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MAYO 2006
AGRADECIMIENTO
Son difciles las ocasiones en que tenemos que dar gracias ya que siempre alguien queda
fuera; pero en mi corazn estarn latentes aquellos que me otorgaron su apoyo.
En primer lugar mi agradecimiento a Dios por darme la capacidad para culminar con
satisfaccin esta etapa de mi vida, a mis padres y hermanos por apoyarme en todo
momento y depositar la confianza necesaria en m; a mis queridos profesores que
desinteresadamente me han impartido sus conocimientos y enriquecedoras experienc ias.
A mis queridos compaeros algunos de los cuales con confianza puedo ya llamarlos
AMIGOS, nunca olvidar esos momentos gratos y otros quizs amargos, pero en los
que siempre he sentido su mano amiga y esa unin casi familiar; espero que el lazo de
amistad aqu formado contine en nuestra vida profesional.
PRESENTACION
Est constituido por cinco captulos en los que progresivamente, por razones de ndole
didctica, se va abordando gran parte de la casustica transaccional que se produce en
CORPECUADOR. Este aporte tiene como finalidad cubrir la demanda de personas que
estando al servicio de sta Instituc in, necesitan disponer de una gua de aplicacin
prctica de la normativa del Sistema de Administracin Financiera que est en vigencia
en el Ecuador desde el mes de enero del 2001.
En el captulo uno del manual presento los antecedentes de cmo surgi la creacin de
CORPECUADOR y sus razones para que el Gobierno en el ao 1998 haya tomado esta
decisin; adems, el mbito de la Corporacin, sus fuentes de financiamiento, egresos,
su estructura organizacional, las Instituciones que ejercen el control y un anlisis de las
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA) del departamento
contable.
El captulo dos se refiere al marco terico que se inicia con las bases contables y
presupuestarias, teora que sirve de base para la aplicacin de los ejemplos modelos que
se presentan ms adelante, adems de indicar sobre la herramienta informtica con la
que cuenta la Institucin.
El captulo tres encontramos todo el marco legal que ha servido para la elaboracin del
presente manual de contabilidad para aplicarlo en CORPECUADOR.
En el captulo cuatro se dan todas las explicaciones previas para la realizacin del
ejercicio prctico y para desarrollar el proceso contable desde los registros en el Diario
General Integrado, Libro Mayor, Balance de Sumas y Saldos, Estado de Resultados,
Estado de Situacin Financiera, y Flujo de Efectivo. La integracin patrimonial y
presupuestaria permite que a travs de la contabilidad se produzcan los informes
financieros de origen presupuestario, como son el Estado de Ejecucin Presupuestaria y
las Cdulas de Ingresos y Gastos, por esta razn, tambin estos ltimos balances son
presentados dentro del ejercicio.
y la asociacin
1
2
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INDICE
CAPTULO I
CAPITULO I
Lo antes mencionado crea un gran trastorno y malestar debido a que la informacin est
muy generalizada y cada registro se convierte en una mezc la de muchas partes por
ejemplo, el registro de una adquisicin de una computadora, se contabiliza como activo
fijo, sin especificar la
del equipo. Esto origina una debilidad en el control interno sobre los activos fijos de la
Institucin.
Objetivos Generales.-
especficamente para CORPECUADOR, para que sea una gua de los diferentes
funcionarios pblicos que laboran en el departamento contable.
2
VARIABLES
El ndice financiero relacionado con las variables anteriores indicadas se utiliza con el
propsito de medir el porcentaje de ejecucin de los proyectos de obras ejecutadas en el
ao 2005.
Durante el desarrollo del tema propuesto he utilizado los mtodos empricos, analtico y
cientfico, porque con la combinacin de todos ellos, hace posible una correcta
investigacin y aplicacin de ste manual.
HIPTESIS
Hiptesis Central.- El manual contable es una herramienta que permite una correcta
aplicacin y registro de las transacciones y es una gua para las personas con o sin
conocimiento en el rea contable financiera.
CAPITULO II
ANTECEDENTES
La aparicin de las aguas clidas fue identificada por los pescadores peruanos siglos
atrs, quienes le dieron el nombre de El Nio en referencia a la llegada del nio Dios,
porque se observaban a finales de diciembre, cerca de la Navidad.
Las provincias de El Oro, Guayas y Los Ros son las de mayor produccin agropecuaria
del Pas, para productos bsicos como el arroz, maz amarillo (duro), oleaginosas, as
7
En 1998, se notificaron 3,755 casos de clera en 17 de las 21 provincias del Pas, lo que
corresponde a una tasa de incidencia de 53,96 por 100 000 habitantes. Treinta y siete
pacientes fallecieron, lo cual supone una tasa de mortalidad del 0,97%.
Este fenmeno azot gran parte del territorio ecuatoriano, principalmente en la Costa,
dej una secuela de destruccin, desgracias personales y cuantiosas prdidas
econmicas en amplios sectores de la regin. Situacin que permiti, al Gobierno
Nacional y a las autoridades locales, detectar los sectores vulnerables y las reas de
mayor riesgo, para tomar las medidas de prevencin, mitigacin y de emergencia en el
futuro.
Mediante Decreto Ejecutivo No. 740, publicado en el Registro Oficial No. 178 de 22 de
octubre de 1997, se cre la Unidad Coordinadora del Programa de Emergencia para
Afrontar el Fenmeno de El Nio (COPEFEN).
Posteriormente mediante Ley No. 120, publicada en el Suplemento del Registro Oficial
No. 378 de 7 de agosto de 1998 se cre la Corporacin Ejecutiva para la Reconstruccin
de las Zonas Afectadas por el Fenmeno de El Nio -CORPECUADOR-, con la
finalidad de emprender la rehabilitacin y la reconstruccin de las zonas destruidas.
CORPORACIN EJECUTIVA PARA LA RECONSTRUCCIN DE LAS
ZONAS AFECTADAS POR EL FENMENO EL NIO (CORPECUADOR)
civil
Ciudad
Sto. Domingo
Caluma
Machala
Quevedo
Esmeraldas
Guayaquil
Portoviejo
12
Cdigo Presupuestario
3.90%
4.30%
8.90%
9.10%
16.30%
22.90%
34.60%
100,00%
1706
0206
0700
1200
0800
0900
1300
Las Delegaciones cuentan con autonoma parcial para contratar, sin embargo financiera
y administrativamente estn sometidas a la Matriz, la misma que est ubicada en la
ciudad de Guayaquil.
Las fuentes de financiamiento estn predeterminadas en su ley de creacin y que son las
siguientes:
Las recaudaciones obtenidas por concepto de cobro de peaje en las vas que
fueren rehabilitadas o reconstruidas por medio de CORPECUADOR, valor que
ser fijado por el Directorio y que se har efectivo hasta que dichas vas sean
concesionadas.
14
Por venta de bases, cuyos valores sern establecidos por el Directorio de cada
Delegacin.
Dentro de la misma ley estn predeterminados los gastos que debe ejecutar la
Institucin, con su limitante de que el gasto corriente no puede superar el uno por ciento
(1%) de presupuesto aprobado de cada ejercicio fiscal, el personal que labore ser el
mnimo requerido, y as mismo sus activos fijos, esto se ocasiona debido a que
CORPECUADOR, tiene un plazo de vida, es decir creado para un fin especfico y una
vez cumplido ste objetivo, la Institucin termina sus actividades y fenece. Entre sus
gastos tenemos:
Remuneraciones
Bienes y Servicios
Activos fijos.
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DIRECTORIO
AUDITORA GENERAL
ASESOR JURIDICO
SECRETARIA
GERENTE
SUBGERENTE -LEGAL
SECRETARIA
SUBGERENTE-TECNICO
SECRETARIA
SECRETARIA
SECRETARIA
C. Y PLANIFICACION
ABOGADO2
ASISTENTE
LEGAL
PLANIFICACION
SUPERVISOR DE OBRAS
PRESUPUESTO
ASISTENTE TECNICO
CONTABILIDAD
AUXILIAR
ANALISTA
TESORERIA
SISTEMAS
AUXILIAR
RRHH
AUXILIAR
INVENTARIOS
ANALISTA
AUXILIAR CONTABLE
AUXILIAR
AUXILIAR CONTABLE
RECEPCION
AUXILIAR CONTABLE
AUXLIAR ADM.
AUXILIAR CONTABLE
GERENTE MANABI
ASESOR JURIDICO
ASISTENTE TECNICO
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
GERENTE ESMERALDAS
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
ASISTENTE TECNIOO
GERENTE CALUMA
SECRETARIA
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
16
ASISTENTE TECNICO
GERENTE EL ORO
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
GERENTE GUAYAS
ASESOR JURIDICO
ASISTENTE TECNICO
SECRETARIA
ASISTENTE TECNICO
ENTES REGULADORES.
Dentro de los mbitos del Ministerio de Economa y Finanzas, Contralora General del
Estado,
Secretara
Tcnica
Nacional
de
Desarrollo,
Recursos
Humanos
En virtud de esta Ley, las entidades, organsmos, fondos y proyectos que conforman el
Sector Pblico no Financiero, estn obligados a remitir al Ministerio de Economa y
Fina nzas,
y divulgacin.
17
Es en este contexto que la Contralora General del Estado, como rgano Superior de
Control, cumple con las funciones a ella encomendadas ya sea efectuando auditorias
financieras, operacionales, de gestin, de carcter tcnico o bien exmenes especiales de
18
Secretara
Nacional
Tcnica
de
Desarrollo
de
Recursos
Humanos
Fortalezas
Se cuenta con un sistema contable que cumple con todas los requerimientos
tcnicos de la Contabilidad Gubernamental, permitiendo registrar todas las
transacciones que se presentan en la actividad diaria de CORPECUADOR.
Ver Glosario
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Oportunidades
Debilidades
21
No cuenta con un espacio fsico para desarrollar las labores operativas del
Departamento de Contabilidad.
Amenazas
22
23
CAPITULO III
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
24
1 ACTIVO
11 OPERACIONALES
111 Disponibilidades
112 Anticipos de Fondos
113 Cuentas por Cobrar
12 INVERSIONES FINANCIERAS
121 Inversiones Temporales
122 Inversiones Permanentes
123 Inversiones en Prstamos y Anticipos
124 Deudores Financieros
125 Inversiones Diferidas
126 Inversiones no Recuperables
13 INVERSIONES DE EXISTENCIAS
131 Existencias para consumo
132 Existencias para produccin y ventas
133 Inversiones en Productos en proceso
14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION
141 Bienes de Administracin
142 Bienes de Produccin
25
PASIVOS
21 DEUDA FLOTANTE
212 Depsitos y Fondos de Terceros
213 Cuentas por pagar
22 DEUDA PUBLICA
221 Ttulos y valores
223 Emprstitos
224 Pasivos Financieros
225 Crditos diferidos
6 PATRIMONIO
61
Patrimonio Acumulado
62 INGRESOS
621 Impuestos
623 Tasas y Contribuciones
624 Venta de Bienes y Servicios
26
63 GASTOS DE GESTION
631
Inversiones Pblicas
633
Remuneraciones
634
635
636
Transferencias Entregadas
638
639
Actualizacin y Ajustes
La estructura del Catlogo General de Cuentas est constituido por 12 dgitos, dividido
en 7 campos, los mismos que sirven para identificar la cuenta contable; el primer
campo que tiene 1 dgito identifica el ttulo, es decir: 1- Activos, 2 - Pasivos, 6
Patrimonio; el segundo campo que tiene 1 dgito identifica el grupo de activo, pasivo y
patrimonio; el tercer campo que tiene 1 dgito identifica al subgrupo de la cuenta; el
27
cuarto campo que tiene dos dgitos identifica las cuentas de nivel 1; el quinto campo de
dos dgitos seala el nivel de cuentas 2; el sexto campo de 3 dgitos seala las cuentas
de nivel 3 y finalmente el sptimo campo de 2 dgitos identifica las cuentas de nivel 4.
Los campos 6 y 7 son opcionales y los utilizar el Contador segn convenga a los
intereses de la Institucin con el fin de disponer de mayor informacin, que facilite el
control interno.
7
Cuentas de nivel 4
Cuentas de nivel 3
Cuentas de nivel 2
Cuentas de nivel 1
Subgrupo
Grupo
Ttulo
En el Libro Diario General Integrado, se registrarn los hechos econmicos slo con
Cuentas de Movimientos que sern las cuentas abiertas por el Contador, en los
campos ms desglosados, por lo que las cuentas del nivel 2 ser el mnimo requerido.
En el libro diario no contempla la columna parcial.
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BASES PRESUPUESTARIAS
Presupuesto
Ingresos
prstamos; incluye
tambin las transferencias recibidas para la inversin bruta del capital fijo.
Gastos
Los gastos estn constituidos por las adquisiciones de bienes y servicios que realizan las
personas o instituciones y pueden ser de cualquier ndole.
Gastos Corrientes.- Son los gastos por compra de bienes y servicios fungibles,
es decir que desaparecen por el consumo o que por el uso administrativo quedan
inservibles; para el caso de bienes hay que determinar si cumplen los requisitos
para ingresarlos dentro de los activos fijos de la Institucin. Se incluyen tambin
dentro de este grupo los intereses de la deuda pblica, tanto interna como
externa y las transferencias.
Obligaciones
Las obligaciones en cambio se constituyen cuando se recibe de terceros, los bienes y/o
servicios u obras adquiridas, haya o no un compromiso previo.
Compromiso
Cdigos Presupuestarios
Dentro de los cdigos presupuestarios tenemos 18 dgitos para los ingresos y 29 dgitos
para los gastos (28 numricos y 1 alfabtico), comprendidos en los siguientes campos:
TIPOS DE MOVIMIENTOS
MOVIMIENTO
Apertura
Financiero
Ajuste
Cierre
INICIAL
I
F
J
C
Asientos de Apertura
El asiento de apertura (I), se lo realiza al inicio de cada ejercicio fiscal (El primer da
laborable).
Asientos Financieros
Estos asientos son aquellos donde interviene una cuenta de los subgrupos 111, 112,
113, 212 y 213.
Asientos de Ajustes
Son aquellos que sirven para reclasificar, corregir o regularizar cuentas o valores, que
requiera el Contador; este tipo de asientos no tienen afectacin presupuestaria.
Asientos de Cierre
Los asientos de cierre no afectan a los estados financieros, por esta razn despus de
generar los estados financieros al 31 de diciembre de cada ao es que se generan estos
asientos; las cuentas que se cierran al final de cada ejercicio fiscal son:
Al 31 de diciembre debern cerrarse las cuentas por cobrar, pagar y anticipos de fondos
de la siguiente manera:
Los saldos de las cuentas por pagar (213) debern trasladarse a la cuenta 2249701
Cuentas por pagar de Aos Anteriores; en el siguiente ejercicio mediante asiento de
tipo financiero se trasladarn a la cuenta 21397 Cuentas por Pagar de Aos
Anteriores.
individual por cada proyecto, para esto el Contador deber abrir los niveles de cuentas
necesarios para la identificacin correcta de cada uno de ellos.
Los reportes debern ser entregados hasta el campo cuarto o quinto, es decir el nivel de
cuentas 1 y 2, de acuerdo al detalle del Catlogo de Cuentas otorgado por el Ministerio
de Economa y Finanzas.
www.sigef.gov.ec
Esta informacin financiera debe estructurarse hasta el cuarto o quinto campo, es decir
el nivel 1 y 2 de acuerdo al Catlogo General de Cuentas, los 30 primeros das del mes
siguiente al perodo que se informa; la ejecucin presupuestaria debe elaborarse a nivel
de grupos del clasificador presupuestario, ya que en sus anexos las cdulas
presupuestarias, se producirn al ltimo nivel de desagregacin de las asignaciones del
presupuesto aprobado.
HERRAMIENTA INFORMATICA
38
39
ADMINISTRACIN
40
CAPITULO IV
BASES LEGALES
CORPECUADOR, est creada con el fin especfico de reconstruir las zonas afectadas
por el fenmeno El Nio; esta reconstruccin est planificada dentro del plan
maestro. sta se disolver una vez cumplido su objetivo, pero no antes de haber
transcurrido diez aos a partir de la fecha de la promulgacin de la ley de su creacin.
Sus fuentes de financiamiento as como sus egresos estn establecidos dentro de su Ley
y sobre la base de stos se realizarn su presupuesto para cada ejercicio fiscal.
El gasto corriente anual liquidado no podr exceder el uno por ciento (1%) del monto
del presupuesto general de
41
Mediante Acuerdo Ministerial 113 del 26 de Junio del 2002, publicado en el suplemento
del Registro Oficial 605 de los mismos mes y ao, se emiti el Manual del Contabilidad
Gubernamental, que constituye la gua metodolgica de aplicacin del Sistema de
Contabilidad, para los servidores del rea financiera de las Entidades, Organismos,
Fondos y Proyectos que constituyen el Sector Pblico No financiero.
Edificaciones
* Hormign armado y ladrillo
* Ladrillo o bloque
* Mixto (ladrillo o bloque y adobe o madera)
* Adobe
* Madera
Maquinaria y Equipos
Muebles y Enseres
Instalaciones
Equipos de computacin
Vehculos
50
40
35
25
20
10
10
10
5
5
40
35
30
20
15
UPE
10
4
UPE
5
UPE
50
40
35
25
20
10
10
10
5
5
Los requisitos que deben reunir los bienes adquiridos para ser considerados bienes de
larga duracin son:
42
Dentro de las Normas de Control Interno se establece en la Norma 210 05, titulada
Oportunidad en el Registro de los Hechos Econmicos que indica: Las operaciones
deben registrarse en el momento en que ocurren, a fin de que la informacin contine
siendo relevante y til para la Entidad que tiene a su cargo el control de las operaciones
y la toma de decisiones. El registro oportuno de la informacin en los libros de entrada
original, en los mayores generales y auxiliares, en un factor esencial para asegurar la
oportunidad y confiabilidad de la informacin.
establecer un sistema adecuado para el control contable tanto de las existencias, como
en los bienes de larga duracin, mediante registro detallados con valores que permitan
43
que sean
Los saldos que se produzcan al final de cada ejercicio fiscal se ingresarn al siguiente
ejercicio fiscal como saldos iniciales de caja, para ello se deber comunicar al
Ministerio de Economa y Finanzas del monto de dichos saldos, para que se dicten las
modificaciones correspondientes, esto es, si la diferencia del saldo de disponibilidades
del ejercicio terminado es mayor al saldo de las cuentas por pagar del ejercicio
terminado, este valor se afecta presupuestariamente en el asiento inicial del ejercicio
que inicia.
44
CAPITULO V
COMENTARIO
A pesar de que el Sistema Informtico del SIGEF Institucional genera los reportes
automticos, al final del ejercicio se presentarn los estados financieros segn el modelo
exigido por la Subsecretara de Contabilidad, ya que en el Balance de Comprobacin
generado por el SIGEF Institucional lo presente de cuatro columnas, mientras que la
Normativa contable lo exige de ocho columnas.
Los ingresos por aportes del Fondo de Solidaridad, Devoluciones de IVA, asignaciones
por exportacin de petrleo y otros son depsitos que son realizados en la cuenta
corriente del Banco Central, los saldos de esta cuenta se transfieren al Banco del
Pacfico para proceder a los pagos. Los depsitos de Banano que son acreditados en la
cuenta del Banco de Guayaquil son transferidos al Banco Central para la realizar la
disposicin de estos valores.
