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Профессиональный Документы
Культура Документы
ESCOLA DE ADMINISTRAO
DEPARTAMENTO DE CINCIAS ADMINISTRATIVAS
Porto Alegre
2007
Porto Alegre
2007
Porto Alegre
2007
do
Sul,
http://sabi.ufrgs.br
Conceito Final:
BANCA EXAMINADORA
disponvel
em
RESUMO
ABSTRACT
LISTA DE TABELAS
SUMRIO
INTRODUO.......................................................................................11
CARACTERIZAO DA EMPRESA....................................................13
SITUAO PROBLEMTICA.............................................................. 14
OBJETIVOS...........................................................................................15
4.1 GERAL...................................................................................................15
4.2 ESPECFICOS.......................................................................................15
5
REVISO DA LITERATURA.................................................................16
MTODO............................................................................................... 29
7.2.1Abertura da Empresa.............................................................................34
7.2.2Localizao............................................................................................34
7.2.3Adaptao e Reforma............................................................................35
7.2.4Mveis e Instalaes............................................................................. 36
7.2.5Equipamentos........................................................................................ 36
7.2.6Controles................................................................................................37
7.3 PLANO DE RECURSOS HUMANOS....................................................38
7.3.1Cargos e Competncias........................................................................ 38
7.3.2Recrutamento e Seleo....................................................................... 39
7.3.3Contratao e Treinamento................................................................... 40
7.3.4Remunerao, Benefcios e Jornada de Trabalho................................ 40
7.4 PLANO DE MARKETING......................................................................41
7.4.1Anlise de Mercado............................................................................... 41
7.4.2Pontos Fortes.........................................................................................43
7.4.3Pontos Fracos........................................................................................43
7.4.4Oportunidades....................................................................................... 43
7.4.5Ameaas................................................................................................ 44
7.4.6Estratgia de Marketing.........................................................................47
7.5 PLANO FINANCEIRO............................................................................51
7.5.1Investimento Inicial................................................................................ 51
7.5.2Fontes de Recursos...............................................................................53
7.5.3Capital de Giro....................................................................................... 53
7.5.4Mo-de-Obra..........................................................................................54
7.5.5Depreciao...........................................................................................54
7.5.6Impostos, Perdas e Despesas com Vendas..........................................55
7.5.7Matrias-Primas.....................................................................................56
7.5.8Previso de Vendas...............................................................................56
7.5.9Custos Fixos Mensais............................................................................58
7.5.10.................................Demonstrao do Resultado de Exerccio (DRE)
59
7.5.11.......................................................................................Fluxo de Caixa
60
7.5.12.................................................................................................Payback
61
CONCLUSES......................................................................................64
10
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS.....................................................66
ANEXOS................................................................................................668
1 INTRODUO
que podem ser feitos em um intervalo pequeno de tempo, sabido que, fora
as grandes redes, tais como McDonalds, Bobs e Habibs, entre outras, o nvel
de capacitao dos empreendedores muito baixo, uma vez que
CARACTERIZAO DA EMPRESA
ser
muito pequena.
A partir dos anos 90, quando as pessoas passaram a buscar melhor
qualidade de vida e iniciou um processo de migrao para o litoral, o municpio
passou a oferecer infra-estrutura para o comrcio durante o ano todo. Nesse
perodo foram abertas, e posteriormente fechadas em Capo Novo, Porto
Alegre e Xangri-l, por fatores diversos, entre os quais se destaca a falta de um
plano de negcios adequado.
Nos anos 90 a Yellow passou a atender ao pblico o ano todo, inverno e
vero, atravs da abertura da filial localizada na Avenida Paraguassu, centro
econmico e de circulao de pessoas do municpio de Capo da Canoa. A
loja passou a ser mantida aberta o ano inteiro, diferentemente da matriz, a fim
de atender a demanda crescente ocasionada pelo aumento populacional.
Em 2006, este autor adquire 50% da empresa, formando a sociedade com
Leick Beltrame.
A Yellow vem operando neste modelo com relativo sucesso. Porm, a
busca pelo fortalecimento da marca e a vontade de ampliar o mercado de
atuao da empresa para Porto Alegre, faz com que surja o interesse da
abertura de uma filial na capital do Estado do Rio Grande do Sul.
