UNIVERSIDAD PRIVADA

SAN PEDRO

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA

CURSO

ALUMNOS :
HIDALGO CRUZ, Carmen
CICLO

IV

HUARAZ DEL 2014

INTRODUCCIN

El acceso a los distintos productos b bancarios se ha convertido en una

situacin ineludible, para poder afrontar las necesidades de la vida cotidiana del
consumidor.
Gran parte de los ciudadanos se ven obligados a solicitar, en algn
momento de sus vidas, crditos personales, vinculados al consumo, hipotecarios
enfrentndose, a priori, a una posicin de desventaja frente al conjunto de ofertas
y a las complejas normas que regulan la prestacin de stos productos agravada,
adems, por el amplio despliegue publicitario que utilizan las instituciones
financieras para atraer a los potenciales clientes.
Para contribuir a mejorar sta situacin se ha elaborado ste documento
que

pretende ser una herramienta de informacin sobre las caractersticas

esenciales de los productos bancarios ms utilizados por los consumidores y

usuarios, recogiendo adems los procedimientos de reclamacin que otorgan al
Banco de Espaa la supervisin de la legalidad de las prcticas bancarias.

CAPITULO I
Para muchas personas, la primera institucin financiera con la cual tratan, y
la cual utilizan con mayor frecuencia, es un banco o una unin crediticia. Eso se
debe a que los bancos y las uniones crediticias ofrecen una manera segura y
conveniente para el pago de sus cuentas y para acumular ahorros, as como otros
servicios que pueden ayudarle a administrar su dinero.
Los bancos ofrecen dos productos principales:
1. La cuenta de transacciones, mejor conocida como cuenta corriente, que le
permite transferir fondos por medio de cheque o pago electrnico a una persona o
entidad designada por usted como beneficiario.
2. La cuenta de depsitos, tambin denominada cuenta de ahorros, que genera
intereses sobre el dinero que usted tenga en la cuenta. En la mayora de los
bancos, usted puede transferir fondos electrnicamente de su

cuenta de

transacciones a su cuenta de ahorros, y viceversa.

Los bancos tambin ofrecen otros servicios importantes. Por ejemplo, usted
puede comprar cheques bancarios garantizados, a veces designados cheques de
caja, los cuales le garantizan al beneficiario que los fondos requeridos para cubrir
el cheque se encuentran disponibles. Algunos proveedores de bienes y servicios
exigen cheques bancarios garantizados para limitar el riesgo de falta de pago.
Si usted necesita una verificacin de firma en una solicitud u otro documento
oficial, su banco generalmente la suministrar. Y, en la mayora de los casos,

cuando necesita dinero es a un banco que acude para solicitar fondos a travs de
lneas de crdito o prstamos.

PRODUCTOS BANCARIOS
LA CUENTA BANCARIA - DEPSITOS A LA VISTA
Normalmente, la relacin de un cliente con su entidad de crdito (banco, caja de
ahorros o caja rural) gira en torno a una cuenta operativa a la vista en forma de:

Una cuenta corriente

Una libreta de ahorro (cuenta de ahorro)

Definicin
Estas cuentas son depsitos de dinero que sirven de soporte operativo para
centralizar operaciones bancarias habituales: ingresos, pagos, domiciliaciones de
recibos, transferencias, retiradas de dinero mediante cajeros automticos,
amortizaciones de los prstamos recibidos, aportaciones a los planes de
pensiones, contratacin de otros servicios financieros, etc. En la prctica, los dos
son depsitos a la vista, lo que significa que su titular puede sacar su dinero en
parte o en su totalidad en cualquier momento.
Caractersticas
Hoy en da, la principal diferencia entre una cuenta corriente y una libreta de
ahorro ordinaria se reduce al soporte de la misma: un talonario de cheques, en el

caso de una cuenta corriente, y un documento en forma de pequeo libro para las
libretas de ahorro. Tambin existen cuentas que funcionan como un hbrido de las
dos modalidades.
AMBOS TIPOS DE CUENTAS SE CARACTERIZAN POR:

Liquidez total: Como ya hemos dicho, se pueden hacer ingresos y retirar el

saldo de dinero a su favor en cualquier momento, sin penalizacin. No
obstante, en la prctica es recomendable avisar con antelacin si quiere
retirar una cantidad importante en efectivo para que la puedan tener
preparada.