46
MATRIZ CONTABLE
Para determinar con mayor facilidad la aplicacin de las cuentas de ingresos, gastos,
cuentas por cobrar, cuentas por pagar y su afectacin presupuestaria presento la
siguiente matriz:
CUENTA
BALANCE
GENERAL
CUENTAS
PRESUPUES
POR
TO
PAGAR
GASTOS
CONCEPTO
1230111
213.87
870207
Anticipos a empleados
1230113
213.87
870207
Anticipos a Contratistas
1253101
1410103
213.57
213.84
570201
840103
Prepago de Seguros
Mobiliarios
1410104
1410107
213.84
213.84
840104
840107
Maquinarias y Equipos
1410109
213.84
840109
Libros y Colecciones
1513601
213.73
730601
1513604
213.73
730604
1515103
1515105
213.75
213.75
750103
750105
Consultora, Asesora e
Investigacin Especializada
Fiscalizacin e Inspecciones
Tcnicas
Infraestructura de Alcantarillado
1515107
1515199
213.75
213.75
750107
750199
1515501
1515599
213.75
213.75
750501
750599
En Obras de Infraestructura
Otros Mantenimientos y
Reparaciones de Obras
6330105
213.97
213.51
970101
510105
6330406
6330509
213.51
213.51
510406
510509
Vacaciones
Horas Extras
6330601
213.51
510601
Aporte Patronal
6330602
213.51
510602
Fondo de Reserva
6340101
213.53
530101
Agua Potable
2249701
47
6340104
6340105
213.53
213.53
530104
530105
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
6340106
6340204
213.53
213.53
530106
530204
Servicio de Correo
6340299
213.53
530299
6340402
213.53
530402
6340403
6340404
213.53
213.53
530403
530404
6340405
213.53
530405
Gastos en Mobiliarios
Gastos en Maquinarias y
Equipos
Gastos en Vehculos
6340502
213.53
530502
Arrendamientos de Edificios,
locales y residencias
6340505
213.53
530505
6340704
213.53
530704
Arrendamientos de Vehculos
Mantenimiento y Reparacin de
Equipos y Sistemas Informticos
6340801
213.53
530801
6340802
213.53
530802
Alimentos y Bebidas
Uniformes
6340803
213.53
530803
Combustibles y Lubricantes
6340804
6340805
213.53
213.53
530804
530805
Materiales de Oficina
6340807
213.53
530807
Materiales de Impresin,
Fotografa, Reproducciones y
Publicaciones
6340812
213.53
530812
Materiales Didcticos
6340813
6340899
213.53
213.53
530813
530899
Repuestos y Accesorios
6350403
213.57
570203
Comisiones Bancarias
6360102
213.58
580102
Edicin, Impresin,
Reproduccin y Publicacin
Materiales de Aseo
CUENTA
CUENTAS
POR
BALANCE
GENERAL INGRESOS COBRAR PRESUPUESTO
6230107
113.13
130107
6250199
113.17
170199
6260204
113.18
180204
6252499
113.19
190499
6262102
113.28
280102
6262402
113.28
280402
6262499
113.28
280499
1249801
113.36
360501
1230111
113.27
270207
1230113
113.27
270207
370199
48
CONCEPTO
Venta de Bases
Intereses ganados en las cuentas corrientes
Donaciones de impuesto a la renta y otros
Multas, entre otros.
Aporte del Fondo de Solidaridad
Asignacin por exportacin de petrleo
0,7% de exportacin de banano
De cuentas por cobrar aos anteriores
Anticipos a empleados
Anticipos a Contratistas
5
Saldo de Caja y Bancos
49
11115.01
11115.02
11211.01
11211.02
11211.07
11211.08
11211.09
11211.12
11211.13
11211.17
11213.01
11213.02
11213.07
11213.08
11213.09
11213.12
11213.13
11213.17
11313.02
11313.07
11313.08
11313.09
11313.12
11313.13
11313.17
11317.01
11317.02
11317.07
11317.08
11317.09
11317.12
11317.13
11317.17
11319.01
11319.02
11319.07
11319.08
11319.09
11319.12
11319.13
11319.17
11327.01
11327.02
11327.07
11327.08
11327.09
CUENTA
1 ACTIVOS
11103Banco Central del Ecuador Moneda Nacional
11115Bancos Comerciales Moneda Nacional
Banco del Pacfico
Banco de Guayaquil
11211Garantas Entregadas
Garantas Entregadas Matriz
Garantas Entregadas Caluma
Garantas Entregadas EL Oro
Garantas Entregadas Esmeraldas
Garantas Entregadas Guayas
Garantas Entregada s Los Ros
Garantas Entregadas Manab
Garantas Entregadas Santo Domingo
11213Fondos de Reposicin
Caja Chica Matriz
Caja Chica Caluma
Caja Chica EL Oro
Caja Chica Esmeraldas
Caja Chica Guayas
Caja Chica Los Ros
Caja Chica Manab
Caja Chica Santo Domingo
11217Dbitos de Tesorera
11313Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Caluma
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones EL Oro
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Esmeraldas
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Guayas
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Los Ros
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Manab
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Santo Domingo
11317Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Matriz
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Caluma
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas EL Oro
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Esmeraldas
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Guayas
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Los Ros
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Manab
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Santo Domingo
11319Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Matriz
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Caluma
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos EL Oro
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Esmeraldas
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Guayas
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Los Ros
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Manab
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Santo Domingo
11327Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversio nes
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Matriz
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Caluma
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones EL Oro
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Esmeraldas
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Guayas
50
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
11336.13
Anticipos
1230111.017
1230113 Anticipos
1230113.002
Anticipos
1230113.002.01
Anticipos
1230113.002.01.01 Anticipos
1230113.002.01.02 Anticipos
1230113.002.02
Anticipos
1230113.002.02.01 Anticipos
Petrleo
Petrleo Obras
Petrleo Fiscalizaciones
Fondo de Solidaridad
F/S Obras
51
25210000D51500009018702070001
25210000D51500002068702070001
25210000D51500007008702070001
25210000D51500008008702070001
25210000D51500008008702070001
25210000D51500012008702070001
25210000D51500013008702070001
25210000D51500017008702070001
25210000D51302102068702070005
25210000D51302102068702070005
25210000D51302102068702070001
25210000D51302102068702070001
25210000D51302102068702070005
25210000D51302102068702070005
25210000D51302107008702070005
25210000D51302107008702070005
25210000D51302107008702070001
25210000D51302107008702070001
25210000D51302107008702070005
25210000D51302107008702070005
25210000D51302108008702070005
25210000D513021080 08702070005
25210000D51302108008702070001
25210000D51302108008702070001
25210000D51302108008702070005
25210000D51302108008702070005
F/S Fiscalizaciones
25210000D51302109008702070001
25210000D51302109008702070001
Banano Obras
Banano Fiscalizaciones
25210000D51302109008702070005
25210000D51302109008702070005
Petrleo
Petrleo Obras
Petrleo Fiscalizaciones
Fondo de Solidaridad
F/S Obras
F/S Fiscalizaciones
Banano Obras
Banano Fiscalizaciones
Petrleo
Petrleo Obras
Petrleo Fiscalizaciones
Fondo de Solidaridad
F/S Obras
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51302109008702070005
25210000D51302109008702070005
Esmeraldas
Guayas
Los Ros
Manab
52
25210000D51302112008702070005
25210000D51302112008702070005
25210000D51302112008702070001
25210000D51302112008702070001
25210000D51302112008702070005
25210000D51302112008702070005
25210000D51302113008702070005
25210000D51302113008702070005
25210000D51302113008702070001
25210000D51302113008702070001
25210000D51302113008702070005
25210000D51302113008702070005
25210000D51302117068702070005
25210000D51302117068702070005
25210000D51302117068702070001
25210000D513021170 68702070001
25210000D51302117068702070005
2521000 0D51302117068702070005
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
252100003605010001
25210000D51500009015702010001
25210000D51500002065702010001
25210000D51500007005702010001
25210000D51500008005702010001
25210000D51500009005702010001
25210000D51500012005702010001
25210000D51500013005702010001
25210000D51500017065702010001
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
1310104.012.01
Lpices
1310104.012.02
Borradores
1310104.013
Existencias de Materiales de Oficina Manab
1310104.013.01
Carpeta Manila
1310104.013.02
Borradores
1310104.017
Existencias de Materiales de Oficina Santo Domingo
1310104.017.01
Hojas Inen A4
1310104.017.02
Carpetas Manilas
1410103 Mobiliarios
1410103.001
Mobiliarios Matriz
1410103.001.01
Sala de Sesiones
1410103.001.01.01 Mesa de Reuniones
Sillas
1410103.001.01
Presidencia
1410103.001.02
1410103.001.02.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.02.02 Silln Ejecutivo
Gerencia
1410103.001.03
1410103.001.03.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.03.02 Silln Ejecutivo
1410103.001.03.03 Mesa de Trabajo
25210000D51500012005308040001
25210000D51500012005308040001
Sub-Gerencia Tcnica
1410103.001.04
1410103.001.04.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.04.02 Silln Ejecutivo
1410103.001.05 Sub-Gerencia Legal
1410103.001.05.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.05.02 Silln Ejecutivo
25210000D51500009015308040001
25210000D51500009015308040001
25210000D51500009015308040001
25210000D51500009015308040001
25210000D51500009015308040001
25210000D51500002065308040001
25210000D51500002065308040001
25210000D51500007005308040001
25210000D51500007005308040001
25210000D51500008005308040001
2521 0000D51500008005308040001
25210000D51500009005308040001
25210000D51500009005308040001
25210000D51500013005308040001
25210000D51500013005308040001
25210000D51500017065308040001
25210000D51500017065308040001
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D515000090184010300 05
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
53
1410104.013
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
2521000 0D51500009018401030005
25210000D51500009018401030005
25210000D51500002068401030005
25210000D51500007008401030005
2521000 0D51500008008401030005
25210000D51500009008401030005
25210000D51500012008401030005
25210000D51500013008401030005
25210000D51500017068401030005
25210000D51500017068401040005
25210000D51500002068401040005
25210000D51500007008401040005
25210000D51500008008401040005
25210000D51500009008401040005
25210000D51500012008401040005
54
25210000D51500013008401040005
25210000D51500017068401040005
55
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500009018401070005
25210000D51500002068401070005
25210000D51500002068401070005
25210000D51500007008401070005
25210000D51500007008401070005
25210000D51500008008401070005
25210000D51500008008401070005
25210000D51500009008401070005
25210000D51500009008401070005
25210000D51500012008401070005
25210000D51500012008401070005
25210000D51500013008401070005
25210000D51500013008401070005
CUENTA
25210000D51500009018401090005
25210000D51500009018401090005
25210000D51500009018401090005
1410109.008
1410109.009
1410109.0 12
1410109.013
Libros y Colecciones Santo Domingo
1410109.017
14199(-)Depreciacin Acumulada
14199.03
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios
14199.03.01
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Matriz
14199.03.02
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Caluma
14199.03.07
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios El Oro
14199.03.08
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Esmeraldas
14199.03.09
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Guayas
14199.03.12
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Los Ros
14199.03.13
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Manab
14199.03.17
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Santo Domingo
14199.04
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos
14199.04.01
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Matriz
14199.04.02
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Caluma
14199.04.07
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos El Oro
14199.04.08
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Esmeraldas
14199.04.09
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Guayas
14199.04.12
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Los Ros
14199.04.13
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Manab
14199.04.17
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Santo Domingo
14199.07
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paquetes Informticos
14199.07.01
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Matriz
14199.07.02
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Caluma
14199.07.07
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos El Oro
14199.07.08
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Esmeraldas
14199.07.09
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Guayas
14199.07.12
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Los Ros
14199.07.13
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Manab
14199.07.17
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Santo Domingo
14199.09
(-)Depreciacin Acumulada de Libros y Colecciones
14199.09.01
(-)Depreciacin Acumulada de Libros y Colecciones Matriz
14199.09.02
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51500017068401070005
25210000D51500017068401070005
56
57
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51302102067306010005
25210000D51302102067306010001
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51302113007306010005
58
25210000D51302113007501030005
Obras Pblicas
Obras Pblicas
Obras Pblicas
Obras Pblicas
Obras Pblicas
Obras Pblicas
de Transportes
de Transportes
de Transportes
de Transportes
de Transportes
de Transportes
1515105.008.03
59
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
60
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51302113007501050005
21203.01
21203.02
21203.07
21203.08
21203.09
21203.12
21203.13
21203.17
21211.01
21211.02
21211.07
21211.08
2 PASIVOS
21203Fondos de Terceros
Fondos de Terceros Matriz
Fondos de Terceros Caluma
Fondos de Terceros el Oro
Fondos de Terceros Esmer aldas
Fondos de Terceros Guayas
Fondos de Terceros Los Ros
Fondos de Terceros Manab
Fondos de Terceros Santo Domingo
21211Garantas Recibidas
Garantas Recibidas Matriz
Garantas Recibidas Caluma
Garantas Recibidas el Oro
Garantas Recibidas Esmeraldas
61
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
21375.02
21375.07
21375.08
21375.09
21375.12
21375.13
21375.17
21381.01
21381.02
21381.03
21381.04
62
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
21387.01
21387.02
21387.07
21387.08
21387.09
21387.12
21387.13
21387.17
21397.01
21397.02
21397.07
21397.08
21397.09
21397.12
21397.13
21397.17
63
25210000D51500009019701010001
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25210000D51500017069701010001
CUENTA
Dcimocuarto Sueldo Los Ros
Dcimocuarto Sueldo Manab
Dcimocuarto Sueldo Santo Domingo
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
6 PATRIMONIO
61103Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
61801Resultado del Ejercicio Anterior
61803Resultado del Ejercicio Vigente
62INGRESO S
6230107 Ventas de Bases
6250199 Intereses por Otras Operaciones
6260204 Del Sector Privado No Financiero
6252499 Otros No Especificados
6262102 De Entidades Descentralizadas y Autnomas
6262402 De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados
6262499 Otras Participaciones y Aportes de Capital
63GASTOS
63153Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
6330105 Remuneracin Unificada
6330105.001
Remuneracin Unificada Matriz
6330105.002
Remuneracin Unificada Caluma
Remuneracin Unificada El Oro
6330105.007
Remuneracin Unificada Esmeraldas
6330105.0 08
Remuneracin Unificada Guayas
6330105.009
Remuneracin Unificada Los Ros
6330105.012
Remuneracin Unificada Manab
6330105.013
Remuneracin Unificada Santo Domingo
6330105.017
6330203 Dcimotercer Sueldo
6330203.001
Dcimotercer Sueldo Matriz
6330203.002
Dcimotercer Sueldo Caluma
Dcimotercer Sueldo El Oro
6330203.007
Dcimotercer Sueldo Esmeraldas
6330203.008
Dcimotercer Sueldo Guayas
6330203.009
Dcimotercer Sueldo Los Ros
6330203.012
Dcimotercer Sueldo Manab
6330203.013
25210000D51500009015101050001
25210000D51500002065101050001
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25210000D51500009005101050001
25210000D51500012005101050001
25210000D51500013005101050001
25210000D51500017065101050001
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25210000D51500002065102030001
25210000D51500007005102030001
25210000D51500008005102030001
25210000D51500009005102030001
25210000D51500012005102030001
25210000D51500013005102030001
25210000D51500017065102030001
25210000D51500009015102040001
25210000D51500002065102040001
25210000D51500007005102040001
25210000D51500008005102040001
25210000D51500009005102040001
25210000D51500012005102040001
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64
CUENTA
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25210000D51500009015106020001
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25210000D515000080051060200 01
25210000D51500009005106020001
25210000D51500012005106020001
25210000D51500013005106020001
25210000D51500017065106020001
25210000D51500009015301010001
25210000D51500002065301010001
25210000D51500007005301010001
25210000D51500008005301010001
25210000D51500009005301010001
25210000D51500012005301010001
25210000D51500013005301010001
25210000D51500017065301010001
25210000D51500009015301040001
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ASOCIACION PRESUPUESTARIA
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Santo Domingo
Matriz
Caluma
El Oro
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65
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
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25210000D51500012005301060001
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Matriz
Caluma
El Oro
Esmeraldas
Guayas
Los Ros
Manab
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Matriz
Caluma
El Oro
Esmeraldas
Guayas
Los Ros
Manab
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66
6340502 Arrendamientos
6340502.001
Arrendamientos
6340502.002
Arrendamientos
Arrendamientos
6340502.007
Arrendamientos
6340502.008
Arrendamientos
6340502.009
Arrendamientos
6340502.012
Arrendamientos
6340502.013
Matriz
Caluma
El Oro
Esmeraldas
Guayas
Los Ros
Manab
67
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25210000D51500009005304050001
25210000D51500012005304050001
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CUENTA
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
y Lubricantes
Matriz
Caluma
El Oro
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Los Ros
Manab
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
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25210000D51500007005308030001
25210000D51500008005308030001
25210000D51500009005308030001
25210000D51500012005308030001
25210000D51500013005308030001
25210000D51500017065308030001
25210000D51500009015308040001
25210000D51500002065308040001
25210000D51500007005308040001
25210000D51500008005308040001
25210000D51500009005308040001
2521 0000D51500012005308040001
25210000D51500013005308040001
25210000D51500017065308040001
6340804.008
Materiales de Oficina Esmeraldas
Materiales de Oficina Guayas
6340804.009
Materiales de Oficina Los Ros
6340804.012
Materiales de Oficina Manab
6340804.013
Materiales de Oficina Santo Domingo
6340804.017
6340805 Materiales de Aseo
6340805.001
Materiales de Aseo Matriz
2521000 0D51500009015308050001
6340805.002
Materiales de Aseo Caluma
Materiales de Aseo El Oro
6340805.007
Materiales de Aseo Esmeraldas
6340805.008
Materiales de Aseo Guayas
6340805.009
Materiales de Aseo Los Ros
6340805.012
Materiales de Aseo Manab
6340805.013
Materiales de Aseo Santo Domingo
6340805.017
6340807 Materiales de Impresin, Fotografa, Reproducciones y Publicaciones
6340807.001
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Matriz
6340807.002
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Caluma
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones El Oro
6340807.007
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Esmeraldas
6340807.008
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Guayas
6340807.009
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Los Ros
6340807.012
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Manab
6340807.013
Materiales de Imp. Fotografa, Reprod. y Publicaciones Santo Domingo
6340807.017
6340812 Materiales Didcticos
6340812.001
Materiales Didcticos M atriz
6340812.002
Materiales Didcticos Caluma
Materiales Didcticos El Oro
6340812.007
Materiales Didcticos Esmeraldas
6340812.008
Materiales Didcticos Guayas
6340812.009
Materiales Didcticos Los Ros
6340812.012
Materiales Didcticos Manab
6340812.013
Materiales Didcticos Santo Domingo
6340812.017
6340813 Repuestos y Accesorios
6340813.001
Repuestos y Accesorios Matriz
6340813.002
Repuestos y Accesorios Caluma
Repuestos y A ccesorios El Oro
6340813.007
Repuestos y Accesorios Esmeraldas
6340813.008