SITUAO PROBLEMTICA
4.1
OBJETIVOS
GERAL
4.2
ESPECFICOS
REVISO DA LITERATURA
5.1
PLANO DE NEGCIOS
internos
relevantes
envolvidos
no
incio
de
um
novo
so
criados
para
que
se
atinjam
os
objetivos
do
Dornelas
(2001), quando um negcio bem planejado, tem chance muito maior de ser
bem sucedido do que um sem nenhum planejamento, nas mesmas condies.
O plano de negcios seguramente o documento mais importante para o
empreendedor no estgio inicial, pois mostra a expectativa financeira e o ajuda
a sustentar a expectativa do que necessita ser realizado (Hisrich e Peters,
2004).
O plano de negcios um documento completo que rene todas as
informaes necessrias a todos os pblicos que possam se
interessar por ele: fornecedores, clientes, colaboradores e o prprio
empreendedor, com uma linguagem nica e objetiva. Pode tambm
ser utilizado como instrumento de controle para esse empreendedor,
que assim pode acompanhar o crescimento da empresa e o
atingimento dos objetivos propostos (Dolabela, 1999).
funcionamento
de
sua
empresa
nos
aspectos
financeiro,
5.2
sero
tratados
durante
execuo
do
plano,
tais
como
os
participao
dos scios e suas atribuies, os prazos para consecuo, que daro uma
noo temporal da execuo do projeto e o que a empresa tentar propor
como diferencial competitivo, afim de no ser apenas mais uma no mercado,
mas uma empresa com algo de diferente a oferecer aos seus consumidores
(Dornelas, 2001)
20
acesso,
qualificao
para
atender
exigncias
do
5.2.4.2.1 Produto
5.2.4.2.2 Preo
Para Hisrich e Peters (2004), uma das decises mais difceis nesta seo
do plano de marketing a determinao do preo apropriado para o produto ou
servio.
Para Hisrich e Peters (2004), esse fator til ao consumidor; isto , torna
um produto conveniente para compra quando necessrio.
Envolve o esforo realizado para tornar o produto ou servio acessvel aos
consumidores. importante para o sucesso do empreendimento que a
localizao
seja
boa,
pois
torna
fcil
acesso
dos
interessados.
5.2.5
Plano Financeiro
5.2.5.1 Payback
MTODO
6.1
DELINEAMENTO DA PESQUISA
6.2
30
6.3
6.4
7.1
DESCRIO DO NEGCIO
7.1.1 Misso
7.1.2 Viso
7.1.4 Mercado
7.1.8 Objetivos
A Yellow tem como objetivo criar uma rede de lanchonetes apta a atender
a seus clientes mantendo a qualidade oferecida em todas as lojas. Para isto
necessria a entrada no maior mercado do Estado, a fim de tornar a marca
conhecida e criar um conceito de confiabilidade quanto qualidade de seus
produtos.
Em termos de metas, espera-se uma taxa interna de retorno igual ou
superior a 15% ao ano, com evoluo nas vendas ordem de 10% ao ano.
O pr-labore deve ocorrer somente a partir do segundo ano ao valor de
R$ 1.000,00, com aumentos anuais de R$ 1.000,00 nos quatro anos
subseqentes.
7.2
PLANO OPERACIONAL
7.2.2 Localizao
A loja est localizada na Avenida Protsio Alves, 812, entre as ruas Prof.
Duplan e Prof. Juvenal Muller, no bairro Rio Branco. Tem cerca de 80 m e
banheiro instalado. As condies da loja, que ser alugada, so boas,
exceo do piso, que ser trocado pelo proprietrio antes da ocupao. O local
visvel e tem grande circulao pessoas e veculos, pois est situada em rea
Figura 1: Localizao
Fonte: Maplink
ESPAO OPERACIONAL:
Espao destinado ao estoque, cozinha, copa, caixa e circulao dos
funcionrios.
