AUDITORIA FINANCIERA PERIODO ENERO DICIEMBRE 2013 / ENERO

DICIEMBRE 2014
1.- GENERALIDADES
1.1

Entidad Convocante

LAS BAMBAS S.A.

RUC: 20467561694
1.2

Domicilio Legal

Calle Enrique Palacios 557 Miraflores Lima

1.3

Objeto de la Convocatoria

El presente proceso de seleccin tiene por objeto la contratacin de una empresa Auditora
que efectuar la Auditoria Financiera de los perodos Enero - Diciembre 2013 y Enero Diciembre 2014, a la empresa minera LAS BAMBAS S.A., de acuerdo a los Trminos de
Referencia del presente proceso de seleccin. La convocatoria se realizar a travs de un
proceso abierto de seleccin a las Sociedades Auditoras Nacionales.
1.4

Alcances del Requerimiento

El proceso de seleccin y condiciones de auditora se circunscriben al contenido de los

Trminos de Referencia (TdR) anexadas en las presentes Bases.
2.- VALOR REFERENCIAL
El valor referencial asciende a ONCE MIL CON 00/100 NUEVOS SOLES (S/. 11,000.00) incluido
los impuestos de Ley y cualquier otro concepto que pudiera incidir en el costo total del
servicio.
3.-PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO
Los servicios materia de la presente convocatoria se prestarn en el plazo de 60 das
calendarios. Dicho plazo constituye un requerimiento tcnico mnimo que debe coincidir con
lo establecido en el expediente de contratacin y el contrato.
4.- BASE LEGAL

Ley N 26887: Ley General de Sociedades publicada el 09.12.97; en lo que resulte

aplicable.

Ley N 27170: Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial

del Estado FONAFE, del 09.09.99.

Ley N 27247: Ley que modifica la Ley N 27170, Ley del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE, publicada el
28.12.99.

Decreto Supremo N 072-2000-EF del 30.06.2000: Reglamento del FONAFE publicado

el 09.07.2000.

Ley N 27785 del 23.07.2002 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica".

Decreto Legislativo N 1031 Decreto Legislativo que promueve la eficiencia de la

actividad empresarial del Estado, publicado el 24.06.08

Resolucin de Contralora N 063-2007-CG del 22.02.2007 - Reglamento de las

Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de Control.

Resolucin de Contralora N 460-2008-CG del 30.10.2008 - Modificaciones al

Reglamento de las Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de
Control.

Acuerdo de Directorio N 003-2005/018-FONAFE del 15.11.2005 y sus modificatorias.

"Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario de las Empresas bajo el mbito de
FONAFE".

Acuerdo de Directorio N 006-2011/006-FONAFE que aprueba las polticas en materia

de accionistas minoritarios, dividendos, plan corporativo de auditora y criterios
mnimos que las empresas pblicas debern considerar e incorporar en las bases de
sus procesos de seleccin de las sociedades de auditora.

Resolucin de Direccin Ejecutiva de FONAFE Nro. 028-2012/DE-FONAFE Criterios

Mnimos para la contratacin de Sociedades de Auditora para el ao 2012.

Ley 29812, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2012.

Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobada por D. Leg. N 1017 y su

Reglamento aprobado con D.S.184-2008-PCM.

5.- CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIN

D Convocatoria: 15 Noviembre
D Registro de Participantes.: Del 16 al 23 Noviembre
D Formulacin de Consultas .: Del 16 al 19 Noviembre
D Absolucin de Consultas ...: 21 Noviembre
D Integracin de las Bases.: 22 Noviembre
D Presentacin de Propuestas.: 26 Noviembre
D Calificacin y Evaluacin de Propuestas.: Del 27 al 29 Noviembre
D Otorgamiento de la Buena Pro.: 30 Noviembre
6.- PRESENTACION DE PROPUESTAS
Las propuestas se presentarn en un sobre cerrado y estarn dirigidas al Decano del Colegio
Qumico Farmacutico Departamental de Lima.
Los formatos podrn ser llenados por cualquier medio, incluyendo el manual, debiendo llevar
el sello y la rbrica del postor o su representante legal el designado para dicho fin.
6.1

Contenido de las Propuestas - Documentacin de presentacin obligatoria

1) Carta de presentacin / Declaracin Jurada del postor. Formato N 01.
2) Declaracin Jurada del postor de acuerdo al Formato N 02.
3) Relacin detallada del equipo de trabajo propuesto para la ejecucin del servicio,
debiendo adjuntar los currculums vitae de cada uno de los integrantes, los cuales
debern tener experiencia como mnimo tres (03) aos en auditora financiera; y del
Jefe del equipo de trabajo, el cual deber tener experiencia mnima de tres (03) aos

en auditora financiera y capacitacin en aspectos financieros y de control interno.

