3 - Institucion Aseguradora

CURSO SUPERIOR DE SEGUROS
TEMA 3: LA INSTITUCIN ASEGURADORA
Material Registrado en el Registro de la Propiedad Intelectual

Madrid
N de Expediente: 09-RTPI-07844.2/2015
Referencia documental: 09/086873.4/15
Fecha de Registro: 26/10/2015
Esta obra cientfica ha sido creada por los autores con carcter docente y su contenido ha sido
inscrito y registrado en el Registro Territorial de la Propiedad Intelectual de Madrid con N de Solicitud
y con N de Referencia arriba indicados, otorgando al presente documento y a su autor los derechos
recogidos en Ley de Propiedad Intelectual (Texto Refundido aprobado por Real Decreto Legislativo
1/1996, de 12 de abril)
A tal efecto, queda prohibido el plagio o copia del mismo segn la Ley de propiedad intelectual y
artstica vigente. Asimismo queda totalmente prohibida la reproduccin total o parcial de cualquiera de
sus apartados en cualquier soporte mecnico o digital sin el consentimiento por escrito del propietario
y sin hacer mencin a la fuente y al autor.
En caso contrario, se incurrir en un delito tipificado en los Artculos 270, 271 y 272 del Cdigo Penal
(Ley Orgnica 10/1995, de 23 de noviembre, del Cdigo Penal -ltima modificacin del 28 de abril de
2015) sobre los Delitos relativos a la Propiedad Intelectual e Industrial, al Mercado y a los
Consumidores y podr por tanto ser perseguido por ello.
Tema 3: La institucin aseguradora
Autores:
ngel Muoz Alamillos, Doctor en Ciencias Econmicas y Empresariales
por la Universidad Autnoma de Madrid. Profesor Titular de Universidad.
Jorge Campos Moral, Licenciado en Derecho y Master en Asesora Jurdica
y Fiscal de Empresas. Corredor de Seguros. Director Gerente de la
Federacin de Corredores y Correduras de Seguros de Espaa (Fecor).
Asesor Financiero Internacional Certificado por el SII de Londres.
Javier Navas Oloriz, Licenciado en Econmicas, Actuario en Seguros por la
Universidad Complutense de Madrid. Auditor de cuentas y Corredor de
Seguros.
Rafael Isidro Aparicio, Licenciado en Ciencias Econmicas y Empresariales
por la Universidad Autnoma de Madrid. Corredor de Seguros.
Csar Muoz Martnez, Licenciado en Derecho y en Econmicas por la
Universidad Carlos III de Madrid. Doctor en la Unin Europea (Economa y
Derecho) por la UNED. Mediador de Seguros (Grupo A). Master en Mercados
Burstiles y Derivados Financieros por la UNED.
CURSO SUPERIOR DE SEGUROS
NDICE DE CONTENIDOS
3.1. EL ASEGURADOR ................................................................................................................................................................................................................... 8

3.1.1. CONCEPTO, CLASES Y FUNCIONES .................................................................................................................................................................... 8
3.1.2. CONDICIONES PARA EL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA ............................................................................................... 21
3.2. LA LEY DE ORDENACIN SUPERVISIN Y SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS (LOSSEAR) ........................................ 38
3.2.1. LOSSEAR .................................................................................................................................................................................................................... 38
3.2.2. LA NUEVA REGULACIN EN MATERIA DE SOLVENCIA PARA LAS ENTIDADES ASEGURADORAS DE LOSSEAR ...................... 42
3.2.3. LA PROTECCIN DE LOS TOMADORES, ASEGURADOS Y BENEFICIARIOS EN LOSSEAR ............................................................... 48
3.2.4. MEDIDAS DE CONTROL DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS. DISOLUCIN Y LIQUIDACIN E INFRACCIONES Y
SANCIONES ............................................................................................................................................................................................................... 49
3.3. LA SUPERVISIN DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS ....................................................................................................................................... 50
3.3.1. MBITO SUBJETIVO Y OBJETIVO DE LA SUPERVISIN ............................................................................................................................... 50
3.3.2. PROPORCIONALIDAD DE LAS ACTUACIONES DE LA DIRECCIN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES ....... 51
3.3.3. TRANSPARENCIA DE LA ACTUACIN SUPERVISORA .................................................................................................................................. 51
3.3.4. SUPERVISIN DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS DE LA UNIN EUROPEA QUE OPERAN EN ESPAA
EN RGIMEN DE DERECHO DE ESTABLECIMIENTO O DE LIBRE PRESTACIN DE SERVICIOS ..................................................... 52
3.3.5. SUPERVISIN DE SUCURSALES ESPAOLAS ESTABLECIDAS EN OTRO ESTADO MIEMBRO........................................................ 53
3.4. SUPERVISIN FINANCIERA............................................................................................................................................................................................. 54
3.5. SUPERVISIN DE CONDUCTAS DE MERCADO ......................................................................................................................................................... 55
3.6. SUPERVISIN POR INSPECCIN................................................................................................................................................................................... 56
3.7. SUJETOS DE LA ACTIVIDAD INSPECTORA ................................................................................................................................................................ 57
3.8. PERSONAL INSPECTOR ................................................................................................................................................................................................... 58
3.9. PROCEDIMIENTO DE SUPERVISIN POR INSPECCIN ......................................................................................................................................... 61
3.10. EL ORGANISMO SUPERVISOR: LA DGSFP- DIRECCION GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES .................................. 63
3.10.1. LA DIRECCIN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES .................................................................................................... 63
3.10.2. ESTRUCTURA Y FUNCIONES DE LA DGSFP .................................................................................................................................................. 64
3.10.3. SERVICIOS PRESTADOS POR LA DGSFP ....................................................................................................................................................... 70
3.10.4. NORMATIVA REGULADORA DE LA DGSFP ..................................................................................................................................................... 71
3.10.5. LA JUNTA CONSULTIVA ........................................................................................................................................................................................ 72
3.11. COMPETENCIAS DE LAS COMUNIDADES AUTNOMAS ...................................................................................................................................... 74
3.12. EL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS ......................................................................................................................................... 77

3.12.1. LA ENTIDAD ............................................................................................................................................................................................................ 77
3.12.2. FUNCIONES ASEGURADORAS .......................................................................................................................................................................... 81
3.12.3. FUNCIONES NO ASEGURADORAS: LA ACTIVIDAD LIQUIDADORA DEL CONSORCIO .................................................................... 116
TEMA 3: LA INSTITUCIN ASEGURADORA

Dentro de la actividad econmica en general, la derivada de las operaciones aseguradoras se enmarca dentro del sector
"servicios".
La composicin de la institucin aseguradora viene integrada por:
-
El conjunto de entidades y organismos que actan en el mercado del seguro, sus respectivos medios, prcticas y
tcnicas
Las normas que regulan el desarrollo de tales entidades y organismos
Los organismos de control y vigilancia del cumplimiento de tales normas.
La existencia de la institucin aseguradora y del servicio que presta viene justificada por la necesidad de proteccin frente al
riesgo, elemento ste ltimo que acompaa al ser humano.
De esta forma, la operacin de seguro supone la aportacin de una prestacin en el presente para conseguir una posible
contraprestacin en el futuro en caso de darse el evento que cubre el seguro. Para asegurar esta contraprestacin
prometida, la legislacin se ha preocupado de vigilar la solvencia de las entidades de seguros, buscando que renan las
garantas suficientes para poder pagar al asegurado en caso de ocurrir el posible y futuro siniestro.
Desde la Ley de 14 de mayo de 1908, que inici en Espaa la ordenacin del seguro privado, esta regulacin se ha
caracterizado histricamente por su funcin tutelar de los tomadores, asegurados, beneficiarios y terceros perjudicados de
contratos de seguro privado. La actividad aseguradora supone el intercambio de una prestacin presente y cierta, la
prima, por una prestacin futura e incierta, la indemnizacin.
Esta situacin exige garantizar que cuando eventualmente se produzca el siniestro que motive el pago de la
indemnizacin la entidad aseguradora est en situacin de poder hacer frente a su obligacin. Ello justifica que la
ordenacin y supervisin de las entidades aseguradoras por los poderes pblicos resulte una materia de inters pblico,
para comprobar que mantienen una situacin de solvencia suficiente que les permita cumplir su objeto social
3.1. EL ASEGURADOR
3.1.1. CONCEPTO, CLASES Y FUNCIONES
Se puede definir al asegurador como la persona jurdica que, constituida y funcionando con arreglo a lo dispuesto en la
legislacin correspondiente, se dedica a asumir riesgos ajenos, cumpliendo lo que a tal efecto establece aquella
legislacin, mediante la percepcin de un precio llamado prima.
A partir de esta definicin, podemos destacar que la asuncin de riesgos ajenos (actividad aseguradora) no est permitida
a personas fsicas. Solamente podrn ejercerla las que revistan la forma de Sociedad Annima, Sociedad Mutua (a Prima
Fija o Variable), Sociedad Cooperativa (a prima fija o variable) o Mutualidad de Previsin Social (a prima fija o variable).
Tambin pueden realizar la actividad aseguradora las entidades que adopten cualquier forma de Derecho pblico, siempre
que tengan por objeto la realizacin de operaciones de seguro en condiciones equivalentes a las de las aseguradoras
privadas.
Asimismo, las entidades de seguros extranjeras tambin podrn ejercer la actividad en Espaa, siempre que cumplan una
serie de condiciones.
Naturaleza, forma y denominacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras
Tanto el artculo 6 como el artculo 27 de LOSSEAR enumera los distintos tipos de Entidades Aseguradoras en cuanto a
su naturaleza jurdica determinado que la actividad aseguradora nicamente podr ser realizada por entidades privadas
que adopten alguna de las siguientes formas:
A efectos de lo establecido en dicha norma y en las dems disposiciones reguladoras de la supervisin y contratacin de
los seguros privados, se entender por:
1.
Entidad Aseguradora:
2.
Entidad aseguradora cautiva:
3.
Entidad aseguradora domiciliada en un tercer pas:
4.
Entidad reaseguradora:
5.
Entidad reaseguradora cautiva
1.
ENTIDAD ASEGURADORA:
Una entidad autorizada para realizar, conforme a lo dispuesto por esta Ley o por la legislacin de otro Estado miembro,
actividades de seguro directo de vida o de seguro directo distinto del seguro de vida.
Las Entidades Aseguradoras podrn tener la siguiente forma Jurdica:
a) Sociedad Annima
b) Sociedad Annima Europea
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c) Mutua de seguros:
nicamente podrn operar a prima fija.
Artculo 41 de LOSSEAR:
1. Las mutuas de seguros son sociedades mercantiles sin nimo de lucro, que tienen por objeto la cobertura a los socios,
sean personas fsicas o jurdicas, de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del perodo del
riesgo.
2. Las mutuas podrn constituir grupos mutuales conforme a los requisitos que se establezcan reglamentariamente.
3. En los casos de disolucin de la mutua y en los de transformacin, fusin y escisin en que la entidad resultante de la
transformacin o fusin, o beneficiaria de la escisin sea una sociedad annima, as como en los de cesin global de activo y
pasivo, los mutualistas actuales y los que lo hubiesen sido en los cinco ltimos aos, o con anterioridad si as lo prevn los
estatutos, percibirn, al menos, la mitad del valor del patrimonio de la mutua.
d) Sociedad cooperativa:
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El artculo 42 de LOSSEAR regula esta figura y establece que las cooperativas de seguros, que tienen por objeto la cobertura a los
socios de los riesgos asegurados mediante una prima fija pagadera al comienzo del perodo del riesgo, se regirn por las siguientes
disposiciones:
a) La condicin de socio cooperativista ser inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este
ltimo sea el pagador final de la prima.
b) Salvo disposicin contraria de los estatutos sociales, los cooperativistas no respondern de las deudas de la sociedad.
En el caso de que, conforme a los estatutos sociales, los cooperativistas respondieran de las deudas de la sociedad,
su responsabilidad se limitar a una cantidad igual al importe de la prima anual correspondiente a cada uno de ellos.
La clusula estatutaria sobre responsabilidad personal del socio cooperativista por las deudas sociales deber figurar
en las plizas de seguro de forma destacada.
c) La inscripcin en el Registro Mercantil y registro de sociedades cooperativas correspondiente deber tener lugar con
carcter previo a la autorizacin administrativa regulada en el artculo 20.
d) En lo dems, se regirn por las disposiciones de esta Ley, su desarrollo reglamentario, y por los preceptos del texto
refundido de la Ley de Sociedades de Capital a los que se remite, as como por las disposiciones reglamentarias que
la desarrollen y, supletoriamente, por la legislacin de cooperativas. Las cooperativas sometidas a ordenacin y
supervisin de las Comunidades Autnomas que hayan asumido competencias en materia aseguradora se regirn por
las disposiciones dictadas por aqullas, por las disposiciones de esta Ley y las normas que la desarrollen y,
supletoriamente, por los preceptos del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
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e) Sociedad cooperativa europea

f) Mutualidad de previsin social:
El artculo 43 de LOSSEAR regula las Mutualidades de previsin social y determina que:
1. Las mutualidades de previsin social son entidades aseguradoras que ejercen una modalidad aseguradora de carcter
voluntario complementaria al sistema de Seguridad Social obligatoria, mediante aportaciones de los mutualistas, personas
fsicas o jurdicas, o de otras entidades o personas protectoras.
Aquellas mutualidades de previsin social que se encuentran reconocidas como alternativas a la Seguridad Social en la
disposicin adicional decimoquinta de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros
Privados, ejercen adems una modalidad aseguradora alternativa al alta en el Rgimen Especial de la Seguridad Social de los
Trabajadores por Cuenta Propia o Autnomos.
Cuando en una mutualidad de previsin social todos sus mutualistas sean empleados, sus socios protectores o promotores
sean las empresas, instituciones o empresarios individuales en las cuales presten sus servicios y las prestaciones que se
otorguen sean nicamente consecuencia de acuerdos de previsin entre stas y aquellos, se entender que la mutualidad
acta como instrumento de previsin social empresarial.
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2. Las mutualidades de previsin social debern cumplir los siguientes requisitos:

a) Lo dispuesto para las mutuas de seguros en el artculo 41.
b) La condicin de socio mutualista ser inseparable de la de tomador del seguro o de asegurado, siempre que este
ltimo sea el pagador final de la prima.
c) Establecer igualdad de obligaciones y derechos para todos los mutualistas, sin perjuicio de que las aportaciones y
prestaciones guarden la relacin estatutariamente establecida con las circunstancias que concurran en cada uno de
ellos.
d) Salvo disposicin contraria en los estatutos sociales, los mutualistas no respondern de las deudas de la mutualidad.
En el caso de que, conforme a lo previsto en los estatutos sociales, los mutualistas respondieran de dichas deudas, su
responsabilidad se limitar a una cantidad inferior al tercio de la suma de las cuotas que hubieran satisfecho en los tres
ltimos ejercicios, con independencia del ejercicio corriente.
e) La clusula estatutaria sobre responsabilidad personal del mutualista por las deudas sociales deber figurar en los
reglamentos de prestaciones y plizas de seguro de forma destacada.
f) La incorporacin de los mutualistas a la mutualidad de previsin social ser en todo caso voluntaria y requerir una
declaracin individual del solicitante, o bien de carcter general derivada de acuerdos adoptados por los rganos
representativos de una cooperativa o de un colegio profesional, salvo oposicin expresa del mutualista, sin que puedan
ponerse lmites para ingresar en la mutualidad de previsin social distintos a los previstos en sus estatutos por razones
justificadas.
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g) La incorporacin de los mutualistas podr ser realizada directamente por la propia mutualidad de previsin social o
bien a travs de la actividad de mediacin en seguros, esto ltimo siempre y cuando cumplan los requisitos de fondo
mutual y garantas financieras que sean exigibles. No obstante, los mutualistas podrn participar en la incorporacin de
nuevos socios y en la gestin de cobro de las cuotas; en tal caso, podrn percibir la compensacin econmica
adecuada fijada estatutariamente.
h) Realizar slo las operaciones aseguradoras y otorgar las prestaciones sociales enumeradas en el artculo 44, sin
perjuicio de lo dispuesto en el artculo 45 para las mutualidades de previsin social autorizadas para operar por ramos.
i) Asumir directamente los riesgos garantizados a sus mutualistas, sin practicar operaciones de coaseguro ni de
aceptacin en reaseguro, si bien podrn realizar operaciones de cesin en reaseguro con entidades autorizadas para
operar en Espaa. No obstante, las mutualidades de previsin social que tengan autorizacin para operar por ramos
de seguro podrn realizar operaciones de coaseguro y aceptar en reaseguro.
j) Las remuneraciones y dems ingresos de los administradores por desplazamiento, alojamiento y manutencin,
percibidos por su gestin en la mutualidad formar parte de los gastos de administracin, que no podrn exceder de
los lmites fijados en la normativa correspondiente. No obstante, las mutualidades de previsin social autorizadas para
operar por ramos no estarn sujetas a lmites en sus gastos de administracin.
k) En el supuesto de que una mutualidad ejerza el control mayoritario sobre otras entidades y abone a los
administradores de estas ltimas alguna cuanta en concepto de los gastos fijados en el apartado anterior, stos
computarn como gastos de administracin de la mutualidad.
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2. Las mutualidades de previsin social podrn constituir grupos mutuales conforme a los mismos requisitos que se establezcan
reglamentariamente para los grupos de mutuas. 4. Reglamentariamente se regular para las mutualidades de previsin social
las normas del rgimen jurdico de las mutuas de seguros que les sean de aplicacin.
2. ENTIDAD ASEGURADORA CAUTIVA:

Entidad aseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad
aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el
artculo 131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de seguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o
entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte.
3. ENTIDAD ASEGURADORA DOMICILIADA EN UN TERCER PAS:
Una entidad aseguradora que, si tuviera su domicilio social en algn Estado miembro, estara obligada, con arreglo a las
disposiciones de ese Estado, a obtener una autorizacin para realizar la actividad aseguradora.
4. ENTIDAD REASEGURADORA:
Una entidad que haya recibido autorizacin con arreglo a lo dispuesto en esta Ley, o conforme a la legislacin de otro
Estado miembro, para realizar actividades de reaseguro.
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Las entidades reaseguradoras debern adoptar la forma jurdica de sociedad annima o sociedad annima europea.
5. ENTIDAD REASEGURADORA CAUTIVA
Entidad reaseguradora propiedad de una entidad no financiera, o de una entidad financiera que no sea una entidad
aseguradora o reaseguradora o forme parte de un grupo de entidades aseguradoras o reaseguradoras, definido en el
artculo 131.1.f), y que tiene por objeto ofrecer cobertura de reaseguro exclusivamente para los riesgos de la entidad o
entidades a las que pertenece o de una o varias entidades del grupo del que forma parte
Tambin podrn realizar la actividad aseguradora y reaseguradora las entidades que adopten cualquier forma de derecho
pblico, siempre que tengan por objeto la realizacin de operaciones de seguro o reaseguro en condiciones equivalentes
a las de las entidades aseguradoras o reaseguradoras privadas.
Las entidades a que se refiere el prrafo anterior se ajustarn a lo dispuesto en esta Ley, en defecto de reglas especiales
contenidas en su normativa especfica, y quedarn sometidas tambin, en el ejercicio de su actividad aseguradora, a la
legislacin del contrato de seguro y a la competencia de los tribunales del orden civil.
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CAPITAL SOCIAL DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

