UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

FILIAL PUERTO MALDONADO

ESCUELA PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD

LAVADO DE ACTIVOS

Integrantes:

Coral Surco, Emrica Milagros

Calvo Aguirre, Gabriela de Jess

Profesora:

Jos Antonio Aguilar Torres

DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedicamos con mucho cario a nuestros
padres y a todos quienes aportaron positivamente en nuestra
formacin acadmica.

INTRODUCCIN
El delito de lavado de activos puede conceptualizarse como el camino de transito de los bienes de
origen delictivo que se incorporan al sistema econmico legal con una apariencia de legalidad asentado
en diferentes modalidades empresariales. Si bien el lavado de activos podra llevarse a cabo en relacin
con los bienes procedentes de la comisin de un solo delito previo o delito fuente, los estudios
criminolgicos ponen de manifiesto que estos bienes provienen, por lo general, de la realizacin de
diversos delitos cometidos organizadamente.

LAVADO DE ACTIVOS
Una de las preocupaciones ms importantes para los estados, se encuentra situada en el conocimiento
que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que los delitos previos
pueden ser juzgados como graves o no.
Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotrfico o de delitos graves es un crimen
internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasin o elusin fiscal es un delito
menor, circunscrito al pas donde se ha realizado la elusin o la evasin fiscal. A pesar que la evasin

fiscal y el blanqueo de dinero sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las tcnicas desarrolladas, es
conveniente comprender que se trata de dos procesos distintos.
En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que se intenta ocultar para no
pagar impuestos.
Lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar, ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o
ganancias, con el fin de evitar la identificacin de su origen ilcito y hacerlos aparentar como legtimos.
Para que haya lavado de Activos el dinero debe venir de una fuente ilcita.
El lavado de Activos tambin es conocido como:
Lavado de Dinero
Blanqueo de Capitales
Legitimizacin de Capitales ilcitos.

FUNCIN Y CARACTERSTICAS
La funcin del lavado de dinero es la de propiciar e implementar mecanismos econmicos o financieros
que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal, como lo es el narcotrfico; donde
sern absorbidos por los movimientos de intermediacin financiera o de contabilidad general por el
Producto Nacional Bruto. Las ganancias de la droga pasan a ser exponentes de capital legtimo,
cotizable y debidamente registrado.
Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitucin y legalizacin de bienes y
capitales; se relaciona con dos aspectos:
1. Al Modus Operandi:
Lo emplea el agente; son los actos que lo materializan, se ejecutan observando siempre todas
las formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico
o financiero.
2. Entre el Agente de Lavado y el Origen Ilegal del Dinero:
El agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecucin de los delitos de
trfico ilcito de drogas que propiciaron el capital ilegal

FORMAS DEL LAVADO DE ACTIVO

Fue preparado por FINCEN (Financial Crimes Enforcement Network) Entre algunas de las FORMAS
ms comunes para el lavado de dinero se incluyen las siguientes:
1) Estructurar: Uno o varios individuos hacen mltiples transacciones con fondos ilegales por
cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en varias instituciones financieras.
2) Complicidad de un funcionario u organizacin: Cuando los empleados de las instituciones
financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos
en efectivo, sin llenar ni presentar los informes de transacciones en efectivo cuando es
necesario, llenando ITE falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los
formularios requeridos.
3) Mezclar: Cuando se combina los productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y
despus presenta la cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa.
4) Compaas de fachada: La compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla
los fondos ilcitos con sus propias rentas. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o a
veces puede tener nicamente un frente comercial.
5) Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo: El lavador de dinero compra
bienes tangibles (automviles, propiedades, etc) o instrumentos monetarios (giros bancarios y
postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores), con el efectivo originado de la actividad
criminal.