Los datos consignados en este documento, tendrn la calidad de Declaracin Jurada.
4) El valor total de la oferta econmica y Carta de Compromiso de Plazo de Ejecucin
del Servicio, de acuerdo al Formato N 03. El monto total de la propuesta econmica
y los subtotales debern ser expresados hasta con dos decimales. La oferta
econmica que supere el valor referencial ser descalificada.
5) Acreditacin de la experiencia laboral de la empresa auditora, mnimo 5 aos de
experiencia en auditoras financieras, con entidades pblicas o privadas. Se
acreditar con la presentacin de copia de contratos o constancias de servicios de
auditora prestados a entidades pblicas o privadas.
6) Currculum vitae del equipo de trabajo a ofertar, debidamente acreditado con copias
de contratos o constancias de servicios de auditora prestados a entidades pblicas o
privadas.
6.2

Registro de participantes y entrega de bases

El registro de los participantes se realizar en el Colegio Qumico Farmacutico

Departamental de Lima, sito en la Calle Enrique Palacios 557 Miraflores, en las fechas
sealadas en el cronograma, en el horario de 09:00 a 18:00 horas.
En el momento del registro del participante, se emitir la constancia correspondiente en el
que se indicar: nmero y objeto del proceso, el nombre y firma de la persona que registra a
la empresa.
6.3

Formulacin de consultas a las bases

Las consultas se presentarn por escrito, debidamente fundamentadas, foliadas y firmadas

por el Representante Legal de la empresa, ante la ventanilla de Mesa de Partes del Colegio
Qumico Farmacutico Departamental de Lima, sito en la Calle Enrique Palacios 557
Miraflores, en las fechas sealadas en el cronograma, en el horario de 09:00 a 18:00 horas,
debiendo estar dirigidos al Presidente del Comit Especial del CONCURSO PRIVADO N 01
2015 CQFDL.
6.4

Acto Privado de presentacin de propuestas

Las propuestas se presentarn en acto privado, en el domicilio legal del Colegio Qumico
Farmacutico Departamental de Lima, sito en la Calle Enrique Palacios 557 Miraflores, en la
fecha y hora sealada en el cronograma.
Las propuestas se presentarn en dos (2) sobres cerrados y estarn dirigidas al Comit
Especial del CONCURSO PRIVADO N01-2012-CQFDL, conforme al siguiente detalle:
SOBRE N 1: Propuesta Tcnica. El sobre ser rotulado:

Att.: Comit Especial

CONCURSO PRIVADO N 01-2012 - CQFDL
Objeto del proceso:
NOMBRE / RAZON SOCIAL DEL POSTOR
SOBRE N 2: Propuesta Econmica. El sobre ser rotulado:

Att.: Comit Especial

CONCURSO PRIVADO N 01-2012 - CQFDL
Objeto del proceso:
NOMBRE / RAZON SOCIAL DEL POSTOR

7.- DETERMINACIN DEL PUNTAJE TOTAL

Una vez evaluadas las propuestas tcnica y econmica se proceder a determinar el puntaje
total de las mismas.
El puntaje total de la propuesta ser el promedio ponderado de ambas evaluaciones,
obtenido de la siguiente frmula:
PTPi = c1 PTi + c2 PEi Donde:
PTPi = Puntaje total del postor i PTi = Puntaje por evaluacin tcnica del postor i
PEi = Puntaje por evaluacin econmica del postor i
En el caso de servicios de consultora se aplicarn las siguientes ponderaciones: c1 =
Coeficiente de ponderacin para la evaluacin tcnica = 0.7 c2 = Coeficiente de ponderacin
para la evaluacin econmica = 0.3
8.- REQUISITOS PARA LA SUSCRIPCIN DEL CONTRATO
En concordancia con el objeto de la convocatoria, podr requerirse, entre otros, los siguientes
documentos:
a) Copia de DNI del Representante Legal;
b) Copia de la vigencia del poder del representante legal de la empresa;
c)

Copia de la constitucin de la empresa y sus modificatorias debidamente actualizado;

d) Copia del RUC de la empresa;

e) Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI).
f)

De acuerdo al objeto contractual convocado podr requerirse la presentacin de otros

documentos para la suscripcin del contrato, los que debern ser incluidos en EL
CONTRATO.