Repuestos y Accesorios Guayas
6340813.009
Repuestos y Accesorios Los Ros
6340813.012
Repuestos y Accesorios Manab
6340813.013
25210000D51500002065308050001
25210000D51500007005308050001
25210000D51500008005308050001
25210000D51500009005308050001
25210000D51500012005308050001
25210000D51500013005308050001
25210000D51500017065308050001
25210000D51500009015308070001
25210000D51500002065308070001
25210000D51500007005308070001
25210000D515000080053 08070001
25210000D51500009005308070001
25210000D51500012005308070001
25210000D51500013005308070001
25210000D51500017065308070001
25210000D51500009015308120001
25210000D51500002065308120001
25210000D51500007005308120001
25210000D515000080053081200 01
25210000D51500009005308120001
25210000D51500012005308120001
25210000D51500013005308120001
25210000D51500017065308120001
25210000D51500009015308130001
25210000D51500002065308130001
25210000D51500007005308130001
25210000D51500008005308130001
25210000D51500009005308130001
25210000D51500012005308130001
25210000D51500013005308130001
25210000D51500017065308130001
25210000D51500009015308990001
68
ASOCIACION PRESUPUESTARIA
25210000D51500002065308990001
25210000D51500007005308990001
25210000D51500008005308990001
25210000D51500009005308990001
25210000D51500012005308990001
25210000D51500013005308990001
25210000D51500017065308990001
6350403.001
25210000D51500009015801020001
25210000D51500009015702030001
PRESUPUESTO 2005
INGRESOS
130107 Venta de Bases
170199 Intereses por otras operaciones
180204 Del Sector Privado no Financiero
190499 Otros no Especificados
280102 De Entidades Descentralizadas y Autnomas
280402 De Exportacin de Hidrocarburos y Derivados
280499 Otras Participaciones y Aportes
360201 Del Sector Pblico Financiero
360501 De Cuentas por Cobrar
69
200.000,00
36.000,00
95.000,00
25.000,00
20.177.000,00
17.000.000,00
7.650.000,00
315.000,00
37.000,00
70
10.685.000,00
749.000,00
240.000,00
25.000,00
10.000,00
14.500,00
5.400,00
5.800,00
10.000,00
20.000,00
10.000,00
5.000,00
6.000,00
50.000,00
1.000,00
2.000,00
2.500,00
7.500,00
4.000,00
6.000,00
60.000,00
300.000,00
25.000,00
3.600,00
10.300,00
14.000,00
29.000,00
20.000,00
2.400,00
1.500,00
5.000,00
7.500,00
35.000,00
20.000,00
6.000,00
100.000,00
350.000,00
4.500.000,00
2.500.000,00
11.550.000,00
2.500.000,00
750199
750501
750599
840103
840104
840107
840109
870207
970101
8.500.000,00
5.000.000,00
5.400.000,00
25.000,00
15.000,00
50.000,00
15.000,00
11.000.000,00
4.500.000,00
CORPECUADOR
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2004
(Despus de los asientos de cierre del ao 2004)
ACTIVOS
11115.01
11115.02
11103
11211.01
11211.02
11211.07
11211.08
11211.09
11211.12
11211.13
11211.17
11213.01
11213.02
11213.07
580.300,25
258.457,32
1.522.831,12
300,00
300,00
300,00
500,00
500,00
800,00
600,00
300,00
200,00
200,00
200,00
71
11213.08
11213.09
11213.12
11213.13
11213.17
11217
11381.01
11381.02
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
9.600.000,00
5.500.733,96
4.000.000,00
1230111.001
Anticip os a Servidores Pblicos Matriz
1230111.008
Anticipos a Servidores Pblicos Esmeraldas
1230113.002.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
1230113.002.01.02 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Fiscalizaciones
1230113.002.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
1230113.007.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
1230113.007.03.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Banano Obras
1230113.008.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
1230113.009.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
1230113.012.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
1249801.002
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Caluma
1253101.001
Prepagos de Seguros Matriz
1253101.002
Prepagos de Seguros Caluma
1253101.007
Prepagos de Seguros EL Oro
1253101.008
Prepagos de Seguros Esmeraldas
1253101.009
Prepagos de Seguros Guayas
1253101.012
Prepagos de Seguros Los Ros
1253101.013
Prepagos de Seguros Manab
1253101.017
Prepagos de Seguros Santo Domingo
1310104.001.01 Lpices
1310104.001.02 Hojas Inen A4
1310104.013.01 Carpeta Manila
1310104.017.01 Hojas Inen A4
1410103.001.01.01 Mesa de Reuniones
1410103.001.02.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.02.02 Silln Ejecutivo
1410103.001.03.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.05.01 Escritorio Gerencial
1410103.001.05.02 Silln Ejecutivo
1410103.001.10.01 Escritorio Metlico color Crema
1410103.001.10.02 Escritorio de Madera
1410103.001.11.01 Escritorio de Metlico color celeste
1410103.001.11.02 Escritorio de Madera
1410103.001.14.01 Escritorio Tipo Gerencial
1410103.001.14.02 Escritorio de Madera
1410104.001.09.01 Reloj marcador
1410104.002.01 Aire Acondicionado Serie 332F
1410104.007.01 Aire Acondicionado Serie 285D
1410104.008.01 Aire Acondicionado Serie 125F
1410104.009.01 Aire Acondicionado Serie 225F
1410104.012.01 Aire Acondicionado Serie 321F
1410104.013.01 Aire Acondicionado Serie 655F
1410104.017.01 Aire Acondicionado Serie 111F
1410107.001.02.01 Computadora Serie A1
1410107.001.03.01 Computadora Serie A2
1410107.001.04.01 Computadora Serie A3
1410107.001.04.02 Computadora Serie A4
1410107.001.04.03 Computadora Serie A5
1410107.001.05 Computadora Serie A6
72
6.300,00
4.931,28
3.000.000,00
4.000.000,00
4.500.000,00
3.800.000,00
2.500.000,00
200.000,00
848.000,00
8.500.925,36
36.788,98
5.575,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
256,00
1.500,00
500,00
1.000,00
950,00
950,00
950,00
950,00
980,00
700,00
1.030,00
800,00
815,00
700,00
700,00
800,00
3.500,00
700,00
700,00
689,00
765,00
765,00
750,00
700,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
73
2.500,00
5.148,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
1.500,00
1.000,00
-800,00
-35,00
-35,00
-100,00
-100,00
-100,00
-80,00
-160,00
-300,00
-3.580,00
-125,00
4.500.000,00
35.000,00
5.000.000,00
2.000.000,00
580.000,00
5.000.000,00
-4.535.000,00
-7.000.000,00
-5.580.000,00
55.000,00
20.000,00
10.000,00
8.500,00
1.800.000,00
1.500,00
300,00
300,00
300,00
300,00
250,00
300,00
250,00
1.500,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
450,00
350,00
15.000,00
47.025.376,27
Enero 4.- Se reciben una transferencia del fondo de solidaridad por US $ 1,000,000.00.
Febrero 24.- Se dan de baja bienes muebles que no cumplen los requisitos para ser
activos fijos por un total de US $1,980.00, con una depreciacin acumulada de US $
390.00. Matriz.
Marzo 5.-Se celebra un contrato para la construccin de la carretera va PortoviejoTosagua con el Ing. Medardo Arcentales, por un valor de US $ 850,000.00; se concede
74
Marzo 5.- Se registran en las cuentas de orden las garantas recibidas del contratista.
Marzo 30.- Se realizan las provisiones mensuales por Decimotercer sueldo por un valor
de US $ 3,000.00 y Dcimocuarto sueldo por un valor de US $ 500.00.
Abril 2.- Se recibe transferencia por exportacin de petrleo segn reporte del Banco
Central por un valor de US $ 800,000.00.
6
7
El asiento se lo realiza con multa nicamente con el objetivo de que quede como ejemplo la multa.
Compensacin
75
Abril 20.- Se alimenta la cuenta de pagos para cancelar la contribucin del 1% realizada
al contratista y el 1% de la Ley de Escalafn de Ingenieros; se emiten los cheques
correspondientes.
Mayo 10.- Se recibe del Tesoro Nacional por resolucin aprobada del SRI, la
devolucin de IVA de los meses de octubre, noviembre y diciembre del 2004, por un
valor de US $ 1,500,000.00.
Mayo 20.- Se adquiere una computadora con todos sus implementos para el
departamento de Contabilidad por un costo de US
$ 1,200.00; el proveedor es
76
Junio 5.- Se registran los intereses ganados de las cuentas corrientes del Banco del
Pacfico por un valor de US $ 1,500.00 y sus notas de dbitos por servicios bancarios
correspondientes al mes de mayo del 2005 por un valor de US $ 180.00.
Junio 6.- Se trasladan los intereses ganados al Banco Central y se solicita al Banco
Central la transferencia de US $ 180.00 para cancelar las comisiones bancarias.
Junio 30.- Se registra el Devengado de roles y se cancela los roles a los funcionarios y
empleados correspondiente al mes de junio del 2005, mediante sistema de SPI (Sistema
de Pagos Interbancarios). Por un valor total de US $ 5,000.00 por remuneracin
unificada y US $ 340.00 de aporte patronal.
77
Delegaciones
Sueldo
Matriz
Caluma
El Oro
Esmeraldas
Guayas
Los Ros
Manab
Santo Domingo
800,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
5.000,00
TOTAL
Aporte Patronal
130,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
340,00
Junio 30- Se cancelan las retenciones realizadas en el rol de pagos a favor de IESS.
Julio 20.- Se paga un anticipo de sueldo al empleado X, para descontar en el rol del mes
de agosto, por un valor de US $ 500.00. Matriz.
Agosto 2.- El contratista Juan Snchez deposita en al cuenta del Banco de Guayaquil
el valor de la multa que tena pendiente de cancelar del ao 2004, por un valor de
US $
36,788.98. Caluma.
Agosto 13.- Se realiza la reposicin de caja chica de El Oro por los siguientes gastos:
Materiales de oficina
US $ 75.00.
Materiales de aseo
US $ 30.00
Movilizacin
US $ 25.00.
78
Agosto 25.- Se cancelan los servicios bsicos del mes de julio del 2005: Energa
elctrica US $ 800.00 y consumo telefnico por US $ 2,000.00. Manab.
Agosto 31.- Se dan de baja bienes muebles que por su costo individual no alcanzan
los
$ 100.00, por lo que pasarn a bienes de control administrativo por
de
un valor
Septiembre 2.- Se cancela el aporte a la Contralora General del Estado por un valor de
US $ 5,000.00.
Septiembre 15.- Se cancelan arriendos de las oficinas del mes de agosto del 2005, por
un valor de US $ 40,000.00. Esmeraldas.
79
Octubre 4.- El Banco del Estado (BEDE), suscribe un contrato con CORPECUADOR,
de US $ 500,000.00, con fondos de gestin financiera del Banco, el mismo que est
destinado a la construccin de Alcantarillado en el Barrio del Sur del cantn
Esmeraldas; para esto CORPECUADOR ha realizado la etapa contractual con la
compaa que ejecutar la obra.
En el contrato se establece el pago del 30% del anticipo del valor que asciende el crdito
del BEDE. El Banco es notificado del cumplimiento de los requisitos del contrato y
entrega el anticipo, distribuyndolo de acuerdo a lo establecido en la Ley de
Contratacin Pblica. CORPECUADOR recibe la documentacin correspondiente al
pago de este anticipo y registra en su contabilidad el derecho monetario por la concesin
del desembolso para el pago del anticipo y el aumento de su pasivo por la deuda
adquirida.
Luego se registran las obligaciones por la concesin del anticipo y el asiento pertinente
para anotar la compensacin del derecho con las obligaciones registradas, en razn de
que no se produce entre ambos entes ningn flujo de dinero, sino nica y
exclusivamente la entrega recepcin de documentos.
Diciembre 31.- Se procede una vez generado los estados financieros del ao 2005, a
realizar los asientos de cierre de las cuentas de resultado.
Diciembre 31.- Se realiza cierre de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
81
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
02/01/2005 11115.01
Banco del Pacfico
02/01/2005 11115.02
Banco de Guayaquil
02/01/2005 11103
Banco Central del Ecuador Garantas
Entregadas Matriz Garantas
02/01/2005 11211.01
Entregadas Caluma Garantas
02/01/2005 11211.02
Entregadas EL Oro Garantas
02/01/2005 11211.07
Entregadas Esmeraldas Garantas
02/01/2005 11211.08
Entregadas Guayas Garantas
02/01/2005 11211.09
Entregadas Los Ros Garantas
02/01/2005 11211.12
Entregadas Manabi Garantas
02/01/2005 11211.13
Entregadas Santo Domingo Caja
02/01/2005 11211.17
Chica Matriz
02/01/2005 11213.01
Caja Chica Caluma
02/01/2005 11213.02
Caja Chica EL Oro
02/01/2005 11213.07
Caja Chica Esmeraldas
02/01/2005 11213.08
Caja Chica Guayas
02/01/2005 11213.09
Caja Chica Los Ros
02/01/2005 11213.12
Caja Chica Manabi
02/01/2005 11213.13
Caja Chica Santo Domingo
02/01/2005 11213.17
Dbitos de Tesorera
02/01/2005 11217
Cuentas por Cobrar IVA SRI. Cuentas
02/01/2005 11381.01
por Cobrar IVA MEF Anticipos a
02/01/2005 11381.02
Servidores Pblicos Matriz
02/01/2005 1230111.001
Anticipos a Servidores Pblicos Esmeraldas
02/01/2005 1230111.008
02/01/2005 1230113.002.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
02/01/2005 1230113.002.01.02 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Fiscalizaciones
02/01/2005 1230113.002.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
02/01/2005 1230113.007.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
02/01/2005 1230113.007.03.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Banano Obras
02/01/2005 1230113.008.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
02/01/2005 1230113.009.01.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Petrleo Obras
02/01/2005 1230113.012.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Caluma
02/01/2005 1249801.002
Prepagos de Seguros Matriz
02/01/2005 1253101.001
Prepagos de Seguros Caluma
02/01/2005 1253101.002
Prepagos de Seguros EL Oro
02/01/2005 1253101.007
Prepagos de Seguros Esmeraldas
02/01/2005 1253101.008
Prepagos de Seguros Guayas
02/01/2005 1253101.009
Prepagos de Seguros Los Ros
02/01/2005 1253101.012
Prepagos de Seguros Manabi
02/01/2005 1253101.013
Prepagos de Seguros Santo Domingo
02/01/2005 1253101.017
Lpices
02/01/2005 1310104.001.01
Hojas Inen A4
02/01/2005 1310104.001.02
Carpeta Manila
02/01/2005 1310104.013.01
Hojas Inen A4
02/01/2005 1310104.017.01
Mesa de Reuniones
02/01/2005 1410103.001.01.01
Escritorio Gerencial
02/01/2005 1410103.001.02.01
Silln Ejecutivo
02/01/2005 1410103.001.02.02
Escritorio Gerencial
02/01/2005 1410103.001.03.01
Escritorio Gerencial
02/01/2005 1410103.001.05.01
Silln Ejecutivo
02/01/2005 1410103.001.05.02
Escritorio Metlico color Crema
02/01/2005 1410103.001.10.01
TM= Ver significado de las letras en la pgina No. 34
A T
No. M
1
I
1
I
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
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1
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1
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1
I
1
I
1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
I
1
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1
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1
I
1
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1
I
1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
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1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
DEBE
580.300,25
258.457,32
1.522.831,12
300,00
300,00
300,00
500,00
500,00
800,00
600,00
300,00
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
200,00
9.600.000,00
5.500.733,96
4.000.000,00
6.300,00
4.931,28
3.000.000,00
4.000.000,00
4.500.000,00
3.800.000,00
2.500.000,00
200.000,00
848.000,00
8.500.925,36
36.788,98
5.575,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
256,00
1.500,00
500,00
1.000,00
950,00
950,00
950,00
950,00
980,00
700,00
1.030,00
82
HABER
CODIGO
252100003701990001
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
Otros Saldos
DEVENGADO
460.538,69
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
02/01/2005
CODIGO
1410103.001.10.02
1410103.001.11.01
1410103.001.11.02
1410103.001.14.01
1410103.001.14.02
1410104.001.09.01
1410104.002.01
1410104.007.01
1410104.008.01
1410104.009.01
1410104.012.01
1410104.013.01
1410104.017.01
1410107.001.02.01
1410107.001.03.01
1410107.001.04.01
1410107.001.04.02
1410107.001.04.03
1410107.001.05
1410107.001.05
1410107.001.06.01
1410107.001.07.01
1410107.001.07.02
1410107.001.08.01
1410107.001.09.02
1410107.001.09.01
1410107.001.10.01
1410107.001.11.01
1410107.001.11.02
1410107.001.11.03
1410109.001.05.01
1410109.001.05.02
14199.03.01
14199.04.01
14199.04.02
14199.04.07
14199.04.08
14199.04.09
14199.04.12
14199.04.13
14199.04.17
14199.07.01
14199.09.01
15192.08.001
15192.08.002
15192.09.01
15192.09.02
15192.13.001
15192.13.002
15198.08
15198.09
15198.13
CUENTA
DENOMINACION
Escritorio de Madera
Escritorio de Metlico color celeste
Escritorio de Madera
Escritorio Tipo Gerencial
Escritorio de Madera
Reloj marcador
Aire Acondicionado Serie 332F
Aire Acondicionado Serie 285D
Aire Acondicionado Serie 125F
Aire Acondicionado Serie 225F
Aire Acondicionado Serie 321F
Aire Acondicionado Serie 655F
Aire Acondicionado Serie 111F
Computadora Serie A1
Computadora Serie A2
Computadora Serie A3
Computadora Serie A4
Computadora Serie A5
Computadora Serie A6
Computadora Serie A7
Computadora Portatil Serie 8
Computadora Serie 9
Computadora Serie 10
Computadora Serie 11
Computadora Serie 12
Computadora Serie 13
Computadora Serie 14
Computadora Serie 15
Computadora Serie 16
Computadora Serie 17
Coleccin No. 1
Coleccin No. 2
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Matriz
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Matriz
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Caluma
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos El Oro
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Esmeraldas
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Guayas
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Los Ros
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Manab
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Santo Domingo
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Matriz
(-)Depreciacin Acumulada de Libros y Colecciones Matriz
Construccin va Atacames Contrato No. 006
Fiscalizacin va Atacames Contrato No, 007
Reconstruccin Escuela Guayaquil Contrato No. 008
Construccin Puente La Ceiba Contrato No. 009
Contruccin Puente Portoviejo Contrato No. 010
Reconstruccin Va Tosagua Contrato No. 011
(-)Aplicacin al Gasto de Gestin Esmeraldas
(-)Aplicacin al Gasto de Gestin Guayas
(-)Aplicacin al Gasto de Gestin Manab
A T
No. M
1
I
1
I
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
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1
I
1
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1
I
1
I
1
I
1
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1
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1
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1
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1
I
1
I
1
I
1
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1
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1
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1
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1
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1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
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1
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1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
DEBE
800,00
815,00
700,00
700,00
800,00
3.500,00
700,00
700,00
689,00
765,00
765,00
750,00
700,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
5.148,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
2.500,00
1.500,00
1.000,00
HABER
45.148,00
800,00
35,00
35,00
100,00
100,00
100,00
80,00
160,00
300,00
3.580,00
125,00
4.500.000,00
35.000,00
5.000.000,00
2.000.000,00
580.000,00
5.000.000,00
4.535.000,00
7.000.000,00
5.580.000,00
83
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
02/01/2005 21381.01
Cuentas por Pagar IVA SRI 30%
02/01/2005 21381.02
Cuentas por Pagar IVA SRI. 70%
02/01/2005 2249701.008
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Guayas
02/01/2005 2249701.009
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Manab
02/01/2005 2249701.013
Dcimotercer Sueldo Matriz
02/01/2005 2259103.001
Dcimotercer Sueldo Caluma
02/01/2005 2259103.002
Dcimotercer Sueldo El Oro
02/01/2005 2259103.007
Dcimotercer Sueldo Esmeraldas
02/01/2005 2259103.008
Dcimotercer Sueldo Guayas
02/01/2005 2259103.009
Dcimotercer Sueldo Los Ros
02/01/2005 2259103.012
Dcimotercer Sueldo Manab
02/01/2005 2259103.013
Dcimotercer Sueldo Santo Domingo
02/01/2005 2259103.017
Dcimocuarto Sueldo Matriz
02/01/2005 2259104.001
Dcimocuarto Sueldo Caluma
02/01/2005 2259104.002
Dcimocuarto Sueldo El Oro
02/01/2005 2259104.007
Dcimocuarto Sueldo Esmeraldas
02/01/2005 2259104.008
Dcimocuarto Sueldo Guayas
02/01/2005 2259104.009
Dcimocuarto Sueldo Los Ros
02/01/2005 2259104.012
Dcimocuarto Sueldo Manab
02/01/2005 2259104.013
Dcimocuarto Sueldo Santo Domingo
02/01/2005 2259104.017
Resultado de Ejercicios Anteriores
02/01/2005 61801
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
02/01/2005 61103
Registro de datos iniciales al 1 de enero del 2005
A T
No. M
1
I
1
I
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
I
1
02/01/2005 61801
Resultado de Ejercicios Anteriores
02/01/2005 61103
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
Traslado del resultado del ao anterior al Patrimonio
2
2
J
J
15.000,00
03/01/2005 11115.01
Banco del Pacfico
03/01/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar obligaciones del ao anterior
3
3
F
F
104.700,00
24/01/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
24/01/2005 6262102
De Entidades Descentralizadas y Autnomas
Registro del derecho a la aportacin del Fondo de Solidaridad del mes de enero del 2005.