Sencillez y pocos requisitos de apertura.

Posibilidad de tarjetas de dbito y o crdito asociadas a la cuenta.

Posibilidad de domiciliar nminas y pagos (recibos de luz, telfono, alquiler,

etc.), sacar dinero de cajeros y realizar transferencias.

Remuneracin escasa o nula. Se trata de un producto operativo y no de

ahorro. A pesar de su nombre, la mayora de las libretas de ahorro tienen un
funcionamiento casi igual al de las cuentas corrientes. Pueden pagar un
poquito ms de inters, pero siguen siendo productos operativos, es decir,
pensados ms para la gestin del dinero en el da a da. No son los
productos ms adecuados para el ahorro a largo plazo.

TITULARES
La persona a cuyo nombre est abierta la cuenta se llama titular. Las cuentas
corrientes o libretas pueden ser individuales (abierta a nombre de una sola
persona) o abiertas a nombre de dos o ms personas. En este ltimo caso,
pueden ser a su vez:

Mancomunada o conjunta: se necesita la firma de todos los titulares para

autorizar cualquier acto (cancelacin, firma de cheques, disposicin del
saldo, envo de transferencias, autorizacin de representantes, etc.).

Solidaria o indistinta: cualquier de los titulares est facultado para ejercer

los derechos mencionados, inherentes al contrato.

Tambin es posible autorizar a otra persona para que pueda actuar en nombre y
representacin del titular, realizando ingresos y retirando dinero, etc.
Para formalizar la apertura de la cuenta, es necesaria la firma de un contrato
escrito en el que se reflejen las condiciones y las obligaciones y derechos que
deben cumplir ambas partes.

COMPARAR OFERTAS ANTES DE DECIDIRSE

Todas las entidades de crdito ofrecen cuentas corrientes y libretas de

ahorro, a veces en mltiples versiones. Aunque son todas muy parecidas, pueden
tener pequeas diferencias que las hacen ms o menos indicadas para un cliente
determinado. Antes de decidirse por una cuenta u otra compare la oferta.
LA LIBRETA O CARTILLA
En caso de una cuenta o libreta de ahorro, el soporte es un documento
fsico en forma de pequeo libro en el que se reflejan las anotaciones de todas las
operaciones realizadas y de las cantidades abonadas (ingresadas) y adeudadas
(retiradas).
Usted debe presentar la libreta para realizar cualquier operacin en la
oficina donde est formalizada y en otras oficinas de la misma entidad. La mayora
de los contratos estipulan que slo en los casos de extravo, robo, sustraccin y
destruccin es posible realizar operaciones sin la presentacin de la libreta. No
obstante, en la prctica es habitual utilizar los cajeros o un boleto de ventanilla
para operar.
Las operaciones se registrarn:
Automticamente, en el caso de reintegros de dinero en efectivo por caja y
cajeros automticos que admitan libretas.
Mediante su presentacin en una oficina para su puesta al da.
Las libretas cuentan con una banda magntica que permite identificar al titular.
No obstante, usted es responsable de la custodia de la libreta, y en caso de robo o
prdida debe comunicarlo en la oficina y solicitar un duplicado.