9.- PLAZO PARA LA SUSCRIPCIN DEL CONTRATO

El postor ganador de la buena pro deber presentar toda la documentacin requerida para la
suscripcin del contrato en el plazo de 02 das hbiles, de otorgada la Buena Pro. La citada
documentacin deber ser presentada en el domicilio legal del Colegio Qumico Farmacutico
Departamental de Lima, sito en la Calle Enrique Palacios 557 Miraflores.

FORMATO N 1
CARTA DE PRESENTACIN Y DECLARACION JURADA DE DATOS DEL POSTOR

El que se suscribe, ALVARO PACHECO CALCINE identificado con DNI N 40355902

, RUC N 20404577639 , con poder inscrito en la localidad de CUSCO en la Ficha N 0055
Asiento N 00233
, DECLARO BAJO JURAMENTO que la siguiente informacin de mi
representada se sujeta a la verdad:
Nombre o Razn Social: CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS S.C.
Domicilio Legal: LARAPA A-25 SAN SEBASTIAN - CUSCO
RUC: 20404577639
Telfono: 084-226329
Pagina Web: www. CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS S.C..com.pe
E-Mail: CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS@HOTMAIL.COM

Cusco,13 de noviembre de 2015

CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS S.C.

FORMATO N 2
DECLARACIN JURADA DEL POSTOR

Seora:
C.P.C.C. Mara Lucana Leva
Gerente General
EMPRESA MINERA LAS BAMBAS S.A.
Calle Enrique Palacios Nro. 557 Miraflores
Presente.De nuestra consideracin:
El que suscribe ALVARO PACHECO CALCINE ,identificado con DNI N 4035902 ,
con
RUC
20404577639,
domiciliado en AV. EL SOL 505, que se presenta como postor para
la Auditoria Financiera perodo Enero Diciembre 2013 y 2014 de la empresa minera LAS
BAMBAS S.A. , declaro bajo juramento:
1) Que me comprometo a llevar a cabo la Auditoria Financiera del perodo Enero
Diciembre 2013 y 2014 de conformidad con lo establecido en los Trminos de
Referencia del proceso en mencin.
2) Conozco, acepto y me someto a las condiciones y procedimientos del proceso de
seleccin.
3) Soy responsable de la veracidad de los documentos e informacin que presento a
efectos del presente proceso de seleccin.
4) Me comprometo a mantener la oferta durante el proceso de seleccin y a suscribir el
Contrato, en caso que resulte favorecido.
5) Que, los datos y las informaciones que a continuacin consigno y que he revisado son
verdicas, por lo cual doy mi expresa aceptacin sin ninguna restriccin respecto a
que si alguna informacin estuviese incompleta y/o discordante con lo real, el Colegio
estar plenamente facultado para declarar invlida la propuesta presentada por mi
persona en cualquier etapa del proceso de seleccin o posterior a l, sea si se
hubiera celebrado el contrato correspondiente, sin ningn derecho o reclamo y/o
indemnizacin del postor.
Asimismo, estoy plenamente conforme con esta Declaracin Jurada.
Cusco, 13 de noviembre de 2015

CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS S.C.

FORMATO N 3
CARTA DE PROPUESTA ECONOMICA Y PLAZO DE EJECUCION DEL SERVICIO

Seora:
C.P.C.C. Mara Lucana Leva
Gerente General
EMPRESA MINERA LAS BAMBAS S.A.
Calle Enrique Palacios Nro. 557 Miraflores
Presente.De nuestra consideracin,
A continuacin, hacemos de conocimiento que nuestra propuesta econmica es de 11,000.00
(00/100 Nuevos Soles), por los perodos de Enero Diciembre 2013 y 2014.
Dicho monto incluye todos los impuestos de Ley y cualquier otro concepto que pueda incidir
en el costo total del servicio.
Asimismo, declaro que mi representada se compromete a ejecutar el servicio materia del
presente procesen los plazos estipulados en los Trminos de Referencia.
Cusco, 13 de noviembre de 2015

CONTADORES PUBLICOS & ASOCIADOS S.C.

