UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FILIAL - HUANCAYO

PRACTICA DIRIGIDA DE PLANIFICACION FINANCIERA A CORTO PLA

DATOS GENERALES
RAZON SOCIAL : NACIDOS PARA EL XITO SAC
RUC: 2015107845281
GIRO: VENTA DE MATERIALES DE CONSTRUCCION Y ALQUILER DE MAQUINARIA

La Gerencia General de la empresa NACIDOS PARA EL XITO SAC encarga a la Gerencia Finan
desarrolle la planeacion financiera a corto plazo indicando que la meta financiera
anual es
8% de ROE en cuanto a liquidez corriente debe tener un indice de 1.20
para la cual cuenta con la siguiente informacion:
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Otros Activos
Total Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas
Total Pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
Total Pasivos Corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva legal

IMPORTE
85,200.00
112,000.00
40,000.00
339,000.00
576,200.00
553,800.00
553,800.00

1,130,000.00

IMPORTE
55,000.00
11,000.00
66,000.00
195,000.00
195,000.00
261,000.00
345,000.00
52,400.00

============================
==============================
CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FILIAL - HUANCAYO

Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

471,600.00
869,000.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

1,130,000.00

1 Las cuentas por cobrar comerciales al 31-12-2013 tiene como compromiso el sistema de
cobranza el 50% a 30 dias y 30% a 60 dias y el 20% a 90 dias
El saldo de otras cuentas por cobrar tiene el sistema de cobranza es el 100% a 90 dias
2 Segn las ventas historicas del periodo 2013 es la siguiente
las siguientes
VENTAS
MATERIALES
ENE
76,320
FEB
69,120
MAR
70,080
ABR
60,320
MAY
69,600
JUN
63,620
JUL
68,368
AGO
63,722
SEP
69,160
OCT
62,832
NOV
51,720
DIC
76,370

TOTAL

801,232

3 La politica de cobranza es del periodo 2013

Ventas al contado
30%
Ventas al credito a 30 dias
40%
Ventas al credito a 60 dias
20%
Ventas al credito a 90 dias
10%
4 tiene como politica de compra de mercaderias en el equivalente del 50% de las ventas
estimadas para el proximo mes, mas el 20% de las ventas de este mes.
5 Las cuentas por pagar comerciales tiene como compromiso el sistema de
pagos el 70% a 30 dias y 20% a 60 dias y el 10% a 90 dias
6 Las compras se pagan tiene la siguiente politica de pagos
Compras al contado
70%
Compras al credito a 30 dias
10%
Compras al credito a 60 dias
10%
Compras al credito a 90 dias
10%
7 El margen de utilidad promedio de las ventas de mercaderias es de 20% sobre el costo
8 Paga sueldos y salarios de s/ 18,000 mas cargas laborales de acuerdo a ley que incluye
Administrativos y ventas
9 Esta depreciando su activo fijo a razon del 1% del activo neto mensual
10 Se ha solicitado un prestamo el 15-12-2013 tiene una tasa efectiva mensual
del 0.78524% y los pagos se efectuan mensualmente en un plazo de 18 meses
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==============================
CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

FILIAL - HUANCAYO
y debera de pagarse a partir del 15-01-2014 dicho credito fue para comprar mercaderias
11 Se paga servicios publicos promedios mensuales de:
Agua y Luz
250
Telefono
135
Internet
70
12 Se tiene proyectado compra un equipo valorizado en S/ 100,000 el cual sera alquilado a
una minera a un costo mensual de S/ 15,000 y genera gastos de mantenimiento de S/ 2,500
y pago al operador es de S/ 1,500.00 nuevos soles mas cargas sociales. Los pagos seran a 3
si el proyecto es viable debe iniciarse el 01 de Marzo del 2014
13 El pago a cuenta del impuesto a la renta es bajo el sistema A cuyo factor es de 0.10230
14 Se tiene proyectado gastos generales la suma de S/ 1200 mensuales
SE PIDE
Informar cuales son las medidas a ajustar a fin de lograr las metas establecidad

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CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

CIERA A CORTO PLAZO

R DE MAQUINARIA

encarga a la Gerencia Financiera a fin de que

meta financiera
anual es de 20% de ROA

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CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

promiso el sistema de

es el 100% a 90 dias

ALQUILER
19,080
17,280
15,080
17,400
15,905
6,960
17,290
5,708
6,450

121,153

el 50% de las ventas

e 20% sobre el costo

rdo a ley que incluye

de 18 meses
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==============================
CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

comprar mercaderias
455

cual sera alquilado a

antenimiento de S/ 2,500.00
ales. Los pagos seran a 30 dias

factor es de 0.10230

establecidad

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==============================
CATEDRA: INFORMATICA APLICADA A LAS
DOCENTE:
FINANZAS
TADEO FIDEL VILLANUEVA ENRRIQUEZ