4
4
F
F
1.000.000,00
24/01/2005 11103
Banco Central del Ecuador
24/01/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Recaudacion del aporte del Fondo de Solidaridad.
5
5
F
F
1.000.000,00
08/02/2005 2249701.008
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
08/02/2005 21397.08
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
Traslado de cuentas por pagar a largo plazo a una cuenta por pagar a corto plazo.
6
6
F
F
4.700,00
08/02/2005 21397.08
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
08/02/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacon de obligaciones del 2004 a favor del IESS.
7
7
F
F
4.700,00
DEBE
66.061.841,27
HABER
55.000,00
20.000,00
10.000,00
8.500,00
1.800.000,00
1.500,00
300,00
300,00
300,00
300,00
250,00
300,00
250,00
1.500,00
350,00
350,00
350,00
350,00
350,00
450,00
350,00
15.000,00
47.025.376,27
66.056.426,27
5.415,00
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
15.000,00
104.700,00
1.000.000,00
252100002801020001
1.000.000,00
1.000.000,00
4.700,00
84
4.700,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
08/02/2005 2249701.008
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
08/02/2005 2249701.009
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Guayas
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Manab
08/02/2005 2249701.013
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
08/02/2005 21397.08
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Guayas
08/02/2005 21397.09
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Manab
08/02/2005 21397.13
Traslado de cuentas por pagar a largo plazo a una cuenta por pagar a corto plazo.
A T
No. M
8
F
8
F
F
8
F
8
F
8
F
8
DEBE
2.800,00
3.500,00
18.700,00
EJECUCION PRESUPUESTARIA
CODIGO
PARTIDA
25210000D51500008009701010001 De Cuentas por Pagar
25210000D51500009009701010001 De Cuentas por Pagar
25210000D51500013009701010001 De Cuentas por Pagar
DEVENGADO
2.800,00
3.500,00
18.700,00
2.800,00
3.500,00
18.700,00
08/02/2005 21381
Cuentas por Pagar IVA
08/02/2005 21397.08
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Esmeraldas
08/02/2005 21397.09
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Guayas
08/02/2005 21397.13
Cuentas por Pagar Aos Anteriores Manab
08/02/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacon de obligaciones del 2004 a favor del SRI.
9
9
9
9
9
F
F
F
F
F
75.000,00
2.800,00
3.500,00
18.700,00
24/02/2005 14199.03.01
24/02/2005 61103
24/02/2005 1410103.001.02.02
24/02/2005 1410103.001.10.01
Por baja de bienes muebles
10
10
10
10
J
J
J
J
390,00
1.590,00
HABER
100.000,00
950,00
1.030,00
11 F
255.000,00
05/03/2005 1230113.013.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
11 F
255.000,00
05/03/2005 21387.13
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras Manab
Registro de Concesin del 30% de anticpo para la construccin de la va Portoviejo - Tosagua, se retiene el 1% que establece la Ley de Contratacin Pblica.
05/03/2005 91109.13.001
Garantas Buen Uso del Anticipo
05/03/2005 91109.13.002
Garantas Buen Uso de Materiales
05/03/2005 91109.13.003
Garantas Fiel Cimplimiento
05/03/2005 92109
Responsabilidad por garantas en valores, bienes y documentos
Registro de las garantas del contrato de la va Portoviejo - Tosagua.
12
12
12
12
J
J
J
J
255.000,00
42.500,00
42.500,00
05/03/2005 11115.01
Banco del Pacfico
05/03/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar obligaciones.
13
13
F
F
255.000,00
06/03/2005 21387.13
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras Manab
06/03/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Por cancelacin al contratista del 30% de anticipo
14
14
F
F
253.087,50
06/03/2005 21387.13
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras Manab
06/03/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de fondos de terceros por contribucin segn Ley de Contratacin Pblica
15
15
F
F
1.912,50
16
16
16
16
16
F
F
F
F
F
255.000,00
30.600,00
25/03/2005 63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
25/03/2005 15198
(-)Aplicacin al gasto de gestin
Aplicacin simultnea a los gastos de gestin, por el valor de la planilla.
17
17
J
J
255.000,00
255.000,00
255.000,00
340.000,00
255.000,00
253.087,50
1.912,50
9.180,00
21.420,00
255.000,00
255.000,00
85
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
25/03/2005 11319.13
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Otros Ingresos Manabi
25/03/2005 6252499
Otros no Especficados
Registro de multa realizada al contratista.
A T
No. M
18 F
18 F
25/03/2005 21375.13
25/03/2005 11319.13
Neteo de multa.
19
19
F
F
7.000,00
25/03/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
25/03/2005 1230113.013.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
Registro de derecho por la recuperacin de anticipo.
20
20
F
F
76.500,00
25/03/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
25/03/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
Recuperacin del 30% del total de anticipo concedido.
21
21
F
F
76.500,00
10/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
10/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado al banco corresponsal para pago de obligaciones
22
22
F
F
186.392,00
10/04/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
10/04/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
10/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin al contratista por presentacin primera planilla.
23
23
23
F
F
F
21.420,00
164.972,00
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
24
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
J
900,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
150,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
30/03/2005
6330203.001
6330203.002
6330203.007
6330203.008
6330203.009
6330203.012
6330203.013
6330203.017
6330203.001
6330203.002
6330203.007
6330203.008
6330203.009
6330203.012
6330203.013
6330203.017
2259103.001
2259103.002
2259103.007
2259103.008
2259103.009
2259103.012
2259103.013
2259103.017
2259104.001
2259104.002
2259104.007
DEBE
7.000,00
HABER
CODIGO
252100001904990001
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
Otros no Especficados
DEVENGADO
7.000,00
7.000,00
7.000,00
252100002702070001
76.500,00
76.500,00
186.392,00
186.392,00
900,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
300,00
150,00
50,00
50,00
86
Sector Privado
76.500,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
30/03/2005 2259104.008
Dcimocuarto Sueldo Esmeraldas
30/03/2005 2259104.009
Dcimocuarto Sueldo Guayas
Dcimocuarto Sueldo Los Ros
30/03/2005 2259104.012
Dcimocuarto Sueldo Manab
30/03/2005 2259104.013
Dcimocuarto Sueldo Santo Domingo
30/03/2005 2259104.017
Registro de las provisiones de dcimos del mes de marzo del 2005.
A T
No. M
24 J
24 J
24 J
24 J
24 J
02/04/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
02/04/2005 6262402
De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados.
Registro por derecho de la transferencia por exportacin de petrleo.
25
25
F
F
800.000,00
02/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
02/04/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Recuadacin de la transferencia por exportacin de petrleo del mes de marzo del 2005.
26
26
F
F
800.000,00
10/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
10/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado al banco corresponsal para pago de impuestos al SRI.
27
27
F
F
11.730,00
10/04/2005 21381.01
10/04/2005 21375.13
10/04/2005 11115.01
Cancelacin de impuestos al SRI.
28
28
28
F
F
F
9.180,00
2.550,00
15/04/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
15/04/2005 6262499
Otras Participaciones y Aportes de Capital
Registro de derecho por aporte de exportaciones de banano.
29
29
F
F
200.000,00
15/04/2005 11115.02
Banco de Guayaquil
15/04/2005 11328
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Recaudacin de aporte de exportacin de banano.
30
30
F
F
200.000,00
18/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
18/04/2005 11115.02
Banco de Guayaquil
Traslado al Banco Central el aporte de Banano recaudado en el Banco Guayaquil.
31
31
F
F
200.000,00
20/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
20/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado al banco corresponsal para pago de retenciones.
32
32
F
F
3.978,00
20/04/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
20/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de las retenciones realizadas al contratista.
33
33
F
F
2.550,00
34
34
34
34
34
F
F
F
F
F
255.000,00
30.600,00
25/04/2005 63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
25/04/2005 15198
(-)Aplicacin al gasto de gestin
Aplicacin simultnea a los gastos de gestin, por el valor de la planilla.
35
35
J
J
255.000,00
DEBE
HABER
50,00
50,00
50,00
50,00
50,00
800.000,00
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
252100002804020001
252100002804990001
800.000,00
11.730,00
11.730,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
3.978,00
3.978,00
25210000D51302113007501050005 Obras Pblicas de Transportes y Vas
9.180,00
21.420,00
255.000,00
255.000,00
87
255.000,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
25/04/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
25/04/2005 1230113.013.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
Registro de derecho por la recuperacin de anticipo.
25/04/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
25/04/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
Recuperacin del 30% del total de anticipo concedido.
A T
No. M
36 F
36 F
DEBE
76.500,00
F
F
76.500,00
25/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
38
25/04/2005 11103
Banco Central del Ecuador
38
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar obligaciones con el contratista y beneficiarios de las retenciones realizadas.
F
F
209.100,00
25/04/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
25/04/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
25/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin al contratista de la segunda planilla.
39
39
39
F
F
F
21.420,00
171.972,00
25/04/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
25/04/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin a los beneficiarios de las retenciones realizadas al contratista en su segunda planilla.
40
40
F
F
3.978,00
25/04/2005 21381.01
25/04/2005 21375.13
25/04/2005 11115.01
Cancelacin de impuestos al SRI.
41
41
41
F
F
F
9.180,00
2.550,00
10/05/2005 11103
Banco Central del Ecuador
10/05/2005 11381.02
Cuentas por Cobrar IVA MEF
Registro de devolucin de IVA de los meses de octubre, noviembre y diciembre del 2005.
42
42
F
F
1.500.000,00
15/05/2005 6340804.001
Materiales de Oficina Matriz
15/05/2005 1310104.001.01
Lpices
15/05/2005 1310104.001.02
Hojas Inen A4
Para cargar al gasto existencia de oficina consumidas en este mes.
43
43
43
J
J
J
1.000,00
20/05/2005 1410107.017.01
Computadora Serie 38
20/05/2005 11381.01
Cuentas por Cobrar IVA SRI.
20/05/2005 21381.06
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 100%
20/05/2005 21384.17
Cuentas por Pagar en Bienes de Larga Duracin Santo Domingo
Registro del devengado por la adquisicin de una computadora.
44
44
44
44
F
F
F
F
1.200,00
144,00
20/05/2005 11115.01
Banco del Pacfico
20/05/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar una computadora
45
45
F
F
1.188,00
20/05/2005 21384.17
20/05/2005 11115.01
Cancelacin de una computadora
46
46
F
F
1.188,00
Hojas Inen A4
Cuentas por Cobrar IVA SRI.
Cuentas por Pagar IVA SRI 30%
47
47
47
F
F
F
3.000,00
360,00
02/06/2005 1310104.007.02
02/06/2005 11381.01
02/06/2005 21381.01
CODIGO
252100002702070001
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
Sector Privado
DEVENGADO
76.500,00
76.500,00
37
37
HABER
76.500,00
209.100,00
193.392,00
3.978,00
11.730,00
1.500.000,00
200,00
800,00
1.200,00
3.000,00
144,00
1.200,00
1.188,00
1.188,00
108,00
88
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
CODIGO
DENOMINACION
2005
02/06/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
02/06/2005 21353.07
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. el Oro
Registro de devengado por adquisicin de materiales de oficina
A T
No. M
47 F
47 F
02/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
02/06/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar materiales de oficina
48
48
F
F
3.222,00
02/06/2005 21353.07
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. el Oro
02/06/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
02/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de materiales de oficina
49
49
49
F
F
F
2.970,00
252,00
05/06/2005 11317.01
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Matriz
05/06/2005 6250199
Intereses por otras Operaciones
Registro del derecho por intereses ganandos.
50
50
F
F
1.500,00
05/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
05/06/2005 11317.01
Ctas. por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas Matriz
Recaudacin de intereses ganados en el Banco del Pacfico.
51
51
F
F
1.500,00
05/06/2005 6350403
Comisiones Bancarias
05/06/2005 21357.01
Cuentas por Pagar Otros Gastos Matriz
Registro del devengado de gastos por comisiones bancarias Banco Pacfico
52
52
F
F
180,00
05/06/2005 21357.01
Cuentas por Pagar Otros Gastos Matriz
05/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de Comisiones Bancarias
53
53
F
F
180,00
06/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
06/06/2005
25/05/1930 Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de Pacfico para cubrir gastos de comisiones.
54
54
F
F
180,00
55
55
55
55
55
F
F
F
F
F
340.000,00
40.800,00
08/06/2005 63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
08/06/2005 15198
(-)Aplicacin al gasto de gestin
Asiento simultneo de la aplicacin al gasto por ltima planilla de la va Portoviejo - Tosagua
56
56
J
J
340.000,00
08/06/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
08/06/2005 1230113.013.02.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento F/S Obras
Registro por amortizacin del anticipo concedido.
57
57
F
F
102.000,00
08/06/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
08/06/2005 11327.13
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Manabi
Registro de recuperacin del anticipo.
58
58
F
F
102.000,00
08/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
08/06/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cumplir con obligaciones.
59
59
F
F
263.160,00
DEBE
HABER
252,00
3.000,00
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
3.222,00
3.222,00
1.500,00
252100001701990001
1.500,00
1.500,00
25210000D51500009015702030001 Comisiones Bancarias
180,00
180,00
180,00
180,00
340.000,00
252100002702070001
102.000,00
12.240,00
28.560,00
340.000,00
340.000,00
102.000,00
102.000,00
263.160,00
Sector Privado
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
08/06/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
08/06/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
08/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin al Ing. Arcentales de la ltima planilla.
A T
No. M
60 F
60 F
60 F
08/06/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
08/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Pago a terceros por retenciones en obras.
61
61
F
F
5.304,00
16/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
16/06/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cumplir con obligaciones.
62
62
F
F
15.790,00
16/06/2005 21384.17
Cuentas por Pagar en Bienes de Larga Duracin Santo Domingo
16/06/2005 21353.07
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. el Oro
16/06/2005 21375.13
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Manab
16/06/2005 21381.01
Cuentas por Pagar IVA SRI 30%
16/06/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de obligaciones con el SRI.
63
63
63
63
63
F
F
F
F
F
12,00
30,00
3.400,00
12.348,00
23/06/2005 15192.13.002
Reconstruccin Va Tosagua Contrato No. 004
23/06/2005 1515105.013.01.01 Portoviejo - Tosagua Contrato No. 004
Traspaso a la cuenta acumulacin de inversiones por acta entrega - recepcin.
64
64
J
J
850.000,00
30/06/2005 6330105.001
Remuneracin Unificada Matriz
30/06/2005 6330105.002
Remuneracin Unificada Caluma
30/06/2005 6330105.007
Remuneracin Unificada El Oro
30/06/2005 6330105.008
Remuneracin Unificada Esmeraldas
30/06/2005 6330105.009
Remuneracin Unificada Guayas
30/06/2005 6330105.012
Remuneracin Unificada Los Ros
30/06/2005 6330105.013
Remuneracin Unificada Manab
30/06/2005 6330105.017
Remuneracin Unificada Santo Domingo
30/06/2005 6330601.001
Aporte Patronal Matriz
30/06/2005 6330601.002
Aporte Patronal Caluma
30/06/2005 6330601.007
Aporte Patronal El Oro
30/06/2005 6330601.008
Aporte Patronal Esmeraldas
30/06/2005 6330601.009
Aporte Patronal Guayas
30/06/2005 6330601.012
Aporte Patronal Los Ros
30/06/2005 6330601.013
Aporte Patronal Manab
30/06/2005 6330601.017
Aporte Patronal Santo Domingo
30/06/2005 21351.01
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Matriz
30/06/2005 21351.02
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Caluma
30/06/2005 21351.07
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal el Oro
30/06/2005 21351.08
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Esmeraldas
30/06/2005 21351.09
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Guayas
30/06/2005 21351.12
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Los Ros
30/06/2005 21351.13
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Manab
30/06/2005 21351.17
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Santo Domingo
Registro de la obligacin por roles de pago.
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
65
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
800,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
130,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
DEBE
28.560,00
229.296,00
HABER
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
257.856,00
5.304,00
15.790,00
15.790,00
850.000,00
800,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
130,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
30,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CODIGO
2005
30/06/2005 21351.01
30/06/2005 21351.02
30/06/2005 21351.07
30/06/2005 21351.08
30/06/2005 21351.09
30/06/2005 21351.12
30/06/2005 21351.13
30/06/2005 21351.17
30/06/2005 11103
Cancelacin de Sueldos.
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Matriz
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Caluma
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal el Oro
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Esmeraldas
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Guayas
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Los Ros
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Manab
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Santo Domingo
Banco Central del Ecuador
A T
No. M
66 F
66 F
66 F
66 F
66 F
66 F
66 F
66 F
66 F
DEBE
800,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
67
67
67
67
67
67
67
67
67
J
J
J
J
J
J
J
J
J
1.047,92
30/06/2005 21351.01
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Matriz
30/06/2005 21351.02
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Caluma
30/06/2005 21351.07
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal el Oro
30/06/2005 21351.08
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Esmeraldas
30/06/2005 21351.09
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Guayas
30/06/2005 21351.12
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Los Ros
30/06/2005 21351.13
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Manab
30/06/2005 21351.17
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal Santo Domingo
30/06/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Cancelacin de obligaciones con el IESS.