CAPITULO II
LAS TARJETAS
Las tarjetas son medios de pago emitidos por una entidad financiera o un
comercio. Por su comodidad, facilidad de uso, amplia aceptacin y por la
seguridad que supone no tener que llevar mucho dinero en efectivo, las tarjetas se
han convertido en parte de nuestras vidas. Son el medio de pago ms aceptado
para efectuar compras por Internet, en viajes y desplazamientos. Hoy en da, una
tarjeta de crdito es casi algo fundamental para alquilar un coche, comprar un
billete de avin y reservar una habitacin de hotel.
Clases de tarjetas bancarias
Entregando una tarjeta de crdito.
Pueden ser de dbito, de crdito o tarjetas monedero.
Tarjetas de dbito. Son las que permiten utilizar los fondos depositados en la
cuenta corriente o de ahorro a la que estn asociadas. Con ellas se puede sacar
dinero en oficinas y cajeros automticos y tambin realizar pagos en comercios.
En ambos casos la operacin se registra de manera inmediata en la cuenta, por lo
que es necesario que existan fondos suficientes para hacer frente al pago o a la
retirada de efectivo. Esta es la principal diferencia entre las tarjetas de dbito y las
de crdito.

El banco podra anticiparle la cantidad necesaria si en un momento dado no

hubiera suficientes fondos, pero hay que tener en cuenta que los intereses y
gastos que se pagan por dejar la cuenta en descubierto pueden llegar a ser muy
elevados.
En principio, podra retirarse tanto dinero como hubiera en la cuenta asociada. Sin
embargo, por razones de seguridad se puede fijar un lmite diario, sobre todo para
la retirada de fondos de los cajeros automticos.
Tarjetas de crdito. Permiten realizar pagos u obtener dinero, hasta el lmite fijado,
sin necesidad de tener fondos en la cuenta bancaria en ese momento (a diferencia
de lo que ocurre con las tarjetas de dbito).
Recuerde que utilizar una tarjeta de crdito tiene las mismas consecuencias que
disponer de cualquier otro crdito o modalidad de financiacin: est obligado a
devolver el dinero y pagar los intereses establecidos.
El lmite del crdito disponible debe figurar en el contrato de la tarjeta. Puede
variar a lo largo del tiempo, siempre con el conocimiento y el consentimiento
previos tanto del titular de la tarjeta como de la entidad financiera. De forma
puntual, las entidades pueden autorizar excesos sobre el lmite autorizado. Suele
existir un lmite de crdito mximo para cada categora de tarjeta ("normal",
"plata", "oro"...).
La devolucin del dinero que se ha utilizado debe hacerse de la forma y en los
plazos previstos, normalmente en los primeros das de cada mes. Se pueden
elegir distintas modalidades de pago:

Pago mensual por la totalidad: es la ms sencilla y tradicional. El saldo deudor

(todos los gastos realizados durante el mes) se paga con cargo a su cuenta el
primer da del mes posterior. Cada mes recibir un extracto con las operaciones
realizadas en el periodo anterior y el saldo final que se le cargar en la cuenta
asociada. Debe tener dinero suficiente para pagar todo el saldo y liquidar la deuda.
Si lo paga de esta forma no se le cargarn intereses.
Pago aplazado: es la modalidad de "cuota flexible" o revolving. Permite al titular
financiar sus compras segn sus necesidades, ya que elige cunto quiere pagar
cada mes. Es decir, con estas tarjetas es posible aplazar el pago mediante una
cuota, fija o flexible, como si se tratara de la amortizacin de un prstamo.Si la
cuota mensual es reducida, puede ocurrir que no sea suficiente para pagar todos
los intereses generados hasta ese momento, por lo que la deuda se incrementar
en la cantidad necesaria... pasando desde ese momento a generar nuevos
intereses. Por eso es muy importante controlar el crecimiento de la deuda que se
acumula en cada liquidacin, ya que puede crecer de forma exponencial.
Frente a la facilidad y comodidad de utilizar las tarjetas, recuerde que est
contratando uno de los crditos ms caros que existen. La TAE suele oscilar entre
el 11% y el 25%, y en caso de demoras o impago de las cuotas las entidades
suelen cargar gastos y comisiones adicionales muy elevados.
Tarjetas monedero: Tambin llamadas de prepago, permiten hacer desembolsos,
en general de pequeo importe, y obtener dinero hasta el lmite que su titular haya
pactado previamente con la entidad bancaria o de dinero electrnico que la emite,
mediante ingreso por caja o cargo en su cuenta.