6) Contrabando de efectivo: Involucra el transporte fsico del efectivo; puede estar escondido en
el equipaje, o ser llevado por la persona que acta de correo. A pesar de las limitaciones, los
lavadores de dinero han demostrado un alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios
para mover el producto criminal en efectivo.
7) Transferencias telegrficas o electrnicas: Es la ms usada para estratificar fondos ilcitos; en
trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Ya
que les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia
normalmente no est restringido.
8) Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra una propiedad con el producto
ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real.
9) La formacin de compaas de portafolio o nominales (shell company): Es una entidad que
generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio (a diferencia de una
compaa de fachada).

ETAPAS:
Colocacin: Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el agente del lavado, a
fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de
las operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero sucio y
obtener instrumentos de pago como chequeras, etc.
Intercalacin: El agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales
utilizando los instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de
colocacin. Con ellos la mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, etc. Y
luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con
una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de cheques o
mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes.
Integracin: Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se realiza la insercin del
dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacin
del extranjero. Seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas, pero que
estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual har que el
capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable frente
a cualquier medio o procedimiento de control contable o tributario convencionales.

INSTRUMENTOS:
Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos para el lavado de dinero ms frecuentemente
usados:
1. Dinero en circulacin: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio comn de intercambio en
la transaccin criminal original (como por ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en
circulacin es el componente bsico que el lavador procesa para su cliente. El lavador se
enfrenta con la eleccin bsica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser
detectado por las autoridades o contrabandear el dinero fuera del pas.
2. Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra s mismo.
Es relativamente fcil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en
efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en
efectivo, como uno de los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero.
2.1. Cheques personales: Son cheques librados contra una cuenta individual o de una
entidad de comercio. Estos instrumentos son fciles de obtener y baratos. En algunos
esquemas, el dinero est estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo
nombres ficticios. El lavado de dinero controla las chequeras y enva cheques endosados y
completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran slo un nombre
y ninguna otra identificacin personal.

2.2. Giros: Un giro es emitido por bancos o por operadores de compaas que emiten giros.
Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta corriente, para pagar
cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los compradores
que se identifiquen (a travs de nmeros de cuentas o documentos de identificacin).
Tambin tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados por un banco contra sus propios
fondos, los cuales estn depositados en otro banco con el cual mantiene relacin de corresponsala.
Uno de los giros bancarios ms usados en el lavado de dinero es el giro bancario del extranjero.
Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo (o a un lavador de dinero) mover fondos de un
pas a otro. El lavador puede transportar el giro de un banco peruano a otro pas donde la procedencia
original de los fondos no ser aparente.

CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:

Daan el orden econmico del pas.

Deteriora los valores y la moral social, generando un aumento de la corrupcin y de la violencia.
Perjudica la estabilidad de las instituciones financieras.
Incrementa el Riesgo del pas.
Desmerece la imagen internacional del Pas.
Atenta contra la eficaz y oportuna administracin de justicia.

PANORAMA NACIONAL
El pas ha tenido influencia con el narcotrfico as como las ganancias que provienen de l. Al respecto,
se han llevado a cabo una serie de estudios y anlisis de diferente orden, que sealan la grave
distorsin que la economa nacional ha sufrido como consecuencia de ste fenmeno.
Un rgimen de libertad absoluta en materia de poltica cambiaria, es decir con tipo de cambio libre, lo
que incluye la libre convertibilidad de la moneda extranjera en moneda nacional y viceversa, lo que
genera muchas divisas y estn integrando nuestro sistema financiero.
Dado a la comercializacin de los dlares que aporta el narcotrfico a la vida nacional, distorsionan la
contabilidad del estado. Mientras ms crezca la economa subterrnea y en ella ms narcoeconoma
mayor ser el grado de estadsticas de los agregados falseando la realidad econmica del pas.
El mercado cocalero se ha incrementado largamente en los ltimos aos, al igual que la cantidad de
hectreas dedicadas a este cultivo; asimismo, el producto bruto interno registrado por fuentes del mismo
Banco Central de Reserva ha continuado bajando.
Puede decirse que el narcotrfico ha contribuido en incrementar el proceso inflacionario del pas. Por
que la economa nacional ha crecido la base monetaria, es decir la masa de moneda.
Por la grandes actividades provenientes del narcotrfico, se ha producido en todos los bancos mucha
ms liquidez de toda la prevista por la autoridades monetarias gubernamentales.
Ha sido la coyuntura y los acontecimientos suscitados en los medios internacionales ligados a nuestro
pas, los que han influenciado para que se promulguen leyes sobre la fiscalizacin del lavado de dinero
a nivel nacional. Aunque hace pocos aos, era un tema que despertaba pocas expectativas, su
importancia y reconocimiento en el pas.
SISTEMA BANCARIO: CONCEPTO Y CONSECUENCIAS
El principal aliado de la criminalizacin, en lo que se refiere al lavado de dinero son los sistemas
bancarios. Ya que grandes sumas de dinero blanqueado pueden llegar a una institucin financiera y
luego desaparecer inesperadamente, mediante traslados telegrficos ocasionados por factores fuera del
mercado, tales como operaciones de aplicacin de la ley.
Ello puede provocar varios problemas de liquidez y pnico bancario. De hecho, varios bancos han
quebrado en todo el mundo a causa de este fenmeno, como el primer banco Internet, el Banco de la
Unin Europea.