68
68
68
68
68
68
68
68
68
F
F
F
F
F
F
F
F
F
280,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
20/07/2005 1230111.001
20/07/2005 21387.01
registro devengado de anticipo
69
69
F
F
500,00
20/07/2005 11115.01
Banco del Pacfico
20/07/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado de fondos para cancelar anticipo
70
70
F
F
500,00
20/07/2005 21387.01
20/07/2005 11115.01
Cancelacin del anticipo.
71
71
F
F
500,00
31/07/2005 11103
Banco Central del Ecuador
31/07/2005 11217
Dbitos de Tesorera
Recuperacin de dbitos de Tesorera.
72
72
F
F
3.000.000,00
02/08/2005 11336.02
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Caluma
02/08/2005 1249801.002
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Caluma
Registro de devengado por multa de aos anteriores
73
73
F
F
36.788,98
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
4.640,00
Seguros
30/06/2005 6350401
Prepagos de Seguros Matriz
30/06/2005 1253101.001
Prepagos de Seguros Caluma
30/06/2005 1253101.002
Prepagos de Seguros EL Oro
30/06/2005 1253101.007
Prepagos de Seguros Esmeraldas
30/06/2005 1253101.008
Prepagos de Seguros Guayas
30/06/2005 1253101.009
Prepagos de Seguros Los Ros
30/06/2005 1253101.012
Prepagos de Seguros Manabi
30/06/2005 1253101.013
Prepagos de Seguros Santo Domingo
30/06/2005 1253101.017
Por amortizacin de seguros de los empleados y funcionarios de la Institucin.
HABER
207,92
120,00
120,00
120,00
120,00
120,00
120,00
120,00
700,00
500,00
500,00
500,00
500,00
3.000.000,00
36.788,98
252100003605010001
36.788,98
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CODIGO
2005
02/08/2005 11115.02
02/08/2005 11336.02
Recaudacin de la multa.
CUENTA
DENOMINACION
Banco de Guayaquil
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Caluma
A T
No. M
74 F
74 F
DEBE
36.788,98
75
75
75
75
75
75
75
F
F
F
F
F
F
F
75,00
30,00
25,00
12,60
20/08/2005 11313.12
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Los Ros
20/08/2005 6230107
Venta de Bases
Registro por el derecho adquirido por venta de bases.
76
76
F
F
150,00
20/08/2005 11115.02
Banco de Guayaquil
20/08/2005 11313.12
Ctas. por Cobrar Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones Los Ros
Recaudacion por venta de 5 bases a razn de $ 30,00 cada una.
77
77
F
F
150,00
25/08/2005 6340104.013
Energa Elctrica Manab
25/08/2005 6340105.013
Telecomunicaciones Manab
25/08/2005 11381.01
Cuentas por Cobrar IVA SRI.
25/08/2005 21353.13
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Manab
25/08/2005 21381.06
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 100%
Registro devengado por planillas de enega elctrica y telfono
78
78
78
78
78
F
F
F
F
F
800,00
2.000,00
240,00
79
79
79
79
79
F
F
F
F
F
75.000,00
9.000,00
28/08/2005 11115.01
Banco del Pacfico
28/08/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Transferencia para cancelar obligaciones
80
80
F
F
87.182,60
28/08/2005 21353.07
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. el Oro
28/08/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
28/08/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin por reposicin del fondo de caja chica
81
81
81
F
F
F
128,95
8,82
28/08/2005 21353.13
28/08/2005 21381.06
28/08/2005 11115.01
Cancelacin de servicios bsicos
82
82
82
F
F
F
2.772,00
240,00
83
83
83
F
F
F
70.500,00
2.700,00
28/08/2005 21373.13
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin Manab
28/08/2005 21381.04
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 30%
28/08/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin al fiscalizador del contrato de la va Portoviejo - Tosagua
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
36.788,98
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Manab
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 100%
Banco del Pacfico
HABER
75,00
30,00
25,00
130,00
3,78
8,82
150,00
252100001301070001
Venta de Bases
150,00
150,00
800,00
2.000,00
2.800,00
240,00
87.182,60
137,77
3.012,00
73.200,00
75.000,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
28/08/2005 21353.13
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Manab
28/08/2005 21353.07
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. el Oro
28/08/2005 21381.01
Cuentas por Pagar IVA SRI 30%
28/08/2005 21373.13
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin Manab
28/08/2005 21381.02
Cuentas por Pagar IVA SRI. 70%
28/08/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de obligaciones con el SRI.
A T
No. M
84 F
84 F
84 F
84 F
84 F
84 F
29/08/2005 21373.13
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin Manab
29/08/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin al Comist de Consultora por el 5% retenido.
85
85
F
F
3.750,00
31/08/2005 14199.03.01
31/08/2005 61103
31/08/2005 1410103.001.11.02
31/08/2005 1410103.001.14.01
Registro de baja de bienes muebles
86
86
86
86
J
J
J
J
50,00
1.350,00
02/09/2005 6350403.001
Aporte por 5 por mil CGE. Matriz
02/09/2005 21358.01
Cuentas por Pagar Transferencias Corrientes Matriz
Registro de devengado por aporte del 5 por mil a la Contralora General del Estado
87
87
F
F
5.000,00
02/09/2005 21358.01
Cuentas por Pagar Transferencias Corrientes Matriz
02/09/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Cancelacin del aporte a la Contralora.
88
88
F
F
5.000,00
15/09/2005 6340502.008
Arrendamientos de Edificios, locales y residencias Esmeraldas
15/09/2005 11381.01
Cuentas por Cobrar IVA SRI.
15/09/2005 21353.08
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Esmeraldas
15/09/2005 21381.02
Cuentas por Pagar IVA SRI. 70%
15/09/2005 21381.04
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 30%
Registro por factura de arriendo de las oficinas
89 F
89 F
89 F
89 F
89 F
40.000,00
4.800,00
04/10/2005 11336.08
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Esmeraldas
04/10/2005 2230101.001.01
BEDE Contrato No. 001
Registro del derecho por el desembolso inicial para cubrir el anticip del 30% del total de la obra.
90
90
F
F
DEBE
28,00
1,05
3,78
750,00
6.300,00
HABER
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
DEVENGADO
7.082,83
3.750,00
700,00
700,00
25210000D51500009015801020001 A Entidades Descentralizadas y Autnomas
5.000,00
5.000,00
5.000,00
25210000D51500008005305020001 Edificios, Locales y Residencias
40.000,00
40.000,00
3.360,00
1.440,00
150.000,00
150.000,00
252100003602010001
150.000,00
150.000,00
25210000D51302113007501030005 De Alcantarillado
200.000,00
150.000,00
04/10/2005 21387.08
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras Esmeraldas
92 F
150.000,00
04/10/2005 11336.08
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Esmeraldas
92 F
150.000,00
Registro en la entidad de la entrega del anticipo realizada por parte del BEDE al Contratista y el pago de los descuentos efectuados del anticipo por contribucin 1%.
06/11/2005 1515103.008.02.01 Alcantarillado Barrios del Sur Contrato NO. 004
06/11/2005 11381.01
Cuentas por Cobrar IVA SRI.
06/11/2005 21375.08
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Esmeraldas
06/11/2005 21381.01
Cuentas por Pagar IVA SRI 30%
06/11/2005 21381.05
Cuentas por Pagar IVA Proveedores 70%
Liquidacin de la 1era. Planilla de avance de obra (40%), retenciones a favor de terceros y clculo de IVA.
93
93
93
93
93
F
F
F
F
F
200.000,00
24.000,00
06/11/2005 63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
06/11/2005 15198
(-)Aplicacin al gasto de gestin
Aplicacin simultnea a los gastos de gestin, por el valor de la planilla.
94
94
J
J
200.000,00
200.000,00
7.200,00
16.800,00
200.000,00
CORPECUADOR
DIARIO GENERAL INTEGRADO
AO 2005
FECHA
2005
CODIGO
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
DEBE
06/11/2005 11327.08
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Esmeraldas
06/11/2005 1230113.008.03.01 Anticipos a Contratistas Financiamiento Banano Obras
Registro del derecho por amortizacin del 40% del anticipo.
95
95
J
J
60.000,00
06/11/2005 21375.08
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Esmeraldas
06/11/2005 11327.08
Cuentas por Cobrar Recuperaciones de Inversiones Esmeraldas
Compensacin por la recuperacin proporcional del anticipo con la cuenta por pagar al Contratista.
96
96
F
F
60.000,00
06/11/2005 11336.08
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Esmeraldas
06/11/2005 2230101.001.01
BEDE Contrato No. 001
Registro del derecho por el desembolso del prstamo que utilizar el BEDE para cubrir la 1era. Planilla.
97
97
F
F
164.000,00
06/11/2005 21375.08
Cuentas por Pagar Obras Pblicas Esmeraldas
06/11/2005 11336.08
Cuentas por Cobrar Aos Anteriores Esmeraldas
Compensacin de las cuentas por pagar con el derecho por el desembolso de prstamo del BEDE.
98
98
F
F
164.000,00
15/12/2005 6340303.001
Viticos y Subsistencias al Interior Matriz
15/12/2005 21353.01
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Matriz
Registro por devengado de viticos a Quito.
99 F
99 F
150,00
15/12/2005 11115.01
Banco del Pacfico
15/12/2005 11103
Banco Central del Ecuador
Traslado a la cuenta de pagos para cancelar obligaciones.
100
100
150,00
15/12/2005 21353.01
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Cons. Matriz
15/12/2005 11115.01
Banco del Pacfico
Cancelacin de viticos al Subgerente Financiero.
101 F
101 F
23/12/2005 15198
(-)Aplicacin de Gastos de Gestin
102
23/12/2005 15192.08.001
Construccin va Atacames Contrato No. 006
102
Asiento para cerrar proceso de acumulacin de la Construccin de la va Atacames por acta entrega definiitiva de la obra.
F
F
60.000,00
CODIGO
EJECUCION PRESUPUESTARIA
PARTIDA
270207
Sector Pblico
360201
DEVENGADO
60.000,00
60.000,00
164.000,00
164.000,00
164.000,00
150,00
150,00
150,00
J
J
4.500.000,00
29/12/2005 63851
Depreciacin Bienes de Administracin
29/12/2005 14199.03.01
(-)Depreciacin Acumulada de Mobiliarios Matriz
29/12/2005 14199.04.01
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Matriz
29/12/2005 14199.04.02
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Caluma
29/12/2005 14199.04.07
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos El Oro
29/12/2005 14199.04.08
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Esmeraldas
29/12/2005 14199.04.09
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Guayas
29/12/2005 14199.04.12
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Los Ros
29/12/2005 14199.04.13
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Manab
29/12/2005 14199.04.17
(-)Depreciacin Acumulada de Maquinarias y Equipos Santo Domingo
29/12/2005 14199.07.01
(-)Depreciacin Acumulada de Equipos, Sistemas y Paq. Informticos Matriz
29/12/2005 14199.09.01
(-)Depreciacin Acumulada de Libros y Colecciones Matriz
Registro de depreciaciones de los activos fijos del mes de diciembre/05.
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
103 J
825,83
28/08/2005 63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
28/08/2005 15198
(-)Aplicacin al gasto de gestin
Aplicacin al gasto de gestin por la Fiscalizacin.
104
104
J
J
HABER
4.500.000,00
47,59
10,27
6,40
9,00
12,00
12,00
8,60
3,50
2,50
695,22
18,75
75.000,00
75.000,00
150,00
CORPECUADOR
LIBRO MAYOR
AO 2005
FECHA
2005
02/01/2005
03/01/2005
24/01/2005
05/03/2005
02/04/2005
10/04/2005
10/04/2005
18/04/2005
20/04/2005
25/04/2005
10/05/2005
20/05/2005
02/06/2005
06/06/2005
08/06/2005
16/06/2005
30/06/2005
30/06/2005
20/07/2005
31/07/2005
28/08/2005
02/09/2005
15/12/2005
CODIGO
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
11103
CUENTA
DENOMINACION
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
Banco Central del Ecuador
A
No.
1
3
5
13
26
22
27
31
32
38
42
45
48
54
59
62
66
68
70
72
80
88
100
T
M
I
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 11211
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 11213
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 11217
31/07/2005 11217
FECHA
2005
CODIGO
20/08/2005 11313
20/08/2005 11313
FECHA
2005
CODIGO
05/06/2005 11317
05/06/2005 11317
FECHA
2005
CODIGO
25/03/2005 11319
25/03/2005 11319
DEBE
1.522.831,12
104.700,00
1.000.000,00
255.000,00
800.000,00
186.392,00
11.730,00
200.000,00
3.978,00
209.100,00
1.500.000,00
1.188,00
3.222,00
180,00
263.160,00
15.790,00
4.640,00
700,00
500,00
3.000.000,00
8.022.831,12
6.870.218,52
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
1 I
Garantas Entragadas
Total Sumas
Saldo
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
1 I
Fondos de Reposicin
Total Sumas
Saldo
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
72
Dbitos de Tesorera
Dbitos de Tesorera
Total Sumas
Saldo
T
M
I
F
A
No.
76
77
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas
Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas
Total Sumas
Saldo
A
No.
50
51
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
Total Sumas
Saldo
A
No.
18
19
T
M
F
F
HABER
DEBE
1.600,00
1.600,00
1.600,00
HABER
DEBE
9.600.000,00
HABER
DEBE
150,00
150,00
-
T
M
F
F
DEBE
1.500,00
1.500,00
-
T
M
F
F
DEBE
7.000,00
7.000,00
-
95
87.182,60
5.000,00
150,00
1.152.612,60
DEBE
3.600,00
3.600,00
3.600,00
9.600.000,00
6.600.000,00
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones
Cuentas por Cobrar Tasas y Contribuciones
Total Sumas
Saldo
HABER
3.000.000,00
3.000.000,00
HABER
150,00
150,00
HABER
1.500,00
1.500,00
HABER
7.000,00
7.000,00
FECHA
2005
25/03/2005
25/03/2005
25/04/2005
25/04/2005
08/06/2005
08/06/2005
06/11/2005
06/11/2005
FECHA
2005
24/01/2005
24/01/2005
02/04/2005
02/04/2005
15/04/2005
15/04/2005
FECHA
2005
04/10/2005
04/10/2005
06/11/2005
06/11/2005
02/08/2005
02/08/2005
FECHA
2005
02/01/2005
25/03/2005
25/04/2005
10/05/2005
20/05/2005
02/06/2005
08/06/2005
13/08/2005
25/08/2005
28/08/2005
15/09/2005
06/11/2005
CODIGO
11327
11327
11327
11327
11327
11327
11327
11327
CODIGO
11328
11328
11328
11328
11328
11328
CODIGO
11336
11336
11336
11336
11336
11336
CODIGO
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
11381
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Total Sumas
Saldo
A
No.
20
21
36
37
57
58
95
96
CUENTA
DENOMINACION
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Cunetas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital
Total Sumas
Saldo
A
No.
4
5
25
26
29
30
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Total Sumas
Saldo
A
No.
90
92
97
98
73
74
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
16
34
42
44
47
55
75
78
79
89
93
T
M
F
F
F
F
F
F
J
F
T
M
F
F
F
F
F
F
FECHA
2005
02/01/2005
25/03/2005
25/04/2005
08/06/2005
06/11/2005
23/12/2005
23/12/2005
CODIGO
14199
14199
14199
14199
CODIGO
15198
15198
15198
15198
15198
15198
15198
76.500,00
76.500,00
102.000,00
102.000,00
60.000,00
DEBE
1.000.000,00
CUENTA
DENOMINACION
Depreciacin Acumulada de Mobiliarios
Depreciacin Acumulada de Mobiliarios
Depreciacin Acumulada de Mobiliarios
Depreciacin Acumulada de Mobiliarios
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
10
86
103
CUENTA
DENOMINACION
(-)Aplicacin de Gastos de Gestin
(-)Aplicacin al gasto de gestin
(-)Aplicacin al gasto de gestin
(-)Aplicacin al gasto de gestin
(-)Aplicacin al gasto de gestin
(-)Aplicacin al gasto de gestin
(-)Aplicacin de Gastos de Gestin
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
17
35
56
94
102
104
T
M
I
J
J
J
800.000,00
200.000,00
DEBE
150.000,00
HABER
150.000,00
164.000,00
36.788,98
DEBE
9.500.733,96
30.600,00
30.600,00
36.788,98
350.788,98
HABER
1.500.000,00
144,00
360,00
40.800,00
12,60
240,00
9.000,00
4.800,00
24.000,00
9.641.290,56
8.141.290,56
DEBE
1.500.000,00
HABER
5.415,00
390,00
50,00
DEBE
825,83
6.240,83
6.240,83
HABER
17.115.000,00
255.000,00
255.000,00
340.000,00
200.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
96
200.000,00
2.000.000,00
164.000,00
440,00
T
M
I
J
J
J
J
J
J
HABER
1.000.000,00
350.788,98
T
M
I
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
60.000,00
315.000,00
800.000,00
2.000.000,00
T
M
F
F
F
F
F
F
HABER
76.500,00
315.000,00
-
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
02/01/2005
24/02/2005
31/08/2005
29/12/2005
DEBE
76.500,00
75.000,00
18.240.000,00
13.740.000,00
FECHA
2005
30/06/2005
30/06/2005
30/06/2005
30/06/2005
30/06/2005
30/06/2005
FECHA
2005
02/06/2005
02/06/2005
13/08/2005
25/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
15/09/2005
15/12/2005
15/12/2005
CODIGO
21351
21351
21351
21351
21351
21351
CODIGO
21353
21353
21353
21353
21353
21353
21353
21353
21353
21353
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal IESS A. Patronal
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal IESS A. Individual
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal IESS A. Patronal
Cuentas por Pagar Gastos en el Personal IESS A. Individual
Total Sumas
Saldo
A
No.
65
65
65
66
68
68
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios de Consumo
A
No.
47
49
75
78
81
82
84
89
99
101
T
M
F
F
F
F
F
F
T
M
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
CODIGO
05/06/2005 21357
05/06/2005 21357
FECHA
2005
CODIGO
02/09/2005 21358
02/09/2005 21358
FECHA
2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
29/08/2005
FECHA
2005
25/03/2005
25/03/2005
25/03/2005
10/04/2005
10/04/2005
20/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
08/06/2005
08/06/2005
08/06/2005
08/06/2005
16/06/2005
06/11/2005
06/11/2005
06/11/2005
CODIGO
21373
21373
21373
21373
CODIGO
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
21375
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Otros Gastos
Cuentas por Pagar Otros Gastos
Total Sumas
Saldo
A
No.
52
53
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Transferencias Corrientes
Cuentas por Pagar Transferencias Corrientes
Total Sumas
Saldo
A
No.
87
88
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin
Cuentas por Pagar Bienes y Servicios para Inversin
Total Sumas
Saldo
A
No.
79
83
84
85
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
Cuentas por Pagar Obras Pblicas
A
No.