SALO:
Neste espao ficaro as mesas e onde os consumidores faro suas
7.2.5 Equipamentos
1 chapa grande;
1 prensa grande;
1 coifa grande;
1 exaustor;
1 fritadeira;
1 freezer vertical;
1 freezer horizontal;
2 geladeiras;
2 coolers bebida;
Outros.
to
essenciais ou de
fcil
7.2.6 Controles
7.3
cinco
40
Remunera
o
R$
900,00
R$
700,00
R$
700,00
R$
500,00
Benefcios
2 VT + Lanche
2 VT + Lanche
2 VT + Lanche
2 VT + Lanche
Horrio
11: 00 s 15:00 e 18:00 s
11: 00 s 14:00 e 17:00 s
24:00 e 18:00 s
11: 00 s 15:00
15:0024:00
s 24:00
11: 00 s 17:00 e 19:00 s
23:00
7.4
7.4.1
PLANO DE MARKETING
Anlise de Mercado
7.4.1.1 Segmentao
7.4.1.2 Projees
7.4.1.3 Potencial
estima-se
que
venda
mnima
das
lanchonetes
nas
Inovaes em produtos
A empresa propor novidades em relao aos seus concorrentes no
mercado de atuao, como molhos especiais e queijos diferenciados;
Qualidade
Lanches feitos com produtos selecionados que passam por controle de
qualidade antes da condimentao e preparao dos alimentos.
Ambiente
Agradvel, aconchegante e com som ambiente.
Equipe em formao
A necessidade da formao de uma equipe nova pode trazer prejuzos,
tais
como
falta
de
comprometimento,
falta
de
capacidade
para
Limitaes financeiras
O capital disponvel para o investimento limitado.
7.4.4 Oportunidades
Praa
Ponto visvel e de fcil acesso para os clientes, prximo a colgio,
supermercado, faculdade e em rota de acesso ao centro da cidade.
Novidade
Ser empresa entrante pode ser uma dificuldade por no ser conhecida no
mercado. Porm, pode se tornar em uma oportunidade, a partir do momento
em que se faz um trabalho no sentido de trazer o pblico a experimentar o
novo, a fugir do tradicional. Esta questo ser trabalhada como uma
oportunidade.
7.4.5 Ameaas
7.4.5.1 Clientes
das
7.4.5.2 Fornecedores
7.4.5.3 Concorrncia
7.4.6
Estratgia de Marketing
7.4.6.1 Produtos
Chicletes;
Entrada do pedido;
7.4.6.2 Preo
7.4.6.3 Praa
pode
50
renda
7.4.6.4 Promoo
7.5
PLANO FINANCEIRO
Tabela 4: Mquinas/Equipamentos
Mquinas/Equipamentos
Chapa
1.000,00
Prensa
400,00
Coifa
1.800,00
Exaustor
400,00
Fritadeira
700,00
2 Freezers
2.000,00
2 Geladeiras
1.600,00
Outros
500,00
Sub-total
8.400,00
4.000,00
4.000,00
Tabela 6: Instalaes
Instalaes
Condicionadores de ar
Sub-total
3.000,00
3.000,00
2.040,00
2.880,00
750,00
900,00
500,00
7.070,00
Tabela 9: Treinamento
Treinamento
Chapista
Atendente
Sub-total
200,00
200,00
400,00
500,00
5.000,00
5.500,00
R$
18.170,00
18.200,00
8.200,00
10.000,00
36.370,00
7.5.4 Mo-de-Obra
Q
1
1
2
1
Ano 1
Sal
Tota
900,
900,00
00
700,
700,00
00
700,
1.400,0
00
0
500,
500,00
00
3.500,0
4
1.400,0
0
0
1.125,0
0
6.025,0
- 0
1
5
6.025,0
0
7.5.5 Depreciao
Q
1
1
2
1
Ano 2
Sal
Tota
945,0
945,00
0
735,0
735,00
0
735,0
1.470,0
0
0
525,0
525,00
0
3.675,0
40%
1.470,0
0
1.181,2