En las CONSECUENCIAS puedo decir que hay:

1. Prdida De Control Poltico Econmico: Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados,
como el nuestro, donde estas ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos
gubernamentales, como tambin afecta la moneda y las tasas de inters. Todo esto genera
grandes cambios inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de
capital internacional, las tasas de inters y tipo de cambio.
2. Distorsin Econmica E Inestabilidad: Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en
algo que beneficie al pas, sino lo que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera
prdidas en rentas pblicas, ya que disminuye los ingresos gubernamentales y perjudican
aquellos contribuyentes honrados.
3. Riesgo De Reputacin: La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere
seguridad es importante y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el mercado
mundial.
4. Riesgos Sociales: Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones, esto
ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor actividad de aplicacin de la
ley y a los gastos de salud pblica.

BIEN JURDICO TUTELADO

El bien jurdico tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y financiero que
protege el estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso ilegal del circulante o divisas
extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario y financiero procedente del trfico de drogas
o del narcoterrorismo por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional.
El flujo y encaje de divisas extranjeras, narcodlares en el sistema financiero y monetario y en el circuito
econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda nacional, o repatrindolos del exterior, o
convirtiendo en otros bienes o transfiriendo a otros pases, es una prctica y actividad comn.
En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es
ms, como se admite unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de
lavado de dinero debe ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de
sustancias fiscalizadas.

SUJETOS DEL DELITO

a) Sujeto Agente
Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador, socios, entidades
de crdito, personas jurdicas empresariales, los testaferros, hombres de confianza de los
narcocapitalistas que se dedican al lavado de dinero, proveniente del narcotrfico del trfico
ilcito de drogas o de otros negocios aparentes lcitos.
b) Sujeto Pasivo
En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud pblica y del orden financiero y
monetario, que dirige la actividad econmica del pas, as como las actividades econmicas.

ELEMENTOS DE LA FIGURA DELICTIVA

Los elementos de la figura delictiva y de su estructura lgica y normativa, son los siguientes:
1. Tipicidad Objetiva:
Consiste en actos materiales ilcitos realizados por el narcotrfico o narcoterrorista, que fundamenta la
articulacin normativa y lgica de la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado
de dinero proveniente del narcotrfico.
Tambin es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro, funcionario del Sistema
Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita
del dinero que se origina en el narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal.

El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples, realizados o
consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de terceros, de carcter econmico o
material.
2. Tipicidad Subjetiva:
Los actos ilcitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y finalistas, con un
propsito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando, como elemento subjetivo del tipo
penal, que es el mvil que induce al agente. Tiene conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto que
realiza el receptador cooperante del narcotraficante.
Es conciente que est vincula do con actividades de subversin armada o de acciones de terroristas,
que blanquea dinero para financiar actividades ilcitas.
3. Tipicidad Normativa
Aqu se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el sujeto agente, en
sus actos mltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su propiedad y otros factores
potencialmente ilcitos, a sabiendas de la procedencia ilcita el dinero blanqueado.
4. Tipicidad Descriptiva
El delito de receptacin de lavado de dinero de procedencia ilegal o del narcoterrorismo y sus
operaciones econmicas y financieras, es ilcito penal de acciones mltiples. La comisin delictiva tiene
sus variables de la conducta prohibida, realizada en varios actos tpicos.