Tal y como establece LOSSEAR en su artculo 33,
1. Las sociedades annimas y cooperativas de seguros debern tener los siguientes capitales sociales mnimos
cuando pretendan operar en los ramos que a continuacin se enumeran:
a)
9.015.000 euros en los ramos de vida, caucin, crdito, cualquiera de los que cubran el riesgo de
responsabilidad civil y en la actividad exclusivamente reaseguradora.
b)
2.103.000 euros en los ramos de accidentes, enfermedad, defensa jurdica, asistencia y decesos.
c)
En el caso de entidades aseguradoras que nicamente practiquen el seguro de enfermedad otorgando

prestaciones de asistencia sanitaria y limiten su actividad a un mbito territorial con menos de dos
millones de habitantes, ser suficiente la mitad del capital o fondo mutual previsto en el prrafo anterior.
d)
3.005.000 euros, en los restantes.
2. El capital social mnimo de las sociedades annimas estar totalmente suscrito y desembolsado al menos en un
cincuenta por ciento. Los desembolsos de capital por encima del mnimo se ajustarn a la legislacin mercantil
general.
En todo caso, el capital estar representado por ttulos nominativos o anotaciones en cuenta nominativas.
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3. Las entidades que ejerzan su actividad en varios ramos de seguro directo distintos del de vida debern tener el
capital social correspondiente al ramo para el que se exija mayor cuanta.
Si ejercen actividad tambin en el ramo de vida, el capital social ser el correspondiente a la suma de los requeridos
para el ramo de vida y para uno de los ramos distintos al de vida de los que operen.
EL FONDO MUTUAL DE LAS MUTUAS

Tal como determina LOSSEAR en su artculo 34:
1. Las mutuas de seguros debern acreditar fondos mutuales permanentes, aportados por sus mutualistas o
constituidos con excedentes de los ejercicios sociales, cuyas cuantas mnimas, segn los ramos en que pretendan
operar, sern las sealadas como capital social desembolsado de las sociedades annimas. No obstante, para las
mutuas con rgimen de derrama pasiva se requerirn las tres cuartas partes de dicha cuanta.
2. Las mutualidades de previsin social que hayan obtenido la autorizacin administrativa para operar por ramos
debern acreditar un fondo mutual cuya cuanta mnima ser la que corresponda entre las sealadas como capital
social desembolsado de las sociedades annimas en el artculo 33.1, sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo
45.2.c) para las mutualidades que operen por ramos y continen realizando operaciones de seguro del artculo 44.1.
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3. El resto de mutualidades de previsin social debern acreditar un fondo mutual de 30.050,61 euros. Asimismo,
formarn con su patrimonio un fondo de maniobra que les permita pagar los siniestros y gastos sin esperar al cobro
de las derramas.
4. Cuando las mutuas de seguros y las mutualidades de previsin social que operen por ramos, ejerzan su actividad
en varios ramos de seguro les ser de aplicacin lo indicado en el artculo 33.3, entendindose hechas al fondo
mutual las referencias al capital social.
5. El fondo mutual ha de estar siempre ntegramente suscrito y desembolsado
FUNCIONES DEL ASEGURADOR
Las funciones del asegurador son varias. Desde el punto de vista operativo, como ya hemos mencionado, su principal
funcin es asumir las consecuencias del evento cuyo riesgo es objeto de cobertura; es decir, cubrir la posibilidad de que
se produzca un siniestro que produzca en el asegurado un dao en su esfera patrimonial. Para ello, los aseguradores
constituyen una gran masa de riesgos homogneos, en los que las aportaciones de todos los asegurados sirven para
compensar las cantidades que hay que entregar a los que han sufrido un siniestro.
Adicionalmente, el asegurador se puede calificar como un verdadero intermediario financiero que, de manera simultnea,
recibe fondos y los invierte en diferentes tipos de activos, principalmente de naturaleza financiera.
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Por todo lo anterior, la actividad de las entidades aseguradoras debe estar sujeta a un cierto control por parte de los
organismos pblicos, funcin de control que en nuestro pas es desempeada por el Ministerio de Economa y
Competitividad a travs de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP), y que hemos tenido la
oportunidad de estudiar en el apartado anterior.
3.1.2. CONDICIONES PARA EL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA

Una vez obtenida la correspondiente autorizacin administrativa, el desarrollo de la actividad aseguradora requiere el
cumplimiento de una serie de requisitos que se pueden agrupar en dos grandes bloques:
A.
Requisitos de solvencia
1.
Provisiones tcnicas.
2.
Fondos Propios
3.
Margen de solvencia.
4.
Capital de Solvencia obligatorio
5.
Capital Mnimo Obligatorio
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B.
A.
Otros requisitos
1.
Contabilidad
2.
Rgimen de participaciones significativas
3.
Estatutos, plizas y tarifas
4.
Otras cuestiones: Requisitos para efectuar operaciones societarias

a)
Cesin de cartera
b)
Fusin
c)
Transformacin
d)
Escisin
REQUISITOS DE SOLVENCIA
A.1.) Provisiones tcnicas
Artculo 69 de LOSSEAR determina las Provisiones tcnicas de las Entidades Aseguradoras:
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1.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras computarn entre sus deudas las provisiones tcnicas necesarias
para reflejar todas las obligaciones derivadas de contratos de seguro y de reaseguro.
2.
El valor de las provisiones tcnicas se corresponder con el importe actual que las entidades aseguradoras y
reaseguradoras tendran que pagar si transfirieran sus obligaciones de seguro y reaseguro de manera inmediata a
otra entidad aseguradora o reaseguradora.
3.
A efectos del clculo de las provisiones tcnicas se utilizar la informacin facilitada por los mercados financieros y
los datos generalmente disponibles sobre riesgos de suscripcin, informacin con la que el citado clculo habr de
ser coherente.
4.
Las provisiones tcnicas se valorarn de forma prudente, fiable y objetiva.
5.
Reglamentariamente se determinarn las provisiones tcnicas a computar y las tcnicas, mtodos e hiptesis para
su clculo, as como las condiciones de aplicacin del ajuste por casamiento a la estructura temporal de tipos de
inters sin riesgo y del ajuste por volatilidad a la estructura temporal de tipos de inters sin riesgo.
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6.
Cuando la entidad aseguradora o reaseguradora desee aplicar el ajuste por casamiento, a que se refiere el
apartado anterior, deber obtener la autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de
Pensiones, en los trminos y condiciones que se establezcan por la normativa de la Unin Europea de directa
aplicacin.
El plazo mximo para resolver el procedimiento de la autorizacin previa y notificacin de la resolucin es de seis meses.
Transcurrido este plazo sin haberse notificado resolucin expresa se entender desestimada la solicitud presentada.
Asimismo, a requerimiento de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, las entidades aseguradoras y
reaseguradoras debern demostrar la adecuacin del nivel de sus provisiones tcnicas, as como la aplicabilidad y
pertinencia de los mtodos empleados, y la idoneidad de los datos estadsticos de base utilizados.
En la medida en que el importe y el clculo de las provisiones tcnicas no se atenga a lo previsto en las disposiciones
aplicables, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir a dichas entidades que incrementen el
importe de las provisiones tcnicas hasta situarlas en el nivel exigido.
Las facultades de supervisin en relacin con las provisiones tcnicas dentro de un procedimiento de medidas de control
especial sern de aplicacin sin perjuicio de lo dispuesto en el prrafo anterior.
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A. 2.) Fondos Propios
Los fondos propios de las entidades aseguradoras y reaseguradoras estarn constituidos por la suma de los fondos
propios bsicos y los fondos propios complementarios.
Reglamentariamente se determinarn los elementos que integran cada uno de ellos.
El importe de cada elemento de los fondos propios complementarios que la entidad desee incluir entre los fondos propios,
a efectos de solvencia, reflejar su capacidad de absorcin de prdidas y se basar en hiptesis prudentes y realistas, y
estar sujeto a la autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en los trminos y
condiciones que se establezcan en la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.
La autorizacin previa de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones aprobar el importe monetario de cada
elemento de los fondos propios complementarios, o el mtodo para calcular dicho importe. En este ltimo caso, la
autorizacin se extender al importe determinado conforme a este mtodo y adems deber fijar el plazo de validez del
mismo.
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El plazo mximo para resolver el procedimiento de la autorizacin previa y notificacin de la resolucin es de tres meses,
salvo que concurran circunstancias excepcionales en cuyo caso se podr ampliar a seis. Transcurrido este plazo sin
haberse notificado resolucin expresa se entender desestimada la solicitud presentada.
Reglamentariamente podrn establecerse los supuestos y las condiciones en las que los fondos excedentarios
constituidos por los beneficios acumulados que no se han destinado a ser distribuidos a los tomadores y a los
beneficiarios de seguros, y que cumplan los criterios establecidos en l para ser clasificados como fondos propios de nivel
1 conforme al artculo 72, no se considerarn obligaciones derivadas de los contratos de seguros o reaseguros.
Clasificacin de los fondos propios en niveles.
Artculo 72 de LOSSEAR determina que los elementos de los fondos propios se clasifican en tres niveles: nivel 1, nivel 2 y
nivel 3. Los criterios de clasificacin en estos niveles sern determinados en la normativa de la Unin Europea de directa
aplicacin.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras clasificarn sus fondos propios conforme a los mencionados criterios. A tal
fin, se remitirn a la lista de los elementos de los fondos propios regulados en la normativa de la Unin Europea de directa
aplicacin.
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Reglamentariamente se determinarn los lmites aplicables a los niveles 1, 2 y 3, las obligaciones de las entidades
aseguradoras respecto a las clasificaciones de fondos y el procedimiento de autorizacin por parte de la Direccin
General de Seguros y Fondos de Pensiones para la inclusin de elementos no incorporados a la lista del apartado
anterior, sin perjuicio de la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.
Admisibilidad de los fondos propios
Los fondos propios bsicos sern computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio y del capital mnimo
obligatorio.
Los fondos propios complementarios slo sern computables para la cobertura del capital de solvencia obligatorio. Los
fondos propios complementarios no se admitirn para cubrir el capital mnimo obligatorio.
A.3.) Margen de solvencia
Las entidades aseguradoras debern disponer en todo momento de un margen de solvencia suficiente respecto al
conjunto de sus actividades.
El margen de solvencia estar constituido por el patrimonio de la entidad aseguradora libre de todo compromiso
previsible y con deduccin de los elementos inmateriales.
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Los grupos consolidables de entidades aseguradoras debern disponer en todo momento, como margen de
solvencia, de un patrimonio consolidado no comprometido, suficiente para cubrir la suma de las exigencias legales
de solvencia aplicables a cada una de las entidades del grupo.
Si forman parte del grupo, entidades de otra naturaleza, podrn establecerse reglamentariamente exigencias
especficas de suficiencia de recursos propios consolidados
El cumplimiento por el grupo de lo dispuesto en el nmero precedente no exonerar a las entidades financieras que
formen parte del mismo, de cumplir individual o sub-consolidadamente las exigencias de recursos propios. A tal
efecto, dichas entidades sern supervisadas individualmente por el rgano o ente pblico que corresponda segn
su legislacin especfica.
Reglamentariamente, se determinarn la cuanta y los elementos constitutivos del margen de solvencia exigible a
las entidades aseguradoras y a los grupos consolidables de entidades aseguradoras, los requisitos que han de
reunir dichos elementos, los lmites aplicables a los mismos y se fijar la definicin de elementos inmateriales a
efectos del margen de solvencia.
A.4.) Capital de Solvencia obligatorio

El Artculo 74 de LOSSEAR regula el clculo del capital de solvencia obligatorio y determina que el capital de solvencia
obligatorio se calcular partiendo del principio de continuidad del negocio de la entidad y ser igual al valor en riesgo de
28
los fondos propios bsicos de una entidad aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del 99,5 por ciento, y
un horizonte temporal de un ao.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcularn el capital de solvencia obligatorio con una periodicidad mnima
anual y comunicarn los resultados de este clculo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern cubrir en todo momento el capital de solvencia obligatorio con los
fondos propios, bsicos o complementarios, que resulten admisibles.
El importe admisible de fondos propios para la cobertura del capital de solvencia obligatorio ser igual a la suma del
importe del nivel 1, del importe admisible del nivel 2 y del importe admisible del nivel 3. 4. Reglamentariamente se regular
el clculo del capital de solvencia obligatorio.
Adicionalmente, la entidad aseguradora o reaseguradora estar obligada a remitir, en el plazo de un mes desde que se
detectan las variaciones, esta informacin cuando su perfil de riesgo o sus fondos propios puedan haberse apartado
significativamente de las hiptesis en las que se bas la ltima informacin aportada a la Direccin General de Seguros y
Fondos de Pensiones.
Sin perjuicio de esta obligacin, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr exigir a la entidad
aseguradora o reaseguradora que vuelva a elaborar y presentar nuevos clculos, en relacin con la informacin que debe
29
remitirse, cuando haya indicios de que el perfil de riesgo de la entidad haya variado significativamente desde la fecha de
referencia de la ltima informacin presentada.
Mtodos de clculo del capital de solvencia obligatorio

1. El capital de solvencia obligatorio podr calcularse de acuerdo con los mtodos siguientes:
a. Mediante el uso de la frmula estndar, pudiendo aplicarse simplificaciones y parmetros especficos,
en su caso.
b. Mediante el uso de modelos internos completos o parciales.
2. La utilizacin de modelos internos o de parmetros especficos requerir aprobacin administrativa previa, a
solicitud de la entidad.
El plazo mximo para resolver el procedimiento y notificar la resolucin es de seis meses. Transcurrido este
plazo sin haberse notificado resolucin expresa, se entender desestimada la solicitud.
3. Los mtodos de clculo del capital de solvencia obligatorio, los procedimientos de autorizacin y aplicacin, y
los efectos de su incumplimiento, se desarrollarn reglamentariamente y por la normativa de la Unin Europea
de directa aplicacin.
30
Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional

Tras las actuaciones de supervisin y con carcter excepcional, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones
podr exigir a la entidad aseguradora o reaseguradora supervisada, mediante resolucin motivada, un capital adicional.
Los supuestos de exigencia de capital adicional, el procedimiento aplicable y los plazos de revisin se desarrollarn
reglamentariamente y por la normativa de la Unin Europea de directa aplicacin.
A.5.) Capital Mnimo Obligatorio

El artculo 78 de LOSSEAR regula el Capital mnimo obligatorio que debern tener las entidades aseguradoras y
establece que:
1.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern poseer fondos propios bsicos admisibles para cubrir el
capital mnimo obligatorio, que se corresponder con el importe de los fondos propios bsicos admisibles por debajo
del cual los tomadores y los beneficiarios, en caso de continuar las entidades su actividad, estaran expuestos a un
nivel de riesgo inaceptable.
El importe admisible de fondos propios bsicos para la cobertura del capital mnimo obligatorio ser igual a la suma
del importe del nivel 1 y del importe admisible de elementos de los fondos propios bsicos clasificados en el nivel 2.
31
2.
El capital mnimo obligatorio se calcular como una funcin lineal de un conjunto o subconjunto de las siguientes
variables netas de reaseguro: las provisiones tcnicas, las primas devengadas, los capitales en riesgo, los
impuestos diferidos y los gastos de administracin de la entidad.
La funcin lineal se calibrar en funcin del valor en riesgo de los fondos propios bsicos de una entidad
aseguradora o reaseguradora, con un nivel de confianza del 85 por 100, con un horizonte temporal de un ao.
3.
El capital mnimo obligatorio no ser inferior al 25 por 100 ni exceder del 45 por 100 del capital de solvencia
obligatorio de la entidad, incluido cualquier capital de solvencia obligatorio adicional exigido.
En todo caso tendr los siguientes importes mnimos absolutos:
a)
2.500.000 euros cuando se trate de entidades aseguradoras que operen en ramos de seguro distintos del
seguro de vida, incluidas las entidades aseguradoras cautivas, excepto cuando estn cubiertos todos o
algunos de los riesgos de responsabilidad civil, crdito y caucin, en cuyo caso no ser inferior a 3.700.000
euros;
b)
3.700.000 euros en el caso de las entidades aseguradoras que operen en el ramo de vida, incluidas las
entidades aseguradoras cautivas;
c)
3.600.000 euros cuando se trate de entidades reaseguradoras, excepto en el caso de las entidades
reaseguradoras cautivas, para las que el capital mnimo obligatorio no ser inferior a 1.200.000 euros;
32
d)
la suma de los importes fijados en las letras a) y b) cuando se trate de entidades aseguradoras que realicen
simultneamente actividades de seguro de vida y de seguros distintos del de vida.
Para las mutuas con rgimen de derrama pasiva y las cooperativas, el importe mnimo absoluto del capital mnimo
obligatorio ser de tres cuartas partes del exigido para las restantes entidades.
Cuando las citadas entidades no operen en los ramos de responsabilidad civil, crdito, caucin ni realicen actividad
exclusivamente reaseguradora, y su importe anual de primas o cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres
aos consecutivos, el capital mnimo obligatorio no podr ser inferior a 800.000 euros si operan en el ramo de vida, a
200.000 euros si operan en los ramos de otros daos a los bienes, defensa jurdica o decesos, y a 300.000 euros si
operan en los restantes.
En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres aos consecutivos, con efectos a
partir del cuarto ao se aplicar el importe mnimo previsto en el prrafo anterior.
No obstante, estarn exentas del importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio las mutuas acogidas al
mencionado rgimen cuando no operen en los ramos de vida, responsabilidad civil, crdito o caucin ni realicen actividad
exclusivamente reaseguradora y su importe anual de primas o cuotas no exceda de 750.000 euros.
4.
Para las mutualidades de previsin social que no hayan obtenido la autorizacin administrativa para operar por
ramos, el importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio ser las tres cuartas partes del exigido en el
prrafo primero del apartado anterior.
33
No obstante, para las mutualidades que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de
reducir las prestaciones y cuyo importe anual de cuotas no supere los cinco millones de euros durante tres ejercicios
consecutivos, el importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio ser el previsto en el prrafo segundo del
apartado anterior.
En caso de que la entidad supere el importe de cinco millones de euros durante tres aos consecutivos, a partir del cuarto
ao los importes mnimos sern los establecidos en el prrafo anterior.
Estarn exentas del importe mnimo absoluto del capital mnimo obligatorio las mutualidades de previsin social cuyo
objeto exclusivo sea otorgar prestaciones o subsidios de docencia o educacin y, en todo caso, aquellas mutualidades de
previsin social que no operen por ramos, que prevean en sus estatutos la posibilidad de realizar derramas de cuotas o de
reducir las prestaciones, que no cubran riesgos de vida y cuyo importe de cuotas no exceda de 750.000 euros.
A los efectos de este apartado, se asimilarn los riesgos cubiertos por estas mutualidades de previsin social a los ramos
de seguros en la forma prevista reglamentariamente para el capital de solvencia obligatorio.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras calcularn el capital mnimo obligatorio al menos trimestralmente y
comunicarn los resultados de este clculo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones.
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B.
Otros requisitos
B.1.) Contabilidad
El artculo 83 de LOSSEAR regula la Contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras y viene a determinar
que:
1.
La contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras se regir por sus normas especficas y, en su
defecto, por las establecidas en el Cdigo de Comercio, en el Plan General de Contabilidad y en las dems
disposiciones de la legislacin mercantil en materia contable.
2.
El ejercicio econmico de toda clase de entidades aseguradoras y reaseguradoras coincidir con el ao natural.
Reglamentariamente se establecern las normas especficas de contabilidad a que se refiere el apartado anterior,
las obligaciones contables de las entidades aseguradoras, los principios contables de aplicacin obligatoria, las
normas sobre formulacin de cuentas anuales, los criterios de valoracin de los elementos integrantes de ellas, as
como el rgimen de aprobacin, verificacin, depsito y publicidad de dichas cuentas.
3.
El Ministro de Economa y Competitividad, previo informe del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas y de
la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones, podr dictar las normas especficas de contabilidad a que
se refiere el apartado 1, en particular el Plan de contabilidad de las entidades aseguradoras, as como sus
modificaciones y normas complementarias.
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4.
El Ministro de Economa y Competitividad podr encomendar a la Direccin General de Seguros y Fondos de

