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TAREA GRUPAL DE CONTABILIDAD

1.- La empresa DULCERIA FINA SAC muestra los saldos al 30 de septiembre


20X1 as como las operaciones efectuadas durante octubre 20X1:
Cuentas
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Mercaderas
Servicios contratados por anticipado
Inmueble, maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
Cuentas por pagar comerciales
Obligaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Capital Social
Resultados acumulados

S/.
218,000
65,000
94,500
12,500
825,000
124,000
106,800
12,500
24,500
623,200
324,000

Octubre 1

Se vendi mercadera al crdito a El Romano SAC por un precio de venta


de S/.22, 000 segn factura N 001-001. El margen de utilidad es del
35%.

Octubre 2

Se compr mercadera a crdito por un precio total de S/.20,140 con


factura N 101-102 a La Tiendecita de Tere SAA. La misma se pagar el
prximo mes.

Octubre 5

El Romano SAC realiz una devolucin del 7% de la compra del 1 de


octubre. La empresa emiti la correspondiente nota de crdito N001101. El cliente pag el 70% de la compra efectiva que realiz. La
diferencia ser cancelada el prximo mes.

Octubre 9

Se export mercadera al cliente Dulces Ecuador SAA en Ecuador al


contado, por un precio de S/.3,500, segn factura N001-002. El costo de
venta es del 40%.

Octubre 10

Se devolvi el 5% de la compra realizada a La Tiendecita de Tere SAA.


El proveedor nos emite la nota de crdito N 101-205.

Octubre 12

Se realiz una compra de suministros de limpieza con Boleta de Venta


N001-200 por un precio de S/.780 al contado, los cuales fueron
consumidos en su totalidad en el mes de octubre.

Octubre 14

La empresa contrat independientemente por un da, a un maestro


panadero quin cobr por sus servicios un monto bruto de S/.3,500
nuevos soles con Recibo por Honorarios N 003-254 entregado ese
mismo da. El pago se le realiz a fin de mes.

Octubre 29

La empresa cierra planillas del mes con un monto total de S/.14,800, con
retenciones de quinta categora por S/. 645. Se paga sueldos al da
siguiente.

Octubre 30

Llega y se cancela el recibo N007-28278 de Luz del Sur, por un valor de


venta de S/.2,850. El recibo cumple con las caractersticas para que la
empresa pueda utilizar el crdito fiscal.

Se solicita:
a)

Registre en el libro diario y el libro mayor de las operaciones realizadas, y


obtenga los saldos.
b)
Complete el Balance de Comprobacin. Registrar los gastos
c)
Complete el cuadro de ventas y compras, y determine el IGV del mes de
octubre, indicando si el saldo es por pagar o corresponde a un saldo a favor.
d)
Formule el Estado de la Situacin Financiera y el Estado de Resultados
Ventas

Compras

2.- La empresa LA GRAN FAMILIA S.A.C que se encuentra en el Rgimen


General, presenta la siguiente informacin del mes de setiembre 20X1:
VENTAS
Monto de Ventas
IGV (18%)

S/. 75,450.00
S/. 13,581.00

COMPRAS
Monto de Compras
IGV (18%)

S/. 62,345.00
S/. 11,222.00

Saldo a favor del mes anterior

S/.

Se solicita:

1,456.00

Realizar la liquidacin de I.G.V. para el mes de setiembre del 20X1


3.- La empresa LA GRAN FAMILIA S.A.C que se encuentra en el Rgimen
General, presenta la siguiente informacin del mes de setiembre 20X1:
VENTAS
Monto de Ventas
IGV (18%)

S/. 75,450.00
S/. 13,581.00

COMPRAS
Monto de Compras
IGV (18%)

S/. 62,345.00
S/. 11,222.00

Saldo a favor del mes anterior

S/.

1,456.00

Se solicita:
Realizar la liquidacin de I.G.V. para el mes de setiembre del 20X1