TERMINOSDE REFERENCIA (TdR)

AUDITORIA FINANCIERA PERIODO ENERO DICIEMBRE 2013 y
2014
Cusco, 13 de noviembre de 2015
I.

INFORMACION GENERAL

Razn Social: LAS BAMBAS S.A.

RUC: 20467561694
Representante Legal: Dr. Mario Julio Vias Veliz
Domicilio Legal: Calle Enrique Palacios Nro. 557 Miraflores Lima
Telfono: 445-3289 - 445-2032
Correo
Electrnico:
kbernal@cqfdima.org

contactos@cqfdlima.org;

decano@cqfdlima.org,

Portal Electrnico: www.cqfdlima.org

II.

ANTECEDENTES

La denominacin social LAS BAMBAS S.A.. El objeto social de la Compaa es dedicarse a la

extraccin de minerales no ferrosos, produccin y comercializacin de concentrados de zinc,
plomo y cobre. Es una empresa minera clasificada de acuerdo a la clasificacin Industrial
Uniforme (CIIU), bajo la agrupacin 1320. El plazo de duracin de la empresa es
indeterminado. La Sede Principal est ubicada en Las Begonias N 441, Of. 251, San Isidro,
Lima, Telfono N 442-8782, Fax N 442-5853. Las actividades productivas se realizan en la
Unidad Minera Raura, ubicada en el Distrito de San Miguel de Cauri, Provincia de Lauricocha,
Departamento de Hunuco. Compaa Minera Raura S.A., se constituy por Escritura Pblica
de fecha 28 de setiembre de 1960, la cual se encuentra inscrita a Fojas 221 del tomo 103 de
Sociedad del Registro Mercantil de Lima y Fojas 5 del Tomo 2 de sociedades del Registro
Pblico de Minera. LAS BAMBAS S.A., est incluida en el grupo econmico declarado el 28
de enero de 1998 a la CONASEV y a la Bolsa de Valores de Lima, por Inversiones Nacionales
de Turismo S.A., en concordancia con la Resolucin de la CONASEV 722-97-EF/94.10. El grupo
empresarial arriba citado tiene inversiones en diversos sectores econmicos como: agro,
construccin, industria, inmobiliario, minera, pesquera, petroqumica, salud, servicios
financieros y de seguros, turismo, as como otras actividades y servicios especializados.
Adems, Compaa Minera Raura S.A., cuenta con la siguiente empresa subsidiaria:
Agroindustrias Cerro Negro S.A., la misma que no cotiza en Bolsa. Las principales empresas
que conforman este grupo empresarial son: Aesa Infraestructura y Minera, Agrcola Hoja
Redonda, Bodegas Vias de Oro, Centria, Clnica Internacional, Comelven, Constructora Aesa,
CPPQ, Cbica, Exsa, Intursa, Meln, Megriweld, Minsur, Raura, Rmac EPS, Soldexa, Taboca,
Tasa, Westfarco. En sociedad con el grupo de origen espaol BBVA se comparte la propiedad
de BBVA Continental y AFP Horizonte, y con Sigdo Koppers de Chile la propiedad de Nitratos
del Per. III.
ORGANIZACION
Consejo Directivo, conformado por:
: Dr. Q.F Mario Vias Veliz
: Dr. Q.F Jan Karlo Zavalaga Minaya
: Dra. Q.F Elvira Rojas Torres
: Dra. Q.F Karla Bernal Mlaga

: Dr. Q.F Jos Jurez Eyzaguirre

: Dr. Q.F Luis Orihuela Palacios
: Dr. Q.F Marco Gonzles Barrn
: Dra. Q.F Edith Arias Meja
: Dr. Q.F Francisco Pea Vergara
IV.

BASE LEGAL

Ley N 26887: Ley General de Sociedades publicada el 09.12.97; en lo que

resulte aplicable.

Ley N 27170: Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial

del Estado FONAFE, del 09.09.99.

Ley N 27247: Ley que modifica la Ley N 27170, Ley del Fondo Nacional de
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE, publicada el
28.12.99.

Decreto Supremo N 072-2000-EF del 30.06.2000: Reglamento del FONAFE publicado

el 09.07.2000.

Ley N 27785 del 23.07.2002 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica".