DATOS INICIALES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES )

ACTIVOS

IMPORTE

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
Total Activos Corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES

0.00

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

Otros Activos
Total Activos No Corrientes

0.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas
Total Pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
Total Pasivos Corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

0.00

IMPORTE

0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
-

SISTEMA DE COBRANZA DEL SALDO INICIAL

DETALLE

Dec-12

Cuentas por cobrar comerciales

Sistema de cobranza
Credito a 30 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 diad

-1.00

DETALLE

Dec-12

Otros cuentas por cobrar

Sistema de cobranza
Credito a 30 dias

Credito a 60 dias
Credito a 90 diad

-1.00
PROYECCION DE VENTAS (Expresado en nuevos soles)
PERIODO DE INICIO

DETALLE
VENTAS
Sistema de cobranza
Contado
Credito a 30 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 diad
TOTAL

-1.00

Dec-99

Jan-00
-

PROYECCION DE COMPRA DE MERCADERIAS (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE
COMPRAS
En Base a ventas del mes
En base a ventas del mes sgte
Sistema de Pagos
Contado
Credito a 30 dias
Credito a 60 dias

Dec-99

Jan-00
-

Credito a 90 diad
TOTAL

-1.00

-1.00
SISTEMA DE PAGOS DEL SALDO INICIAL

DETALLE

Dec-12

Cuentas por pagar comerciales

Sistema de cobranza
Credito a 30 dias
Credito a 60 dias
Credito a 90 diad

PROYECCION DE GASTOS GENERALES (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE
Gastos Administrativos
Servicios Basicos
Gastos generales
Gastos del personal
Provicion de depreciaciones
TOTAL

Jan-13

Jan-13

Feb-13

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

o en nuevos soles)

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

uevos soles)

Mar-13

Apr-13

May-13

Jun-13

Jul-00

Aug-00

Sep-00

Oct-00

Jul-00

Aug-00

Sep-00

Oct-00

Jul-13

Aug-13

Sep-13

Oct-13

Nov-00

Dec-00

TOTAL

Nov-00

Dec-00

TOTAL

Nov-13

Dec-13

TOTAL

#REF!

PROYECCION DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (Expresado en nuevo

PERIODO DE INICIO

Jan-13

DETALLE
Saldo Inicial
Ventas del periodo
Saldo disponible por cobrar
cobranza del periodo
Saldo Final ctas por cobrar

Jan-13

Feb-13

PROYECCION DE INVENTARIOS (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE
Saldo Inicial
Compras
Saldo disponible
Costo de ventas
Saldo Final

Dec-99

Jan-00

80%
-

TOTAL
PROYECCION DE ACTIVOS FIJOS (Expresado en nuevos soles)
PERIODO DE INICIO

DETALLE
Saldo Inicial
Compras de Activos
Total activo fijo
Depreciacion del periodo
Activo fijo neto

Dec-99

Jan-00

ERCIALES (Expresado en nuevos soles)

Mar-13

Apr-13

May-13

Jun-13

Mar-00

Apr-00

Jul-13

Aug-13
-

May-00

Jun-00

Jul-00

n nuevos soles)

Mar-00

Apr-00

Aug-00
-

May-00

Jun-00

Jul-00

en nuevos soles)

Aug-00

Sep-13

Oct-13

Nov-13

Sep-00

Dec-00

Nov-00

Oct-00

Oct-00

Sep-00

Dec-13

Nov-00

Dec-00

PROYECCION DE IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR (Expresado en nuevos s

PERIODO DE INICIO

DETALLE
IGV DE VENTAS
IGV DE COMPRAS
IGV A PAGAR
IGV DEL PERIODO
IMP. A LA RENTA

Dec-99

Jan-00

0.00
-

0.00
-

PROYECCION DE IMPUESTO (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE

Dec-99

Jan-00

Saldo inicial
I.G.V.
I.R.
ESSALUD
ONP
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
PAGOS DE IMPUESTOS DEL PERIODO
IGV POR PAGAR DEL PERIODO

PROYECCION DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (Expresado en nuevos