5
6.326,2
5
1.000
1.000,0
15%
150,00
1.150,0
0
7.476,2
5
Mo-de-Obra
Ano 3
Q Sal
Total
1 992,2
992,25
5
1 771,7
771,75
5
2 771,7
1.543,5
5
0
1 551,2
551,25
5
3.858,7
40%
1.543,5
0
1.240,3
1
6.642,5
6
1 2.000
2.000,0
15%
300,00
2.300,0
0
8.942,5
6
Q
1
1
2
1
Salr
1.041,
86
810,3
4
810,3
4
578,8
1
40%
3.000,
15%
Ano 4
Total
1.041,86
810,34
1.620,68
578,81
4.051,69
1.620,68
1.302,30
6.974,66
3.000,00
450,00
3.450,00
10.424,6
6
Q
1
1
2
1
Sal
1.093
,96
850,8
5
850,8
5
607,7
5
40%
4.000
15%
Ano 5
Total
1.093,96
850,85
1.701,71
607,75
4.254,27
1.701,71
1.367,44
7.323,42
4.000,00
600,00
4.600,00
11.923,4
2
Investimen
to
Fixo
4.000,00
8.400,00
7.070,00
3.000,00
22.470,00
1.872,50
Taxas anuais
Depreciao
Taxa
Valor
4%
160,00
10%
840,00
10%
707,00
10%
300,00
2.007,0
0
167,25
Manuteno
Taxa
Valor
20,0%
800,00
10,0%
840,00
5,0%
353,50
5,0%
150,00
2.143,5
0
178,63
7.5.7 Matrias-Primas
un
un
id
kg
mi
x
un
id
kg
Qtde
1,00
0,02
1,00
1,00
0,15
An
R$/un o 1
0,35
9,00
0,20
0,20
8,00
R$
0,35
0,18
0,20
0,20
1,20
2,13
An
R$/un o 2
0,37
9,45
0,21
0,21
8,40
R$
0,37
0,19
0,21
0,21
1,26
2,24
An
R$/un o 3
0,39
9,92
0,22
0,22
8,82
R$
0,39
0,20
0,22
0,22
1,32
2,35
An
R$/un o 4 R$
0,41
0,41
10,4
0,21
2
0,23
0,23
0,23
0,23
9,26
1,39
2,47
An
R$/un o 5
0,43
10,9
4
0,24
0,24
9,72
R$
0,43
0,22
0,24
0,24
1,46
2,59
Ano 2
32.4
00
3.2
40
16.2
00
16.2
00
Ano 3
35.6
40
3.5
64
17.8
20
17.8
20
Ano 4
39.2
04
3.9
20
19.6
02
19.6
02
Ano 5
43.1
24
4.3
12
21.5
62
21.5
62
47.4
37
4.7
44
23.7
18
23.7
18
PV Lanche Mdio
PV Doces
PV Bebida s/ lcool Mdio
PV Bebida c/ lcool Mdio
R
$
R
$
R
$
R
$
6,50
1,50
2,25
4,00
R
$
R
$
R
$
R
$
6,80
1,60
2,40
4,20
R
$
R
$
R
$
R
$
7,10
1,70
2,50
4,40
R
$
R
$
R
$
R
$
7,50
1,80
2,60
4,60
R
$
R
$
R
$
R
$
7,90
1,90
2,70
4,80
Total em R$
R
$
316.710,
00
R
$
365.666,
40
R
$
420.266,
88
R
$
486.443,
23
R
$
561.652,
19
Custo
Custo
Custo
Custo
R
$
R
$
R
$
R
$
2,13
0,70
1,00
2,00
R
$
R
$
R
$
R
$
2,24
0,74
1,05
2,10
R
$
R
$
R
$
R
$
2,35
0,77
1,10
2,21
R
$
R
$
R
$
R
$
2,47
0,81
1,16
2,32
R
$
R
$
R
$
R
$
2,59
0,85
1,22
2,43
R
$
119.880,
00
R
$
138.461,
40
R
$
159.922,
92
R
$
184.710,
97
R
$
213.341,
17
Lanche
Doces
Bebida s/ lcool
Bebida c/ lcool
Custo MP
Ano 2
21.6
00
2.1
60
10.8
00
10.8
00
Ano 3
23.7
60
2.3
76
11.8
80
11.8
80
Ano 4
26.1
36
2.6
14
13.0
68
13.0
68
Ano 5
28.7
50
2.8
75
14.3
75
14.3
75
31.6
25
3.1
62
15.8
12
15.8
12
PV Lanche Mdio
PV Doces
PV Bebida s/ lcool Mdio
PV Bebida c/ lcool Mdio
R
$
R
$
R
$
R
$
6,50
1,50
2,25
4,00
R
$
R
$
R
$
R
$
6,80
1,60
2,40
4,20
R
$
R
$
R
$
R
$
7,10
1,70
2,50
4,40
R
$
R
$
R
$
R
$
7,50
1,80
2,60
4,60
R
$
R
$
R
$
R
$
7,90
1,90
2,70
4,80
Total em R$
R
$
211.140,
00
R
$
243.777,
60
R
$
280.177,
92
R
$
324.295,
49
R
$
374.434,
79
Custo
Custo
Custo
Custo
R
$
R
$
R
$
R
$
2,13
0,70
1,00