Los datos con el importe disponible total se almacenan en la tarjeta en un chip, y

ste disminuye segn efecta los pagos. Una vez agotado, puede recargarla. Otra
modalidad son las tarjetas virtuales. La tarjeta no existe fsicamente y slo es un
nmero, un PIN y una fecha de caducidad, y sirven exclusivamente para realizar
pagos por Internet.
Las tarjetas virtuales, al ser de prepago, ofrecen mayor seguridad que una tarjeta
de crdito o dbito normal, ya que en caso de sustraccin de los datos de la tarjeta
nadie podra sobrepasar el lmite. Como no tienen soporte fsico, se pueden crear,
cargar y descargar en tiempo real.
Caractersticas fsicas
Las tarjetas son de plstico y tienen forma rectangular. Pueden ser de colores y
diseos muy distintos, pero deben cumplir ciertas normas.
Caractersticas fsicas
Anverso de una tarjeta
En el anverso de la tarjeta debe figurar:
El nombre de la entidad emisora en la parte superior (una entidad financiera).
Los logos de marca y aceptacin en la parte derecha (4B, Maestro, Euro 6000).
El chip (si lo hubiese).
El Personal Account Number (PAN), o nmero de tarjeta.
La fecha de caducidad de la tarjeta.

El nombre del titular.

Reverso de una tarjeta

En el reverso de la tarjeta figurar:
La banda magntica: contiene grabados los datos de titular y caracteres
alfanumricos que hacen que los cajeros y terminales acten de una forma
determinada.
El panel de firmas.
Contiene adems los siguientes elementos de seguridad:
El holograma.
Carcter especial.
Dgitos de impresin.
Firma.
Las comisiones
Existen muchas comisiones asociadas a las tarjetas de dbito y crdito, aunque no
siempre se cobran todas. Las comisiones que se van a cobrar deben figurar en el
contrato y cualquier modificacin debe ser comunicada.

Normalmente se cobra una comisin por un importe fijo en concepto de emisin y

otro importe cada ao (o cada seis meses) para la renovacin de las tarjetas. El
importe depende del tipo de tarjeta; a mayor categora, ms alto. Si hay varios
beneficiarios, cada tarjeta secundaria suele pagar comisin, aunque a menudo es
menor que la de la tarjeta principal.
Se cobran comisiones por la utilizacin de cajeros que no pertenecen a la entidad
emisora de la tarjeta o de su red y por pagos realizados en el extranjero en divisas
distintas al euro.

EL PRSTAMO HIPOTECARIO
DEFINICIN:
El prstamo hipotecario es el producto que le permite disponer de la cantidad
necesaria para comprar o rehabilitar una vivienda u otro inmueble.
Como ya dijimos, las entidades de crdito exigen una garanta antes de conceder
un prstamo. En el caso de los hipotecarios, el titular del prstamo pone de
garanta (hipoteca) el propio inmueble, que pasar a la entidad financiera en caso
de impago. Adems de esta garanta hipotecaria usted ofrece, como en un
prstamo personal, su garanta personal.
CARACTERSTICAS:
La garanta real del bien hipotecado dota de mayor seguridad a la operacin, lo
que supone menos riesgo para la entidad financiera. Por ello, y por las elevadas
cantidades que se solicitan para comprarse una casa, los plazos para su
devolucin son ms largos y los tipos de inters, inferiores a los de los prstamos
personales. Ambos elementos caracterizan sobre todo a los prstamos
hipotecarios.