Decreto Legislativo N 1031 Decreto Legislativo que promueve la eficiencia de la

actividad empresarial del Estado, publicado el 24.06.08

Resolucin de Contralora N 063-2007-CG del 22.02.2007 - Reglamento de las

Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de Control.

Resolucin de Contralora N 460-2008-CG del 30.10.2008 - Modificaciones al

Reglamento de las Sociedades de Auditoria conformantes del Sistema Nacional de
Control.

Acuerdo de Directorio N 003-2005/018-FONAFE del 15.11.2005 y sus modificatorias.

"Directiva de Gestin y Proceso Presupuestario de las Empresas bajo el mbito de
FONAFE".

Acuerdo de Directorio N 006-2011/006-FONAFE que aprueba las polticas en materia

de accionistas minoritarios, dividendos, plan corporativo de auditora y criterios
mnimos que las empresas pblicas debern considerar e incorporar en las bases de
sus procesos de seleccin de las sociedades de auditora.

Resolucin de Direccin Ejecutiva de FONAFE Nro. 028-2012/DE-FONAFE Criterios

Mnimos para la contratacin de Sociedades de Auditora para el ao 2012.

Ley 29812, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2012.

Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobada por D. Leg. N 1017 y su

Reglamento aprobado con D.S.184-2008-PCM.

La presentacin de los Estados Financieros auditados es una condicin para aprobar la

gestin del ejercicio en curso por parte del Consejo Directivo.
V.

ALCANCE Y PERIODO DE LA AUDITORIA

rea Crtica a Evaluar

La empresa de auditoria durante la fase de planeamiento deber efectuar los procedimientos

para identificarlas reas crticas a evaluar, determinando el tipo de pruebas a aplicar las que
sern desarrolladas en el Memorando de Planeamiento.
Tipo de Auditoria: Auditoria Financiera
Perodo de la Auditoria: Auditoria Financiera periodo Enero Diciembre 2010 y
2011
Descripcin de las principales actividades bajo examen

Opinin sobre la razonabilidad de los estados financieros.

Revisin de los ingresos por cuotas ordinarias y otros conceptos.

Revisin de los gastos fijos y variables y las obligaciones laborales y tributarias, de

ser el caso.

Diagnstico del sistema de control interno implantado

Verificacin

VI.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA

de

los

saldos

financieros

Diciembre

2014.

Objetivo General
Emisin de opinin sobre la razonabilidad de los estados financieros y evaluacin del sistema
de control interno.
Objetivos Especficos
Verificar la idoneidad, realidad y determinacin de los saldos y su presentacin en los estados
financieros al 31.Dic.2014, conforme a las normas de informacin financiera. Evaluar el
sistema de control interno
VII.

INFORMES DE AUDITORIA

La empresa Auditora presentar al Decano del Colegio cuatro (04) ejemplares del Informe de
Auditora Financiera, debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, dentro de los
plazos establecidos en el contrato.
VIII.

CARACTERISTICAS DEL TRABAJO

Lugar y fecha de servicio de la auditoria

La auditora se iniciar previa suscripcin del Contrato de Servicios Profesionales y firma del
Acta de Instalacin de la Comisin de Auditoria, en las oficinas de empresa LAS BAMBAS
S.A., a ms tardar de 2 das posteriores de la firma del contrato.
Plazo de realizacin de la auditoria
La entrega del Informe Final est programada para 30 - 60 das calendarios, dependiendo de
la propuesta adjudicada, segn cronograma del contrato.
Fecha de Entrega de Informacin por parte de la empresa LAS BAMBAS S.A..
La informacin previa que requiera para cumplir con su labor, ser entregada a la empresa
Auditora al inicio del examen de auditoria. Dicha informacin estar referida a los estados
financieros, notas de los mismos, anlisis de cuentas, conciliaciones bancarias, arqueos de

caja y archivos de la documentacin sustentatoria de las actividades financieras de la

empresa.
Costo de la Auditora y Modalidades de Pago
LAS BAMBAS S.A. abonar la retribucin econmica conforme al siguiente detalle:

25% del importe contratado, al inicio del trabajo de campo, es decir al inicio de la
auditora,
incluido
la
entrega del plan de trabajo.

25% del importe contratado, contra la presentacin del Informe Borrador.

25% del importe contratado, contra la presentacin del (o los) informe (s) final (es), al
trmino
del
examen de auditora.