2,00
R
$
R
$
R
$
R
$
2,24
0,74
1,05
2,10
R
$
R
$
R
$
R
$
2,35
0,77
1,10
2,21
R
$
R
$
R
$
R
$
2,47
0,81
1,16
2,32
R
$
R
$
R
$
R
$
2,59
0,85
1,22
2,43
R
$
79.920,0
0
R
$
92.307,6
0
R
$
106.615,
28
R
$
123.140,
65
R
$
142.227,
45
Lanche
Doces
Bebida s/ lcool
Bebida c/ lcool
Custo MP
Ano 2
Lanches
Doces
Bebidas s/ lcool
Bebidas c/ lcool
43.2
00
4.3
20
21.6
00
21.6
00
Ano 3
47.5
20
4.7
52
23.7
60
23.7
60
Ano 4
52.2
72
5.2
27
26.1
36
26.1
36
Ano 5
57.4
99
5.7
50
28.7
50
28.7
50
63.2
49
6.3
25
31.6
25
31.6
25
PV Lanche Mdio
PV Doces
PV Bebida s/ lcool Mdio
PV Bebida c/ lcool Mdio
R
$
R
$
R
$
R
$
6,50
1,50
2,25
4,00
R
$
R
$
R
$
R
$
6,80
1,60
2,40
4,20
R
$
R
$
R
$
R
$
7,10
1,70
2,50
4,40
R
$
R
$
R
$
R
$
7,50
1,80
2,60
4,60
R
$
R
$
R
$
R
$
7,90
1,90
2,70
4,80
Total em R$
R
$
422.280,
00
R
$
487.555,
20
R
$
560.355,
84
R
$
648.590,
98
R
$
748.869,
58
Custo
Custo
Custo
Custo
R
$
R
$
R
$
R
$
2,13
0,70
1,00
2,00
R
$
R
$
R
$
R
$
2,24
0,74
1,05
2,10
R
$
R
$
R
$
R
$
2,35
0,77
1,10
2,21
R
$
R
$
R
$
R
$
2,47
0,81
1,16
2,32
R
$
R
$
R
$
R
$
2,59
0,85
1,22
2,43
R
$
159.840,
00
R
$
184.615,
20
R
$
213.230,
56
R
$
246.281,
29
R
$
284.454,
89
Lanche
Doces
Bebida s/ lcool
Bebida c/ lcool
Custo MP
Custos Fixos
Pr-labore
INSS s/ pr-labore
Pessoal
Aluguel/Condomnio
Contador
Telefone
Material expediente
Material de limpeza
Energia
gua
Gs
Manuteno
Servios de terceiros
Despesas bancrias
Ano 4
17.068,29
3.000,00
450,00
6.974,66
2.315,25
231,53
347,29
115,76
231,53
1.157,63
138,92
347,29
206,78
1.157,63
394,04
Ano 5
18.903,34
4.000,00
600,00
7.323,42
2.431,01
243,10
364,65
121,55
243,10
1.215,51
145,86
364,65
217,12
1.215,51
417,86
DRE Ano 2
DRE Ano 3
DRE Ano 4
DRE Ano 5
Receita
Produtos
Servios
TOTAL
316.710
316.710
-
%
100,0%
100,0%
0,0%
TOTAL
365.666
365.666
-
%
1
0
TOTAL
420.267
420.267
-
%
100%
TOTAL
486.443
486.443
-
%
100%
TOTAL
561.652
561.652
-
%
100%
Custos variveis
150.918
47,7%
175.759
48,
203.452
48,41
247.949
50,97
293.096
52,18
18.369
18.369
5,8%
5,8%
22.671
22.671
6,
6,
26.057
26.057
6,20%
6,20%
43.780
43.780
9,00%
9,00%
57.289
57.289
10,20
10,20
119.880
37,9%
138.461
37,
159.923
38,05
184.711
37,97
213.341
37,98
Perda/Inadimplncia
3.167
1,0%
3.657
1,
4.864
1,00%
4.864
1,00%
5.617
1,00%
Impostos
Simples
9.501
3,0%
10.970
3,
12.608
3,00%
14.593
3,00%
16.850
3,00%
Margem de Contribuio
165.792
52,3%
189.907
216.815
51,6%
238.495
49,0%
268.556
47,8%
Custos Fixos
141.167
44,6%
162.007
51
,9
44
183.212
43,6%
204.819
42,1%
226.840
40,4%
Resultado Operacional
24.625
7,8%
27.900
33.603
8,0%
33.675
6,9%
41.716
7,4%
Emprstimos
Parcelamentos
11.016
8.200
3,5%
2,6%
5.409
1,7%
27.900
7,
63
33.603
8,00%
33.675
6,92%
41.716
7,43%
Resultado Lquido
DRE Ano 2
DRE Ano 3
TOTAL
211.140
211.140
-
%
100,0%
100,0%
0,0%
TOTAL