Un prstamo hipotecario tiene que ir asociado a una libreta o cuenta corriente

operativa a nombre de los prestatarios. Es decir, tendr que tener abierta una
cuenta a la vista en la que se abonar el importe del prstamo y se cobrar el
pago de las cuotas mensuales.
Debido a la larga duracin e importe econmico del prstamo, la contratacin de
una hipoteca es una de las operaciones financieras ms importantes para una
familia o individuo.
MODALIDADES DE PRSTAMOS HIPOTECARIOS
El tipo de inters es el precio que las entidades cobran por prestar su dinero. Los
bancos pueden conceder prstamos hipotecarios a un tipo de inters fijo, variable
o mixto.
Tipo de inters fijo: El tipo de inters y por lo tanto la cuota mensual a pagar
permanecen fijos durante toda la vida del prstamo. La ventaja de esta modalidad
es que usted conocer de antemano cunto tendr que pagar cada mes, sin
preocuparse por las subidas y bajadas de tipos. Como inconveniente, en el
momento de la contratacin se suele establecer un tipo superior que para las
hipotecas de tipo variable. Los plazos de amortizacin permitidos tambin son ms
cortos; se suele fijar un mximo de 20 aos.

Tipo de inters variable: El tipo de inters variable se revisa anual o

semestralmente (en ocasiones trimestralmente) y se ajusta a las condiciones de
mercado en ese momento, de acuerdo con algn ndice de referencia, como el

Euribor* (por ejemplo, euribor + 2,1). La ventaja de esta modalidad es que en el

momento de contratacin el tipo de inters inicial suele ser inferior al de las
hipotecas a tipo fijo y se suele ofrecer la opcin de plazos de amortizacin ms
largos, normalmente entre 20 y 30 aos o incluso ms. Con un tipo de inters
variable, uno corre el riesgo de tener que pagar una cuota mayor si los intereses
suben, aunque puede beneficiarse si bajan.
Existen distintos instrumentos financieros que permiten cubrir el riesgo de subidas
de tipos. Esto significa que, si los tipos suben, la entidad bancaria pagar al cliente
la diferencia entre lo que tenga que pagar y una cuota mensual determinada. Sin
embargo, estos productos tienen sus propios riesgos: si los tipos bajan ser el
cliente quien tenga que pagar al banco, y a veces estos importes pueden llegar a
ser muy elevados.
Tipo de inters mixto: En este caso, se cobra un inters fijo durante un perodo
inicial (suele ser de entre tres y cinco aos) que luego pasa a ser un tipo variable.
Podra subir o bajar la cuota a pagar en funcin de la evolucin del tipo de inters
de la referencia utilizada.
LA CUOTA MENSUAL
La cuota mensual a pagar est compuesta por la parte del dinero prestado que
usted est devolviendo (capital amortizado) ese mes, ms los gastos de intereses.
Depende de:

El importe del capital prestado

El tipo de inters
El plazo
La modalidad de clculo

Normalmente se calcula la cuota utilizando la modalidad de sistema de

amortizacin constante, tambin conocido como sistema francs. Significa que la
cuota total a pagar (capital amortizado + intereses) ser siempre igual durante la
vida del prstamo (salvo cuando se hace la revisin por subidas o bajadas de tipos
de inters en las hipotecas de tipo variable), pero los porcentajes de capital
amortizado e intereses varan.
El inters se calcula aplicando el tipo de inters sobre el capital pendiente de
devolucin en cada momento. Por lo tanto, en las primeras cuotas usted estar
pagando intereses sobre el total de la deuda. Estos intereses compondrn la
mayora de la cuota total y slo estar amortizando (pagando la deuda) una
pequea cantidad del capital pendiente. Pero con cada cuota el capital pendiente
se reduce un poquito por lo que el mes siguiente estar pagando un poquito
menos en concepto de intereses. Como la cuota total es la misma, significa que
estar amortizando mayor cantidad con cada cuota. Y as sucesivamente.
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