FORMAS DE EJECUCIN
La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del narcotraficante, sigue el
determinado proceso psicosocial.
1. Tentativa
Cuando el sujeto agente comienza la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin
directa del evento criminoso, porque intervienen circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo.
2. Acto Frustrado
Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero, cuando e agente
perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el culpable, por causas
independientes, extraas a su voluntad delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque
no logra sus propsitos y objetivos perseguidos.
3. Consumacin
El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de dinero, cooperando con los
narcotraficantes se realizan todos los presupuestos.

PARTICIPACIN DELICTIVA
En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas, no solo es factible, sino
realizable en la prctica delictiva, cuando el narcotraficante por intermedio del encubridor o receptador
utiliza cualquier modalidad empleada por el sistema bancario o financiero para transferir o repatriar sus
narcocapitales para el ingresarlo en el circuito econmico de la pas.
1. Coautoria Intelectual O Ejecutiva
De acuerdo al artculo 296 B concurren dos o ms participantes como coautores, altos funcionarios de
entidades bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores
sustituidos de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas empresas que
manejan el sistema bancario.
2. Complicidad
Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin del cmplice con el o los autores del
delito de receptacin para el xito de la operacin del lavado de dinero.

El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en la prestacin de
auxilio y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la cual no se hubiera logrado el objetivo.
3. Encubrimiento
El encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento delictivo con los autores y
cmplices en acciones concretas.

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF)

La Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo centralizado que se encarga de reunir los informes sobre
operaciones sospechosas que proporcionan las instituciones financieras, analizarlos y difundir los resultados entre
los organismos policiales internos y las UIF de otros pases con el fin de combatir el lavado de dinero.
La lucha contra los delitos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo es crucial para la integridad de los
sistemas financieros, pero para que tenga xito es necesario que los mtodos tradicionales de aplicacin de la ley
cuenten con el respaldo del sistema financiero mismo, en especial los principios de diligencia debida (identificacin
de clientes) y de notificacin de transacciones sospechosas a una UIF.
Las Unidades de Inteligencia Financiera se enfrentan en la actualidad a una serie de dificultades especiales. El
mbito de sus responsabilidades se est ampliando a fin de que comprenda el financiamiento del terrorismo,
adems del lavado de dinero y los correspondientes delitos determinantes. La gama de organismos notificadores
tambin se est expandiendo a fin de abarcar las profesiones no financieras, como los casinos, abogados,
inmobiliarias, entre otros.

OPERACIONES NORMALES:

Compra de un nmero razonable de productos.

Preocupacin por el precio del bien.
Negociacin sobre el precio de venta.
Averiguar sobre facilidades de pago, o por cuotas.
Uso de medios de pago conocidos o comunes:
Efectivo
Tarjeta de Crdito
Transferencia Bancaria
Tarjeta de Dbito
Uso de Monedas comunes.
Inters en la compra-preguntas.
Conocimiento del mercado/productos.
Perfil del cliente coincide con el producto.

COMPORTAMIENTOS DEL CLIENTE A CONSIDERAR

Un cliente se niega a presentar su Documento de Identidad o identificarse.
La compra es en efectivo, pidiendo que se evite ir a una institucin financiera.
Hay una compra sucesiva de bienes a muy corto plazo.

OPERACIONES INUSUALES-OPERACIONES SOSPECHOSAS:

OPERACIONES INUSUALES: son aquellas que salen de los parmetros de normalidad en el
que se desenvuelve el cliente, o no tienen un fundamento evidente.
OPERACIONES SOSPECHOSAS: Son aquellas que habiendo sido detectadas como inusuales,
se presume proceden de alguna actividad ilcita.