16
19
21
23
28
33
34
37
39
40
41
55
58
60
61
63
93
96
98
Total Sumas
Saldo
97
T
M
F
F
T
M
F
F
T
M
F
F
F
F
T
M
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
DEBE
4.640,00
340,00
360,00
5.340,00
DEBE
HABER
4.640,00
340,00
360,00
5.340,00
-
HABER
3.000,00
3.000,00
130,00
2.800,00
128,95
2.772,00
29,05
40.000,00
150,00
150,00
6.080,00
DEBE
180,00
180,00
-
DEBE
5.000,00
5.000,00
-
DEBE
70.500,00
750,00
3.750,00
75.000,00
-
DEBE
46.080,00
40.000,00
HABER
180,00
180,00
HABER
5.000,00
5.000,00
HABER
75.000,00
75.000,00
HABER
255.000,00
7.000,00
76.500,00
164.972,00
2.550,00
3.978,00
255.000,00
76.500,00
171.972,00
3.978,00
2.550,00
340.000,00
102.000,00
229.296,00
5.304,00
3.400,00
200.000,00
60.000,00
140.000,00
1.050.000,00
1.050.000,00
-
FECHA
2005
02/01/2005
08/02/2005
25/03/2005
10/04/2005
10/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
20/05/2005
02/06/2005
02/06/2005
08/06/2005
08/06/2005
16/06/2005
13/08/2005
25/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
15/09/2005
06/11/2005
06/11/2005
CODIGO
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
21381
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
8
16
23
28
34
39
41
44
47
49
55
60
63
75
78
79
81
82
83
84
89
93
98
T
M
I
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
CODIGO
20/05/2005 21384
20/05/2005 21384
16/06/2005 21384
FECHA
2005
05/03/2005
06/03/2005
06/03/2005
20/07/2005
20/07/2005
04/10/2005
04/10/2005
FECHA
2005
08/02/2005
08/02/2005
08/02/2005
08/02/2005
FECHA
2005
02/01/2005
02/01/2005
24/02/2005
31/08/2005
CODIGO
21387
21387
21387
21387
21387
21387
21387
CODIGO
21397
21397
21397
21397
CODIGO
61103
61103
61103
61103
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 61801
02/01/2005 61801
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar en Bienes de Larga Duracin
Cuentas por Pagar en Bienes de Larga Duracin
Cuentas por Pagar en Bienes de Larga Duracin
Total Sumas
Saldo
A
No.
44
46
63
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Cuentas por Pagar Inversiones Financieras
Total Sumas
Saldo
A
No.
11
14
15
69
71
91
92
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por pagar Aos Anteriores
Cuentas por pagar Aos Anteriores
Cuentas por pagar Aos Anteriores
Cuentas por pagar Aos Anteriores
Total Sumas
Saldo
A
No.
6
7
8
9
CUENTA
DENOMINACION
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
2
10
86
CUENTA
DENOMINACION
Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado de Ejercicios Anteriores
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
2
98
T
M
F
F
F
T
M
F
F
F
F
F
F
F
T
M
F
F
F
F
T
M
I
J
J
J
T
M
I
J
DEBE
HABER
75.000,00
75.000,00
30.600,00
21.420,00
9.180,00
30.600,00
21.420,00
9.180,00
144,00
360,00
252,00
40.800,00
28.560,00
12.348,00
12,60
240,00
9.000,00
8,82
240,00
2.700,00
6.303,78
4.800,00
24.000,00
24.000,00
210.612,60
DEBE
1.188,00
12,00
1.200,00
-
DEBE
215.556,60
4.944,00
HABER
1.200,00
1.200,00
HABER
255.000,00
253.087,50
1.912,50
500,00
500,00
150.000,00
150.000,00
405.500,00
DEBE
405.500,00
-
HABER
4.700,00
4.700,00
25.000,00
25.000,00
29.700,00
-
DEBE
1.590,00
1.350,00
2.940,00
DEBE
15.000,00
15.000,00
-
29.700,00
HABER
47.025.376,27
15.000,00
47.040.376,27
47.037.436,27
HABER
15.000,00
15.000,00
FECHA
2005
CODIGO
25/03/2005 63153
25/04/2005 63153
08/06/2005 63153
63153
06/11/2005 63153
CUENTA
DENOMINACION
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
Total Sumas
Saldo
A
No.
17
35
56
94
104
FECHA
2005
CODIGO
29/12/2005 63851
CUENTA
DENOMINACION
Depreciacin Bienes de Administracin
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
103 J
FECHA
2005
CODIGO
05/03/2005 92109
CUENTAS DE ORDEN
DENOMINACION
Responsabilidad por garantas en valores, bienes y documentos
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
12 J
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1230111
20/07/2005 1230111
CUENTA
DENOMINACION
Anticipos a Servidores Pblicos
Anticipos a Servidores Pblicos
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
69
T
M
I
F
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
11
20
36
57
91
95
T
M
I
F
F
F
F
F
J
FECHA
2005
02/01/2005
05/03/2005
25/03/2005
25/04/2005
08/06/2005
04/10/2005
06/11/2005
CODIGO
1230113
1230113
1230113
1230113
1230113
1230113
1230113
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1253101
30/06/2005 1253101
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1310304
15/05/2005 1310104
02/06/2005 1310104
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1410103
24/02/2005 1410103
31/08/2005 1410103
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1410104
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1410107
20/05/2005 1410107
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Anticipos a Contratistas
Total Sumas
Saldo
T
M
J
J
J
J
J
DEBE
255.000,00
255.000,00
340.000,00
200.000,00
75.000,00
1.125.000,00
1.125.000,00
HABER
DEBE
825,83
825,83
825,83
HABER
DEBE
HABER
340.000,00
370.000,00
370.000,00
DEBE
11.231,28
500,00
11.731,28
11.731,28
HABER
DEBE
27.348.925,36
255.000,00
HABER
76.500,00
76.500,00
102.000,00
150.000,00
27.753.925,36
27.438.925,36
CUENTA
DENOMINACION
Prepago de Seguros
Prepago de Seguros
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
67
T
M
I
J
DEBE
12.575,00
12.575,00
11.527,08
CUENTA
DENOMINACION
Existencias de Materiales de Oficina
Existencias de Materiales de Oficina
Existencias de Materiales de Oficina
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
43
47
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
10
86
Mobiliarios
Mobiliarios
Mobiliarios
Total Sumas
Saldo
T
M
I
J
F
T
M
I
J
J
DEBE
3.256,00
Maquinarias y Equipos
Total Sumas
Saldo
CUENTA
DENOMINACION
Equipos, sistemas y paquetes informticos
Equipos, sistemas y paquetes informticos
Total Sumas
Saldo
99
A T
No. M
1 I
A
No.
1
44
T
M
I
F
60.000,00
315.000,00
HABER
1.047,92
1.047,92
HABER
1.000,00
3.000,00
6.256,00
5.256,00
DEBE
10.325,00
10.325,00
6.945,00
CUENTA
DENOMINACION
1.000,00
HABER
1.980,00
1.400,00
3.380,00
DEBE
8.569,00
8.569,00
8.569,00
HABER
DEBE
45.148,00
1.200,00
46.348,00
46.348,00
HABER
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1410109
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
1 I
Libros y Colecciones
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
CODIGO
28/08/2005 1513604
CUENTA
DENOMINACION
Fiscalizacin e Inspecciones Tcnicas Va Portoviejo Tosagua
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
79 F
FECHA
2005
CODIGO
06/11/2005 1515103
CUENTA
DENOMINACION
Infraestructura de Alcantarillado Barrios del Sur
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
93 F
FECHA
2005
25/03/2005
25/04/2005
08/06/2005
23/06/2005
CUENTA
DENOMINACION
Obras Pblicas de Transp. y Vas Contrato Portoviejo - Tosagua
Obras Pblicas de Transp. y Vas Contrato Portoviejo - Tosagua
Obras Pblicas de Transp. y Vas Contrato Portoviejo - Tosagua
Obras Pblicas de Transp. y Vas Contrato Portoviejo - Tosagua
Total Sumas
Saldo
A
No.
16
34
55
64
FECHA
2005
CODIGO
04/10/2005 2230101
06/11/2005 2230101
CUENTA
DENOMINACION
Crditos Sector Pblico Finanaciero
Crditos Sector Pblico Finanaciero
Total Sumas
Saldo
A
No.
90
97
T
M
F
F
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 2259103
30/03/2005 2259103
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
24
T
M
I
J
CODIGO
1515105
1515105
1515105
1515105
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 2259104
30/03/2005 2259104
Dcimotercer Sueldo
Dcimotercer Sueldo
Total Sumas
Saldo
T
M
F
F
F
J
DEBE
2.500,00
2.500,00
2.500,00
HABER
DEBE
75.000,00
75.000,00
75.000,00
HABER
DEBE
200.000,00
200.000,00
200.000,00
HABER
DEBE
255.000,00
255.000,00
340.000,00
HABER
850.000,00
-
DEBE
HABER
150.000,00
164.000,00
314.000,00
314.000,00
DEBE
HABER
3.500,00
3.000,00
6.500,00
6.500,00
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
24
CUENTA
DENOMINACION
T
M
I
J
850.000,00
850.000,00
DEBE
HABER
4.050,00
500,00
4.550,00
4.550,00
A T
No. M
76 F
DEBE
HABER
150,00
150,00
150,00
CUENTA
DENOMINACION
Intereses por otras Operaciones
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
50 F
DEBE
HABER
1.500,00
1.500,00
1.500,00
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
18 F
DEBE
HABER
7.000,00
7.000,00
7.000,00
FECHA
2005
CODIGO
24/01/2005 6262102
CUENTA
DENOMINACION
De Entidades Descentralizadas y Autnomas
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
4 F
DEBE
HABER
1.000.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
FECHA
2005
CODIGO
02/04/2005 6262402
CUENTA
DENOMINACION
De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados.
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
25 F
DEBE
HABER
800.000,00
800.000,00
800.000,00
FECHA
2005
CODIGO
20/08/2005 6230107
FECHA
2005
CODIGO
05/06/2005 6250199
FECHA
2005
CODIGO
25/03/2005 6252499
Dcimocuarto Sueldo
Dcimocuarto Sueldo
Total Sumas
Saldo
Venta de Bases
Total Sumas
Saldo
Otros no Especficados
Total Sumas
Saldo
100
FECHA
2005
CODIGO
15/04/2005 6262499
CUENTA
DENOMINACION
Otras Participaciones y Aportes de Capital
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
29 F
FECHA
2005
CODIGO
30/06/2005 6330105
CUENTA
DENOMINACION
Remuneraciones Unificadas
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
65 F
FECHA
2005
CODIGO
30/03/2005 6330203
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
24 J
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
24 J
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
65 F
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
78 F
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
78 F
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
75 F
FECHA
2005
CODIGO
15/12/2005 6340303
CUENTA
DENOMINACION
Viticos y Subsistencias en el Interior
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
99 F
FECHA
2005
CODIGO
15/09/2005 6340502
CUENTA
DENOMINACION
Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
89 F
FECHA
2005
CODIGO
30/03/2005 6330204
FECHA
2005
CODIGO
30/06/2005 6330601
FECHA
2005
CODIGO
25/08/2005 6340104
FECHA
2005
CODIGO
25/08/2005 6340105
FECHA
2005
CODIGO
13/08/2005 6340301
FECHA
2005
CODIGO
15/05/2005 6340804
13/08/2005 6340804
FECHA
2005
CODIGO
13/08/2005 6340805
Dcimotercer Sueldo
Total Sumas
Saldo
Dcimocuarto Sueldo
Total Sumas
Saldo
Aporte Patronal
Total Sumas
Saldo
Energa Elctrica
Total Sumas
Saldo
Telecomunicaciones
Total Sumas
Saldo
Pasajes al Interior
Total Sumas
Saldo
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
43
75
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
75 F
Materiales de Oficina
Materiales de Oficina
Total Sumas
Saldo
Materiales de Aseo
Total Sumas
Saldo
101
T
M
J
F
DEBE
HABER
200.000,00
200.000,00
200.000,00
DEBE
5.000,00
5.000,00
5.000,00
HABER
DEBE
3.000,00
3.000,00
3.000,00
HABER
DEBE
500,00
500,00
500,00
HABER
DEBE
340,00
340,00
340,00
HABER
DEBE
800,00
800,00
800,00
HABER
DEBE
2.000,00
2.000,00
2.000,00
HABER
DEBE
25,00
25,00
25,00
HABER
DEBE
150,00
150,00
150,00
HABER
DEBE
40.000,00
40.000,00
40.000,00
HABER
DEBE
1.000,00
75,00
1.075,00
1.075,00
HABER
DEBE
30,00
30,00
30,00
HABER
FECHA
2005
CODIGO
30/06/2005 6350401
FECHA
2005
CODIGO
05/06/2005 6350403
FECHA
2005
CODIGO
02/09/2005 6360102
FECHA
2005
02/01/2005
03/01/2005
08/02/2005
08/02/2005
05/03/2005
06/03/2005
06/03/2005
10/04/2005
10/04/2005
10/04/2005
10/04/2005
20/04/2005
20/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
25/04/2005
20/05/2005
20/05/2005
02/06/2005
02/06/2005
05/06/2005
05/06/2005
06/06/2005
08/06/2005
08/06/2005
08/06/2005
16/06/2005
16/06/2005
20/07/2005
20/07/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
28/08/2005
29/08/2005
15/12/2005
15/12/2005
02/01/2005
15/04/2005
18/04/2005
02/08/2005
20/08/2005
CODIGO
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
11115
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
67 J
CUENTA
DENOMINACION
A T
No. M
52 F
CUENTA
DENOMINACION
A Entidades Descentralizadas y Autnomas
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
87 F
Seguros
Total Sumas
Saldo
Comisiones Bancarias
Total Sumas
Saldo
CUENTA
DENOMINACION
A
No.
1
3
7
9
13
14
15
22
23
27
28
32
33
38
39
40
41
45
46
48
49
51
53
54
59
60
61
62
63
70
71
80
81
82
83
84
85
100
101
1
30
31
74
77
T
M
I
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
J
F
F
F
F
Total Sumas
Saldo
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 1249801
02/08/2005 1249801
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por cobrar Aos Anteriores Otros Ingresos
Cuentas por cobrar Aos Anteriores Otros Ingresos
Total Sumas
Saldo
102
A
No.
1
73
T
M
I
F
DEBE
1.047,92
1.047,92
1.047,92
HABER
DEBE
180,00
180,00
180,00
HABER
DEBE
5.000,00
5.000,00
5.000,00
HABER
DEBE
580.300,25
104.700,00
HABER
4.700,00
100.000,00
255.000,00
253.087,50
1.912,50
186.392,00
186.392,00
11.730,00
11.730,00
3.978,00
3.978,00
209.100,00
193.392,00
3.978,00
11.730,00
1.188,00
1.188,00
3.222,00
3.222,00
1.500,00
180,00
180,00
263.160,00
257.856,00
5.304,00
15.790,00
15.790,00
500,00
500,00
87.182,60
137,77
3.012,00
73.200,00
7.082,83
3.750,00
150,00
150,00
258.457,32
200.000,00
200.000,00
36.788,98
150,00
2.219.469,15
877.196,55
DEBE
36.788,98
36.788,98
-
1.342.272,60
HABER
36.788,98
36.788,98
FECHA
2005
CODIGO
02/01/2005 15192
23/12/2005 15192
23/06/2005 15192
FECHA
2005
02/01/2005
08/02/2005
08/02/2005
02/01/2005
02/01/2005
CODIGO
2249701
2249701
2249701
2249701
2249701
CUENTA
DENOMINACION
Acumulacin de Costos de Inversiones en obras en Proceso
Acumulacin de Costos de Inversiones en obras en Proceso
Acumulacin de Costos de Inversiones en obras en Proceso
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
102
64
CUENTA
DENOMINACION
Cuentas por Pagar Aos Anteriores
Cuentas por Pagar Aos Anteriores
Cuentas por Pagar Aos Anteriores
Cuentas por Pagar Aos Anteriores
Cuentas por Pagar Aos Anteriores
Total Sumas
Saldo
A
No.
1
6
8
1
1
T
M
I
J
J
T
M
I
F
F
J
J
DEBE
17.115.000,00
4.500.000,00
850.000,00
17.965.000,00
13.465.000,00
DEBE
A T
No. M
12 J
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
05/03/2005 91109.13.002 Garantas Buen Uso de Materiales
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
12 J
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
05/03/2005 91109.13.003 Garantas Fiel Cimplimiento
Total Sumas
Saldo
A T
No. M
12 J
103
4.500.000,00
HABER
10.000,00
4.700,00
25.000,00
29.700,00
FECHA
CUENTA
2005
CODIGO
DENOMINACION
05/03/2005 91109.13.001 Garantas Buen Uso del Anticipo
Total Sumas
Saldo
HABER
8.500,00
1.800.000,00
1.818.500,00
1.788.800,00
DEBE
255.000,00
255.000,00
255.000,00
HABER
DEBE
42.500,00
42.500,00
42.500,00
HABER
DEBE
42.500,00
42.500,00
42.500,00
HABER
CORPECUADOR BALANCE DE
COMPROBACION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2005
Cdigo
11103
11115
11211
11213
11217
11313
11317
11319
11327
11328
11336
11381
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
1E+06
14199
2E+06
2E+06
2E+06
15192
15198
21351
21353
21357
21358
21373
21375
21381
CUENTAS
Denominacin
Banco Central del Ecuador Moneda Nacional
Bancos Comerciales Moneda Nacional
Garantias entregadas
Fondos de Reposicin
Dbitos de Tesorera
Cuentas por Cobrar tasas y contribuciones
Cuentas por Cobrar Rentas de Inversiones y Multas
Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
Cuentas por Cobrar Recuperacin de Inversiones
Cuentas por cobrar Transf. y Donaciones de Capital
Cuentas por Cobrar Financiamiento Pblico
Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor agregado
Anticipos a Servidores Pblicos
Anticipos a Contratistas
Cuentas por cobrar Aos Anteriores
Prepago de Seguros
existencias de Materiales de Oficina
Mobiliarios
Maquianrias y Equipos
Equipos, sistemas y paquetes Informticos
Libros y Colecciones
(-)Depreciacin Acumulada
Fiscalizacin e Inspecciones Tcnicas
Infraestructura De Alcantarillado
Obras Pblicas de Transportes y Vas
Acum. de Costos de Inversiones en Obras en Proceso
(-)Aplicacin a Gastos de Gestin
Cuentas por pagar Gastos en el Personal
Cuentas por Pagar Bienes Uso y Consumo Corriente
Cuentas por Pagar Otros Gastos
Cuentas por Pagar Transferencias Corrientes
Cuentas por pagar Bienes y Servicios para Inversin
Cuentas por pagar Obras Pblicas
Cuentas por pagar Impuesto al Valor Agregado
PASAN,,,
SALDOS INICIALES
Deudor
Acreedor
1.522.831,12
0,00
838.757,57
0,00
3.600,00
0,00
1.600,00
0,00
9.600.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9.500.733,96
0,00
11.231,28
0,00
27.348.925,36
0,00
36.788,98
0,00
12.575,00
0,00
3.256,00
0,00
10.325,00
0,00
8.569,00
0,00
45.148,00
0,00
2.500,00
0,00
0,00
5.415,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.115.000,00
0,00
0,00
17.115.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75.000,00
0,00
0,00
66.061.841,27
17.195.415,00
FLUJOS
Dbitos
Crditos
6.500.000,00
1.152.612,60
1.380.711,58
1.342.272,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.000.000,00
150,00
150,00
1.500,00
1.500,00
7.000,00
7.000,00
315.000,00
315.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
350.788,98
350.788,98
140.556,60
1.500.000,00
500,00
0,00
405.000,00
315.000,00
0,00
36.788,98
0,00
1.047,92
3.000,00
1.000,00
0,00
3.380,00
0,00
0,00
1.200,00
0,00
0,00
0,00
440,00
825,83
75.000,00
0,00
200.000,00
0,00
850.000,00
850.000,00
850.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
1.125.000,00
5.340,00
5.340,00
6.080,00
46.080,00
180,00
180,00
5.000,00
5.000,00
75.000,00
75.000,00
1.050.000,00
1.050.000,00
210.612,60
140.556,60
0,00
0,00
18.933.059,76
17.824.523,51
104
SUMAS
Dbitos
Crditos
8.022.831,12
1.152.612,60
2.219.469,15
1.342.272,60
3.600,00
0,00
1.600,00
0,00
9.600.000,00
3.000.000,00
150,00
150,00
1.500,00
1.500,00
7.000,00
7.000,00
315.000,00
315.000,00
2.000.000,00
2.000.000,00
350.788,98
350.788,98
9.641.290,56
1.500.000,00
11.731,28
0,00
27.753.925,36
315.000,00
36.788,98
36.788,98
12.575,00
1.047,92
6.256,00
1.000,00
10.325,00
3.380,00
8.569,00
0,00
46.348,00
0,00
2.500,00
0,00
440,00
6.240,83
75.000,00
0,00
200.000,00
0,00
850.000,00
850.000,00
17.965.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
18.240.000,00
5.340,00
5.340,00
6.080,00
46.080,00
180,00
180,00
5.000,00
5.000,00
75.000,00
75.000,00
1.050.000,00
1.050.000,00
210.612,60
215.556,60
0,00
0,00
84.994.901,03
35.019.938,51
SALDOS FINALES
Deudor
Acreedor
6.870.218,52
0,00
877.196,55
0,00
3.600,00
0,00
1.600,00
0,00
6.600.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.141.290,56
0,00
11.731,28
0,00
27.438.925,36
0,00
0,00
0,00
11.527,08
0,00
5.256,00
0,00
6.945,00
0,00
8.569,00
0,00
46.348,00
0,00
2.500,00
0,00
0,00
5.800,83
75.000,00
0,00
200.000,00
0,00
0,00
0,00
13.465.000,00
0,00
0,00
13.740.000,00
0,00
0,00
0,00
40.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.944,00
0,00
0,00
63.765.707,35
13.790.744,83
CORPECUADOR BALANCE DE
COMPROBACION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2005
CUENTAS
Cdigo Denominacin
VIENE...
