Pgina 52
Punto de Equilibrio
PROYECTO: Servicios Tecnolgicos INNOVA
FECHA DE ESTIMACIN: 01 de Enero 2013
Promedio
Mensual
Total primer
Ao
10,252
6,603
16,500
9,897
60%
17,092
123,023
79,236
198,000
118,764
60%
205,100
8.37
8.37
2,042
24,499
Precio Unit
Sin IVA
Q3.08
Q2.64
Q13.20
Q22.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
Q0.00
% particip.
de ventas
37.3%
28.0%
13.0%
21.7%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
100%
ELEMENTOS
A. Costos Fijos
B. Costos Variables
C. Ventas
D. Contribucin Marginal (C - B)
E. Margen de contribucin (D / C)
F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E )
Pgina 53
Ventas o Ingresos
por Servicios
(-) Costos
variables
(=) Contribucin
marginal
Ao
1
Q198
,000
Q79,
236
Q118
,764
Porce
ntaje
100.0
%
40.0
%
60.0
%
Ao
2
Q227
,700
Q91,
121
Q136
,579
Porce
ntaje
100.0
%
40.0
%
60.0
%
Ao
3
Q261
,855
Q104
,790
Q157
,065
100
.0%
40.
0%
60.
0%
Ao
4
Q301
,133
Q120
,508
Q180
,625
100
.0%
40.
0%
60.
0%
Ao
5
Q346
,303
Q138
,584
Q207
,719
Porce
ntaje
100.0
%
40.0
%
60.0
%
Pgina 54
Ao 1
Q198,000
Q79,236
Q118,764
Ao 2
Q227,700
Q91,121
Q136,579
Ao 3
Q261,855
Q104,790
Q157,065
Ao 4
Q301,133
Q120,508
Q180,625
Ao 5
Q346,303
Q138,584
Q207,719
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
-Q4,259
Q11,880
-Q16,139
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
Q13,556
Q11,385
Q2,171
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
Q34,043
Q13,093
Q20,950
Q118,189
Q221
Q331
Q0
Q118,741
Q61,884
Q15,057
Q46,827
Q118,189
Q220
Q331
Q0
Q118,740
Q88,979
Q17,315
Q71,664
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
-Q16,139
Q2,171
Q20,950
Q46,827
Q71,664
11,880
1,320
11,385
13,093
15,057
17,315
3,796
8,511
15,471
22,245
Pgina 55
Con respecto a este rubro la forma de obtener la inversin inicial es a cuenta de los ahorros del Seor Hugo Josu Rodrguez Lpez.
8.3
ESTIMACION DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computo
Herramientas
Maquinaria
Vehculos
Mejoras a propiedades arrendadas
Edificios y construcciones
Terrenos
TOTAL DE DEPRECIACIONES
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
%
ANUAL
20%
33.33%
20%
5%
20%
Gastos de constitucin de la empresa
Gastos legales
Tramites
Papelera inicial y facturas
Derechos de llave, de franquicia ,marcas o crdito mercantil
(amortizable)
Perdidas pre-operativas
BASE DE
CALCUL
O
CUOT
A
ANUA
L
CUOTA
MENSUA
L
1er
ao
2do
ao
3er
ao
4to
ao
5to
ao
Q600
Q12,850
Q0
Q0
Q0
Q500
Q0
Q0
Q120
Q4,283
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q10
Q357
Q0
Q0
Q0
Q8
Q0
Q0
Q120
Q4,283
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q120
Q4,283
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q120
Q4,283
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q120
Q1
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q120
Q0
Q0
Q0
Q0
Q100
Q0
Q0
Q4,503
Q375
Q4,503
Q4,503
Q4,503
Q221
Q220
Q331
Q28
Q331
Q331
Q331
Q331
Q331
Q1,655
Q800
Q0
Q0
Q260
Q0
Q245
Pgina 56
Q350
Q0
8.4
Q331
Q28
Q4,834
Q403
Saldo Inicial
(+) Ingresos
Ventas al contado
Cobros de ventas al crdito
Prestamos
Aportes adicionales de socios
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DISPONIBLE
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones)
Costos Variables
Inversin
Impuestos
Amortizacin de prstamos bancarios
Intereses
Otros egresos (pago rend. Preferente)
TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL
Ao 0
Q0
AO 1
-Q16,805
AO 2
-Q28,110
AO 3
-Q21,105
AO 4
Q4,678
AO 5
Q52,058
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q198,000
Q0
Q0
Q0
Q198,000
Q181,195
Q227,700
Q0
Q0
Q0
Q227,700
Q199,590
Q261,855
Q0
Q0
Q0
Q261,855
Q240,750
Q301,133
Q0
Q0
Q0
Q301,133
Q305,812
Q346,303
Q0
Q0
Q0
Q346,303
Q398,361
Q0
Q0
Q16,805
Q0
Q0
Q0
Q0
Q16,805
-Q16,805
Q118,189
Q79,236
Q0
Q11,880
Q0
Q0
Q0
Q209,305
-Q28,110
Q118,189
Q91,121
Q0
Q11,385
Q0
Q0
Q0
Q220,695
-Q21,105
Q118,189
Q104,790
Q0
Q13,093
Q0
Q0
Q0
Q236,071
Q4,678
Q118,189
Q120,508
Q0
Q15,057
Q0
Q0
Q0
Q253,754
Q52,058
Q118,189
Q138,584
Q0
Q17,315
Q0
Q0
Q0
Q274,088
Q124,273
La tabla anterior describe la informacin de los flujos de caja proyectados para los siguientes 5 aos.