Pensiones el desarrollo de las normas especficas de contabilidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras,
y su adecuacin a las normas internacionales de informacin financiera que resultaran de aplicacin, previo informe
del Instituto de Contabilidad y Auditora de Cuentas y de la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.
Formulacin de cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
Se entender por grupo de entidades aseguradoras y reaseguradoras aquel en que se d alguna de las siguientes
circunstancias:
a)
La sociedad dominante es una entidad aseguradora o reaseguradora.
b)
La sociedad dominante es una entidad cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades
aseguradoras o reaseguradoras.
c)
Cuando estando integrado por entidades aseguradoras y reaseguradoras y por entidades de otro tipo, la
actividad de las primeras sea la ms importante del grupo.
No obstante, cuando no se apliquen las normas internacionales de informacin financiera adoptadas por los reglamentos
de la Unin Europea, la formulacin de las cuentas consolidadas de los grupos de entidades aseguradoras y
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reaseguradoras se regir por sus normas especficas y, en su defecto, por las establecidas en el Cdigo de Comercio y en
sus disposiciones de desarrollo.
La determinacin de las normas especficas aplicables para la formulacin de cuentas consolidadas de los grupos de
entidades aseguradoras y reaseguradoras se realizar conforme a lo previsto en el artculo 83.3.
Dicha determinacin se efectuar respetando los principios que sobre la presentacin de las cuentas de los grupos de
sociedades se contienen en el Libro I del Cdigo de Comercio y sus disposiciones de desarrollo, pudiendo introducirse las
adaptaciones de obligado cumplimiento que resulten necesarias para los grupos de entidades aseguradoras y
reaseguradoras.
37
3.2.
LA LEY DE ORDENACIN SUPERVISIN Y SOLVENCIA DE LAS ENTIDADES

ASEGURADORAS (LOSSEAR)
3.2.1. LOSSEAR
El 15 de julio de 2015 se public en el BOE la Ley 20/2015 de ordenacin, supervisin y solvencia de las entidades
aseguradoras y reaseguradoras, Ley que viene a sustituir a la LOSSP.
El texto refundido de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto Legislativo
6/2004, de 29 de octubre, hasta ahora vigente, integr de forma ordenada y armonizada en un nico texto las
disposiciones contenidas en la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenacin y Supervisin de los Seguros Privados, y
las reformas que posteriormente se introdujeron en dicha norma, motivadas bien por la incorporacin de normas de
derecho comunitario, bien por la necesidad de adaptarla a la constante evolucin de la actividad aseguradora.
La necesidad de incorporacin del derecho comunitario de seguros y la adaptacin normativa al desarrollo del sector
asegurador son tambin la razn de ser fundamental de esta Ley, que recoge aquellas disposiciones de la Directiva
2009/138/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la
actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (en adelante Directiva Solvencia II) que requieren ser incorporadas a una
norma de rango legal, al tratarse de importantes modificaciones en el esquema de supervisin de la actividad
aseguradora.
38
Ahora bien, la transposicin de la Directiva no se termina en la Ley, pues algunas de sus disposiciones se incorporarn a
la normativa espaola a travs de un reglamento, en el que se desarrollarn, igualmente, algunas previsiones contenidas
en esta Ley, sin perjuicio de las medidas de ejecucin que dicte la Comisin Europea.
LOSEEAR contiene las bases de la supervisin de los seguros y reaseguros privados. Esto exige cierta uniformidad de las
normas reguladoras de la supervisin de la actividad aseguradora para facilitar la relacin de unas entidades
aseguradoras espaolas con otras, de stas con las radicadas en la Unin Europea y de todas ellas con los mercados
internacionales.
Por ello, dada la importancia financiera del sector asegurador en la economa, las Comunidades Autnomas que hayan
asumido competencias en materia de supervisin de seguros y reaseguros privados debern colaborar de forma ms
estrecha entre s y con la Administracin General del Estado.
Por otra parte, LOSSEAR regula las condiciones para la obtencin de la autorizacin administrativa como requisito previo
para el acceso al ejercicio de la actividad aseguradora o reaseguradora en trminos similares a los de su precedente
legislativo. Tambin regula el rgimen jurdico de las mutuas de seguros, cooperativas de seguros y mutualidades de
previsin social.
No obstante, para estas entidades se mantiene en vigor el rgimen contenido en el texto refundido de la Ley de
ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, hasta
39
que se acometa una regulacin especfica de las mutuas y, en particular, de su rgimen jurdico de disolucin,
transformacin, fusin, escisin y cesin global de activo y pasivo.
En relacin con las condiciones de ejercicio, esta Ley regula asimismo la exigencia de un eficaz sistema de gobierno de
las entidades. Esta es una de las novedades de la Directiva Solvencia II, que supone el reconocimiento de que algunos
riesgos slo pueden tenerse debidamente en cuenta a travs de exigencias en materia de gobierno de las entidades y no
a travs de los requisitos cuantitativos. El sistema de gobierno incluye las funciones fundamentales de gestin del riesgo,
cumplimiento, auditora interna y actuarial.
Esta enumeracin de funciones y su regulacin, que se desarrollar con ms detalle reglamentariamente, no obsta para
que cada entidad decida libremente la manera de organizarlas o decida articular otras funciones adicionales.
Dentro de la gestin de sus riesgos, LOSSEAR determina que todas las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben
asumir como prctica habitual, integrndola en su estrategia de negocio, la evaluacin interna y peridica de sus
necesidades globales de solvencia atendiendo a su perfil de riesgo especfico.
Asimismo, con fines de transparencia, las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben dar a conocer, mediante su
puesta a disposicin del pblico, al menos una vez al ao, la informacin esencial sobre su situacin financiera y de
solvencia.
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Estructura de LOSSEAR:
La Ley se compone de:
-
1 ttulo preliminar
8 ttulos
20 disposiciones adicionales
13 disposiciones transitorias
1 disposicin derogatoria
21 disposiciones finales
y 1 anexo.
41
3.2.2. LA NUEVA REGULACIN EN MATERIA DE SOLVENCIA PARA LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

DE LOSSEAR
La Directiva Solvencia II
La magnitud de todos estos cambios ha aconsejado sustituir el texto refundido vigente hasta ahora (LOSSP) por una
nueva Ley (LOSSEAR) que integre, de forma similar a la refundicin de normativa comunitaria llevada a cabo por la
Directiva Solvencia II, las disposiciones que continan vigentes, el nuevo sistema de solvencia y otras normas que se ha
considerado necesario introducir, teniendo en cuenta la evolucin del mercado asegurador.
LOSSEAR integra la nueva normativa en materia de Solvencia que traspone la Directiva Solvencia II y que supone un
notable ejercicio de armonizacin que pretende facilitar el acceso y ejercicio de la actividad aseguradora y reaseguradora
en la Unin Europea mediante la eliminacin de las diferencias ms importantes entre las legislaciones de los Estados
miembros y, por tanto, el establecimiento de un marco legal dentro del cual las entidades aseguradoras y reaseguradoras
puedan operar en un nico mercado interior.
La Directiva Solvencia II articula una concepcin de la solvencia de las entidades aseguradoras y reaseguradoras basada
en tres pilares que se refuerzan mutuamente.
El primero, constituido por reglas uniformes sobre requerimientos de capital determinados en funcin de los riesgos
asumidos por las entidades, en consonancia con los desarrollos alcanzados en materia de gestin de riesgos y con
42
la evolucin reciente en otros sectores financieros. Se adopta as para el sector asegurador europeo un enfoque
basado en el riesgo, mediante la introduccin de normas especficas sobre el capital econmico.
El segundo de los pilares est integrado por un nuevo sistema de supervisin con el objetivo de fomentar la mejora
de la gestin interna de los riesgos por las entidades.
El tercero se refiere a las exigencias de informacin y transparencia hacia el mercado sobre los aspectos clave de
los riesgos asumidos por las entidades y su forma de gestin.
Adicionalmente a la introduccin del nuevo sistema de solvencia basado en el riesgo y de los cambios que ello requiere en
la forma de gestin de las entidades y en la actuacin de las autoridades supervisoras, la Directiva Solvencia II efecta
una consolidacin, por refundicin, del resto del ordenamiento europeo en materia de seguros privados, salvo en lo
referente al seguro de automviles, incorporando los contenidos recogidos en las directivas que ya se haban transpuesto
en su momento al Derecho espaol de seguros, como por ejemplo, la Directiva 2001/17/CE, del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 19 de marzo de 2001, relativa al saneamiento y a la liquidacin de las compaas de seguros.
El esquema ha sido completado con los desarrollos normativos y la medidas de ejecucin derivadas de la nueva
estructura de supervisin diseada en este campo en la Unin Europea por el establecimiento de la Autoridad Europea de
Seguros y Pensiones de Jubilacin, mediante el Reglamento (CE) n. 1094/2010, de 24 de noviembre, del Parlamento
Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisin (Autoridad Europea de Seguros y
Pensiones de Jubilacin), se modifica la Decisin 716/2009/CE y se deroga la Decisin 2009/79/CE de la Comisin, que le
43
atribuye importantes facultades de coordinacin y decisorias en materia de supervisin y ordenacin de seguros y

reaseguros, logrando una mayor armonizacin reguladora y una mejor coordinacin internacional e intersectorial.
Las disposiciones contenidas en LOSSEAR y en el reglamento que la desarrolle, resultado de la transposicin de la
Directiva Solvencia II, deben ser integradas con los desarrollos normativos y las medidas de ejecucin dictadas por la
Comisin Europea y por la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ) en un amplio conjunto de
cuestiones como la valoracin de activos y pasivos, provisiones tcnicas, los fondos propios, el clculo del capital de
solvencia obligatorio, modelos internos, el capital mnimo obligatorio, las normas de inversin, el sistema de gobierno, el
capital adicional, la informacin a efectos de supervisin, la transparencia de la autoridad supervisora, la solvencia de los
grupos de entidades as como la determinacin de la equivalencia de los regmenes de terceros pases con las
disposiciones de la Directiva Solvencia II.
La evaluacin de la situacin financiera de las entidades aseguradoras y reaseguradoras ha de basarse en slidos
principios econmicos, incorporando en el proceso la informacin proporcionada por los mercados financieros, as como
los datos disponibles sobre los riesgos asumidos.
Con arreglo a este enfoque, los requisitos de capital deben estar cubiertos con fondos propios, que deben clasificarse con
arreglo a criterios de calidad, seguridad y disponibilidad.
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El capital de solvencia obligatorio se calibrar de tal modo que se garantice que todos los riesgos cuantificables a los que
una empresa de seguros o de reaseguros est expuesta se tengan en cuenta y cubrir las actividades existentes y las
nuevas actividades que se espere realizar en los siguientes doce meses.
En relacin con la actividad existente, deber cubrir exclusivamente las perdidas inesperadas.
El capital de solvencia obligatorio ser igual al valor en riesgo de los fondos propios de una empresa de seguros o de
reaseguros, con un nivel de confianza del 99,5 % a un horizonte temporal de un ao.
En el mbito de Solvencia II los requerimientos de capital de solvencia deben comportar dos niveles de exigencia:
El capital de solvencia obligatorio, variable en funcin del riesgo asumido por la entidad y basado en un clculo
prospectivo;
El otro, el capital mnimo obligatorio, configurado como un nivel mnimo de seguridad por debajo del cual nunca
deberan descender los recursos financieros.
Ambos requisitos de capital permiten delimitar la intervencin gradual del supervisor para alcanzar un nivel uniforme de
proteccin de los tomadores, asegurados y beneficiarios. La situacin de normalidad se cumple cuando la entidad alcance
con fondos propios el capital de solvencia obligatorio.
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No alcanzar el capital mnimo obligatorio implicar la expulsin del mercado. Para las insuficiencias del capital de
solvencia obligatorio, la Ley establece una escala adecuada y de progresiva intensidad de intervencin de la autoridad
supervisora.
Para el clculo del capital de solvencia obligatorio se establece una frmula estndar que adopta un enfoque modular, en
el que se evala primero la exposicin individual a cada categora de riesgo y posteriormente se agregan los valores
resultantes teniendo en cuenta, en su caso, el efecto de las correlaciones existentes entre los distintos mdulos de riesgos
y previndose mtodos simplificados para su clculo.
La frmula estndar para calcular el capital de solvencia obligatorio pretende reflejar el perfil de riesgo de la mayor parte
de las empresas de seguros y reaseguros. Sin embargo, es posible que, en algunos casos, el enfoque normalizado no
refleje adecuadamente el perfil de riesgo muy especfico de una empresa.
Para estos casos se prev la posibilidad de utilizar, previa autorizacin administrativa, modelos internos, totales o
parciales. Adicionalmente, la normativa prev otros supuestos de autorizacin administrativa tales como la utilizacin de
parmetros especficos, fondos propios complementarios y ajustes por casamiento en el clculo de la provisin tcnica.
Todo ello supone la necesidad de reforzar los recursos disponibles de la autoridad de supervisin nacional, la Direccin
General de Seguros y Fondos de Pensiones. Se contempla un rgimen especial de solvencia para aquellas entidades que
no superan los umbrales que se regulen reglamentariamente.
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Estas entidades quedan excluidas del rgimen general de Solvencia II, por lo que se les aplican determinadas
particularidades en cuanto a los requisitos de solvencia, sistema de gobierno y requisitos de informacin al supervisor que
se desarrollarn por va reglamentaria.
A diferencia de las entidades sometidas al rgimen general, las entidades que se acogen al rgimen especial de solvencia
solo pueden actuar dentro del territorio nacional. No obstante lo anterior, estas entidades pueden solicitar voluntariamente
acogerse al rgimen general. A este rgimen especial de solvencia se pueden acoger, tambin, otras entidades
aseguradoras con caractersticas muy concretas.
Se recogen, entre las condiciones de ejercicio, diversos preceptos referentes a las conductas de mercado que deben
respetar las entidades aseguradoras. Entre ellos los que disciplinan las tarifas de primas, las bases tcnicas y los servicios
o departamentos de atencin al cliente.
En el contexto del mercado nico de seguros, esta Ley garantiza que se puedan comercializar en Espaa seguros
ofrecidos por entidades de otros Estados miembros, siempre que se cumplan las disposiciones legales de inters general.
En la aplicacin de esta Ley se tendr en cuenta el principio de proporcionalidad, que graduar el establecimiento de
requisitos y su complejidad atendiendo al perfil de riesgo de las entidades y en particular, a la naturaleza, escala y
complejidad de las operaciones de seguro o reaseguro realizadas por las entidades, as como a los riesgos inherentes a
su modelo de negocio.
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3.2.3. LA PROTECCIN DE LOS TOMADORES, ASEGURADOS Y BENEFICIARIOS EN LOSSEAR

Para que el objetivo ltimo de la proteccin de los tomadores, asegurados y beneficiarios pueda materializarse de forma
efectiva, las previsiones legales sobre la actuacin de las entidades aseguradoras y reaseguradoras deben
complementarse adecuadamente con una supervisin eficaz.
De esta forma, LOSSEAR regula el conjunto de potestades y facultades que permitan a la autoridad supervisora espaola
de seguros velar por el ejercicio ordenado de la actividad, incluidas las funciones o actividades externalizadas. Se regula
en especial la supervisin por inspeccin.
A fin de garantizar la eficacia de la supervisin, las medidas adoptadas deben ser proporcionadas a la naturaleza,
complejidad y envergadura de los riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras. Las
entidades aseguradoras y reaseguradoras individualmente consideradas constituyen el elemento esencial de la
supervisin.
Pero a diferencia de la legislacin anterior, esta Ley da un carcter ms sustantivo, como sujetos supervisados, a los
grupos de entidades aseguradoras y reaseguradoras.
Una importante novedad en este mbito es la posibilidad de creacin de grupos sin vinculacin de capital, en particular,
los grupos de mutuas de seguros. La supervisin del grupo incluir la evaluacin de su solvencia, de las concentraciones
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de riesgo y de las operaciones intragrupo. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras pertenecientes a un grupo
deben contar, tambin individualmente, con un sistema de gobierno eficaz que ha de estar sujeto a supervisin.
3.2.4. MEDIDAS DE CONTROL DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS. DISOLUCIN Y LIQUIDACIN E

INFRACCIONES Y SANCIONES
LOSSEAR tambin recoge los mecanismos de que dispone la autoridad supervisora para afrontar situaciones de deterioro
financiero de las entidades, incluyendo medidas de control especial, los procedimientos de revocacin, disolucin y
liquidacin y, por ltimo, el rgimen de infracciones y sanciones.
En materia de liquidacin de entidades aseguradoras se aclara que las normas son imperativas, se precisa el concepto de
acreedor por contrato de seguro con privilegio especial y se reconoce a los mutualistas y cooperativistas los mismos
derechos que a los socios de las sociedades de capital, en especial el derecho de informacin y participacin en el
patrimonio resultante de la liquidacin.
La Ley resuelve la posible confluencia de las medidas de control especial con los procedimientos concursales,
estableciendo que las entidades sujetas a las primeras no podrn solicitar declaracin judicial de concurso.
Adicionalmente, el juez, antes de admitir el concurso, tiene que solicitar informe a la Direccin General de Seguros y
Fondos de Pensiones sobre la situacin de la entidad aseguradora.
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En las liquidaciones por el Consorcio de Compensacin de Seguros se introducen ciertas modificaciones respecto a la
compra de crditos con cargo a los recursos del mismo, especialmente en relacin a los crditos laborales que puede
anticipar, regulndose tambin su participacin en los procedimientos concursales.
En relacin con el rgimen de infracciones y sanciones, se ajustan los tipos infractores a las nuevas exigencias de acceso
y ejercicio a la actividad, se fijan con mayor precisin los lmites de las sanciones en forma de multa y se incorporan
precisiones sobre el procedimiento sancionador.
3.3. LA SUPERVISIN DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

3.3.1. MBITO SUBJETIVO Y OBJETIVO DE LA SUPERVISIN
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer sus funciones de supervisin sobre las entidades
aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espaa, incluidas las actividades que realicen a travs de
sucursales y en rgimen de libre prestacin de servicios, as como sobre el resto de entidades.
La supervisin consistir en la verificacin continua del correcto ejercicio de la actividad de seguro o de reaseguro, de la
situacin financiera, de las conductas de mercado y del cumplimiento de la normativa de supervisin por parte de las
entidades aseguradoras o reaseguradoras.
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3.3.2. PROPORCIONALIDAD DE LAS ACTUACIONES DE LA DIRECCIN GENERAL DE SEGUROS Y