21384 cuentas por pagar Bienes de Larga Duracin
21387 Cuentas por Pagar Inversiones Finanancieras
21397 Cuentas por pagar Aos Anteriores
2E+06 Crditos Sector Pblico Finanaciero
2E+06 Cuentas por Pagar Aos Anteriores
2E+06 Dcimotercer Sueldo
2E+06 Dcimocuarto Sueldo
61103 Patrimonio Entidades Descentralizadas y Autnomas
61801 Resultados Ejercicios Anteriores
6E+06 Venta de Bases
6E+06 venta de Productos Agropecuarios y Forestales
6E+06 Intereses por otras Operaciones
6E+06 Otros no Especificados
6E+06 De Entidades Descentralizadas y Autnomas
6E+06 De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados.
6E+06 Otras Participaciones y Aportes de Capital
63153 Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico
6E+06 Remuneraciones Unificadas
6E+06 Dcimotercer Sueldo
6E+06 Dcimocuarto Sueldo
6E+06 Aporte Patronal
63851 Depreciacin Bienes de Administracin
6E+06 Energa Elctrica
6E+06 Telecomunicaciones
6E+06 Pasajes al Interior
6E+06 Viticos y Subsistencias en el Interior
6E+06 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
6E+06 Materiales de Oficina
6E+06 Materiales de Aseo
6E+06 Seguros
6E+06 Comisiones Bancarias
6E+06 A Entidades Descentralizadas y Autnomas
TOTALES
SALDOS INICIALES
FLUJOS
SUMAS
SALDOS FINALES
Deudor
Acreedor
Dbitos
Crditos
Dbitos
Crditos
Deudor
Acreedor
$ 66.061.841,27 $ 17.195.415,00 $ 18.933.059,76 $ 17.824.523,51 $ 84.994.901,03 $ 35.019.938,51 $ 63.765.707,35 $ 13.790.744,83
0,00
0,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
405.500,00
405.500,00
405.500,00
405.500,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
314.000,00
0,00
314.000,00
0,00
314.000,00
0,00
1.818.500,00
29.700,00
0,00
29.700,00
1.818.500,00
0,00
1.788.800,00
0,00
3.500,00
0,00
3.000,00
0,00
6.500,00
0,00
6.500,00
0,00
4.050,00
0,00
500,00
0,00
4.550,00
0,00
4.550,00
0,00
47.025.376,27
2.940,00
15.000,00
2.940,00
47.040.376,27
0,00
47.037.436,27
0,00
15.000,00
15.000,00
0,00
15.000,00
15.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.500,00
0,00
1.500,00
0,00
1.500,00
0,00
0,00
0,00
7.000,00
0,00
7.000,00
0,00
7.000,00
0,00
0,00
0,00
1.000.000,00
0,00
1.000.000,00
0,00
1.000.000,00
0,00
0,00
0,00
800.000,00
0,00
800.000,00
0,00
800.000,00
0,00
0,00
0,00
200.000,00
0,00
200.000,00
0,00
200.000,00
0,00
0,00
1.125.000,00
0,00
1.125.000,00
0,00
1.125.000,00
0,00
0,00
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
0,00
0,00
0,00
3.000,00
0,00
3.000,00
0,00
3.000,00
0,00
0,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
0,00
0,00
0,00
340,00
0,00
340,00
0,00
340,00
0,00
0,00
0,00
825,83
0,00
825,83
0,00
825,83
0,00
0,00
0,00
800,00
0,00
800,00
0,00
800,00
0,00
0,00
0,00
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
2.000,00
0,00
0,00
0,00
25,00
0,00
25,00
0,00
25,00
0,00
0,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
150,00
0,00
0,00
0,00
40.000,00
0,00
40.000,00
0,00
40.000,00
0,00
0,00
0,00
1.075,00
0,00
1.075,00
0,00
1.075,00
0,00
0,00
0,00
30,00
0,00
30,00
0,00
30,00
0,00
0,00
0,00
1.047,92
0,00
1.047,92
0,00
1.047,92
0,00
0,00
0,00
180,00
0,00
180,00
0,00
180,00
0,00
0,00
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
0,00
5.000,00
0,00
66.061.841,27
66.061.841,27
20.602.073,51
20.602.073,51
86.663.914,78
86.663.914,78
64.950.681,10
64.950.681,10
CONTADOR GENERAL
105
CORPECUADOR ESTADO
DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
CUENTAS
DENOMINACION
Ao Vigente
RESULTADO DE OPERACIN
- 1.178.997,92
6230107
Venta de Bases
150,00
63153
Inversiones en Bienes Nacionales de Uso Pblico- 1.125.000,00
6330105
Remuneraciones Unificadas
5.000,00
6330203
Dcimotercer Sueldo
3.000,00
6330204
Dcimocuarto Sueldo
500,00
6330601
Aporte Patronal
340,00
6340104
Energa Elctrica
800,00
6340105
Telecomunicaciones
2.000,00
6340301
Pasajes al Interior
25,00
6340303
Viticos y Subsistencias en el Interior
150,00
6340502
Arrendamientos de Edificios, Locales y Residenc 40.000,00
6340804
Materiales de Oficina
1.075,00
6340805
Materiales de Aseo
30,00
6350401
Seguros
1.047,92
6350403
Comisiones Bancarias
180,00
TRANSFERENCIAS NETAS
1.995.000,00
6262102
De Entidades Descentralizadas y Autnomas
1.000.000,00
6262402
De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados.
800.000,00
6262499
Otras Participaciones y Aportes de Capital
200.000,00
6360102
A Entidades Descentralizadas y Autnomas
5.000,00
RESULTADO FINANCIERO
1.500,00
6250199
Intereses por otras Operaciones
1.500,00
OTROS INGRESOS Y GASTOS
6.174,17
6252499
Otros no Especificados
7.000,00
63851
Depreciacin Bienes de Administracin
825,83
Ao Anterior Gua
G623
G631
G633
G634
G626
G636
G62501
G62524
823.676,25
CONTADOR GENERAL
106
CORPECUADOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
GUIA
CUENTASDENOMINACION
ACTIVO
SG111
SG112
SG113
SG123
SG141
CORRIENTE
Disponibilidades
11103
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
11115
BANCOS COMERCIALES MONEDA NAC.
Anticipos de Fondos
11211
GARANTIAS ENTREGADAS
11213
FONDOS DE REPOSICION
11217
DEBITOS DE TESORERIA
Cuentas por Cobrar
11319
CUENTAS POR COBRAR OTROS INGRESOS
11328
CUENTAS POR COBRAR TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
11381
CUENTAS POR COBRAR DE IVA
Inversiones en Prstamos
1230111 ANTICIPOS A SERVIDORES PUBLICOS
1230113 ANTICIPOS A CONTRATISTAS
FIJO
1410103
1410104
1410107
1410109
14199
MOBILIARIOS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EQUIPOS, SISTEMAS Y PAQ. INFORMATICOS
LIBROS Y COLECCIONES
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
SG151
SG125
SG131
1513604
1515103
1515105
15192
15198
OTROS
1253101
1310304
SG213
G223
G224
G225
SG611
PREPAGOS DE SEGUROS
MATERIALES DE OFICINA
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
21351
CUENTAS POR PAGAR GASTOS EN PERSONAL
CUENTAS X PAGAR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO CTE.
21353
21375
CUENTAS POR PAGAR OBRAS PUBLICAS
21381
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS
21384
CTAS. X PAGAR INVER. EN BIEN. DE LAR.DUR.
21387
CUENTAS POR PAGAR INVERSIONES FINANCIERAS
21397
CUENTAS POR PAGAR AOS ANTERIORES
Emprstitos
2230101 CREDITOS SECTOR PUBLICO FINANCIERO
Crditos Financieros
2249701 CUENTAS POR PAGAR AOS ANTERIORES
OTROS
Crditos Diferidos
2259103 DECIMOTERCER SUELDO
2259104 DECIMOCUARTO SUELDO
PATRIMONIO
61103
PATRIMONIO ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS
61801
RESULTADOS DE EJERCICIOS DE AOS ANTERIORES
61803
RESULTADOS EJERCICIO VIGENTE
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Ao Vigente
50.019.906,52
49.944.562,27
7.747.415,07
6.870.218,52
877.196,55
6.605.200,00
3.600,00
1.600,00
6.600.000,00
8.141.290,56
0,00
0,00
8.141.290,56
27.450.656,64
11.731,28
27.438.925,36
58.561,17
6.945,00
8.569,00
46.348,00
2.500,00
-5.800,83
0,00
75.000,00
200.000,00
0,00
13.465.000,00
-13.740.000,00
16.783,08
11.527,08
5.256,00
2.158.794,00
2.147.744,00
44.944,00
0,00
40.000,00
0,00
4.944,00
0,00
0,00
0,00
314.000,00
314.000,00
1.788.800,00
1.788.800,00
11.050,00
11.050,00
6.500,00
4.550,00
47.861.112,52
47.037.436,27
0,00
823.676,25
50.019.906,52
Ao Anterior
CUENTAS DE ORDEN
Deudoras
91109.13.001 Garantas Buen Uso del Anticipo
91109.13.002 Garantas Buen Uso de Materiales
91109.13.003 Garantas Fiel Cimplimiento
340.000,00
255.000,00
42.500,00
42.500,00
Acreedoras
92109
340.000,00
340.000,00
CONTADOR GENERAL
CORPECUADOR
ESTADO DEL FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
CONCEPTOS
FUENTES OPERACIONALES
Impuestos
Tasas y Contribuciones
Venta de Bienes y Servicios
Aporte Fiscal Corriente
Renta de Inversiones y Multas
Transferencias Corrientes
Otros Ingresos
USOS OPERACIONALES
Gastos en Personal
Bienes y Servicios de Consumo
Aporte Fiscal Corriente
Intereses de la Deuda Pblica
Otros Gastos
Transferencias Corrientes
SUPERAVIT/DEFICIT OPERACIONAL
Ao
Vigente
8.650,00
150,00
0,00
0,00
1.500,00
0,00
7.000,00
16.600,00
5.340,00
6.080,00
0,00
0,00
180,00
5.000,00
-7.950,00
Ao
Anterior
Crditos
113,11
113,13
113,14
113,15
113,17
113,18
113,19
Dbitos
213,51
213,53
213,55
213,56
213,57
213,58
FUENTES DE INVERSIONES
Venta de Bienes de Larga Duracin
Aporte Fisca del Capital
Transferencias de Capital
2.000.000,00
0,00
0,00
2.000.000,00
Crditos
113,24
113,25
113,28
USOS DE INVERSIONES
Gastos en Personal de Produccin
Bienes y Servicios de Produccin
Otros Gastos de Produccin
Gastos en Personal de Inversin
Bienes y Servicios de Inversin
Obras Pblicas
Otros Gastos de Inversin
Transferencias y Donaciones para Inversin
Inversiones en Bienes de Larga Duracin
Aporte Fiscal de Capital
Inversiones Financieras
(-) Recuperacin de Inversiones
Transferencias de Capital
SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION
1.216.700,00
0,00
0,00
0,00
0,00
75.000,00
1.050.000,00
0,00
0,00
1.200,00
0,00
405.500,00
-315.000,00
0,00
783.300,00
Dbitos
SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO
775.350,00
213,61
213,63
213,67
213,71
213,73
213,75
213,77
213,78
213,84
213,85
213,87
113,27
213,88
Ao
Vigente
350.788,98
350.788,98
0,00
FUENTES DE CREDITOS
Financiamiento Pblico
Cobros Pendientes de Aos Anteriores
USOS DE CREDITOS
Amortizacin Deuda Pblica
Pagos Pendientes de Aos Anteriores
29.700,00
0,00
29.700,00
SUPERAVIT/DEFECIT DE CREDITO
321.088,98
Ao
Anterior
Crditos
113,36
113,98
Dbitos
213,96
213,97
FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS
Cobros IVA
Cobros de Aos Anteriores
1.500.000,00
1.500.000,00
0,00
Crditos
210.612,60
210.612,60
0,00
1.289.387,40
Dbitos
-2.385.826,38
-5.385.826,38
3.000.000,00
0,00
0,00
0,00
-2.385.826,38
-775.350,00
0,00
113,81
113,83
213,81
213,83
SG111
SG112
61991
SG212
2.361.588,69
7.747.415,07
-5.385.826,38
CONTADOR GENERAL
CORPECUADOR
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2005
CUENTAS
CONCEPTOS
PRESUPUESTADO
EJECUTADO
INGRESOS CORRIENTES
356.000,00
8.650,00
11311 Impuestos
11313 Tasas y Contribuciones
200.000,00
150,00
11314 Ventas de Bienes y Servicios
11315 Aporte Fiscal Corriente
11317 Rentas de Inversiones y Multas
36.000,00
1.500,00
11318 Transferencias y Donaciones Corrientes
95.000,00
11319 Otros Ingresos
25.000,00
7.000,00
GASTOS CORRIENTES
1.064.000,00
56.600,00
21351 Gastos en Personal
294.900,00
5.340,00
21353 Prestaciones de la Seguridad Social
643.100,00
46.080,00
21355 Bienes y Servicios de Consumo
21356 Intereses de la Deuda Publica
21357 Otros Gastos
26.000,00
180,00
21358 Transferencias Corrientes
100.000,00
5.000,00
SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE
708.000,00
47.950,00
INGRESOS DE CAPITAL
55.512.000,00
2.315.000,00
11324 Venta de Activos de Larga Duracion
11325 Aporte Fiscal de Capital
11327 Recuperacin de Inversiones
10.685.000,00
315.000,00
11328 Transferencias y Donaciones de capital
44.827.000,00
2.000.000,00
GASTOS DE PRODUCCION
21361 Gastos en Personal de Produccion
21363 Bienes y Servicios de Produccion
21367 Otros Gastos de Produccin
GASTOS DE INVERSION
40.300.000,00
1.125.000,00
21371 Gastos en Personal para Inversion
21373 Bienes y Servicios de Consumo para Inve rsion 4.850.000,00
75.000,00
21375 Obras Publicas
35.450.000,00
1.050.000,00
21377 Otros Gastos de Inversin
21378 Transferencia para Inversion
GASTOS DE CAPITAL
11.105.000,00
406.700,00
21384 Inversiones de Bienes de Larga Duracion
105.000,00
1.200,00
21385 Aporte Fiscal de Capital
21387 Inversiones Financieras
11.000.000,00
405.500,00
21388 Transferencias y Donaciones de Capital
SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION
4.107.000,00
783.300,00
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
1.101.000,00
811.327,67
11336 Financiamiento Publico
352.000,00
350.788,98
11337 Saldos Disponibles
749.000,00
460.538,69
APLICACION DE FINANCIAMIENTO
4.500.000,00
29.700,00
21396 Amortizacion Deuda Publica
21397 Pasivo Circulante
4.500.000,00
29.700,00
SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO
3.399.000,00
781.627,67
DIFERENCIA
347.350,00
199.850,00
34.500,00
95.000,00
18.000,00
1.007.400,00
289.560,00
597.020,00
25.820,00
95.000,00
- 660.050,00
53.197.000,00
10.370.000,00
42.827.000,00
39.175.000,00
4.775.000,00
34.400.000,00
10.698.300,00
103.800,00
10.594.500,00
3.323.700,00
289.672,33
1.211,02
288.461,31
4.470.300,00
4.470.300,00
- 4.180.627,67
SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO
1.516.977,67
- 1.516.977,67
3.134.977,67
1.618.000,00
1.516.977,67
53.834.022,33
55.351.000,00
- 1.516.977,67
RESUMEN
Total Ingresos
Total Gastos
Saldos
56.969.000,00
56.969.000,00
-
CONTADOR GENERAL
CORPECUADOR
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2005
Asignacin
Partida
25210000D74600009015000000001
25210000D74600009015100000001
25210000D74600009015101000001
25210000D74600009015101050001
25210000D74600009015104000001
25210000D74600009015104060001
25210000D74600009015105090001
25210000D74600009015106000001
25210000D74600009015106010001
25210000D74600009015106020001
25210000D74600009015300000001
25210000D74600009015301000001
25210000D74600009015301010001
25210000D74600009015301040001
25210000D74600009015301050001
25210000D74600009015301060001
25210000D74600009015302000001
25210000D74600009015302010001
25210000D74600009015302040001
25210000D74600009015302990001
25210000D74600009015303000001
25210000D74600009015303010001
25210000D74600009015530303001
25210000D74600009015304000001
25210000D74600009015304020001
25210000D74600009015304030001
25210000D74600009015304040001
25210000D74600009015304050001
25210000D74600009015305000001
25210000D74600009015305020001
25210000D74600009015305050001
25210000D74600009015306000001
25210000D74600009015306030001
Denominacin
GASTOS CORRIENTES
Gastos en Personal
Remuneraciones Bsicas
Remuneraciones Unificadas
Subsidios
Por Vacaciones
Horas Extraordinarias y Suplementarias
Aportes Patronales a la Seguridad Social
Aporte Patronal
Fondo de Reserva
Bienes y Servicios de Consumo
Servicios Bsicos
Agua Potable
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
Servicio de Correo
Servicios Generales
Transporte del Personal
Edicin, Impresin, Reproduccin y Pblicacin
Otros Servicios Generales
Traslados, Instalaciones, Viticos y Subsistencias
Pasajes al Interior
Viticos y Subsistencias en el Interior
Instalaciones, Mantenimiento y Reparaciones
Gastos en Edificios, Locales y Residencias
Mobiliarios
Maquinarias y Equipos
Vehculos
Arrendamientos de Bienes
Edificios, Locales y Residencias
Vehculos
Contratacin de Estudios e Investigaciones
Servicio de Capacitacin
Pasa....
