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Universidad De Guadalajara.

Centro Universitario de Ciencias Econmico


Administrativas.

Manuel Arturo Calleros Prez


tica profesional
Ensayo; Fraudes empresariales

Introduccin.
A continuacin se hablara sobre uno de los delitos ms
temidos en los pases en desarrollo, en empresas importantes
y hasta en empresas que apenas van comenzando,
hablaremos del fraude o estafa a empresas, este es un delito
lamentablemente comn entre nuestra sociedad, debido a la
falta de tica profesional en los trabajadores y a la falta de
escrpulos en las personas, en la situacin actual de
desconfianza esta es una problemtica grave pero con
soluciones, grandes empresas han implementado guas o
consejos para evitarlo lo ms posible y no tener que lidiar con
empleados traidores ni delincuentes

Fraude Empresarial

Manuel Arturo Calleros Prez

Primero tenemos que definir o hacer un concepto propio sobre que es el


fraude.
El fraude es bsicamente una accin no leal a una empresa u organizacin o ya
sea a otra persona contraria a la verdad cometiendo un delito y haciendo
perjudicar a los otros; esto puede ser ya sea robando mismo material o
recursos de trabajo o ayudar a otros para que ellos lo hagan.
El fraude en las empresas es un riesgo constante, debes poner la atencin
necesaria para poder realizar medidas que protejan a tu empresa as como la
reputacin de la misma y todos estn expuestos a esta posibilidad, por eso es
bueno tomar precauciones al respecto.
Hay muchos tipos de fraudes o estafas empresariales y tomaremos a
continuacin una lista de ellos que son los ms comunes en nuestro pas para
tomar las debidas precauciones
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Robo de informacin: este tipo de fraude provoca en las empresas


hasta una prdida de 500 mdd anuales. Los documentos
considerados Secretos Corporativos son respaldados por la Ley de la
Propiedad industrial y el Cdigo Penal Federal, ello para prevenir que
la informacin se haga pblica y sea resguardada debidamente.
Tambin puedes colocar advertencias a los empleados para
informarles que se encuentran frente a informacin clasificada y
confidencial.
Robo de bienes fsicos: Segn la encuesta de Kroll, nuestro pas
ocupa el segundo lugar en incidencias de robo de bienes fsicos.
Invertir en tecnologas de seguridad puede ser costoso pero
definitivamente rentable. El robo o sustraccin de bienes de la
empresa, es una justa causa para terminar el contrato de trabajo y
para proceder de acuerdo a la ley siempre que se tengan las pruebas
necesarias.
Conflicto de intereses de la gerencia: es otro de los fraudes
cometidos en las empresas, es necesario que las organizaciones
establezcan cdigos de conducta para que actitudes como el
amiguismo o nepotismo no sean un freno para el desarrollo de tu
negocio.
Corrupcin y soborno: En la encuesta de Kroll, Mxico ocupa
segundo nivel ms alto de corrupcin y soborno a nivel mundial.
Recientemente el Senado complet el trmite de la Ley
Anticorrupcin propuesta por el presidente Felipe Caldern el cual
sanciona hasta por 2 millones de salarios mnimos a las personas

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fsicas y morales, nacionales o extranjeras, que incurran en esa


prctica.
Fraude financiero interno: un control interno ayudar a la
empresa a evitar este tipo de fraudes y poder tomar cartas en el
asunto, lo que dar una mayor ventaja competitiva.
Uso de materiales y equipo de la empresa sin permiso de
empleados, como uso de computadoras, impresiones para trabajos
de familia de empleados.
Desperdicio de tiempo de la empresa para labres domsticas o de
uso personal del trabajador.
ABUSO DE CONFIANZA. Cuando el contador para recibir un soborno,
hace que la empresa siga prcticas delictivas contables como el
Outsourcing, abusa de la confianza del dueo que se le ha puesto en
sus manos
Las otras cuatro formas para prevenir un fraude en la compaa
son la aplicacin de una auditora interna, Al menos una vez al ao
realiza una contabilidad de la empresa, pues esto hace ms difcil
ocultar un fraude o una malversacin por parte de un empleado. No
debe ser programada, sino que sorpresiva.

Es importante considerar que todos podemos estar expuestos a esta situacin:


De acuerdo a los estudios realizados en algunas empresas de produccin y
servicios que han sufrido delitos no violentos se ha llegado a determinar lo
siguiente:
1. El 70% de los fraudes se realizaron con participacin de los empleados
en forma directa o indirecta.
2. El 60% pudo ser neutralizado con medidas activas de seguridad.
3. El fraude afect la imagen de la entidad.
4. Detectado el fraude solo se recuper el 35% de lo sustrado
Fraude es la apropiacin indebida o ilcita de valores, bienes o recursos,
mediante el engao, gestiones falsas o adulteradas, desvos o administracin
mal intencionada.
El fraude interno es el delito no violento cometido por empleados de una
empresa; se valen de su puesto o de la informacin que administran, utilizan la
manipulacin de datos, equipos y/o sistemas. Este ilcito tiene impacto sobre la
reputacin, imagen y la moral de la organizacin.
Conclusin.

En un pas como en el que vivimos en el que es difcil confiar en alguien a


veces es comlicado tener confianza hasta en sus propios empleados por temor
a que te roben informacin o inclusive dinero o hasta ayudar de manera interna
para facilitar el robo, hay maneras de evitarlo como lo son buenas
capacitaciones a los empleados y estar en contacto con empresas externas
sobre informacin e investigacin.

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