EJERCITNDONOSNORMAL, INUSUAL O SOSPECHOSO?

Una persona se presenta a un banco y abre una cuenta de ahorros con US$ 5,000 en efectivo.

 El primo de un amigo del vecindario nos pide le hagamos un favor y que pongamos su carro a
nuestro nombre ya que se est divorciando y no quiere que su esposa se lo quite.
Una joven compra 4 pulseras, 5 pares de aretes, 7 cadenas y 1 pendiente de nuestra joyera,
nos comenta que son regalos para sus hermanas.
Una pareja adquiere un vehculo nuevo de nuestra empresa, depositan el 30% del valor en una
cuenta y financian el resto en la misma institucin financiera. Se presentaron a nuestra empresa
con el 30% en efectivo.

CASOS:
Moquegua.
El incremento patrimonial de un grupo de empresarios, una exautoridad y personas de su entorno ha
generado sospechas en las autoridades de la Fiscala. El ente tiene en marcha 13 investigaciones por el
delito de lavado de activos.
Este delito supone la ejecucin de operaciones (compra de bienes o actividades bancarias) con fondos
obtenidos de actividades ilcitas, hacindolas pasar como fruto de hechos legales, de manera que el
dinero circule sin problema en el sistema financiero.
Entre los investigados figuran Ignacio Coayla Tern, hijo del desaparecido exalcalde provincial de
Mariscal Nieto, Alberto Coayla; as como, Vctor Garca Soto, sobrino poltico del exalcalde de Torata,
Manuel Hurtado.
En el primer caso, Coayla adquiri un terreno de 10 mil m2 a mil soles en el CP de San Antonio.
Despus valoriz la propiedad en US$.126 mil 800 y finalmente la hipotec para obtener un prstamo
de US$ 114 mil. Todo ocurri en 2013. Cmo obtuvo un crdito significativo con un inmueble que slo
costaba mil soles?
El fiscal Emilio Salas, que investiga el caso, refiere que otro aspecto que llama la atencin es que
Coayla, tambin se haya comprado un automvil de placa V3G-216 y levantando una enorme vivienda,
pese a que slo trabaja como chofer de vehculos motorizados.
Por otro lado, el Ministerio Pblico investiga a la empresa de Garca Soto. Se indaga de dnde su
entidad JJAMS obtuvo un patrimonio por S/.600 mil en corto tiempo.
Sobre este hecho, la Fiscala Anticorrupcin tambin investiga al exalcalde Hurtado Jimnez, porque
tiene indicios de un presunto favorecimiento de su gestin (2011-2012) a favor de la empresa de su
pariente.

Ms casos

Otro caso involucra a Lili Rosala Chacaltana Saira, una estudiante de Contabilidad de la Universidad
Jos Carlos Maritegui y duea de la empresa Inversiones Mayer EIRL. sta firma empez sus
actividades en 2011 y en 4 meses increment su capital en S/. 400 mil. Adems, registra como
propiedad una moderna camioneta, camiones pequeos y otras propiedades.
Los dems procesados son personas y otros empresarios quienes habran amasado fortunas con dinero
proveniente del narcotrfico, el contrabando u otros ilcitos.

CONCLUSIONES
El lavado de dinero, es un fenmeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los delincuentes
legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; adems dicho dinero sirve tambin
para que sigan invirtiendo en sus actividades ilcitas.
Vemos que en nuestra legislacin las penas no son muy severas y que a travs de los beneficios
penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Adems, en la legislacin anterior la pena mxima era
la cadena perpetua, pero dicha norma fue derogada. Disminuyendo su fuerza penal.
Como apreciamos en casustica, un gran empresario se dej llevar por la avaricia e incursion en
este delito, as como el caso de Fernando Zevallos hay muchos, sobre todo funcionarios pblicos
que obtienen su poder econmico dedicndose al blanqueo de dinero.
Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economa porque esto genera la
inflacin, por tanto, nos imposibilita de seguir progresando.