FONDOS DE PENSIONES
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones considerar debidamente los efectos de sus decisiones en la
estabilidad del sistema financiero, en particular en situaciones de emergencia, teniendo en cuenta la informacin
disponible en el momento oportuno.
En periodos de gran inestabilidad, tendr en cuenta, adems, los posibles efectos procclicos de sus decisiones.
Las actuaciones de supervisin se realizarn de forma proporcionada a la naturaleza, complejidad y envergadura de los
riesgos inherentes a la actividad de las entidades aseguradoras o reaseguradoras.
3.3.3. TRANSPARENCIA DE LA ACTUACIN SUPERVISORA

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ejercer la supervisin de las entidades aseguradoras y
reaseguradoras de forma transparente y garantizando debidamente la proteccin de la informacin confidencial.
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr elaborar guas tcnicas, dirigidas a las entidades
sometidas a su supervisin, indicando los criterios, prcticas o procedimientos que considera adecuados para el
cumplimiento de la normativa de supervisin.
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3.3.4. SUPERVISIN DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y REASEGURADORAS DE LA UNIN EUROPEA

QUE OPERAN EN ESPAA EN RGIMEN DE DERECHO DE ESTABLECIMIENTO O DE LIBRE
PRESTACIN DE SERVICIOS
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones supervisar la actividad de las entidades aseguradoras y
reaseguradoras de otros Estados miembros que operen en Espaa en rgimen de derecho de establecimiento o de libre
prestacin de servicios, en cuanto al cumplimiento de las disposiciones que les resulten aplicables por razn de inters
general.
Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones tuviera motivos para considerar que las actividades de una
entidad aseguradora o reaseguradora que opere mediante sucursal o en libre prestacin de servicios en Espaa pudieran
afectar a su solidez financiera, informar de ello a las autoridades de supervisin del Estado miembro de origen
Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en otro Estado miembro ejerza su actividad en Espaa a
travs de una sucursal, la autoridad de supervisin del Estado miembro de origen podr proceder, por s misma o por
medio de las personas designadas para ello, previa informacin a la Direccin General de Seguros y Fondos de
Pensiones, a la verificacin in situ de la informacin necesaria para poder realizar la supervisin financiera de la entidad.
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr participar en dicha verificacin.
52
3.3.5. SUPERVISIN DE SUCURSALES ESPAOLAS ESTABLECIDAS EN OTRO ESTADO MIEMBRO

Cuando una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en Espaa ejerza su actividad en otro Estado miembro a
travs de una sucursal, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr proceder, por s misma o por
medio de las personas designadas para ello, previa informacin a la autoridad supervisora del Estado miembro de
acogida, a la verificacin in situ de la informacin necesaria para poder realizar la supervisin financiera de la entidad.
Las autoridades del Estado miembro de acogida interesado podrn participar en dicha verificacin.
Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones comunique a las autoridades de supervisin del Estado
miembro de acogida que tiene la intencin de realizar una inspeccin con arreglo al presente artculo, y cuando en la
prctica se le prohba ejercer su derecho a realizar dicha inspeccin, la Direccin General de Seguros y Fondos de
Pensiones podr remitir el asunto a la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin y solicitar su asistencia.
Esta autoridad tendr derecho a participar en las inspecciones cuando sean efectuadas de forma conjunta por dos o ms
autoridades de supervisin.
Si la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones fuera informada por la autoridad de supervisin de otro Estado
miembro de que una entidad aseguradora o reaseguradora espaola que opere en ese Estado mediante sucursal o en
libre prestacin de servicios, realiza actividades que pudieran afectar a su solidez financiera, comprobar que la entidad
observa los principios prudenciales que le resultan exigibles.
53
3.4.
SUPERVISIN FINANCIERA
ALOSSEAR ha venido a introducir en su artculo 117 la supervisin financiera de la DGSFP que consistir, en particular,
en la comprobacin, para el conjunto de actividades de la entidad supervisada, del sistema de gobierno, de la solvencia,
de la constitucin de provisiones tcnicas, de los activos y de los fondos propios admisibles, con arreglo a las normas que
resulten de aplicacin, as como en la verificacin del cumplimiento de las restantes obligaciones impuestas en
ALOSSEAR y sus normas de desarrollo.
Adems, cuando se trate de entidades aseguradoras que garanticen la prestacin de un servicio, la supervisin se
extender tambin a los medios tcnicos de que dispongan las entidades para llevar a cabo las operaciones que se hayan
comprometido a efectuar. La supervisin de la situacin financiera se basar en un planteamiento prospectivo y orientado
al riesgo.
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones revisar y evaluar las estrategias, los procesos y los
procedimientos de informacin establecidos por las entidades aseguradoras y reaseguradoras a fin de cumplir las
disposiciones contenidas en esta Ley y en las dems normas reguladoras de los seguros privados. La revisin y
evaluacin comprender el anlisis de la situacin legal, tcnica y econmico-financiera de la entidad y, en particular, el
cumplimiento de los requisitos establecidos en el reglamento de desarrollo de esta Ley sobre solvencia, provisiones
tcnicas, capital, normas de inversin, fondos propios y modelos internos cuando se utilicen.
54
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones evaluar la adecuacin de los mtodos y prcticas de las
entidades aseguradoras y reaseguradoras destinados a determinar posibles sucesos o futuras alteraciones de las
condiciones econmicas que pudieran incidir negativamente en la situacin financiera global de la entidad considerada.
Asimismo, evaluar la capacidad de las entidades para resistir esos posibles sucesos o futuras alteraciones de las
condiciones econmicas.
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras debern subsanar las carencias o deficiencias detectadas en el desarrollo
de la supervisin. Las revisiones y evaluaciones se llevarn a cabo con regularidad. Reglamentariamente se establecer
el alcance mnimo de las revisiones y evaluaciones atendiendo a la naturaleza, la envergadura y la complejidad de las
actividades de la entidad aseguradora o reaseguradora considerada.
3.5.
SUPERVISIN DE CONDUCTAS DE MERCADO
ALOSSEAR igualmente regula en su artculo 118 la supervisin de conductas de mercado determinando que tiene como
objetivo velar por la transparencia y el desarrollo ordenado del mercado de seguros, la libertad de los tomadores para
decidir la contratacin de los seguros y la aseguradora con la que lo contratan y, en general, la proteccin de tomadores,
asegurados y beneficiarios promoviendo la difusin de cuanta informacin sea necesaria para asegurar la consecucin de
esos fines, de conformidad con lo dispuesto en ALOSSEAR y en sus normas de desarrollo.
55
La actuacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones se entender sin perjuicio de la posible
calificacin de tales prcticas como restrictivas de la competencia por las autoridades de competencia, con arreglo a lo
previsto en los artculos 1, 2 y 3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia.
3.6.
SUPERVISIN POR INSPECCIN
ALOSSEAR regula en su artculo 121 las actuaciones de inspeccin determinando que la Direccin General de Seguros y
Fondos de Pensiones podr ejercer la facultad inspectora sobre prcticas de mercado, la situacin legal, tcnica,
econmico-financiera y de solvencia, as como sobre las condiciones en que ejercen su actividad y las prcticas de
comercializacin, al objeto de que la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones pueda desempear
adecuadamente las competencias que tiene atribuidas. Se podr realizar con carcter general o referido a cuestiones
determinadas.
56
3.7.
SUJETOS DE LA ACTIVIDAD INSPECTORA
Podrn ser objeto de inspeccin las siguientes entidades y personas:

a)
Las entidades aseguradoras y reaseguradoras autorizadas para operar en Espaa, incluidas las
actividades que realicen a travs de sucursales y en rgimen de libre prestacin de servicios.
b)
El resto de entidades y sujetos contemplados en el artculo
c)
Las entidades que se presuma que forman parte de un grupo de entidades aseguradoras.
d)
Quienes realicen operaciones que puedan, en principio, calificarse como de seguros, para comprobar si
ejercen la actividad sin la autorizacin administrativa previa.
e)
Quienes ejerzan funciones externalizadas de entidades de seguros y reaseguradoras.
57
3.8.
PERSONAL INSPECTOR
Las actuaciones inspectoras se realizarn por los funcionarios del Cuerpo Superior de Inspectores de Seguros del Estado.
En el desempeo de sus funciones tendrn la condicin de autoridad pblica.
Los funcionarios pertenecientes a los cuerpos tcnicos de la Administracin General del Estado, as como los funcionarios
expertos informticos, slo podrn colaborar en las actuaciones inspectoras en los trminos que se determinen en el
reglamento de desarrollo de esta Ley.
Facultades inspectoras.
Para el correcto ejercicio de sus funciones, el personal inspector podr examinar los libros, registros y documentos, sea
cual fuere su soporte, incluidos los programas informticos y los archivos magnticos, pticos o de cualquier otra clase,
relativos a las operaciones de la entidad, en los trminos en que se desarrolle reglamentariamente.
Asimismo podrn pedir que les sea presentada o entregada una copia a los efectos de su incorporacin en el acta de
inspeccin, y la entidad aseguradora estar obligada a ello y a darles las mximas facilidades para el desempeo de su
cometido.
Si la persona o entidad inspeccionada tuviera motivos fundados, podr oponerse a la entrega de una copia de la
documentacin aduciendo sus razones por escrito para su incorporacin en el acta de inspeccin.
58
Las actuaciones de inspeccin podrn desarrollarse indistintamente en el domicilio social del sujeto inspeccionado, en
cualquiera de sus sucursales, en donde realice total o parcialmente su actividad, en los locales desde donde presten los
servicios, funciones o actividades de seguros y reaseguros cuando estos estn externalizados, y en las oficinas de la
Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones cuando los elementos sobre los que haya de realizarse puedan ser
en ellas examinados.
Los funcionarios de la Inspeccin de Seguros del Estado tendrn acceso al domicilio social y a las sucursales, locales y
oficinas en que se desarrollen actividades por la persona inspeccionada, por la entidad o por las entidades que se
presuman forman grupo. Tratndose del domicilio constitucionalmente protegido, y en caso de oposicin, precisarn de la
pertinente autorizacin judicial y, en el caso de otras dependencias, de la de la Direccin General de Seguros y Fondos de
Pensiones.
La inspeccin de prcticas de mercado podr iniciarse sin previa notificacin ni identificacin de los funcionarios
actuantes, asumiendo stos la condicin de meros usuarios o interesados en los productos o servicios ofrecidos, con la
finalidad de conocer as lo ms fielmente posible las condiciones reales de dichas prcticas lo que se har constar en el
correspondiente informe.
Documentacin de las actuaciones inspectoras
Las actuaciones de inspeccin se documentarn en actas de inspeccin, que podrn ser definitivas o previas. Se
levantarn actas de inspeccin previas cuando de las actuaciones inspectoras resulten elementos suficientes para tramitar
59
el procedimiento de supervisin por inspeccin, si la espera hasta la formulacin del acta definitiva pusiera en peligro la
tutela de los intereses de los asegurados o la actitud de la entidad o persona inspeccionada u otras circunstancias
concurrentes en la instruccin de la inspeccin as lo aconsejasen.
Con independencia del contenido y forma que se determine reglamentariamente, en las actas de inspeccin se reflejar,
en su caso:
a)
Los hechos constatados por el inspector actuante que sean relevantes a efectos de la calificacin jurdica de
la conducta o actividad inspeccionada.
b)
La situacin legal, tcnica, econmico-financiera y de solvencia derivada de las actuaciones realizadas por la
inspeccin.
c)
Las causas que pudieran determinar la revocacin de la autorizacin, la disolucin administrativa, la adopcin
de medidas de control especial, la adopcin de un plan de recuperacin o del plan de financiacin a corto
plazo, el incremento del importe de las provisiones tcnicas, la exigencia de capital de solvencia obligatorio
adicional as como la imposicin de sanciones administrativas.
d)
La propuesta de revocacin de la autorizacin, de disolucin administrativa de la entidad aseguradora, de

adopcin de medidas de control especial, de un plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo en
supuestos de deterioro financiero o el incremento del importe de las provisiones tcnicas o la exigencia de
capital de solvencia obligatorio adicional.
60
Formarn parte del acta de inspeccin, a todos los efectos, sus anexos y diligencias extendidas por el inspector durante
su actividad comprobadora. 4. Las actas de inspeccin tienen naturaleza de documentos pblicos y harn prueba de los
hechos en ellas consignados y comprobados por el inspector actuante, salvo que se acredite lo contrario.
3.9.
PROCEDIMIENTO DE SUPERVISIN POR INSPECCIN
El procedimiento administrativo de supervisin por inspeccin se ajustar a los siguientes trmites:

a)
Se iniciar por acuerdo de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en el que se

determinarn los aspectos que han de ser objeto de inspeccin.
b)
Las actuaciones inspectoras previas al levantamiento del acta tendrn, desde el acuerdo de la Direccin
General de Seguros y Fondos de Pensiones por el que se ordene la inspeccin, la duracin que sea precisa
para el adecuado cumplimiento del mandato contenido en la orden de inspeccin.
c)
El acta de inspeccin ser notificada a la persona interesada, quien dispondr de quince das para formular
las alegaciones y proponer las pruebas que estime pertinentes en defensa de su derecho ante la Direccin
General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Si se propusieran pruebas y estas fueran admitidas, debern practicarse en un plazo no superior a diez das.
61
d)
Si tras las alegaciones de la entidad interesada y, en su caso, la prctica de la prueba, se realizaran nuevas
actuaciones de instruccin del procedimiento administrativo de supervisin por inspeccin, se recogern en
un acta complementaria y se dar a aqulla nuevo trmite de audiencia por trmino de ocho das.
e)
A la vista de lo actuado, la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones dictar resolucin que
pondr fin al procedimiento.
f)
En el caso de que el acta de inspeccin contenga propuesta de incremento del importe de las provisiones
tcnicas, de la exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional, de adopcin de medidas de control
especial, de un plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo en supuestos de deterioro financiero, de
revocacin de la autorizacin o de disolucin administrativa de la entidad aseguradora o reaseguradora, la
resolucin adoptar, si hubiera lugar a ello, las medidas de incremento o de control especial pertinentes, el
plan de recuperacin o de financiacin a corto plazo, iniciar el procedimiento de disolucin administrativa de
la entidad aseguradora o reaseguradora, o de revocacin de la autorizacin administrativa.
El plazo para dictar resolucin ser de seis meses desde la notificacin del acta. En el caso previsto en la letra d) del
apartado 1, este plazo se computar a partir de la notificacin del acta complementaria.
62
3.10. EL ORGANISMO SUPERVISOR: LA DGSFP- DIRECCION GENERAL DE SEGUROS Y

FONDOS DE PENSIONES
3.10.1. LA DIRECCIN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES

La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones formar parte, en su condicin de autoridad supervisora
espaola, de la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilacin (AESPJ), conforme a lo dispuesto en el
Reglamento n. 1094/2010, de 24 de noviembre, del Parlamento Europeo y del Consejo, por el que se crea una Autoridad
Europea de Supervisin.
Cuando la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones se aparte de esas directrices o recomendaciones lo har
mediante resolucin motivada. 2. La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones podr dictar disposiciones en
desarrollo de la normativa de seguros que est contenida en reales decretos o en rdenes del Ministro de Economa y
Competitividad, siempre que estas normas le habiliten de modo expreso para ello, previo informe de la Junta Consultiva
de Seguros y Fondos de Pensiones.
Tales disposiciones recibirn la denominacin de circulares, se tramitarn por el procedimiento regulado en el artculo 24
de la Ley 50/1997, de 27 de noviembre, del Gobierno, sern publicadas en el Boletn Oficial del Estado y entrarn en
vigor conforme a lo dispuesto en el apartado primero del artculo 2 del Cdigo Civil.
63
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, a travs de su sede electrnica, promover la difusin de
cuanta informacin sea necesaria para asegurar la consecucin de los fines establecidos en LOSSEAR y la tramitacin de
los procedimientos que le competen por va electrnica.
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones elaborar y dar publicidad a un informe anual en el que se
refleje su actividad supervisora y la situacin general de los mercados de seguros y fondos de pensiones.
Las resoluciones que dicte la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones en el ejercicio de las potestades
administrativas que se le confieren en esta Ley sern recurribles ante el Ministro de Economa y Competitividad, de
conformidad con lo establecido en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones
Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn.
3.10.2. ESTRUCTURA Y FUNCIONES DE LA DGSFP

LOSSEAR, en su artculo 113 recoge las facultades generales de supervisin de la DGSFP:
a)
Requerir toda la informacin que resulte necesaria a efectos de supervisin, estadsticos y contables, de
conformidad con el artculo 114.
b)
Acceder a cualquier documento bajo cualquier forma y recibir una copia del mismo.
64
c)
Requerir de cualquier persona la remisin de informacin en el plazo que razonablemente fije la Direccin
General de Seguros y Fondos de Pensiones y, si es necesario, citar y tomar declaracin a una persona para
obtener informacin.
d)
Realizar las inspecciones y comprobaciones necesarias.
e)
Requerir los registros telefnicos y de trfico de datos de que dispongan.
f)
Exigir a las entidades aseguradoras y reaseguradoras y a los miembros de sus rganos de administracin o
direccin o las personas que los controlen, la aportacin de informes de expertos independientes, auditores
de sus rganos de control interno o de verificacin del cumplimiento normativo.
g)
Desarrollar, con carcter complementario al clculo del capital de solvencia obligatorio y cuando resulte
oportuno, los instrumentos cuantitativos necesarios en el marco del proceso de supervisin, a fin de evaluar la
capacidad de las entidades aseguradoras y reaseguradoras de hacer frente a posibles sucesos o futuras
alteraciones de las condiciones econmicas que pudieran incidir negativamente en su situacin financiera
global. Tambin podr exigir que las entidades lleven a cabo las pruebas correspondientes.
h)
Adoptar las medidas preventivas y correctoras que sean necesarias a fin de garantizar que las entidades
aseguradoras y reaseguradoras se atengan a las normas reguladoras de su actividad que deben cumplir.
65
i)
Hacer pblica cualquier medida adoptada, como consecuencia del incumplimiento de las normas aplicables, a
menos que su divulgacin pudiera poner en grave riesgo el mercado asegurador o causar un perjuicio
desproporcionado a las personas afectadas.
j)
Cuantas otras funciones sean necesarias para el ejercicio de la supervisin financiera, de la supervisin de
conductas de mercado y de la supervisin por inspeccin en el mbito de las entidades y de los grupos.
Las facultades anteriores se podrn ejercer tambin con respecto a las actividades externalizadas de las entidades
aseguradoras y reaseguradoras, de acuerdo con lo que se establezca reglamentariamente y en la normativa de la Unin
Europea de directa aplicacin.
66
Nota sobre La Subdireccin General de Ordenacin de la DGSFP:

Desde el 1 de agosto de 2014, la Subdireccin General de Ordenacin del Mercado de Seguros ha pasado a llamarse Subdireccin
General de Ordenacin y Mediacin en Seguros.
Este cambio se produce en virtud del Real Decreto 672/2014, de 1 de agosto, por el que se modifica el Real Decreto 1887/2011, de
30 de diciembre, por el que se establece la estructura organica basica de los departamentos ministeriales y el Real Decreto
345/2012, de 10 de febrero, por el que se desarrolla la estructura organica basica del Ministerio de Economia y Competitividad y se
modifica el Real Decreto 1887/2011, de 30 de diciembre, por el que se establece la estructura organica basica de los departamentos
ministeriales (publicado en el Boletn Oficial del Estado con fecha 2 de agosto de 2014)
Sus funciones son las siguientes:

Controlar el cumplimiento de los requisitos precisos para el acceso y la ampliacin de la actividad aseguradora y
reaseguradora privada, la supervisin ordinaria de su ejercicio, el control de los requisitos exigibles a los
administradores y socios de las entidades que realizan dicha actividad y a las dems personas fsicas y jurdicas
sometidas al texto refundido de la Ley de Ordenacin y Supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real
Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre.
67
Controlar las fusiones, agrupaciones, cesiones de cartera, transformaciones, escisiones y otras operaciones entre
entidades aseguradoras, y las iniciativas sobre medidas y operaciones que comporten una mejora en la estructura
sectorial o en la de alguno de sus ramos, sin perjuicio de las funciones atribuidas a la Comisin Nacional de
Competencia.
El control previo para el acceso a la actividad de mediacin en seguros, la supervisin ordinaria de su ejercicio y el
desempeo de las dems funciones de vigilancia previstas en la Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediacin en
seguros y reaseguros privados.
Controlar el cumplimiento de los requisitos precisos para el acceso a la actividad por entidades gestoras de fondos
de pensiones, la supervisin ordinaria de su ejercicio, as como de los requisitos que han de cumplir los planes y
fondos de pensiones con arreglo al texto refundido de Ley de Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre.
La supervisin prudencial y la inspeccin del ejercicio de su actividad por las entidades y personas enunciadas en
los prrafos precedentes.
El anlisis de la documentacin que deben remitir a la DGSFP las entidades aseguradoras y reaseguradoras, los
mediadores de seguros y reaseguros privados y las entidades gestoras de fondos de pensiones para facilitar el
control de su solvencia.
68
Preparar proyectos normativos en materia de las competencias del centro directivo.
Realizar estudios sobre los sectores de seguros y reaseguros privados, mediadores de seguros y planes y fondos
de pensiones.
La coordinacin de las relaciones en el mbito de seguros y reaseguros privados, mediacin de seguros y

reaseguros y planes y fondos de pensiones con los comits de seguros y pensiones de jubilacin y otras
instituciones de la Unin Europea, con otros Estados y con organismos internacionales, de acuerdo con el Ministerio
de Asuntos Exteriores y de Cooperacin.
La proteccin administrativa a los asegurados, beneficiarios, terceros perjudicados y partcipes de planes de

pensiones mediante la atencin y resolucin de las reclamaciones y quejas presentadas contra las entidades y
sujetos sometidos a su supervisin, la vigilancia de la transparencia del mercado y las dems funciones que le
atribuye la normativa sobre la proteccin de los clientes de servicios financieros.
La contestacin a las consultas formuladas en materia de seguros y reaseguros privados, mediacin en seguros y
reaseguros privados y planes y fondos de pensiones.
69
3.10.3. SERVICIOS PRESTADOS POR LA DGSFP

a)
Proteccin al asegurado y al partcipe de planes de pensiones (en adelante, usuarios de los servicios financieros)
b)
Atencin de consultas y reclamaciones

Los usuarios de los servicios financieros podrn formular consultas y presentar quejas y reclamaciones respecto a
la actuacin de las entidades que los prestan. A estos efectos, se consideran consultas las solicitudes de
asesoramiento e informacin general sobre los derechos de los usuarios de servicios financieros. Las quejas ponen
de manifiesto las deficiencias de funcionamiento sufridas por los usuarios de los servicios financieros, y las
reclamaciones se refieren a hechos concretos que conllevan un perjuicio para los intereses o derechos de los
usuarios de servicios financieros.
La normativa vigente que regula el procedimiento de tramitacin de las quejas, reclamaciones y consultas ante la
DGSFP es la Orden ECC/2502/2012, de 16 de noviembre, por la que se regula el procedimiento de presentacin de
reclamaciones ante los servicios de reclamaciones del Banco de Espaa, la Comisin Nacional del Mercado de
Valores y la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones. Publicado en: BOE nm. 281, de 22 de
noviembre de 2012, pginas 81342 a 81351.
La Orden ECO 734/2004 de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atencin al cliente y el defensor
del cliente de las entidades tambin se aplica en este tema.
70
c)
Publicidad de los criterios de actuacin de la DGSFP.

Publicacin de los criterios elaborados por la DGSFP sobre las actuaciones de las entidades aseguradoras, los
mediadores de seguros y las entidades gestoras de fondos de pensiones, que sirven de gua ante posibles
comportamientos abusivos por parte de los sujetos y entidades enunciadas.
d)
Informacin sobre los departamentos de atencin al cliente y, en su caso, de los defensores del cliente de las
entidades aseguradoras
3.10.4. NORMATIVA REGULADORA DE LA DGSFP

La principal normativa reguladora de los servicios prestados por la DGSFP se encuentra en los siguientes textos legales:
Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Ordenacin
y supervisin de los seguros privados.
Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de Ordenacin y Supervisin
de los seguros privados.
Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre por el que se aprueba el Reglamento de Mutualidades de previsin
social.
71
Ley 50/1980, de 8 de octubre, de contrato de seguro.

Ley 26/2006, de 17 de julio, de mediacin de seguros y reaseguros privados.
Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de
Regulacin de los Planes y Fondos de Pensiones.
Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de planes y fondos de pensiones.
3.10.5. LA JUNTA CONSULTIVA

El artculo 18 de LOSSEAR regula la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones.
La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones es el rgano colegiado administrativo asesor del Ministerio de
Economa y Competitividad en los asuntos concernientes a la regulacin y supervisin de los seguros privados, del
reaseguro, de los planes y fondos de pensiones y de la mediacin en seguros y reaseguros.
Corresponde a la Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones:
a)
Informar los proyectos de disposiciones de carcter general sobre materias directamente relacionadas con los
seguros privados, reaseguro, planes y fondos de pensiones y la mediacin en seguros y reaseguros con el
72
objeto de hacer efectivo el principio de audiencia de los sectores afectados en el procedimiento de elaboracin
de tales disposiciones. El informe que emita no ser vinculante.
b)
Realizar los estudios e informes que le sean solicitados por su presidente.
c)
Formular recomendaciones generales o de carcter particular en las materias sealadas en la letra a) y en

relacin con los seguros obligatorios.
La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser presidida por el Director General de Seguros y Fondos de
Pensiones y de ella formarn parte, como vocales, representantes de la Administracin General del Estado, asegurados y
usuarios, partcipes de planes de pensiones, entidades aseguradoras, entidades gestoras de fondos de pensiones,
mediadores de seguros, organizaciones sindicales y empresariales, corporaciones de prestigio relacionadas con el seguro
privado, actuarios, peritos de seguros y comisarios de averas, en la forma y con la composicin que reglamentariamente
se determine.
Adems, el presidente podr solicitar la asistencia de otras personas o entidades en condicin de expertos, segn la
naturaleza de los asuntos que vayan a tratarse.
La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones ser convocada en los supuestos en que la ley prev que se le
consulte y cuando as lo decida su presidente.
73
La Junta Consultiva de Seguros y Fondos de Pensiones se regir por las normas sobre funcionamiento de los rganos
colegiados previstas en la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del
Procedimiento Administrativo Comn, y por las dems disposiciones de derecho administrativo comn aplicables a este
tipo de rganos.
3.11. COMPETENCIAS DE LAS COMUNIDADES AUTNOMAS

El artculo 19 de LOSSEAR determina que las Comunidades Autnomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonoma
hayan asumido competencias en la ordenacin de entidades aseguradoras y reaseguradoras, las tendrn con respecto de
aquellas entidades, cuyo domicilio social, mbito de operaciones y localizacin de los riesgos, en el caso de seguros
distintos del de vida, o asuncin de los compromisos, en el supuesto de seguros de vida, se circunscriban al territorio de la
respectiva Comunidad Autnoma, con arreglo a los siguientes criterios:
a)
En el mbito de competencias normativas, les corresponde el desarrollo legislativo de las bases de la

ordenacin y supervisin, de entidades aseguradoras y reaseguradoras contenidas en esta Ley y en las
disposiciones reglamentarias bsicas que la complementen.
En cuanto a las cooperativas de seguro y mutualidades de previsin social, tendrn, adems, competencia exclusiva en la
regulacin de su organizacin y funcionamiento.
74
b)
En el mbito de competencias de ejecucin les corresponden las de ordenacin y supervisin, de entidades

aseguradoras y reaseguradoras que se otorgan a la Administracin General del Estado en LOSSEAR,
excepto las competencias de otorgamiento de la autorizacin administrativa para el ejercicio de la actividad
aseguradora y su revocacin, que quedarn en todo caso reservadas al Estado, que comunicar, en su
caso, a la respectiva Comunidad Autnoma.
Las referencias que en esta Ley se contienen al Ministerio de Economa y Competitividad y a la Direccin General de
Seguros y Fondos de Pensiones, se entendern hechas al rgano autonmico competente, con excepcin de las que se
refieren a entidades espaolas que acten en el mbito de la Unin Europea o entidades europeas que operen en
Espaa.
Tambin corresponde a las Comunidades Autnomas la autorizacin del acceso a la actividad aseguradora a las
cooperativas de seguro y mutualidades de previsin social as como su revocacin, previo informe de la Direccin General
de Seguros y Fondos de Pensiones en ambos casos.
El transcurso del plazo mximo legal para resolver el procedimiento de autorizacin o revocacin quedar suspendido
desde la solicitud hasta la recepcin del citado informe. Este plazo de suspensin no podr exceder en ningn caso de
tres meses.
La Comunidad Autnoma comunicar a la citada Direccin General cada autorizacin que conceda, as como su
revocacin.
75
Las Comunidades Autnomas que con arreglo a sus Estatutos de Autonoma hayan asumido competencias en materia de
ordenacin y supervisin de entidades aseguradoras las tendrn sobre las agencias de suscripcin que acten
exclusivamente por cuenta de stas.
A estos efectos, los rganos competentes de las Comunidades Autnomas remitirn, cuando sea solicitada por la
Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y, en todo caso, anualmente, la informacin y documentacin de
cada entidad a que se refieren los artculos 80 y 114 de LOSSEAR y su desarrollo reglamentario.
Asimismo, las Comunidades Autnomas facilitarn a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones el acceso
mediante medios electrnicos a la informacin relativa a sus registros administrativos de entidades aseguradoras y
reaseguradoras.
La Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y los rganos competentes de las Comunidades Autnomas
mantendrn la necesaria cooperacin a los efectos de homogeneizar la informacin documental y coordinar sus
actividades de supervisin.
76
3.12. EL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS

3.12.1. LA ENTIDAD
El Consorcio de Compensacin de Seguros es un instrumento al servicio del sector asegurador espaol, plenamente
integrado en el mismo, y que cuenta con una dilatada experiencia en el mbito de las actividades que desarrolla.
Las actividades del Consorcio se enmarcan en las funciones aseguradoras y no aseguradoras que tiene legalmente
encomendadas.
A.
ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA
El Consorcio cuenta con una estructura racionalizada con base en la descentralizacin, que se concreta en sus 18
delegaciones regionales y en una red de profesionales independientes designados para peritar los siniestros.
Un consejo de administracin, la mitad de cuyos miembros son directivos de las Entidades aseguradoras privadas ms
importantes del mercado espaol, tiene encomendada la alta administracin de la Sociedad, mientras que el
funcionamiento operativo corre a cargo de los rganos de Direccin, estructurados fundamentalmente en la Direccin
General y en las Direcciones de ella dependientes: Direccin Financiera, Direccin de Operaciones, Direccin Tcnica y
de Reaseguro, Direccin de Sistemas y Tecnologas de la informacin y Secretara General.
77
B.
NATURALEZA JURDICA Y MARCO LEGAL
El Consorcio de Compensacin de Seguros es una entidad pblica empresarial, adscrita al Ministerio de Economa y
Competitividad, a travs la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, con personalidad jurdica propia y plena
capacidad de obrar.
En su actividad la entidad est sujeta al ordenamiento jurdico privado, lo que significa que el Consorcio ha de someterse
en su actuacin, al igual que el resto de las entidades de seguros privadas, a LOSSEAR y a la Ley 50/1980, de 8 de
octubre, de Contrato de Seguro.
Su Estatuto Legal fue aprobado por la Ley 21/1990, de 19 de diciembre y, tras sucesivas modificaciones, ha quedado
recogido en el texto refundido aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, cul ha sido
modificado por la Ley 6/2009, de 3 de julio, por la que se modifica el Estatuto Legal del Consorcio de
Compensacin de Seguros, aprobado por Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, para suprimir las
funciones del Consorcio de Compensacin de Seguros en relacin con los seguros obligatorios de viajeros y del
cazador y reducir el recargo destinado a financiar las funciones de liquidacin de entidades aseguradoras, y el
texto refundido de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por Real Decreto
Legislativo 6/2004, de 29 de octubre.
78
C.
PATRIMONIO DEL CONSORCIO
El Consorcio de Compensacin de Seguros tiene un patrimonio propio y distinto al del Estado.

Sus ingresos lo constituyen sus primas, sus recargos y el producto de sus inversiones y, como cualquier otra entidad
aseguradora, constituye las correspondientes provisiones tcnicas y mantiene un margen de solvencia.
El artculo 53 de LOSSEAR establece que los contratos de seguro celebrados en rgimen de derecho de establecimiento
o en rgimen de libre prestacin de servicios que cubran riesgos localizados o asuman compromisos en Espaa estarn
sujetos a los recargos a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros para cubrir las necesidades de ste en el
ejercicio de sus funciones de compensacin de prdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios acaecidos en
Espaa, de fondo nacional de garanta en el seguro de responsabilidad civil derivada de la circulacin de vehculos
automviles y en su funcin de liquidador de entidades aseguradoras, as como a los dems recargos y tributos
legalmente exigibles en las mismas condiciones que los contratos suscritos con entidades aseguradoras espaolas.
Novedades introducidas en la figura del CCS por LOSSEAR
Por lo que respecta al Consorcio de Compensacin de Seguros, LOSSEAR ha venido a introducir algunas modificaciones
que afectan, en primer lugar a su Estatuto Legal.
79
Destaca la ampliacin del recargo del seguro de riesgos extraordinarios a los seguros obligatorios de responsabilidad civil
de vehculos automviles, lo que dar lugar a la cobertura correspondiente.
Asimismo, en LOSSEAR se habilita al Consorcio para informar a los acreedores por contrato de seguro en relacin con
los procesos de liquidacin de entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro de la Unin Europea en lo
que afecte exclusivamente a los contratos de seguro que hubieran celebrado en Espaa.
En materia de liquidacin de entidades aseguradoras por el Consorcio de Compensacin de Seguros se introducen
modificaciones en relacin con las normas sustantivas y de procedimiento para reforzar los mecanismos de liquidacin
administrativa en beneficio de los acreedores por contrato de seguro.
Por ltimo, se actualiza la regulacin de la actuacin del Consorcio en los procedimientos concursales, para acompasarla
a las modificaciones habidas en la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal. Se establece la obligatoriedad de adhesin a los
convenios de indemnizacin directa regulados por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, por el que se
aprueba el texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, para los
daos materiales.
Para agilizar la asistencia a los lesionados de trfico, las entidades aseguradoras se podrn adherir a convenios
sectoriales de asistencia sanitaria para lesionados de trfico as como a convenios de indemnizacin directa de daos
personales
80
3.12.2. FUNCIONES ASEGURADORAS

Las actividades del Consorcio se enmarcan en las funciones aseguradoras y no aseguradoras que tiene legalmente
encomendadas.
Respecto de las primeras cabe destacar su carcter subsidiario, siendo su actuacin, por lo general, la de un asegurador
directo, en defecto de participacin del mercado privado, y tambin la propia de un fondo de garanta, cuando se dan
determinadas circunstancias de falta de seguro, insolvencia del asegurador, etc.
A.
LA COBERTURA DE RIESGOS EXTRAORDINARIOS.
El Consorcio compensa los daos producidos a las personas y en los bienes por determinados fenmenos de la
naturaleza y por algunos acontecimientos derivados de determinados hechos de incidencia poltica o social, a condicin
de tener suscrita una pliza en alguno o algunos de los ramos respecto de los que la legislacin vigente establece la
obligacin de incluir en sus correspondientes coberturas la garanta de estos riesgos.
Funcin y objetivo
Es cometido del Consorcio satisfacer las indemnizaciones derivadas de siniestros extraordinarios a los asegurados que,
habiendo pagado los correspondientes recargos en su favor, no tengan amparado el riesgo extraordinario de que se trate
por pliza de seguro contratada con una compaa del mercado, o que, habiendo contratado esta, la entidad aseguradora
81
no pudiera hacer frente a sus obligaciones indemnizatorias por haber sido declarada judicialmente en concurso o se
encontrara en proceso de liquidacin.
El objetivo del Consorcio es indemnizar, en rgimen de compensacin, y en los supuestos citados, las prdidas derivadas
de acontecimientos extraordinarios acaecidos en Espaa, y que afecten a riesgos en ella situados.
En caso de evento extraordinario ocurrido en el extranjero, el Consorcio compensar los daos personales si el tomador
del seguro tuviera su residencia en Espaa.
Prdidas indemnizables: daos directos y prdida de beneficios
A efectos de la cobertura del Consorcio, sern prdidas los daos directos en las personas y en los bienes, as como la
prdida de beneficios cuando sea consecuencia de estos daos en los bienes y represente una alteracin de los
resultados normales de la actividad econmica del sujeto asegurado, derivada de la paralizacin, suspensin o reduccin
de los procesos productivos o de negocio de dicha actividad.
Riesgos cubiertos
La cobertura es automtica una vez ocurrido alguno de los eventos garantizados, que son los siguientes:
82
1.
Fenmenos de la naturaleza: inundaciones extraordinarias, terremotos, maremotos, erupciones volcnicas,

tempestad ciclnica atpica y cadas de cuerpos siderales y aerolitos.
2.
Riesgos derivados de hechos de carcter poltico o social: actos de terrorismo, rebelin, sedicin, motn y
tumulto popular, as como los hechos o actuaciones de las Fuerzas Armadas o de las Fuerzas y Cuerpos de
Seguridad en tiempo de paz.
No sern indemnizables por el Consorcio los daos o siniestros siguientes:

a)
Los que no den lugar a indemnizacin segn la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de contrato de seguro.
b)
Los ocasionados en personas o bienes asegurados por contrato de seguro distinto a aquellos en que es
obligatorio el recargo a favor del Consorcio.
c)
Los debidos a vicio o defecto propio de la cosa asegurada.
d)
Los producidos por conflictos armados, aunque no haya precedido la declaracin oficial de guerra.
e)
Los que por su magnitud y gravedad sean calificados por el Gobierno como catstrofe o calamidad nacional.
f)
Los derivados de la energa nuclear.
g)
Los debidos a la mera accin del tiempo o los agentes atmosfricos distintos a los fenmenos de la
naturaleza sealados en el apartado anterior
83
h)
Los causados por actuaciones producidas en el curso de reuniones y manifestaciones llevadas a cabo
conforme a lo dispuesto en la Ley Orgnica 9/1983, de 15 de julio, reguladora del Derecho de Reunin, as
como durante el transcurso de huelgas legales, salvo que las citadas actuaciones pudieran ser calificadas
como acontecimientos extraordinarios conforme al apartado anterior.
i)
Los indirectos o prdidas de cualquier clase derivados de daos directos o indirectos, distintos de la prdida
de beneficios que se delimite reglamentariamente.
Requisitos para la cobertura del Consorcio de riesgos extraordinarios