Pgina 57
Saldo Inicial
(+) Ingresos
Ventas al contado
Cobros de ventas al crdito
Prestamos
Aportes adicionales de socios
TOTAL DE INGRESOS
TOTAL DISPONIBLE
(-) Egresos
Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones)
Costos Variables
Inversin
Impuestos
Amortizacin de prstamos bancarios
Intereses
Otros egresos (pago rend. Preferente)
TOTAL DE EGRESOS
SALDO FINAL
Ao 0
Q0
AO 1
-Q16,805
AO 2
-Q28,110
AO 3
-Q21,105
AO 4
Q4,678
AO 5
Q52,058
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q0
Q198,000
Q0
Q0
Q0
Q198,000
Q181,195
Q227,700
Q0
Q0
Q0
Q227,700
Q199,590
Q261,855
Q0
Q0
Q0
Q261,855
Q240,750
Q301,133
Q0
Q0
Q0
Q301,133
Q305,812
Q346,303
Q0
Q0
Q0
Q346,303
Q398,361
Q0
Q0
Q16,805
Q0
Q0
Q0
Q0
Q16,805
-Q16,805
Q118,189
Q79,236
Q0
Q11,880
Q0
Q0
Q0
Q209,305
-Q28,110
Q118,189
Q91,121
Q0
Q11,385
Q0
Q0
Q0
Q220,695
-Q21,105
Q118,189
Q104,790
Q0
Q13,093
Q0
Q0
Q0
Q236,071
Q4,678
Q118,189
Q120,508
Q0
Q15,057
Q0
Q0
Q0
Q253,754
Q52,058
Q118,189
Q138,584
Q0
Q17,315
Q0
Q0
Q0
Q274,088
Q124,273
La tabla anterior se toma de referencia para trabajar el periodo de recuperacin ya que es cuando los flujos de efectivo en los saldos
finales pasan de negativos a positivos, esto quiere decir que despus del ao 2, se recupera la inversin; para hacer el clculo ms
especfico se toma omitiendo el signo menos del ultimo saldo negativo del flujos acumulados y se divide entre la inversin; luego se
multiplica ese valor por 12 que son los meses en los cuales se va a recuperar.
0.50 x 12 =6 meses
Obteniendo que el periodo de la inversin sea de 2 aos y 6 meses
Pgina 58
Quetzales
Q425,000
Q400,000
Q375,000
Q350,000
Q325,000
Q300,000
Q275,000
Q250,000
Q225,000
Q200,000
Q175,000
Q150,000
Q125,000
Q100,000
Q75,000
Q50,000
Q25,000
Q0
Q398,361
Q305,812
Q240,750
Q209,305.00
Q220,695.00
Q199,590
Q274,088.00
Q253,754.00
Q236,071.00
Ingresos
Egresos
Q181,195
Q16,805.00
Q0
Ao 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Pgina 59
Se determinara con los flujos de efectivos del proyecto omitiendo el ao 0, con la tasa de
rendimiento mnimo aceptable para el promotor del proyecto y se calcula de la siguiente
manera:
CALCULO DE TREMA
(FACTORES CONSIDERADOS)
Inflacin
Tasa Activa Bancaria
%
5.5%
6.6%
5.0%
17.1%
8.6.1
Aplicacin
(
Pgina 60
8.8
Q (11,305)
7,005
25,784
47,380
72,215
31%
8.8.1 Aplicacin:
El ndice de recuperacin es de 1.66; esto quiere decir que por cada quetzal que se
invierte al proyecto se ganan 66 centavos ms.