25 % del importe contratado, 01 da hbil posterior a la aprobacin del Informe Final

por
el
Consejo
Directivo.

Productos de la Auditora Externa

Previo al pago de los servicios se verificar el producto entregado por la empresa
Auditora,
los
cuales
deber incluir el Dictamen de Auditoria sobre la razonabilidad de los estados financieros
del
perodo
Enero Diciembre del 2013 y 2014.
Deber formularse de acuerdo a las normas de auditora generalmente aceptadas y
contar
con
el
dictamen respectivo, notas a los estados financieros y anexos a la informacin
financiera.
Deber estar redactado en un lenguaje sencillo y claro.
Dicho informe estar referida a los estados financieros, anlisis de cuentas,
conciliaciones
bancarias,
arqueos de caja, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos, ingresos y gastos.
Dicho informe incluir las Observaciones debidamente sustentadas y cuantificadas, es
decir,
sealando el efecto en los estados financieros.
Tambin incluir recomendaciones o propondr medidas correctivas, que indiquen
claramente
al
responsable los responsables de su implementacin o mejora, con nfasis en los
procedimientos,
mecanismos y/o tcnicas a utilizarse, que sean realizadas en el corto plazo y su
factibilidad.
Perfil de la Empresa Auditora
*

Conformacin del Equipo de Auditoria

El equipo que propone la empresa de auditoria estar compuesto por contadores pblicos
colegiados y otros especialistas (afines a los objetivos de la presente auditora financiera),
quienes debern contar con experiencia y capacitacin en auditoria, debern como mnimo
tener tres aos de experiencia en auditora financiera. Mnimo 03 profesionales contadores,
dentro del equipo de trabajo.

Preparacin del Plan de Auditoria y Programa de Auditoria

La empresa de auditoria deber preparar su Plan de Trabajo y Programa de Auditora, y

determinar los objetivos especficos y cronograma de ejecucin del examen.
*

Aspectos de Control

Si durante la ejecucin de la auditora se evidenciar indicios razonables de la comisin de

delito as como excepcionalmente, la existencia de perjuicio econmico no sujeto a recupero
administrativo, la Empresa Auditora, en cautela de los intereses del Colegio, comunicar al
Decano los hechos detectados, acompaando la documentacin sustentatoria, para su
evaluacin y acciones pertinentes.
El desarrollo de la Auditora, as como la evaluacin del informe resultante, se debe efectuar
de acuerdo a la normativa vigente, y aquellas que le fueran aplicables por su naturaleza.
*

Normas Mnimas a ser aplicadas en la auditoria:

Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAs

Normas Internacionales de Auditora NIAs.

Representante Legal y Coordinador General

El representante legal de la entidad es el Dr. Mario Vias Veliz y el Coordinador General

durante el perodo que comprende el presente examen de auditora ser la Dra. Karla Bernal
Mlaga.

Anexo N 1 TdR
CALIFICACION DE LAS PROPUESTAS TECNICAS

La evaluacin y calificacin de las propuestas tcnicas se realizar aplicando los criterios y

factores siguientes:
PUNTAJE MINIMO APROBATORIO, para la apertura de la propuesta econmica: 60
puntos.
DE LA EMPRESA DE AUDITORIA: 50 puntos
Experiencia laboral de la empresa auditora participante:
Mayor a 10 aos: 20 puntos
Mayor a 7 aos y menor o igual a 10 aos: 10 puntos
Mayor a 5 aos y menor o igual a 7 aos: 5 puntos
Experiencia y desempeo de la empresa auditora participante:
(Debiendo adjuntar copias de contratos o constancias de liquidacin de contratos)
Experiencia en Auditora en Entidades Pblicas:
Ms de CINCO Contratos: 10 puntos
De TRES hasta CINCO Contratos: 5 puntos
Experiencia en Auditora en Colegios Profesionales:
Ms de CINCO Contratos: 10 puntos
De TRES hasta CINCO Contratos: 5 puntos
Experiencia en Auditora en Entidades Privadas (no Colegios Profesionales):
Ms de CINCO Contratos: 10 puntos