PERIODO DE INICIO

DETALLE
Saldo Inicial
Compra de mercaderias
Compra de activos
Serv. Basicos y Gastos Generales
Total cuentas por cobrar comerciales
Pagos a proveedores
Pagos compra de activos
Pago Gastos basicos y generales
Neto a pagar comerciales

Dec-99

Jan-00

TOTAL

PROYECCION DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE
Saldo Inicial
Impuestos del periodo
Remuneraciones por pagar
Total otras cuentas por pagar
Pagos de impuestos
Pago de remuneraciones
Neto otras ctas por pagar

Dec-99

Jan-00

TOTAL

Expresado en nuevos soles)

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

Jul-00

Aug-00

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

Jul-00

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

Aug-00

(Expresado en nuevos soles)

Jul-00

Aug-00
-

Jul-00

esado en nuevos soles)

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

Aug-00
-

Sep-00

Oct-00

Nov-00

Dec-00

0.00
-

0.00
-

0.00
-

0.00
-

Sep-00

Oct-00

Nov-00

Dec-00

Sep-00

Oct-00

Nov-00

Dec-00

Sep-00

Oct-00

Nov-00

Dec-00

PROYECCION DE VENTAS INCLUIDO EL IGV (Expresado en nuevos soles)

PERIODO DE INICIO

DETALLE

ENERO

FEBRERO

Alquiler de local
venta de Materiales
TOTAL

do en nuevos soles)

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SETIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL
-

GASTOS DEL PERSONAL

SUELDOS Y SALARIOS
VACACIONES
CTS
GRATIFICACIONES
BONIFICACION ESTRAORDINARIA
ESSALUD
TOTAL GASTOS DEL PERSONAL

ONP
NETO A PAGAR

ENE

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

OCT

NOV

DIC

TOTAL

SIMULADOR DE PRESTAMO DEL BANCO CONTINENTAL

fecha de desembolso
Importe Solicitado
Importe concedido
Plazo de pago
Tasa de interes efectiva anual
Seguro de desgravamen
Comision de Generacin
Comision de envio
Dias de pago
Fecha PRIMER pago

12/5/2012

24
0.78524%

30
04/01/13

CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO

N de
pago

Fecha del
Vencimiento

Amortizacin

Intereses

CUOTA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

04/01/13
03/02/13
05/03/13
04/04/13
04/05/13
03/06/13
03/07/13
02/08/13
01/09/13
01/10/13
31/10/13
30/11/13
30/12/13
29/01/14
28/02/14
30/03/14
29/04/14
29/05/14
28/06/14
28/07/14
27/08/14
26/09/14
26/10/14
25/11/14

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Totales

0.00

0.00

O CONTINENTAL

Seguro de
Desgravamen

Comision
de Generacin

Comision por
Envio

A PAGAR
MENSUAL

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Saldo
Prstamo
S/.

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INGRESOS

ENE

Cobranza de ventas

TOTAL COBRANZA

EGRESOS
cuentas por pagar comerciales

Sueldos - Vacaciones
Gratificaciones
CTS
impuestos
Intereses y amortizaciones
Gastos generales y basicos
Compra de activo fijo
TOTAL PAGOS

Saldo Inicial de caja

SALDO FINAL DE EFECTIVO

FEB
-

ENE

FEB
-

0.00

0.00

PRESUPUESTO DE CAJA
MAR

ABR

MAY

JUN

MAR

ABR
-

0.00

MAY

JUN

0.00

0.00

0.00

JUL

AGO

SET

OCT

JUL

AGO

SET

OCT

0.00

0.00

0.00

0.00

NOV

DIC

TOTAL

NOV

DIC
-

0.00

TOTAL
-

0.00

0.00

BALANCE GENERAL PROYECTADO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVOS

Dec-99

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
0
Total Activos Corrientes
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Otros Activos
Total Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

Mar-00

Apr-00

May-00

Jun-00

Jul-00

Aug-00

Sep-00

Oct-00

Nov-00

Dec-00

ANUAL

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

Jan-00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

IMPORTE

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas
Total Pasivos Corrientes
PASIVOS NO CORRIENTES
Deuda a largo plazo
Total Pasivos Corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
Reserva legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

ACTIVOS

Dec-99

0.00

IMPORTE

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Mar-12

Apr-12

May-12

Jun-12

Jul-12

Aug-12

Sep-12

Oct-12

Nov-12

Dec-12

ANUAL

INGRESOS
Ventas
Costo de ventas

Utilidad bruta
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Utilidad operacional
Ingresos Financiero
Egresos Financieros

Utilidad antes de Impuestos

Impuesto a la renta

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