Pgina 61
Anlisis de Sensibilidad
8.9.1
Escenario Pesimista
15%
PESIMISTA
AO 0
Inversin
Prstamo
Fondos Propios
Ao 5
Q168,300
Q67,351
Q100,949
Q193,545
Q77,453
Q116,092
Q222,577
Q89,071
Q133,506
Q255,963
Q102,432
Q153,531
Q294,358
Q117,797
Q176,561
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
-Q22,073
Q10,098
-Q32,171
Q0
-Q32,171
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
-Q6,931
Q9,677
-Q16,608
Q0
-Q16,608
Q118,189
Q4,503
Q331
Q0
Q123,023
Q10,483
Q11,129
-Q646
Q0
-Q646
Q118,189
Q221
Q331
Q0
Q118,741
Q34,790
Q12,798
Q21,992
Q0
Q21,992
Q118,189
Q220
Q331
Q0
Q118,740
Q57,821
Q14,718
Q43,103
Q0
Q43,103
Ao 4
Q
(16,608)
AO 3
AO 4
AO 5
Q
(646)
Q
21,992
Q
43,103
Q41,805
Q0
Q0
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TREMA
CALCULO DE TIR
FACTOR DE DESCUENTO
Valor Actual
Q 4,834
-Q41,805
Q
Q
(27,338)
Q 4,834
Q
4,834
Q
552
Q
551
Q
-
Q
-
Q
-
Q
Q0
(11,774)
4,188
22,544
43654.27434
17%
-3%
Q2,482
0.85390
Q
(23,343)
0.72914
Q
(8,585)
0.62261
Q
2,607
0.53165
Q
11,986
0.45397
Q
19,818
Pgina 63
Escenario Optimista
-Q41,805
TREMA
CALCULO DE TIR
FACTOR DE DESCUENTO
17%
31%
Valor Actual
Q69,
480
Q27,
675
0.85390
Q
(9,653)
4,834
AO 3
Q
20,950
Q 4,834
AO 4
Q
46,827
552
Q
-
Q
-
Q
-
Q
-
Q
(11,305)
Q
7,005
Q
25,784
Q
47,380
0.72914
Q
5,107
0.62261
Q
16,053
0.53165
Q
25,189
0.45397
Q
32,784
AO 5
Q
71,664
551
Q
Q0
72214.8468
Q
69,480
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CONCLUSIONES
El mercado al cual se dirige este tipo de empresa es muy especfico; lo que est a favor
de ello, es que existen muy pocas empresas dedicadas a este tipo de negocio, pero muy
poco informadas acerca de los procedimientos que deben de llevar para hacer bien el
trabajo.
Se determin que por cada quetzal invertido en el proyecto se ganan 66 centavos ms, se
retorna la inversin en 2 aos y 6 meses y la Tasa Interna de retorno es 31% con una
TREMA del 17.1%
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RECOMENDACIONES
Ya que el mercado al que se est aplicando la empresa es muy especfico y los procesos
son de tipo estacionario, lo que conlleva a un nivel de ventas muy bajo en algunos meses
se recomienda que se deba de establecer un buen nivel de capital de trabajo, para
sostener los costos que la empresa tiene.
Viendo los indicadores de la evaluacin financiera se toma el proyecto como ES
FACTIBLE ya que la Tasa Interna de Retorno es 13.9 mayor que la Tasa de Rendimiento
Mnima Aceptada, y el ndice de Rentabilidad determina que se ganan 66 centavos ms
por cada quetzal invertido en el proyecto.
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Decreto No. 2-70 de fecha 09 de abril de 1960: Cdigo de Comercio del congreso de la
repblica.
Decreto No. 27-92 de fecha 07 de mayo de 1992: Ley del Impuesto al Valor Agregado.
Decreto No. 1441 de fecha 07 de marzo de 1994: Cdigo de Trabajo.
Decreto No. 10-2012 de fecha 16 de febrero de 2012: ley de actualizacin tributaria.
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