Para poder tener derecho a una indemnizacin del Consorcio por los daos sufridos como consecuencia de los riesgos
sealados, deben darse las siguientes condiciones:
Cobertura supeditada a un contrato de un seguro de daos o de accidentes personales. La proteccin frente
a los riesgos extraordinarios est obligatoriamente vinculada a la suscripcin de una pliza de seguro en ciertos
ramos. El hecho de suscribir una cobertura de seguro en alguno de esos ramos o modalidades combinadas de los
mismos lleva aparejada la obligacin de tener cubiertos los mismos bienes, y al menos por las mismas sumas
aseguradas contra los citados riesgos.
84
De conformidad con el art. 7 del R.D. 7/2004, para el cumplimiento por el Consorcio de sus funciones en materia de
compensacin de prdidas derivadas de acontecimientos extraordinarios, es obligatorio el recargo en su favor en
los siguientes ramos:
a)
Por lo que se refiere a los seguros de personas, el ramo de vida, en los contratos que garanticen exclusiva o
principalmente el riesgo de fallecimiento, incluidos los que prevean, adems, indemnizaciones pecuniarias por
invalidez permanente o incapacidad temporal, en los trminos y modalidades que reglamentariamente se
determinen; y el ramo de accidentes, en los contratos que garanticen el riesgo de fallecimiento o prevean
indemnizaciones pecuniarias por invalidez permanente o incapacidad temporal.
b)
Por lo que se refiere a seguros de cosas, los ramos de vehculos terrestres, vehculos ferroviarios, incendio y
elementos naturales, otros daos a los bienes y prdidas pecuniarias diversas, as como las modalidades
combinadas de stos, o cuando se contraten de forma complementaria.
Se entienden incluidas, en todo caso las plizas de vida o accidentes que cubran los riesgos antes citados
amparados en un plan de pensiones formulado conforme al Texto Refundido de la Ley de regulacin de los planes y
fondos de pensiones, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, as como las plizas
que cubran daos a las instalaciones nucleares.
Quedan excluidas, en todo caso, las plizas que cubran producciones agropecuarias susceptibles de aseguramiento
a travs del sistema de los seguros agrarios combinados, por encontrarse previstas en los planes que anualmente
aprueba el Gobierno, as como las plizas que cubran los riesgos derivados del transporte de mercancas, de la
85
construccin y montaje, y cualesquiera otras plizas de ramos de seguros distintos a los enumerados en las letras a
y b.
Cundo asume la cobertura el Consorcio? El Consorcio estar obligado a satisfacer las indemnizaciones
derivadas de siniestros producidos por acontecimientos extraordinarios a los asegurados que hayan satisfecho los
correspondientes recargos en favor de aquel y se encuentren en alguna de las situaciones siguientes:
a)
Que el riesgo extraordinario cubierto por el Consorcio no est amparado por pliza de seguro.
b)
Que, aun estando amparado por pliza de seguro, las obligaciones de la entidad aseguradora no pudieran ser
cumplidas por haber sido declarada judicialmente en concurso o que, hallndose en una situacin de
insolvencia, estuviese sujeta a un procedimiento de liquidacin intervenida o esta hubiera sido asumida por el
propio Consorcio.
La obligacin del Consorcio amparar necesaria y exclusivamente a las mismas personas o bienes y por las
mismas sumas aseguradas que se hayan establecido en las plizas de seguro, sin perjuicio de lo que
reglamentariamente se establezca en relacin con los daos a vehculos de motor y con los pactos de inclusin
facultativa en las plizas.
Esta obligacin se limitar a las indemnizaciones que proceda abonar conforme a la ley espaola de contrato de
seguro.
86
En todas las plizas incluidas figurar una clusula de cobertura por el Consorcio de los riesgos extraordinarios, en
la que se har referencia expresa a la facultad para el tomador del seguro de cubrir dichos riesgos con
aseguradores que renan las condiciones exigidas por la legislacin vigente.
Pago de la prima. Para que el Consorcio efecte la indemnizacin por riesgos extraordinarios, el asegurado debe
encontrarse al corriente del pago del recibo de prima de la pliza de seguros que pertenezca a alguno de los ramos
ya citados, donde se incluye el recargo a favor del Consorcio, el cual deber aparecer significado en tal recibo de
forma expresa.
Periodo de carencia. No quedarn cubiertos por el seguro de riesgos extraordinarios los daos y prdidas
derivadas de los fenmenos de la naturaleza que afecten a bienes asegurados por plizas cuya fecha de emisin o
de efecto, si fuera posterior, no preceda en siete das naturales a aquel en que ha ocurrido el siniestro.
El plazo de carencia se aplicar cualquiera que sea la duracin de la pliza, as como, en su caso, a los seguros
instrumentados mediante carta de garanta.
En los seguros de personas no ser de aplicacin el perodo de carencia.
Franquicias. En el caso de daos directos, la franquicia a cargo del asegurado ser:
a)
En los seguros contra daos en las cosas, de un siete por ciento de la cuanta de los daos indemnizables
producidos por el siniestro. No obstante, tal franquicia no ser de aplicacin a los daos que afecten a
87
vehculos asegurados por pliza de seguro de automviles, viviendas y comunidades de propietarios de

viviendas.
b)
En los seguros de personas no se efectuar deduccin por franquicia.
En el caso de la cobertura de prdida de beneficios, la franquicia a cargo del asegurado ser la misma prevista en la
pliza, en tiempo o en cuanta, para daos consecuencia de siniestros ordinarios de prdida de beneficios. De existir
diversas franquicias para la cobertura de siniestros ordinarios de prdida de beneficios, se aplicarn las previstas
para la cobertura principal.
En los seguros personales no hay franquicia, pero en los de daos en las cosas s y actualmente el % establecido
para estos casos es del 7%.
El recargo del Consorcio. La tarifa
El recargo del Consorcio es de incorporacin obligatoria en el recibo de toda pliza de seguro de las modalidades
referidas, tanto si la citada pliza prev que la cobertura de riesgos extraordinarios la efecte la compaa privada, como
si sta no la asume expresamente (en cuyo caso se hara cargo el Consorcio).
La tarifa del Consorcio para la cobertura de los riesgos extraordinarios es, en la actualidad, una tasa propia que se aplica
sobre los capitales asegurados.
88
Los recargos del Consorcio son recaudados por las entidades aseguradoras juntamente con sus primas e ingresados
mensualmente en aqul, previa retencin de una comisin de cobro del 5 por ciento ms su correspondiente I.V.A.
Derecho de Establecimiento y Libre Prestacin de Servicios:
Los contratos de seguro celebrados en rgimen de derecho de establecimiento o en rgimen de libre prestacin de
servicios que cubran riesgos localizados o asuman compromisos en Espaa, estarn sujetos a los recargos a favor del
Consorcio de Compensacin de Seguros para cubrir las necesidades del mismo en el ejercicio de sus diversas funciones
(compensacin en riesgos extraordinarios, fondo de garanta en seguro de R.C. Autos, liquidacin de entidades
aseguradoras), as como a los dems recargos y tributos legalmente exigibles en las mismas condiciones que los
contratos suscritos con entidades aseguradoras espaolas.
B.
FUNCIONES DEL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS EN RELACIN CON EL SEGURO DE

AUTOMVILES DE SUSCRIPCIN OBLIGATORIA
El Consorcio, en el mbito del seguro de responsabilidad civil de automviles, y como asegurador, asume la cobertura
obligatoria de los vehculos a motor no aceptados por las entidades aseguradoras, as como la de los vehculos a motor
del Estado, Comunidades Autnomas, Corporaciones Locales y Organismos Pblicos que lo soliciten. Respecto de todos
los vehculos citados la Ley ofrece la posibilidad de que el Consorcio asuma cobertura por encima de los lmites del
seguro obligatorio. Y en cuanto a cobertura subsidiaria, el Consorcio indemnizar los daos en los supuestos de vehculo
causante desconocido, sin seguro o robado; o en casos en que la Entidad aseguradora hubiera sido declarada en quiebra,
89
en suspensin de pagos o se encontrara en situacin de insolvencia con liquidacin intervenida o asumida por el propio
Consorcio.
En determinados supuestos, tambin reembolsar las indemnizaciones satisfechas a los perjudicados residentes en otros
Estados del Espacio Econmico Europeo por los respectivos organismos de indemnizacin.
Adems, el Consorcio est encargado de la gestin del Fichero Informativo de Vehculos Asegurados (FIVA), aparte de
actuar como Organismo de Informacin en los supuestos de siniestros ocurridos en un Estado distinto al de residencia del
perjudicado.
Antecedentes
La Ley 122/1962, de 24 de diciembre, de Uso y Circulacin de vehculos de Motor, determin la creacin en Espaa del
Seguro Obligatorio de Automviles, con la finalidad de satisfacer una necesidad social altamente sentida en aquella
poca: la de proteger a las vctimas por hechos de la circulacin, asegurndoles la asistencia sanitaria y una
indemnizacin que, hasta el lmite que se estableciera, correra por cuenta del asegurador del vehculo causante.
Precisamente, el hacer obligatoria la cobertura pretenda que todo responsable de accidente de circulacin pudiera hacer
frente, a travs del seguro, a su obligacin de reparar el dao causado.
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Para salir al paso de incidencias y circunstancias que dejaran en precario el cumplimiento de esos objetivos (por vehculo
causante desconocido, o no asegurado, o robado, etc.) se ide un instrumento que, subsidiariamente, tena por fin
garantizar el auxilio a las vctimas en tales supuestos.
En un primer momento este instrumento fue el Fondo Nacional de Garanta de Riesgos de la Circulacin, creado por la
propia Ley 122/1962, y que fue absorbido, a partir del 1 de enero de 1982, por el Consorcio de Compensacin de
Seguros, en virtud del Real Decreto 2878/1981, de 13 de noviembre.
El objetivo de proteger a las vctimas por accidentes ocurridos en el Espacio Econmico Europeo ha hecho evolucionar
este tipo de cobertura, siguiendo las Directivas comunitarias correspondientes.
Nos remitimos en este sentido al mdulo de la Unin Europea, en donde se exponen las principales Directivas
comunitarias de Autos.
Marco normativo
En el contexto del Seguro del Automvil las funciones del Consorcio de Compensacin de Seguros vienen establecidas en
las siguientes normas:
El ESTATUTO LEGAL (texto refundido aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre).
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La LEY sobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor. (Texto refundido aprobado
por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre)
El REGLAMENTO sobre responsabilidad civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por el
Real Decreto 7/2001, de 12 de enero, y modificado por el Real Decreto 299/2004, de 20 de febrero.
Funciones
Vehculos de particulares
Contratacin de la cobertura de responsabilidad civil de suscripcin obligatoria derivada del uso y circulacin de vehculos
a motor en el caso de vehculos cuya solicitud de aseguramiento no haya sido aceptada o haya sido rechazada por dos
Entidades aseguradoras, salvo que el riesgo fuera aceptado por otra u otras aseguradoras a peticin del Consorcio de
Compensacin de Seguros. (Contratacin del seguro de Responsabilidad Civil de vehculos de particulares en el
Consorcio)
Vehculos de Organismos Pblicos
Contratacin de la cobertura de las obligaciones derivadas de la responsabilidad civil por hechos de la circulacin de los
automviles integrantes de la Comunidad de Vehculos Oficiales (vehculos del Estado, Comunidades Autnomas,
Corporaciones Locales y Organismos Pblicos adscritos a cualquiera de ellos), cuando se solicite concertar este seguro
92
con el Consorcio. En este caso el Consorcio puede asumir la cobertura de responsabilidad civil en la circulacin de
vehculos a motor, superando los lmites del seguro obligatorio (Contratacin del seguro de Responsabilidad Civil de
automviles de Organismos Pblicos en el Consorcio)
Fondo de garanta
Como responsable subsidiario de la cobertura, corresponde al Consorcio, dentro del mbito territorial y hasta el lmite
cuantitativo del aseguramiento obligatorio, hacerse cargo de la indemnizacin cuando se produzcan daos, en las
circunstancias que a continuacin se especifican:
Vehculo desconocido: Daos a las personas exclusivamente, por siniestros ocurridos en Espaa, en los que
el vehculo causante fuera desconocido. No obstante, si como consecuencia de un accidente causado por un
vehculo desconocido se hubieran derivado daos personales significativos, el CCS tendr que indemnizar
tambin los eventuales daos en los bienes derivados del mismo accidente. En este ltimo caso podr fijarse
reglamentariamente una franquicia no superior a 500 euros. Se considerarn daos significativos: la muerte, la
incapacidad permanente o la incapacidad temporal que requiera, al menos, una estancia hospitalaria superior a
siete das.
Vehculo sin seguro: Daos a las personas y en los bienes ocasionados con un vehculo que tenga su
estacionamiento habitual en Espaa, as como los ocasionados dentro del territorio espaol a personas con
residencia habitual en Espaa o a bienes de su propiedad situados en Espaa con un vehculo con
93
estacionamiento habitual en un tercer pas no firmante del Acuerdo entre las oficinas nacionales de seguros de
los Estados miembros del Espacio Econmico y de otros Estados asociados, en ambos casos cuando dicho
vehculo no est asegurado.
Vehculo robado: Daos a las personas y en los bienes ocasionados por un por un vehculo con
estacionamiento habitual en Espaa que est asegurado y haya sido objeto de robo o robo de uso. Quedarn
excluidos de la indemnizacin por el Consorcio los daos a las personas y en los bienes sufridos por quienes
ocuparan voluntariamente el vehculo causante del siniestro, conociendo que ste no estaba asegurado o que
haba sido robado, siempre que el Consorcio probase que aquellos conocan tales circunstancias.
Controversia entre el Consorcio y la Entidad aseguradora: Daos a las personas y en los bienes en los
supuestos incluidos dentro del mbito de aseguramiento obligatorio o en los contemplados en los tres prrafos
precedentes, cuando surgiera controversia entre el Consorcio y la entidad aseguradora acerca de quin debe
indemnizar al perjudicado. Si ulteriormente se resolviese o acordase que corresponde indemnizar a la entidad
aseguradora, sta reembolsar al Consorcio la cantidad indemnizada ms los intereses legales, incrementados
en un 25% de la misma, desde la fecha en que abon la indemnizacin.
Entidad aseguradora en insolvencia o liquidacin: Daos a las personas y en los bienes cuando la entidad
espaola aseguradora del vehculo con estacionamiento habitual en Espaa hubiera sido declarada en quiebra,
suspensin de pagos o, habiendo sido disuelta y encontrndose en situacin de insolvencia estuviese sujeta a
94
un procedimiento de liquidacin intervenida o sta hubiera sido asumida por el propio Consorcio de
Compensacin de Seguros.
Perjudicados residentes en otros Estados del Espacio Econmico Europeo: reembolso de las
indemnizaciones satisfechas a estos perjudicados por los organismos de indemnizacin correspondientes, en
los siguientes supuestos: Cuando el vehculo causante del accidente tenga su estacionamiento habitual en
Espaa, en el caso de que no pueda identificarse a la entidad aseguradora.
Cuando el accidente haya ocurrido en Espaa, en el caso de que no pueda identificarse el vehculo causante.
Cuando el accidente haya ocurrido en Espaa, en el caso de vehculos con estacionamiento habitual en terceros pases
adheridos al sistema de la Carta Verde (*), siempre que no pueda identificarse a la entidad aseguradora o el vehculo
causante no est asegurado.
(*) Carta Verde.
Es un documento reconocido en ms de 40 pases, incluyendo todos los pases de Europa. La Carta Verde no ofrece
cobertura de seguro especfica en s misma, pero si est vigente en el momento del accidente garantiza al menos la
cobertura mnima de seguro obligatorio en el pas de ocurrencia.
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Una Carta Verde tiene que ser emitida por cualquiera de los pases que formen parte del Sistema. Eso s, teniendo en
cuenta que el vehculo solo puede estar asegurado en su pas de matriculacin.
En cada uno de los pases adheridos al Sistema, existe una Oficina Nacional de Seguro. Las Oficinas atienden las
reclamaciones y tramitan y liquidan los siniestros en los que est implicado un vehculo extranjero segn unas normas
comunes de actuacin: el Reglamento General del Consejo de Oficinas Nacionales.
Vehculo importado a Espaa desde otro Estado miembro del EEE: daos a las personas y en los bienes,
siempre que el vehculo no est asegurado y el accidente haya ocurrido dentro del plazo de 30 das a contar
desde que el comprador acept la entrega del vehculo.
mbito territorial de la cobertura del Consorcio

El seguro obligatorio garantizar la cobertura de la responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles con
estacionamiento habitual en Espaa, mediante el pago de una sola prima, en todo el territorio del Espacio Econmico
Europeo (Alemania, Austria, Blgica, Bulgaria, Repblica Checa, Chipre, Dinamarca, Repblica Eslovaca, Eslovenia,
Estonia, Finlandia, Francia, Gran Bretaa, Grecia, Holanda, Hungra, Irlanda, Islandia, Italia, Lituania, Letonia,
Liechtenstein, Luxemburgo, Malta, Noruega, Polonia, Portugal, Rumania y Suecia) y de los Estados adheridos al Acuerdo
entre las oficinas nacionales de seguros de los Estados miembros del Espacio Econmico y de otros Estados asociados
96
(Albania, Andorra, Bielorrusia, Bosnia-Herzegovina, Croacia, Fyrom (Antigua Rep. Yugoslava de Macedonia), Irn, Israel,
Marruecos, Moldavia, Serbia-Montenegro, Suiza, Tnez, Turqua y Ucrania.
Dicha cobertura incluir cualquier tipo de estancia del vehculo asegurado en el territorio de otro Estado miembro del
Espacio Econmico Europeo durante la vigencia del contrato.
Cuando el siniestro sea ocasionado en un Estado adherido al Acuerdo entre las oficinas nacionales de seguros de los
Estados miembros del Espacio Econmico Europeo y de otros Estados asociados, distinto de Espaa, por un vehculo
que tenga su estacionamiento habitual en Espaa, se aplicarn los lmites de cobertura fijados por el Estado miembro en
el que tenga lugar el siniestro. No obstante, si el siniestro se produce en un Estado miembro del Espacio Econmico
Europeo, se aplicarn los lmites de cobertura previstos en la legislacin espaola, siempre que estos sean superiores a
los establecidos en el Estado donde se haya producido el siniestro.
Funciones informativas y de recepcin de informacin
Las entidades aseguradoras que cubran la responsabilidad civil de suscripcin obligatoria, derivada de la
circulacin de vehculos a motor con estacionamiento habitual en Espaa, debern comunicar al Ministerio de
Economa, mediante su remisin al Consorcio de Compensacin de Seguros, los datos relativos a los vehculos
asegurados por ellas, as como los relativos al representante para la tramitacin y liquidacin de siniestros
designado por la entidad aseguradora en cada uno de los Estados miembros, con el contenido, la forma y en
los plazos que se establecen reglamentariamente.
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El Consorcio de Compensacin de Seguros actuar como organismo de informacin para suministrar al

perjudicado la informacin necesaria para que pueda reclamar a la entidad aseguradora o a su representante
para la tramitacin y liquidacin de siniestros. A estos efectos, asumir las siguientes funciones:
a)
Facilitar informacin relativa al nmero de matrcula de los vehculos con estacionamiento habitual en
Espaa; nmero de la pliza de seguro de responsabilidad civil en la circulacin de vehculos de motor
de suscripcin obligatoria que cubra al vehculo, con estacionamiento habitual en Espaa, con
indicacin de la fecha de inicio y fin de vigencia de la cobertura; entidad aseguradora que cubre la
responsabilidad civil en la circulacin de vehculos de motor de suscripcin obligatoria, as como
nombre y direccin del representante para la tramitacin y liquidacin de siniestros designados por las
entidades aseguradoras.
Dicha informacin deber conservarse durante siete aos a partir de la fecha de la expiracin del
registro del vehculo o de la expiracin de la pliza de seguro.
b)
Coordinar la recogida de la informacin y su difusin.
c)
Prestar asistencia a las personas que tengan derecho a conocer la informacin.
El Consorcio de Compensacin de Seguros prestar asistencia y facilitar la informacin a los perjudicados de

accidentes de circulacin ocurridos en un pas distinto al de su residencia habitual, siempre que se cumpla
alguna de las condiciones siguientes:
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a)
Que el perjudicado tenga su residencia en Espaa.
b)
Que el vehculo causante del siniestro tenga su estacionamiento habitual en Espaa.
El Consorcio de Compensacin de Seguros facilitar, asimismo, al perjudicado el nombre y la direccin del

propietario, del conductor habitual o del titular legal del vehculo con estacionamiento habitual en Espaa, si aquel
tuviera un inters legtimo en obtener dicha informacin.
A estos efectos, la Direccin General de Trfico o la entidad aseguradora proporcionar estos datos al Consorcio de
Compensacin de Seguros, y se establecern, en todo caso, las medidas tcnicas y organizativas necesarias para
asegurar la confidencialidad, seguridad e integridad de los datos y las garantas, obligaciones y derechos
reconocidos en la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter Personal.
A la informacin de que disponga el Consorcio de Compensacin de Seguros tendrn acceso, adems de los
perjudicados, los aseguradores de stos, los organismos de informacin de otros Estados miembros del Espacio
Econmico Europeo, la Oficina Espaola de Aseguradores de Automviles, en su calidad de organismo de
indemnizacin, y los organismos de indemnizacin de otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo, as
como los fondos de garanta de otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo.
Tendrn tambin acceso a dicha informacin los centros sanitarios y servicios de emergencias mdicas que
suscriban convenios con el Consorcio de Compensacin de Seguros y las entidades aseguradoras para la
asistencia a lesionados de trfico.
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El Consorcio de Compensacin de Seguros remitir, mensualmente, a la Direccin General de Seguros y