243.778
243.778
-
%
1
0
TOTAL
280.178
280.178
-
Custos variveis
99.767
47,3%
116.198
47,
Impostos
Simples
11.402
11.402
5,4%
5,4%
14.139
14.139
5,
5,
79.920
37,9%
92.308
37,
Perda/Inadimplncia
2.111
1,0%
2.438
1,
Receita
Produtos
Servios
DRE Ano 4
%
100%
TOTAL
324.295
324.295
-
134.514
48,01
16.250
16.250
5,80%
5,80%
106.615
38,05
3.243
1,00%
DRE Ano 5
%
100%
TOTAL
374.435
374.435
-
%
100%
165.299
50,97
195.397
52,18
29.187
29.187
9,00%
9,00%
38.192
38.192
10,20
10,20
123.141
37,97
142.227
37,98
3.243
1,00%
3.744
1,00%
6.334
3,0%
7.313
3,
8.405
3,00%
9.729
3,00%
11.233
3,00%
Margem de Contribuio
111.373
52,7%
127.580
145.664
52,0%
158.996
49,0%
179.038
47,8%
Custos Fixos
140.766
66,7%
161.544
52
,3
66
65,2%
204.203
63,0%
226.129
60,4%
Resultado Operacional
(29.393)
-13,9%
(33.964)
(37.015)
(45.207)
(47.091)
(33.964)
13,9
(37.015)
13,21
(45.207)
13,94
(47.091)
12,58
Emprstimos
Parcelamentos
Resultado Lquido
11.016
8.200
(48.609)
182.679
5,2%
3,9%
-23,0%
60
DRE An
o3
Receita
Produtos
Servios
TOTAL
422.280
422.280
-
%
100,0%
100,0%
0,0%
TOTAL
487.555
487.555
-
%
100
%
TOTAL
560.356
560.356
-
%
100%
TOTAL
648.591
648.591
-
Custos variveis
202.913
48,1%
236.296
48,4
273.511
48,81
26.181
26.181
6,2%
6,2%
32.179
32.179
6,60
6,60
36.983
36.983
6,60%
6,60%
159.840
37,9%
184.615
37,8
213.231
38,05
Impostos
Simples
Custo Matria Prima
Perda/Inadimplncia
no 1
DRE An
o2
DRE A
no 4
DRE An
o5
%
100%
TOTAL
748.870
748.870
-
%
100%
330.598
50,97
390.794
52,18
58.373
58.373
9,00%
9,00%
76.385
76.385
10,20
10,20
246.281
37,97
284.455
37,98
4.223
1,0%
4.876
1,00
6.486
1,00%
6.486
1,00%
7.489
1,00%
12.668
3,0%
14.627
3,00
16.811
3,00%
19.458
3,00%
22.466
3,00%
Margem de Contribuio
219.367
51,9%
251.259
51,2%
317.993
49,0%
358.075
47,8%
141.568
33,5%
162.470
51,5
%
33,3
286.845
Custos Fixos
183.744
32,8%
205.436
31,7%
227.551
30,4%
Resultado Operacional
77.799
18,4%
88.789
18,2
103.101
18,4%
112.557
17,4%
130.524
17,4%
Emprstimos
Parcelamentos
11.016
8.200
2,6%
1,9%
Resultado Lquido
58.583
13,9%
88.789
18,2
1%
103.101
18,40
%
112.557
17,35
%
130.524
17,43
%
ANO
0
(36.3
70) -
5.409
PAYBACK SIMPLES
FLUXO DE CAIXA DESCONTADO
FC DESCONTADO ACUMULADO
(36.3
70)
(36.3
70)
ANO
III
ANO
IV
ANO
V
41.716
(36.370)
142.304
(10.035)
132.269
95.899
33.603
33.675
(2.007)
(2.007)
31.596
31.668
3.402
(32.968)
25.8
93
25.8
93
(7.075)
(2.007)
39.709
31.596
24.522
31.668
56.190
39.709
95.899
2,2
2.959
(33.411)
19.5
79
(13.833)
20.775
6.942
3.402
(36.3
70)
(36.3
70)
ANO
II
27.9
00
(2.007)
(2.007)
DEPRECIAO
VALOR RESIDUAL
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
ANO
I
18.106
25.049
TOTAL
19.743
44.791
44.791
INVESTIMENTO
C. GIRO
LUCRO LQUIDO
DEPRECIAO
VALOR RESIDUAL
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
(36.3