Inicial
A
1.064.000,00
294.900,00
240.000,00
240.000,00
35.000,00
25.000,00
10.000,00
19.900,00
14.500,00
5.400,00
643.100,00
45.800,00
5.800,00
10.000,00
20.000,00
10.000,00
61.000,00
5.000,00
6.000,00
50.000,00
3.000,00
1.000,00
2.000,00
20.000,00
2.500,00
7.500,00
4.000,00
6.000,00
360.000,00
60.000,00
300.000,00
25.000,00
25.000,00
Reformas
B
-
112
Codificado
C=a+b
1.064.000,00
294.900,00
240.000,00
240.000,00
35.000,00
25.000,00
10.000,00
19.900,00
14.500,00
5.400,00
643.100,00
45.800,00
5.800,00
10.000,00
20.000,00
10.000,00
61.000,00
5.000,00
6.000,00
50.000,00
3.000,00
1.000,00
2.000,00
20.000,00
2.500,00
7.500,00
4.000,00
6.000,00
360.000,00
60.000,00
300.000,00
25.000,00
25.000,00
Comprometido
D
56.600,00
5.340,00
5.000,00
5.000,00
340,00
340,00
46.080,00
2.800,00
800,00
2.000,00
175,00
25,00
150,00
40.000,00
40.000,00
-
Devengado
E
56.600,00
5.340,00
5.000,00
5.000,00
340,00
340,00
46.080,00
2.800,00
800,00
2.000,00
175,00
25,00
150,00
40.000,00
40.000,00
-
Saldo por
Saldo por
Comprometer
F=c-d
1.007.400,00
289.560,00
235.000,00
235.000,00
35.000,00
25.000,00
10.000,00
19.560,00
14.160,00
5.400,00
597.020,00
43.000,00
5.800,00
9.200,00
18.000,00
10.000,00
61.000,00
5.000,00
6.000,00
50.000,00
2.825,00
975,00
1.850,00
20.000,00
2.500,00
7.500,00
4.000,00
6.000,00
320.000,00
20.000,00
300.000,00
25.000,00
25.000,00
Devengar
G=c-e
1.007.400,00
289.560,00
235.000,00
235.000,00
35.000,00
25.000,00
10.000,00
19.560,00
14.160,00
5.400,00
597.020,00
43.000,00
5.800,00
9.200,00
18.000,00
10.000,00
61.000,00
5.000,00
6.000,00
50.000,00
2.825,00
975,00
1.850,00
20.000,00
2.500,00
7.500,00
4.000,00
6.000,00
320.000,00
20.000,00
300.000,00
25.000,00
25.000,00
CORPECUADOR
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2005
Asignacin
Partida
25210000D74600009015307000001
Denominacin
Viene...
Gastos en Informtica
Inicial
A
Reformas
B
Codificado
C=a+b
Comprometido
D
3.600,00
3.600,00
3.600,00
124.700,00
10.300,00
14.000,00
29.000,00
20.000,00
2.400,00
3.600,00
124.700,00
10.300,00
14.000,00
29.000,00
20.000,00
2.400,00
3.105,00
3.075,00
30,00
1.500,00
5.000,00
7.500,00
35.000,00
26.000,00
26.000,00
20.000,00
6.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
40.300.000,00
4.850.000,00
4.850.000,00
350.000,00
4.500.000,00
35.450.000,00
25.050.000,00
2.500.000,00
11.550.000,00
2.500.000,00
8.500.000,00
1.500,00
5.000,00
7.500,00
35.000,00
26.000,00
26.000,00
20.000,00
6.000,00
100.000,00
100.000,00
100.000,00
40.300.000,00
4.850.000,00
4.850.000,00
350.000,00
4.500.000,00
35.450.000,00
25.050.000,00
2.500.000,00
11.550.000,00
2.500.000,00
8.500.000,00
180,00
180,00
180,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
1.125.000,00
75.000,00
75.000,00
75.000,00
1.050.000,00
1.050.000,00
200.000,00
850.000,00
-
Devengado
E
-
Saldo por
Saldo por
Comprometer
F=c-d
Devengar
G=c-e
3.600,00
3.600,00
3.105,00
3.075,00
30,00
3.600,00
121.595,00
10.300,00
14.000,00
29.000,00
16.925,00
2.370,00
3.600,00
121.595,00
10.300,00
14.000,00
29.000,00
16.925,00
2.370,00
180,00
180,00
180,00
5.000,00
5.000,00
5.000,00
1.125.000,00
75.000,00
75.000,00
75.000,00
1.050.000,00
1.050.000,00
200.000,00
850.000,00
-
1.500,00
5.000,00
7.500,00
35.000,00
25.820,00
25.820,00
20.000,00
5.820,00
95.000,00
95.000,00
95.000,00
39.175.000,00
4.775.000,00
4.775.000,00
350.000,00
4.425.000,00
34.400.000,00
24.000.000,00
2.300.000,00
10.700.000,00
2.500.000,00
8.500.000,00
1.500,00
5.000,00
7.500,00
35.000,00
25.820,00
25.820,00
20.000,00
5.820,00
95.000,00
95.000,00
95.000,00
39.175.000,00
4.775.000,00
4.775.000,00
350.000,00
4.425.000,00
34.400.000,00
24.000.000,00
2.300.000,00
10.700.000,00
2.500.000,00
8.500.000,00
Informticos,
Bienes de Uso y Consumo Corriente
Alimentos y Bebidas
Vestuario, Lencera y Prendas de Proteccin
Combustibles y Lubricantes
Materiales de Oficina
Materiales de Aseo
Materiales de Impresin, Fotografa, Reproducciones y
25210000D74600009015308070001
25210000D74600009015308120001
25210000D74600009015308130001
25210000D74600009015308990001
25210000D74600009015700000001
25210000D74600009015702000001
25210000D74600009015702010001
25210000D74600009015702030001
25210000D74600009015800000001
25210000D74600009015801000001
25210000D74600009015801020001
25210000D51302109017000000005
25210000D51302109017300000005
25210000D51302109017306000005
25210000D51302109017306010005
25210000D51302109017306040005
25210000D51502109017500000005
25210000D51502109017501000005
25210000D51502109017501030005
25210000D51502109017501050005
25210000D51502109017501070005
25210000D51502109017501990005
Publicaciones Materiales
Didacticos Repuestos y
Accesorios Otros de Uso y
Consumo Otros Gastos
Corrientes
Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos
Seguros
Comisiones Bancarias
Transferencias y Donaciones Corrientes
Transferencias Corrientes del Sector Pblico
A Entidades Descentralizadas y Autnomas
GASTOS DE INVERSION
Bienes y Servicios para Inversin
Contrataciones de Estudios e Investigaciones
Consultoria, Asesoria e Investigacin Especializada
Fsicalizacin e Inspecciones Tcnicas
Obras Pblicas
Obras de Infraestructura
De Alcantarillado
Obras Pblicas de Transportes y Vas
Construcciones y Edificaciones
Otras Obras de Infraestructura
Pasa...
113
CORPECUADOR
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2005
Asignacin
Partida
25210000D51502109017505000005
25210000D51502109017505010005
25210000D51502109017505990005
25210000D74600009018000000005
25210000D74600009018400000005
25210000D74600009018401000005
25210000D74600009018401030005
25210000D74600009018401040005
25210000D74600009018401070005
25210000D74600009018401090005
25210000D51502109018700000005
25210000D51502109018702000005
25210000D51502109018702070005
25210000D51502109019000000005
25210000D51502109019700000005
25210000D51502109019701000005
25210000D51502109019701010005
Denominacin
Viene...
Mantenimiento y Reparaciones
En Obras de Infraestructura
Otros Mantenimientos y Reparaciones de Obras
GASTOS DE CAPITAL
Bienes de Larga Duracin
Bienes Muebles
Mobiliarios
Maquinarias y Equipos
Equipos, sistemas y paquetes informticos
Libros y Colecciones
Inversiones Financieras
Concesin de Prstamos
Sector Privado
Aplicacin del Financiamiento
Pasivo Circulante
Deuda Flotante
De Cuentas por Pagar
TOTALES
Inicial
A
Reformas
B
Codificado
C=a+b
Comprometido
D
Devengado
E
10.400.000,00
5.000.000,00
5.400.000,00
11.105.000,00
105.000,00
105.000,00
25.000,00
15.000,00
50.000,00
15.000,00
11.000.000,00
11.000.000,00
11.000.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
56.969.000,00
10.400.000,00
5.000.000,00
5.400.000,00
11.105.000,00
105.000,00
105.000,00
25.000,00
15.000,00
50.000,00
15.000,00
11.000.000,00
11.000.000,00
11.000.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
4.500.000,00
56.969.000,00
406.700,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
405.500,00
405.500,00
405.500,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
1.618.000,00
406.700,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
405.500,00
405.500,00
405.500,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
29.700,00
1.618.000,00
114
Saldo por
Saldo por
Comprometer
F=c-d
Devengar
G=c-e
10.400.000,00
5.000.000,00
5.400.000,00
10.698.300,00
103.800,00
103.800,00
25.000,00
15.000,00
48.800,00
15.000,00
10.594.500,00
10.594.500,00
10.594.500,00
4.470.300,00
4.470.300,00
4.470.300,00
4.470.300,00
55.351.000,00
10.400.000,00
5.000.000,00
5.400.000,00
10.698.300,00
103.800,00
103.800,00
25.000,00
15.000,00
48.800,00
15.000,00
10.594.500,00
10.594.500,00
10.594.500,00
4.470.300,00
4.470.300,00
4.470.300,00
4.470.300,00
55.351.000,00
CORPECUADOR
EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2005
Partida
252100001000000001
252100001300000001
252100001301000001
252100001301070001
252100001700000001
252100001701000001
252100001701990001
252100001800000001
252100001802000001
252100001802040001
252100001900000001
252100001904000001
252100001904990001
252100002000000005
252100002700000005
252100002702000005
252100002702070005
252100002800000005
252100002801000005
252100002801020005
252100002804000005
252100002804020005
252100002804990005
252100003000000005
252100003600000005
252100003602000005
252100003602010005
252100003605000005
252100003605010005
252100003700000005
252100003701000005
252100003701990005
Denominacin
INGRESOS CORRIENTES
Tasas y Contribuciones
Tasas Generales
Venta de Bases
Rentas de Inversiones y Multas
Rentas de Inversiones Intereses por otras
Operaciones Transferencias y Donaciones
Corrientes
Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno
Del Sector Privado no Financiero
Otros Ingresos
Otros No Operacionales Otros
no Especficados INGRESOS
DE CAPITAL Recuperacin
de Inversiones Recuperacin
de Prstamos Sector Privado
Transferencias y Donaciones De Capital
Transferencias De Capital del Sector Pblico
De Entidades Descentralizadas y Autnomas
Aportes y Participaciones del Sector Pblico
De Exportaciones de Hidrocarburos y Derivados
Otras Participaciones y Aportes
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
Financiamiento Pblico
Financiamiento Pblico Interno
Del Sector Pblico Financiero
Cuentas Pendientes por Cobrar
De Cuentas por Cobrar
Saldos Disponibles
Saldos en Caja y Bancos
Otros Saldos
TOTALES
Asignacin Inicial
A
356.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
95.000,00
95.000,00
95.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
55.512.000,00
10.685.000,00
10.685.000,00
10.685.000,00
44.827.000,00
20.177.000,00
20.177.000,00
24.650.000,00
17.000.000,00
7.650.000,00
1.101.000,00
352.000,00
315.000,00
315.000,00
37.000,00
37.000,00
749.000,00
749.000,00
749.000,00
56.969.000,00
115
Reformas
B
-
Codificado
C=a+b
356.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
36.000,00
36.000,00
36.000,00
95.000,00
95.000,00
95.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
55.512.000,00
10.685.000,00
10.685.000,00
10.685.000,00
44.827.000,00
20.177.000,00
20.177.000,00
24.650.000,00
17.000.000,00
7.650.000,00
1.101.000,00
352.000,00
315.000,00
315.000,00
37.000,00
37.000,00
749.000,00
749.000,00
749.000,00
56.969.000,00
Devengado
D
8.650,00
150,00
150,00
150,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
7.000,00
7.000,00
7.000,00
2.315.000,00
315.000,00
315.000,00
315.000,00
2.000.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
800.000,00
200.000,00
811.327,67
350.788,98
314.000,00
314.000,00
36.788,98
36.788,98
460.538,69
460.538,69
460.538,69
3.134.977,67
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
En base a lo analizado en los captulos anteriores podemos observar que
CORPECUADOR, tiene falencias en su departamento de Contabilidad, debido a las
influencias polticas de los gobiernos de turno, lo que causa gran trastorno en las labores
diarias, ya que todo el personal que labora en este departamento es por contrato de
servicios prestados, lo que origina una alta rotacin del personal, lo que no permite una
continuidad y verdadero anlisis de al s cuentas contables y un adecuado manejo del
SIGEF Institucional.
El deterioro de los equipos de cmputo y bienes muebles es otra de las causas para no
cumplir con la informacin financiera en el tiempo requerido, adems de la
centralizacin de mantenimiento del SIGEF Institucional y que no se cuenta con un
ambiente fsico adecuado, teniendo el personal que laborar los das de descanso para
compensar el tiempo desperdiciado sin que reciban incentivos, lo que ocasiona
desnimo para el trabajo.
Al no tener una gua los funcionarios laboran con criterio personalizado, ya que es poca
su experiencia en el sector pblico, esto no permite llevar un correcto registro de las
transacciones contables segn lo determina la normativa contable expedida por el
Ministerio de Economa y Finanzas.
116
El SIGEF Institucional permite desarrollar un plan de cuentas que sea ms efectivo a las
necesidades internas de CORPECUADOR, sin embargo no ha sido explotado a su
mxima potencialidad
De esta manera se llevara un control adecuado de cada una de las cuentas auxiliares,
teniendo la informacin al momento requerido sin tener que trasladarnos a un
documento fsico.
RECOMENDACIONES
que lidere el
o Adecuar un lugar fsico con los bienes muebles necesarios y equipos de cmputo
actualizado para lograr un ambiente de trabajo cmodo y confortable.
ANEXOS
GLOSARIO
El Nio: Se caracteriza por el debilitamiento a gran escala de los vientos Alisios y por
el calentamiento de las capas superficiales del Ocano Pacfico Ecuatorial en sus
porciones este (frente a las costas de Amrica) y central. Los eventos "El Nio" ocurren
irregularmente a intervalos de 2 a 7 aos, aunque en promedio puede presentarse uno
cada 3 4 aos. Duran entre 12 y 18 meses y son acompaados por cambios en el
ndice de Oscilacin Austral (IOA), tambin llamado ndice de Oscilacin del Sur. Este
ndice refleja una variacin interanual de la presin atmosfrica al nivel del mar entre
los hemisferios oriental y occidental.
NCI.- Norma de Control Interno, establecidas por la Contralora General del Estado.
Pacfico Ecuatorial: Franja del Ocano Pacfico a lo largo del Ecuador, comprendida
entre la costa de Amrica y la costa sur de Asia. Tambin se denomina Pacfico Tropical
porque los trpicos de Cncer y de Capricornio acotan esta franja ocenica en los
hemisferios norte y sur, respectivamente.
Pacfico Occidental: Porcin del Ocano Pacfico prxima a la costa del continente
asitico. Se localiza al este del Pacfico.
Pacfico Oriental: Porcin del Ocano Pacfico prxima a la costa del continente
americano. Se localiza entonces al oeste del Pacfico.
Reconstruccin.- Consiste en los trabajos y obras necesarias para contar con carreteras
y puentes, a fin de que la inversin en ellos permita al pas utilizar un sistema de
infraestructura estable, eficaz, confiable y permanente, capaz de resistir los eventuales
embates de la naturaleza.
Red Vial Fundamental.- Las carreteras que unen las principales ciudades del pas y los
ms importantes polos de desarrollo econmico, por lo que tienen un mayor trfico
diario, adems que comunican con puntos de salidas internacionales, con servicio de
aduana como puertos y lmites fronterizos.
atribucin y la
aplicacin de criterios tcnicos de los principios y normas que tendr efecto en los
resultados contables y presupuestarios para que de esta manera pueda realizar informes
econmicos- financieros.
Surgencia: Los vientos generan corrientes horizontales que se mueven por la superficie
de los ocanos, pero tambin generan movimientos verticales de agua llamados
surgencias.
Vientos Alisios: Son los vientos que soplan regularmente en los ocanos Pacfico y
Atlntico de las zonas tropicales hacia el ecuador. En condiciones normales, la presin
atmosfrica reinante en el ecuador es inferior a la de los trpicos. El aire tiende,
entonces, a circular en la direccin norte-sur (en el hemisferio norte) y sur-norte (en el
hemisferio sur). Pero al combinarse con la rotacin de la Tierra, la direccin real en que
AOS
2004
2005
2006
2007
2008
2009
DIETAS
SESIONES ORDINARIAS
SESIONES EXTRAORDIANRIAS
92,50
69,38
96,00
72,00
99,50
74,63
103,00
77,25
106,50
79,88
110,00
82,50
SUBSISTENCIA ALIMENTACIN
VIATICOS 100%
50%
25%
ZONA A ZONA B ZONA AZONA B ZONA A ZONA B
PRIMER NIVEL
MIEMBROS
DEL
DIRECTORIO MATRIZ
GERENTES
Y
SUBGERENTES
MATRIZ
SEGUNDO NIVEL
MIEMBROS
DEL
DIRECTORIO
DELEGACIONES
GERENTE
DELEGACIONES
AUDITORA GENERAL
TERCER NIVEL
Lo integran profesionales
con ttulo acadmico a nivel
superior que desempean
funciones acordes a su
especializacin
CUARTO NIVEL
Pre-profesional
y
administrativo de apoyo Est integrado por servidores
y trabajadores de nivel
profesional,
administrativo
de apoyo y auxiliar de las
diferentes reas
150,00
120,00
75,00
60,00
37,50
30,00
115,00
110,00
57,50
50,00
28,75
25,00
90,00
80,00
45,00
40,00
22,50
20,00
70,00
50,00
35,00
25,00
17,50
12,50