Fondos de Pensiones una relacin de las entidades aseguradoras que, estando autorizadas para operar en el
ramo correspondiente, no hubieran remitido la informacin a la que se refieren los apartados anteriores.
Gestin del Fichero Informativo de Vehculos Asegurados (FIVA)

El Consorcio tiene encomendada, en el marco del Seguro de R.C. de Automviles de Suscripcin Obligatoria, la gestin
del Fichero Informativo de Vehculos Asegurados (FIVA), con una doble finalidad:
Suministrar la informacin necesaria para que las personas implicadas en un accidente de circulacin puedan
averiguar, a la mayor brevedad posible, la entidad aseguradora que cubre la responsabilidad civil de cada uno
de los vehculos implicados en el accidente.
Facilitar el control de la obligacin que tiene todo propietario de vehculo a motor con estacionamiento habitual
en Espaa de suscribir y mantener en vigor un contrato de seguro que cubra, en los mbitos y hasta los lmites
fijados para el aseguramiento de suscripcin obligatoria, la responsabilidad civil del conductor. Este control se
realizar mediante la colaboracin entre el Consorcio de Compensacin de Seguros y la Direccin General de
Trfico, que podrn cederse entre s los datos que figuren en sus ficheros automatizados que expresamente
prevean esta cesin.
100
Cesin de datos
A implicados en accidentes de circulacin (perjudicados en accidentes por daos en su persona o en sus

bienes)
Al Ministerio del Interior (a efectos de realizar el control de la obligacin del aseguramiento de los vehculos por
la Direccin General de Trfico)
Al Ministerio Fiscal, a los Jueces y Tribunales.
A OFESAUTO
A Organismos de Indemnizacin de otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo.
A Organismo de Informacin de otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo.
A Fondos de Garanta de otros Estados miembros del Espacio Econmico Europeo.
101
Indemnizacin del Consorcio. Lmites cuantitativos del aseguramiento obligatorio de la R.C. ocasionada por
la circulacin de vehculos automviles
El Artculo 4 de la Ley sobre Responsabilidad Civil y seguro en la circulacin de vehculos a motor, aprobado por Real
Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre y modificado por la Ley 21/2007,de 11 de julio.
Los importes de la cobertura del seguro obligatorio sern:
En los daos a las personas, 70 millones de euros por siniestro, cualquiera que sea el nmero de vctimas.
En los daos en los bienes, 15 millones de euros por siniestro.
Los importes anteriores se actualizarn en funcin del ndice de precios de consumo europeo, en el mismo porcentaje que
comunique la Comisin Europea para la revisin de los importes mnimos recogidos en el apartado 2 del artculo 1 de la
Directiva 84/5/CEE del Consejo, de 30 de diciembre de 1983, relativa a la aproximacin de las legislaciones de los
Estados miembros sobre el seguro de responsabilidad civil que resulta de la circulacin de vehculos automviles. A estos
efectos, mediante resolucin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones se dar publicidad al importe
actualizado.
Si la cuanta de las indemnizaciones resultase superior al importe de la cobertura del seguro obligatorio, se satisfar, con
cargo a ste, dicho importe mximo, y el resto hasta el montante total de la indemnizacin quedar a cargo del seguro
voluntario o del responsable del siniestro, segn proceda.
102
Primas y Recargos del CCS en el Seguro Obligatorio de Automviles
Seguro directo:
El Consorcio en el caso de los vehculos particulares determinar individualmente y teniendo en cuenta, en su
caso, la posible antiseleccin que pueda darse- el recibo de prima a pagar por aquellos asegurados cuya
cobertura de seguro obligatorio no haya sido aceptada por las entidades aseguradoras. La Resolucin de la
Direccin General de Seguros de 30 de diciembre de 1992 aprob las tarifas vigentes para las primas a aplicar
por el Consorcio para la cobertura de la Comunidad de Vehculos Oficiales, tanto por seguro obligatorio como
por seguro voluntario.
Seguro subsidiario:
La tarifa est fijada en el 2 por 100 de la prima comercial mxima para cada riesgo asegurado, que debern
aplicar las entidades aseguradoras al suscribir la cobertura obligatoria de un vehculo, y as ha de reflejarse en
el correspondiente recibo de prima (Resolucin de la DGSFP, de 19 de mayo de 2009)
Recaudacin:
El procedimiento de recaudacin es distinto segn se trate de primas (actividad en seguro directo) o de
recargos (actividad como Fondo de Garanta). En el caso de las primeras el Consorcio las recauda
directamente, y si se trata de los segundos son las entidades aseguradoras las encargadas de la recaudacin y
de su posterior ingreso al Consorcio.
103
Derecho de Establecimiento y Libre Prestacin de Servicios
El artculo 82.1 de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados (texto refundido aprobado por el RDL
6/2004, de 29 de octubre), determina expresamente que los contratos de seguro celebrados en rgimen de derecho de
establecimiento o en rgimen de libre prestacin de servicios que cubran riesgos localizados o asuman compromisos en
Espaa, estarn sujetos a los recargos a favor del Consorcio de Compensacin de Seguros para cubrir las necesidades
del mismo en el ejercicio de sus diversas funciones (compensacin en riesgos extraordinarios, Fondo de Garanta en
seguro de R.C. Autos, liquidacin de entidades aseguradoras), as como a los dems recargos y tributos legalmente
exigibles en las mismas condiciones que los contratos suscritos con entidades aseguradoras espaolas.
Asimismo, y de acuerdo con el artculo 86 de la misma Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, las
entidades aseguradoras domiciliadas en otro Estado miembro del Espacio Econmico Europeo que pretendan operar en
Espaa en rgimen de Libre Prestacin de Servicios, vendrn obligadas a designar un representante con residencia fiscal
en Espaa a efectos de las obligaciones tributarias a que se refiere la citada Ley por las actividades que realicen en
territorio espaol.
Las entidades aseguradoras a que nos hemos referido en el anterior prrafo que pretendan celebrar contratos de seguro
de responsabilidad civil en vehculos terrestres automviles, excluida la responsabilidad del transportista, debern adems
nombrar un representante, persona fsica que resida habitualmente en Espaa, o persona jurdica que est en ella
establecida (artculo 86.2). Sus facultades son las siguientes:
104
Atender las reclamaciones que presenten los terceros perjudicados. A tal efecto, deber tener poderes
suficientes para representar a la entidad aseguradora, incluso para el pago de las indemnizaciones, y para
defenderla ante los tribunales y autoridades administrativas espaolas.
Representar a la entidad aseguradora ante las autoridades judiciales y administrativas espaolas competentes
en todo lo concerniente al control de la existencia y validez de las plizas de seguro de responsabilidad civil
que resulte de la circulacin de vehculos terrestres automviles.
Desempear, en su caso, las funciones de representacin anteriormente mencionadas a efectos del

cumplimiento de las obligaciones tributarias (recargos del Consorcio y otros tributos legalmente exigibles).
Si la entidad aseguradora no hubiere designado el representante al que nos venimos de referir, asumir las funciones del
mismo el representante designado en Espaa para la tramitacin y liquidacin de los siniestros ocurridos en otro Estado
miembro del Espacio Econmico Europeo, cuando el perjudicado tenga su residencia en Espaa. Ninguno de ambos
representantes constituir por s mismo una sucursal y, en consecuencia, no podrn realizar operaciones de seguro
directo en nombre de la entidad aseguradora representada
105
La indemnizacin del CCS en los Seguros Obligatorios de Automviles
Seguro directo
En cobertura obligatoria, el Consorcio ha de satisfacer al perjudicado, hasta el lmite legalmente establecido (70
millones de euros por siniestro cualquiera que sea el nmero de vctimas en daos a las personas y 15
millones de euros por siniestro en daos a los bienes), el importe de los daos sufridos. Para exigir el
cumplimiento de esa obligacin por parte del Consorcio, el perjudicado o sus herederos pueden ejercitar la
accin directa, la cual prescribe transcurrido un ao.
En cobertura voluntaria que supere los lmites del seguro obligatorio, la indemnizacin alcanzar como mximo
los 50 millones de Euros por siniestro (daos personales y materiales conjuntamente) si se tratara de vehculos
particulares. En el supuesto de vehculos oficiales asegurados en el Consorcio, esta cobertura voluntaria es
ilimitada.
Cobertura subsidiaria
El Consorcio debe indemnizar a los perjudicados dentro del mbito territorial y hasta el lmite cuantitativo del
aseguramiento obligatorio, teniendo opcin tambin el perjudicado a la accin directa contra el Consorcio, al
cual, por otro lado, no le est permitido condicionar el pago de la indemnizacin a la prueba por parte de aqul
de que la persona responsable no puede pagar o se niega a hacerlo.
106
Prestaciones de asistencia sanitaria

Adems de las indemnizaciones anteriormente expresadas, el Consorcio asumir la totalidad de los gastos de
asistencia sanitaria necesaria (mdica, farmacutica, hospitalaria) hasta la sanacin y consolidacin de las
secuelas. Este gasto estar debidamente justificado atendiendo a la naturaleza de la asistencia prestada.
Gastos de entierro y funeral

El Consorcio asumir tambin, en caso de muerte, los gastos de entierro y funeral en la cuanta que se
justifique, de acuerdo con los usos y costumbres del lugar donde se preste el servicio.
Derecho de repeticin
El Consorcio ejercita este derecho en los mismos supuestos en que se contempla el ejercicio del mismo por las
dems entidades de seguros, esto es, segn el artculo 10 de la Ley de responsabilidad civil y seguro en la
circulacin de vehculos a motor. Y puede repetir tambin contra el propietario y el responsable del accidente
cuando se trate de vehculo no asegurado, o contra los autores, cmplices o encubridores del robo o robo de
uso del vehculo causante del siniestro, as como contra el responsable del accidente que conoci de la
sustraccin de aquel. En el ejercicio de esa facultad de repeticin ser ttulo ejecutivo la certificacin del
Presidente del Consorcio de Compensacin de Seguros acreditativa del importe de la indemnizacin abonada
por el Consorcio siempre que, habiendo sido requerido de pago el responsable, no lo haya realizado en el
plazo de un mes desde dicho requerimiento.
107
C.
FUNCIONES DEL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS EN RELACIN CON LOS SEGUROS AGRARIOS
COMBINADOS E INCENDIOS FORESTALES
Presentacin
De conformidad con el art. 10 del Estatuto del CCS, el Consorcio asumir la cobertura del riesgo en el seguro agrario
combinado, en la forma y cuanta que determine el Ministerio de Economa y Competitividad en los siguientes supuestos:
a)
En el caso de que no se alcanzara por el conjunto de las entidades aseguradoras, la totalidad de la cobertura
prevista en la Ley 87/1978, de 28 de diciembre, de Seguros Agrarios Combinados.
b)
Actuando como reasegurador.
La Ley 87/1978, establece el actual sistema de los Seguros Agrarios combinados. Su reglamento de aplicacin se
promulg en el ejercicio siguiente y en 1980 se aprob el primer Plan Anual de Seguros Agrarios Combinados.
Se trata de un seguro de suscripcin voluntaria para el agricultor, aunque si opta por asegurar, debe asegurar todas las
producciones de igual clase que posea.
La cobertura de los riesgos se encomienda a las entidades aseguradoras que, a estos efectos, se agrupan en un pool: la
Agrupacin de Entidades Aseguradoras de Seguros Agrarios Combinados S.A. (Agroseguro) que es la sociedad
encargada de la gestin del sistema.
108
El Estado tiene una fuerte intervencin en este ramo: apoya, controla, fomenta este seguro y fija anualmente las
producciones a asegurar as como los riesgos a cubrir. Desde su nacimiento, el Seguro Agrario Combinado se ha
configurado como un instrumento de ordenacin agraria.
Los Seguros Agrarios Combinados han experimentado desde su creacin un paulatino desarrollo y su penetracin en el
mercado es cada vez mayor. Al propio tiempo, se han ido introduciendo mejoras en el sistema que han conllevado una
reduccin general de los costes para el asegurado y, de igual modo, una mayor adecuacin del seguro a las necesidades
de los productores agrarios.
Tanto en su papel coasegurador como en el de reasegurador del sistema, el Consorcio de Compensacin de Seguros ha
desempeado, desde el comienzo de los Seguros Agrarios Combinados, un importante papel. En la actualidad su funcin
como coasegurador ha perdido relevancia siendo el reaseguro su misin fundamental.
Funciones del Consorcio en los Seguros Agrarios Combinados y en el Seguro de Incendios Forestales
El Consorcio de Compensacin de Seguros desempea importantes funciones:
Participa en el cuadro de coaseguro (que integra en Agroseguro a todas las entidades aseguradoras que
cubren el SAC). Esta funcin se ha venido ejerciendo interrumpidamente desde 1985.
Es el reasegurador obligatorio de los SAC en los trminos fijados por el Ministerio de Economa.
109
A fin de limitar posibles prdidas, el Consorcio retrocede parte de su riesgo a otros reaseguradores.
Los recursos para atender la funcin reaseguradora se obtienen a travs de recargos sobre primas. Estos recargos estn
diferenciados por grupos de lneas de seguros atendiendo a su distinto nivel de riesgo.
D.
La tercera funcin es la de controlar las peritaciones de los siniestros, con lo que se garantiza el ms eficaz
cumplimiento de la funcin reaseguradora.
El Consorcio asume la cobertura de los riesgos de incendios forestales en los trminos de su legislacin
especfica.
FUNCIONES DEL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS EN RELACIN CON OTROS SEGUROS Y RIESGOS
En relacin con los Riesgos Medioambientales

Desde el 1 de enero de 1998, el Consorcio est integrado en el Pool Espaol de Riesgos Medioambientales, agrupacin
de inters econmico que inici sus actividades en enero de 1995. Este pool ofrece, en rgimen de reaseguro, cobertura
para los daos y perjuicios causados por contaminacin que, en cualquier caso, habr de producirse de forma accidental y
aleatoria.
110
En relacin con el Seguro de Crdito a la Exportacin.

El Consorcio administra los fondos del Seguro de Crdito a la Exportacin por cuenta del Estado, cuya gestin est
encomendada a la Compaa Espaola de Seguros de Crdito a la Exportacin, S.A. (CESCE)
En relacin con la Prevencin.
Tal como determina su Estatuto Legal, el Consorcio tiene entre sus cometidos el relativo a la elaboracin de planes y
programas de prevencin y reduccin de siniestros y desarrollarlos a travs de las correspondientes campaas y medidas
preventivas.
En el mbito de las catstrofes naturales el Consorcio dedica especial atencin al fomento y apoyo del estudio e
investigacin de los fenmenos naturales (atmosfricos y geolgicos) y de los efectos catastrficos que producen, como
soporte y estmulo de las estrategias adecuadas de prevencin.
111
E.
FUNCIONES DEL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS EN RELACIN CON LOS RIESGOS DE LA

NATURALEZA
El caso del Terremoto de Lorca de mayo de 2011
Espaa ha sufrido recientemente (11 Mayo de 2011) el desastre ms grave de este tipo en los ltimos 30 aos: el
terremoto de 4,5 grados que sufri la localidad de Lorca (Murcia) y que provoc ocho fallecidos y cientos de heridos
adems de miles de daos en viviendas, comercios, coches
Como ya hemos visto, en los siniestros provocados por catstrofes naturales en este caso por un Terremoto- los daos
causados se consideran siniestros extraordinarios, y normalmente estn expresamente excluidos de la cobertura de las
plizas de seguros. Es el Consorcio de Compensacin de Seguros (CCS) quien se hace cargo en estos casos y a quin le
corresponde indemnizar a los asegurados.
No hay que confundir que lo que paga el CCS no son ni ayudas ni subvenciones a los damnificados de este tipo de
siniestros, sino que abona indemnizaciones provenientes de plizas de seguros en vigor.
En concreto, en el caso del terremoto, el CCS se hace cargo de los daos por este fenmeno natural, al igual que en caso
de inundaciones, maremotos, erupciones volcnicas... en las mismas condiciones que si el dao se hubiera producido por
otra causa cubierta en la pliza, como un incendio, por ejemplo.
112
Pero adems, cuando este tipo de siniestros ocurren, el Consorcio tambin indemnizar por los daos directos -daos
fsicos- que hayan sufrido las personas, si esos daos estaban cubiertos en la pliza de vida o accidentes que tuvieran las
vctimas.
Ahora bien, en estos casos hay que tener en cuenta los siguientes requisitos para poder cobrar las indemnizaciones:
Si la vivienda estaba asegurada, el Consorcio cubrir los daos, pero si no tena seguro, no quedar cubierta
por el CCS. Para el caso de los automviles, stos deben estar asegurados al menos por lunas, incendio o
daos propios para quedar cubiertos por el CCS no estando cubiertos los vehculos que tengan nicamente
contratada una pliza que cubra la Responsabilidad Civil (los conocidos como seguros a terceros)
En el supuesto de daos a personas, stas deben tener contratado al menos una pliza de seguros que cubra
el dao de accidentes, incluso de forma combinada con otras coberturas o como complemento de las mismas
por ejemplo como cobertura adicional en un seguro de vida- o tener contratada una pliza de seguro de vida
que garantice nica y exclusivamente el riesgo de fallecimiento.
Para que en este caso del terremoto se cubra la prdida de beneficios de un negocio o empresa, es
necesario que sta se encuentra asegurada en la pliza, que sea consecuencias de un dao directo en los
bienes asegurados y que dichos bienes sean propiedad o estn a disposicin del asegurado.
113
Es necesario cumplimentar la Solicitud de daos cuyo plazo para hacerlo segn la normativa en vigor es
dentro de los 7 das siguientes al siniestro: puede hacerla el mismo afectado -agilizar los trmites-, o bien su
compaa de seguros o un mediador.
En el terremoto de Lorca, excepcionalmente el CCS ampli indefinidamente este plazo, no exigiendo que las
solicitudes tuvieses que ser cumplimentadas dentro de los 7 primeros das.
El CCS, una vez recibida la solicitud por parte de los damnificados bien directamente o a travs de la aseguradora o del
mediador- enva al perito a que valore y cuantifique los daos. Al perito, los asegurados debern entregarle factura o
presupuesto de la reparacin de los daos y original y copia de la pliza en vigor y del ltimo recibo pagado. Los peritos
pedirn a los damnificados un cdigo de cuenta bancario por donde abonarn la indemnizacin mediante transferencia
bancaria.
Excepcionalmente, en el caso del Terremoto de Lorca, el CCS emiti una Nota en la que permita a los asegurados iniciar
la tareas de desescombro y limpieza y acondicionamiento para volver a la normalidad incluso antes de que hubiese ido el
perito a valorar su vivienda, lo que no est permitido para los dems casos. En estos casos, el CCS lo permiti siempre
que el asegurado hiciera fotografas del estado de la vivienda antes de iniciar las tareas de limpieza y desescombro.
114
Especial problema con las viviendas hipotecadas