70)
(36.3
70)
ANO
I
(36.3
70)
(36.3
70)
ANO
III
ANO
IV
ANO
V
(47.091)
(36.370)
(211.886)
(10.035)
(221.921)
(258.291)
(48.609)
(33.964)
(37.015)
(45.207)
(2.007)
(2.007)
(2.007)
(2.007)
(50.616)
(35.971)
(39.022)
(47.214)
(2.007)
(49.098)
(50.616)
(86.986)
(35.971)
(122.957)
(39.022)
(161.979)
(47.214)
(209.193)
(49.098)
(258.291)
PAYBACK SIMPLES
ANO
II
(44.014)
(80.384)
(27.199)
(107.583)
(25.658)
(133.241)
TOTAL
(26.995)
(160.236)
(24.410)
(184.646)
(184.646)
ANO
0
(36.3
70) -
DEPRECIAO
VALOR RESIDUAL
FLUXO DE CAIXA
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
FLUXO DE CAIXA LQUIDO
ACUMULADO
PAYBACK SIMPLES
(36.3
70)
(36.3
70)
(36.3
70)
(36.3
70)
ANO
I
ANO
II
58.583
88.789
(2.007)
(2.007)
56.576
86.782
101.094
110.550
56.576
20.206
86.782
106.988
101.094
208.082
110.550
318.633
0,6
49.197
12.827
ANO
III
103.101
65.619
78.446
(2.007)
66.471
144.917
ANO
IV
112.557
(2.007)
63.207
208.125
ANO
V
130.5
TOTA
L
(36.370)
493.5
(2.007)
128.5
17
128.5
17
447.1
49
-
(10.035)
483.5
19
447.1
49
63.896
272.0
20
272.0
20
7.5.12 Payback
Para esta anlise foi considerada uma taxa de desconto de 15% ao ano,
referente ao custo de capital.
Os scios da empresa esperam um payback de no mximo dois anos para
este investimento.
O perodo de Payback para o cenrio pessimista no existe, pois neste
cenrio no h gerao de lucros, logo o capital investido no ser retornado e
o payback ser nulo.
Para esta anlise foi considerada uma taxa de desconto de 15% ao ano,
referente ao custo de capital.
O VPL para o cenrio pssimo negativo de R$ 184.646,12, ou seja,
perdeu-se valor com o investimento no perodo de cinco anos.
No cenrio mdio, o VPL de R$ 44.791,44 em cinco anos.
Para o cenrio otimista, o VPL de R$ 272.020,39 para os mesmos cinco
anos.
Pela anlise do VPL, conclui-se que o investimento atrativo no cenrio
otimista. No cenrio provvel, apesar de ser positivo, no aconselhvel, pois
mostra um VPL abaixo do esperado para um perodo de 5 anos.
8 CONCLUSES
determinado
Com
aos possveis cenrios traados. Deve ser feito um grande esforo nesta rea
para assegurar que ocorram as vendas do cenrio otimista, pois desta forma o
sucesso do empreendimento poder ser alcanado, de acordo com as anlises
financeiras realizadas neste estudo.
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
ANEXOS
Bair
ro
Bom Fim
Cidade Baixa
Centro
Independncia
Santana
Rio Branco
Menino Deus
Mont'Serrat
Auxiliadora
Santo Antnio
Petrpolis
Bela Vista
Moinhos de Vento
Santa Ceclia
Jardim Lindia
Floresta
Higienpolis
Chcara das
Pedras
Tristeza
Jardim Botnico
Jardim do Salso
Boa Vista
7.03
4
15.1
11.4
5.14
8.69
1 (Censo 2000)
Fonte: IBGE
69
57
57
55
54
20
,7
14
12
11
25
,8
70
Figura: Loja
Fonte: Auxiliadora Predial
Figura: Loja 2
Fonte: Auxiliadora Predial