De TRES hasta CINCO Contratos: 5 puntos

PLAZO DE PRESTACION DEL SERVICIO: 30 puntos
De 30 das calendarios: 30 puntos
De 31 a 45 das calendarios: 20 puntos
De 46 a 59 das calendarios: 10 puntos
NUMERO DE INTREGANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO: 20 puntos
Ms de 7 integrantes: 20 puntos De 5 a 7 integrantes: 10 puntos De 3 a 4 integrantes: 5
puntos
Total Puntaje: 100

Anexo N 2
CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS AUDITORIA EXTERNA
Conste por el presente documento, el Contrato de Locacin de Servicios, que celebran de una
parte, la empresa minera LAS BAMBAS S.A., con domicilio en Calle Enrique Palacios Nro.
557, distrito de Miraflores, en Lima, que en lo sucesivo se denominar LA ENTIDAD con RUC
N 20467561694, representada por
Mario Vias Veliz con DNI N 35657464 cuyo poder consta inscrito por acta de sesin de
directorio 0045 del 25 de junio del 2015, el acta corre a folios 20
del libro de actas N
00125 , legalizado el 25 de junio del 2015; y de la otra parte CONTADORES PUBLICOS &
ASOCIADOS S.C., con RUC N 20404577639 y con domicilio para todos los efectos de este
Contrato en Larapa a-25, Provincia de CUSCO, que en lo sucesivo se denominar LOS
AUDITORES, representada por ALVARO PACHECO CALCINE con DNI. N 40355902 con
poder por Escritura Pblica otorgada por ante el Notario JUAN RAMON ALVARES
CARDENAS con fecha 15 de diciembre del 2015 inscrita en la Partida Electrnica N
003443045543 de los Registros Pblicos de Cusco; en los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERA.- LA ENTIDAD contrata los servicios profesionales de LOS AUDITORES para
examinar los Estados Financieros y otros aspectos operativos correspondientes al ejercicio
fiscal 2013 y 2014. LOS AUDITORES realizarn el examen sealado y presentaran los
respectivos informes de conformidad con los Trminos de Referencia, los cuales son parte
integrante del presente contrato.
LOS AUDITORES en las desviaciones que detecten en el proceso del examen, debern sealar
en cada caso, las causas que las originan, los efectos reales que producen, recomendando las
acciones correctivas pertinentes para mejorar y/o superar tales situaciones.
SEGUNDA.- El equipo de trabajo se encuentra conformado por el personal indicado en el
Formato 1 Asignacin de Personal por Categoras - Anexado al contrato de LOS AUDITORES.
El trabajo de campo del equipo de auditora se deber realizar en el local de la entidad
examinada.
La sociedad de auditoria elaborar su plan, programa de auditoria y cronograma definitivo,
teniendo en cuenta los das de trabajo sealados en su propuesta. Si como consecuencia de
la planificacin, la sociedad de auditora determina la necesidad de modificar los das de
trabajo de su propuesta, deber precisar los motivos que las sustenten para su evaluacin
por la . Si el pronunciamiento expreso realizado por ste determina que la modificacin de
los das propuestos se encuentra adecuadamente sustentada, las partes formalizarn dicho
cambio con la suscripcin de la addenda respectiva.
TERCERA.LOS
AUDITORES
se
comprometen
a
iniciar
las
labores
de
auditora el 1 de enero del 2015 y concluir el 1 de marzo del 2015, segn lo estipulado en los
TdR adjuntos al presente contrato.
CUARTA.- El desarrollo del examen, as como la elaboracin de los informes de auditora, se
efectuar de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, las Normas
Internacionales de Auditoria NIAs y dems normas aplicables a LA ENTIDAD como persona
jurdica de derecho privado. LOS AUDITORES encargados de realizar el examen declaran
conocer las normas antes citadas.
QUINTA.- LOS AUDITORES al trmino del examen, debern presentar a LA ENTIDAD un
Informe de Auditora del periodo Enero Diciembre 2010 y 2011.
SEXTA.- LA ENTIDAD pagar a LOS AUDITORES por concepto de retribucin econmica la
suma de S/.100,000.00 (mil y 00/100 Nuevos Soles), incluido el Impuesto General a las
Ventas. La retribucin econmica, de acuerdo a lo establecido en las bases y propuesta
econmica, ser abonada de la siguiente manera:

25% del importe contratado, al inicio del trabajo de campo, es decir al inicio
de la auditora, incluido la entrega del plan de trabajo. La suma de S/.
25,000.00 ( mil y 00/100 Nuevos Soles)
25% del importe contratado, contra la presentacin del Informe Borrador. La
suma de S/.25,000.00 ( mil y 00/100 Nuevos Soles)
25% del importe contratado, contra la presentacin del (o los) informe (s)
final (es), al trmino del examen de auditora. La suma de S/. 25,000.00 ( mil
y 00/100 Nuevos Soles)
25 % del importe contratado, 01 da hbil posterior a la aprobacin del
Informe Final por el Consejo Directivo. La suma de S/. 25,000.00 ( mil y
00/100 Nuevos Soles)

SETIMA.- Queda claramente establecido que no existe obligacin alguna de parte de LA

ENTIDAD de proporcionar a LOS AUDITORES, personal para las labores contratadas siendo
potestativo de sta hacerlo a nivel de colaboracin. LA ENTIDAD por ningn motivo y en
ningn caso, asumir solidaridad respecto a las obligaciones laborales, tributarias y/o de
cualquier otra ndole que LOS AUDITORES contraigan con terceros, para el cumplimiento de
este Contrato.
OCTAVA.- Si los Informes de Auditoria no fueran entregados en el plazo estipulado en la
Clusula Tercera de este Contrato, los Auditores se harn acreedores a una sancin
equivalente al uno por ciento (1%) de la retribucin econmica pactada por cada da hbil de
atraso en la entrega del Informe de Auditora hasta alcanzar el 10% del monto total de la
retribucin econmica, luego de lo cual se proceder de acuerdo a lo dispuesto por la
Clusula Dcima.
NOVENA.- Si las partes contratantes no cumplieran con las obligaciones previstas en el
presente contrato o incurrieran en retraso en la entrega de los Informes de Auditoria mayor a
diez (10) das hbiles, se proceder conforme al siguiente detalle: (i) La parte afectada
comunicar a la otra el incumplimiento observado, dndole un plazo de tres (03) das hbiles
para su ejecucin. (ii) Vencido el plazo otorgado y previo revocatorio por parte de la
institucin, la parte afectada podr declarar administrativamente la resolucin extrajudicial
del contrato mediante Carta Notarial.
En el caso que LA ENTIDAD sea la parte afectada por el incumplimiento podr cobrar la
penalidad por incumplimiento del contrato. En cualquiera de los casos se ejecutar el
equivalente al 10% del monto total del contrato, sin perjuicio de interponer la accin legal
que corresponda.
DECIMA.- La sociedad de auditoria tiene la obligacin de guardar absoluta reserva de la
documentacin obtenida para la realizacin del presente examen; as como, de los informes
finales que elabore como resultado de la presente accin de control, los que son de
propiedad y uso exclusivos de LA ENTIDAD.
DECIMO PRIMERA.- Las partes convienen que cualquier controversia surgida ser
solucionada de manera directa. En caso de no llegarse a una solucin armoniosa la
controversia podr ser sometida a arbitraje a cargo del Centro de Arbitraje de la Cmara de
Comercio de Lima u otro centro arbitral de la ciudad de Lima, a eleccin de la parte afectada.
En todo caso, no queda descartado a las partes resolver las controversias presentadas
acudiendo al Poder Judicial, para lo cual las partes renuncian al fuero de sus domicilios y se
avienen a la autoridad de los Jueces de la ciudad de Lima.
DECIMO SEGUNDA.- Las partes sealan como domicilio legal para los efectos de este
contrato los indicados en la introduccin, debiendo comunicar a la otra parte, de cualquier
cambio por escrito con diez (10) das calendario de anticipacin, a la fecha en que se haga
efectivo dicho cambio.

DECIMO TERCERA.- Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente
contrato, en virtud de lo cual lo suscriben en dos ejemplares, en la ciudad de Cusco, a los 15
das del mes de diciembre del ao dos mil quince.

Anexos:
a.

Formato N 1: Equipo de Trabajo

b.

Cronograma de actividades
Formato N 1
EQUIPO DE TRABAJO DE LA EMPRESA AUDITORA

N DNI

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

PROFESION

ANEXO N 1
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD
ENTREGA DEL PLAN DE TRABAJO
INICIO DE AUDITORIA
ENTREGA DE BORRADOR
ENTREGA DEINFORME FINAL
CONCLUSION DE CONTRATO
LIQUIDACION DE CONTRATO

CRONOGRAMA