La normativa establece que, cuando la vivienda se encuentra hipotecada y existe una clusula de cesin de derechos a
favor de la entidad bancaria, se necesita una autorizacin por escrito firmada y sellada por el banco- que refleje
expresamente que permite realizar la indemnizacin al damnificado para arreglar los daos en la vivienda.
El problema vino porque las entidades bancarias se negaban inicialmente a autorizarlo y no emitan estas autorizaciones,
lo que provoc una diferencia en la rapidez de cobro de las indemnizaciones de los asegurados que no tena este
impedimento frente a los que s lo tenan.
Otra medida excepcional tomada por el CCS en este caso fue la apertura de una Oficina de informacin al asegurado en
Lorca en coordinacin con el Ayuntamiento de Lorca.
Resumen de la actividad realizada por el Consorcio de Compensacin de Seguros en los tres primeros
meses desde el terremoto
El nmero de solicitudes de indemnizacin registradas ha sido de 26.301, de las que 17.256 han sido pagadas
total o parcialmente mediante el abono de anticipos.
El importe total de las indemnizaciones pagadas en los tres primeros meses por el Consorcio fue de 109,1
millones de euros.
115
3.12.3. FUNCIONES NO ASEGURADORAS: LA ACTIVIDAD LIQUIDADORA DEL CONSORCIO

Legislacin aplicable
Artculo 183 de LOSSEAR establece el Consorcio de Compensacin de Seguros, en adelante, el Consorcio, asumir la
condicin de liquidador de las entidades aseguradoras y reaseguradoras espaolas, cualquiera que sea su forma o
naturaleza jurdica, en los supuestos previstos en esta Ley y en el texto refundido del Estatuto Legal del Consorcio de
Compensacin de Seguros, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre.
Asimismo, en lo no regulado expresamente en dichas normas, sern de aplicacin las normas sobre liquidacin y
extincin del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de
julio, siendo de aplicacin supletoria la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
Funcin Liquidadora del CCS:
El Consorcio asumir la condicin de liquidador de las entidades aseguradoras cuando le encomiende su liquidacin el
Ministro de Economa y Competitividad o el rgano competente de la respectiva comunidad autnoma.
Podr serle encomendada la liquidacin en los siguientes supuestos:
a)
Simultneamente a
administrativamente.
la disolucin
de
la entidad aseguradora
si
se
hubiera
procedido
116
ella
b)
Si, disuelta una entidad, sta no hubiese procedido al nombramiento de los liquidadores antes de los 15 das
siguientes a la disolucin, o cuando el nombramiento dentro de ese plazo lo fuese sin cumplir los requisitos
legales y estatutarios.
c)
Cuando los liquidadores incumplan las normas que para la proteccin de los asegurados se establecen en el
texto refundido de la Ley de ordenacin y supervisin de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto
Legislativo 6/2004, de 29 de octubre, las que rigen la liquidacin o la dificulten. Tambin cuando, por
retrasarse la liquidacin o por concurrir circunstancias que as lo aconsejen, la Administracin entienda que la
liquidacin debe encomendarse al Consorcio. En el caso de que la liquidacin sea intervenida, la encomienda
al Consorcio se acordar previo informe del interventor.
d)
Mediante aceptacin de la peticin de la propia entidad aseguradora, si se apreciara causa justificada.
Ministerio de Economa
Direccin General de
Seguros y Fondos de
Pensiones Control de
Eficacia
Comunidad Autnoma
CCS divisin de liquidacin de

entidades aseguradoras
117
Fases del Proceso de Liquidacin:

Fase I. Duracin mxima de 9 meses
Se inicia con la toma de posesin de la entidad. Incluye el cierre de las sucursales y la fijacin de la sede de la
liquidacin.
Se negocia el expediente de despido colectivo, estableciendo el nmero de personas necesarias para el
desarrollo de la liquidacin, procedindose a la regulacin de empleo del resto de la plantilla.
Se publican anuncios en prensa y se remiten cartas a los asegurados informando de la liquidacin
especialmente, si se ha decretado el vencimiento anticipado de los contratos.
Se abre el plazo para la presentacin de las reclamaciones de los acreedores. - Recepcin de dichas
reclamaciones.
Se inventaran los bienes y se recoge la documentacin social.
Se formula el balance provisional que incluye los beneficios previstos en la Ley, conforme al cual el Consejo de
Administracin del CCS aprueba el porcentaje a abonar a los acreedores por contrato de seguro.
Encomendada la liquidacin al Consorcio, todos los acreedores estarn sujetos al procedimiento de liquidacin por ste y
no podr solicitarse por los acreedores ni por la entidad aseguradora la declaracin de concurso, sin perjuicio de que las
118
acciones de toda ndole ejercidas ante los tribunales contra dicha aseguradora, anteriores a la disolucin o durante el
perodo de liquidacin, continen su tramitacin hasta la obtencin de sentencia o resolucin judicial firme.
Pero la ejecucin de la sentencia, de los embargos preventivos, administraciones judicialmente acordadas y dems
medidas cautelares adoptadas por la autoridad judicial, la del auto que despache la ejecucin en el procedimiento
ejecutivo, los procedimientos judiciales sumarios y ejecutivos extrajudiciales sobre bienes hipotecados o pignorados que
se encuentren en territorio espaol, as como la ejecucin de las providencias administrativas de apremio, quedarn en
suspenso desde la encomienda de la liquidacin al Consorcio y durante la tramitacin por ste del procedimiento
liquidador.
Los administradores o liquidadores, de haber sido nombrados, entregarn al Consorcio el inventario, el censo de socios y
mutualistas, y el balance de la entidad en el plazo de un mes desde que haya asumido la liquidacin, sin que el Consorcio
deba someterlo a la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones ni al interventor, ni estar sujeto a las
obligaciones que imponen los artculos 383 y 388 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el
Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio.
De no recibir de los administradores o liquidadores la documentacin e informacin necesarias, el Consorcio formular un
inventario de los bienes de la entidad, un censo de socios y mutualistas, y una relacin de deudas a la fecha de la
asuncin de la liquidacin, utilizando al efecto los antecedentes y datos a su alcance, que servirn de base para formular
la documentacin precisa para el cumplimiento de las obligaciones contables y tributarias legalmente exigibles, sin que
119
asuma responsabilidad alguna en caso de error u omisin sobre datos que no figuren en la documentacin o
antecedentes encontrados
En el cumplimiento del deber de informacin a los acreedores, se har constar expresamente la especial circunstancia de
que la liquidacin ha sido asumida por el Consorcio.
Asimismo, desde el momento en que tenga conocimiento de la existencia de crditos laborales o presuma la posibilidad
de su existencia, lo comunicar al Fondo de Garanta Salarial, comunicacin que surtir los efectos de la citacin a que se
refiere el artculo 33.3 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores, aprobado por el Real Decreto
Legislativo 1/1995, de 24 de marzo.
Cuando se acuerde de oficio por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones la cesin de cartera de una
entidad en liquidacin, no ser de aplicacin lo previsto en el reglamento de desarrollo de esta Ley en lo referente a la
informacin pblica y al derecho de oposicin.
La enajenacin de los inmuebles de la entidad aseguradora en liquidacin podr tener lugar sin subasta pblica y no
precisar autorizacin de la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, sin perjuicio de que en la enajenacin
de dichos activos se observen las normas de trasparencia debidas y de la necesidad de solicitar el levantamiento de la
medida cautelar en los bienes cautelados.
120
Fase II. Duracin entre 2 a 3 aos, dependiendo del volumen y de los ramos en los que operaba la compaa en
liquidacin.
Durante ese tiempo el CCS adquiere los crditos a los acreedores por contrato de seguro conforme se vayan
completando los expedientes y en el porcentaje que el Consejo de Administracin haya aprobado.
Asimismo se enajenan los activos de la compaa y se interponen, en su caso, las acciones judiciales
necesarias para exigir las responsabilidades a que hubiera habido lugar y para reintegrar al activo los bienes
de la misma.
Fase III. Duracin mnima de ejecucin del plan de liquidacin (pagos a los acreedores) en un solo periodo: 6 meses.
Duracin de ejecucin del plan de liquidacin (pagos a los acreedores) en dos periodos: indeterminada.
La ejecucin del plan de liquidacin se produce en dos perodos, cuando encontrndose pendientes acciones
judiciales para no perjudicar a los acreedores, se procede al pago del efectivo existente en el primer perodo,
esperndose a repartir en el segundo, lo que se obtenga de dichas acciones judiciales pendientes. Se inicia
con la celebracin de la Junta de Acreedores que aprueba el plan de liquidacin.
Una vez ratificado por la Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones, se abona a los acreedores sus
crditos en el porcentaje que haya correspondido segn el activo y pasivo de la entidad. Posteriormente se
publica el balance final y se extingue la compaa en el Registro Especial de Entidades Aseguradoras de la
Direccin General de Seguros y Fondos de Pensiones y en el Registro Mercantil.
121
El resto de la cantidad no cubierta por el Seguro Obligatorio del Automvil, ser el importe que el propio CCS en su
funcin liquidadora considerar en la liquidacin y por el que se ofrecer, en el porcentaje aprobado, la adquisicin de su
crdito.
Al comprar el crdito se mejora lo anterior, de manera que se posiciona prioritariamente frente a los dems acreedores y
se recibe de manera anticipada el pago por parte de CCS, el porcentaje de pago adems es ms alto.
Un ejemplo real es el siguiente: COMPAA MERCANTIL DE SEGUROS, S.A.
El Juzgado de 1 Instancia n 8 de Madrid dict auto el 5/03/90 declarando a esta compaa en estado de suspensin de
pagos.
En dicho procedimiento la Comisin fue designada Interventor de la suspensin de pagos. Los acreedores de la entidad
aprobaron el Convenio propuesto por los Administradores, segn el cual se abonaba a todos los acreedores reconocidos
en la suspensin de pagos el 100% de sus respectivos crditos en forma inmediata. Ratificado el Auto por el Juzgado en
fecha 25/10/90, la Comisin ces en sus funciones.
La compaa Mercantil continu en liquidacin llevada a cabo por los propios Administradores de la entidad, sin
intervencin de la Comisin, hasta que en fecha 30/09/96 (B.O.E. 10/09/96) se dict Resolucin encomendando la
liquidacin a la CLEA (Organismo extinguido)
122
Especialidades:
El Seguro de Automviles de Suscripcin Obligatoria
Cuando se tiene un seguro de automvil suscrito con una compaa que ha entrado en liquidacin se deber
contratar un nuevo seguro. El Consorcio de Compensacin de Seguros cubrir hasta el lmite legal del
Seguro Obligatorio vigente a la fecha en que acaeci el siniestro.
El resto de la cantidad no cubierta por el Seguro Obligatorio del Automvil, ser el importe que el propio CCS
en su funcin liquidadora considerar en la liquidacin y por el que se ofrecer, en el porcentaje aprobado, la
adquisicin de su crdito.
Adquisicin de crditos
Qu es la compra de crditos? Se trata de una medida de proteccin a los acreedores por contrato de seguro
que mejora sustancialmente su posicin respecto al resto de acreedores y que se concreta en los siguientes
puntos:
a.
El pago se realiza anticipadamente por el CCS sin tener que esperar al final de la liquidacin.
b.
El porcentaje a pagar es mayor del que resultar de la liquidacin.
123
c.
Los crditos que se adquieren por el Consorcio son los derivados de siniestros, rescates en seguros de
vida as como la prima no consumida como consecuencia del vencimiento anticipado de los contratos.
ACTUACIN DEL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS EN LOS PROCEDIMIENTOS

CONCURSALES
Como decamos al inicio de este Captulo, LOSSEAR ha venido a introducir novedades respecto al papel del CCS en los
procedimientos Concursales de Entidades aseguradoras.
As, el artculo 189 de LOSSEAR establece que el juez, a la vista del informe emitido por la Direccin General de Seguros
y Fondos de Pensiones conforme a lo dispuesto en el artculo 168.2, podr acordar de oficio la apertura de la fase de
liquidacin sin ms trmites, con los efectos previstos en los artculos 143 y siguientes de la Ley 22/2003, de 9 de julio,
Concursal y con las especialidades previstas en esta Ley.
En este caso, la administracin concursal presentar, simultneamente con el informe previsto en el artculo 74 de la Ley
22/2003, de 9 de julio, Concursal, el plan de liquidacin conforme al artculo 148 de la misma ley.
La administracin concursal de una entidad aseguradora se ejercer exclusivamente por el Consorcio de Compensacin
de Seguros. Igualmente, en caso de solicitud de Mediador Concursal conforme a lo previsto en el artculo 5 bis de dicha
ley, el nombramiento recaer en el Consorcio de Compensacin de Seguros.
124
En cualquier caso, en los supuestos de declaracin judicial de concurso de entidades aseguradoras, el Consorcio de
Compensacin de Seguros, adems de asumir las funciones que le atribuye el artculo 14.2 del texto refundido de su
Estatuto Legal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 7/2004, de 29 de octubre, proceder, en su caso, a liquidar el
importe de los bienes a que se refiere el artculo 179.2 al solo efecto de distribuirlo entre los asegurados, beneficiarios y
terceros perjudicados, sin perjuicio de los derechos que continen correspondindoles en el procedimiento concursal.
Dentro del concurso, los acreedores por contrato de seguro tendrn la consideracin de acreedores especialmente
privilegiados en los trminos previstos en el artculo 179.
Si la entidad aseguradora concursada careciera de la liquidez necesaria, el Consorcio podr anticipar los gastos que sean
precisos, con cargo a sus propios recursos, para el adecuado desarrollo del procedimiento concursal. No obstante, el
pago de los derechos de procuradores y honorarios de letrados intervinientes en la solicitud u oposicin al concurso, as
como en los incidentes y recursos que pudieran derivarse, sern de cuenta de las partes que los designen, sin que
proceda su anticipo por el Consorcio.
Los crditos con privilegio especial de los acreedores por contrato de seguro a los que se refiere el artculo 179 podrn ser
satisfechos durante la fase comn del concurso si as lo estima conveniente la administracin concursal, con cargo a los
bienes a los que se refiere el artculo 186, tanto si el pago se puede realizar sin necesidad de su enajenacin como si la
misma fuera necesaria, enajenacin que llevar acabo el Consorcio de Compensacin de Seguros conforme a lo
dispuesto en el apartado 3.
125
El Consorcio podr aplicar los beneficios de liquidacin del artculo 186 sin perjuicio de llevar a efecto la liquidacin de los
bienes afectos en la forma prevista en el apartado 3.
El informe sobre la calificacin previsto en el nmero 3 del artculo 175 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal, ser
emitido por el Consorcio como rgano de liquidacin de la entidad, que ser parte interesada en el incidente en
representacin de los acreedores. El mismo se remitir tan pronto como el Consorcio haya tenido posibilidad de conocer
suficientemente los antecedentes y situacin de la entidad, para determinar el inventario de activo y la relacin de
acreedores y poder emitir un informe razonado sobre las causas de la insolvencia y la calificacin correspondiente.
A estos efectos el Juez dejar en suspenso la apertura de la seccin autnoma de calificacin prevista en el artculo 174
de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal hasta que el rgano liquidador le notifique que ya se est en condiciones de
emitir el referido informe, que en todo caso deber ser siempre antes de la convocatoria de la Junta de Acreedores. 8.
Finalizado el concurso, si ste se ha resuelto finalmente liquidando la entidad, ser de aplicacin lo dispuesto en el
artculo 188.8.
126

3 - Institucion Aseguradora

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3 - Institucion Aseguradora

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CURSO SUPERIOR DE SEGUROS

TEMA 3: LA INSTITUCIN ASEGURADORA

Material Registrado en el Registro de la Propiedad Intelectual

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

CURSO SUPERIOR DE SEGUROS

3.1. EL ASEGURADOR ................................................................................................................................................................................................................... 8

Tema 3: La institucin aseguradora

3.12. EL CONSORCIO DE COMPENSACIN DE SEGUROS ......................................................................................................................................... 77

Tema 3: La institucin aseguradora

TEMA 3: LA INSTITUCIN ASEGURADORA

Las normas que regulan el desarrollo de tales entidades y organismos

Los organismos de control y vigilancia del cumplimiento de tales normas.

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

Entidad aseguradora cautiva:

Entidad aseguradora domiciliada en un tercer pas:

Entidad reaseguradora cautiva

Tema 3: La institucin aseguradora

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Tema 3: La institucin aseguradora

e) Sociedad cooperativa europea

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2. Las mutualidades de previsin social debern cumplir los siguientes requisitos:

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2. ENTIDAD ASEGURADORA CAUTIVA:

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Tema 3: La institucin aseguradora

CAPITAL SOCIAL DE LAS ENTIDADES ASEGURADORAS

En el caso de entidades aseguradoras que nicamente practiquen el seguro de enfermedad otorgando

3.005.000 euros, en los restantes.

Tema 3: La institucin aseguradora

EL FONDO MUTUAL DE LAS MUTUAS

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

3.1.2. CONDICIONES PARA EL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA

Capital de Solvencia obligatorio

Capital Mnimo Obligatorio

Tema 3: La institucin aseguradora

Rgimen de participaciones significativas

Estatutos, plizas y tarifas

Otras cuestiones: Requisitos para efectuar operaciones societarias

A.1.) Provisiones tcnicas

Artculo 69 de LOSSEAR determina las Provisiones tcnicas de las Entidades Aseguradoras:

Tema 3: La institucin aseguradora

Las provisiones tcnicas se valorarn de forma prudente, fiable y objetiva.

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

A. 2.) Fondos Propios

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

A.4.) Capital de Solvencia obligatorio

Tema 3: La institucin aseguradora

Tema 3: La institucin aseguradora

Mtodos de clculo del capital de solvencia obligatorio

Tema 3: La institucin aseguradora

Exigencia de capital de solvencia obligatorio adicional

A.5.) Capital Mnimo Obligatorio

Tema 3: La institucin aseguradora

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