UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ANEXO 1 CONSTRUCCIN DE INDICADORES

Nombre del Curso: Construccin de indicadores y Mtodos de Anlisis para Gestionar Proyectos
Cdigo: 104008
Contenidos de Aprendizaje: Unidad 1 Construccin de Indicadores
Peso Evaluativo: 100/500 puntos (20%)
Fecha de Inicio: 22 de febrero de 2016
Fecha de Entrega: 18 de marzo de 2016

I.

Intencionalidades formativas:

Propsitos:

Desarrollar y fortalecer en el participante las habilidades en la evaluacin de proyectos, mediante la aplicacin del
conocimiento adquirido en desarrollo del curso dado que los indicadores constituyen un elemento central del proceso
de seguimiento y control de un proyecto logrando los objetivos del mismo.

Definir de manera clara el significado y la importancia de los indicadores de gestin en el ciclo de vida de un proyecto,
haciendo especial nfasis en la descripcin de las caractersticas, los usos, la clasificacin y la formulacin de este tipo
de indicadores.
II.

Descripcin de la actividad:

Sntesis de la actividad:

Con la informacin de la empresa EXPORTE identifique y construya los posibles indicadores de eficacia, productividad y
eficiencia a aplicar para garantizar que se cumplan los objetivos planes de accin para el siguiente trienio (2015-2018).

EXPORTE.

Una de las principales empresas nacionales dedicada a la produccin de una amplia gama de artculos y prendas
deportivas, se constituy en 1976 y creci rpida y rentablemente hasta 1990,habiendo sido capaz de desarrollar productos
propios y competitivos en costo y calidad, dirigidos al segmento de precio mediano del mercado domstico Posteriormente,
la entrada de marcas de prestigio extrajeras con calidad y de producto de importacin de bajo precio, as como cambios en
los gustos de los consumidores, deterioraron su situacin, por lo que incluso tuvo prdidas en ms de un ao. A finales de
2011 David Prez, quien asumi la direccin de EXPORTE para sanearla, implant un plan estratgico con el siguiente
contenido:

Objetivos

Incrementar significativamente las ventas en unidades aprovechando el elevado crecimiento esperado del mercado,
manteniendo la cuota del mercado en pesos por encima del 3,2 %.

Mejorar la rentabilidad con una relacin entre el beneficio neto y los fondos propios superior al 11% y volver a repartir
dividendos.

Mantener la relacin entre financiacin bancaria y fondos propios inferior a 1,0 .Los objetivos de rentabilidad y
endeudamiento eran coherentes con las previsiones del plan.

Directrices

Dada la importancia del canal de distribucin como prescriptor de los productos de EXPORTE ante el cliente final,
aumentar el nmero de distribuidores y reforzar su fidelidad. El canal se compone de grandes almacenes, comercios
y tiendas especializadas de todo el territorio nacional, que venden directamente al consumidor final.

Mejorar la logstica de distribucin al canal reduciendo los tiempos de entrega para asegurar la presencia de la
gama completa del producto EXPORTE (lneas de artculos, modelos, tallas y colores) en el punto de venta

Reducir el costo unitario del producto aumentando el volumen de fabricacin para atender al incremento previsto
del mercado y reforzar la disponibilidad de existencias en los almacenes propios y del canal.

Acciones

Aumentar el nmero de vendedores, para intensificar el contacto con el canal, y organizar tres representaciones para
descentralizar las decisiones comerciales.

Incrementar las existencias del canal

mediante la mejora de sus mrgenes, la accin comercial

sobre los

distribuidores, reduciendo el tiempo de reposicin de existencias y ampliando el plazo de pago de los clientes, Las
existencias reales del producto EXPORTE en posesin del canal se estimaban a finales de 2011 en 1.200 millones

de pesos a costo de compra del canal, Importe necesario para atender satisfactoriamente la demanda del mercado
consumidor.

Implantar gradualmente un segundo turno en la fbrica para atender el crecimiento del mercado y lograr una
utilizacin ms eficiente de la planta para diluir la repercusin de los costos fijos sobre el producto debido a la elevada
automatizacin del proceso.

Dada la prioridad del plan a la accin comercial y servicio al canal, realizar las inversiones de reposicin de la
maquinaria estrictamente necesarias para mantener los actuales atributos de calidad del producto. El prximo plan
deber dar prioridad a la mejora de las operaciones.

Implantar un sistema de incentivos para el nivel directivo basado en objetivos de crecimiento de las ventas y del
beneficio neto de la empresa.

Las cuentas de resultados y los balances, auditados por una firma externa, de los tres ltimos ejercicios se recogen en los
cuadros 1 y 2.
Adems, se ha obtenido la siguiente informacin del sector de prendas y artculos deportivos de una empresa de
investigacin de mercados especializada en esta actividad.

(Importes en millones de pesos)

2012

2013

2014

Incremento actual de medio

tiempo

1.591,6

1.840,2

2.126,0

15,6%

3,25%

3,27%

3,28%

51,7

60.2

69,7

1. Ventas totales del sector

2. Cuota
del
EXPORTEX

mercado

16,1%

3. Ventas
de
producto
EXPORTEX (12)

CUADRO 1
CUENTAS DE RESULTADOS DE EXPORTEX

(En millones de pesos)

Ventas
Costo de ventas
Costo de materiales
Costo de mano de obra
Costos generales de produccin

2012

2013

2014

47,4
31,9
17,5
4,7
9,7

57,1
36,6
21,0
5,7
9,9

66,6
41,4
24,4
6,7
10,3

Incremento
medio
Anual
18,5 %
13,9 %
18,1 %
19,4 %
3,0 %

Margen industrial
Gastos comerciales y de distribucin
Gastos generales
Beneficio de explotacin
Gastos financieros

15,5
7,7
6,9
0,9
0,9

20,5
9,8
7,3
3,4
1,1

25,2
12,1
7,8
5,3
1,3

27,5 %
25,4 %
6,3 %
142,7 %
20,2 %

Beneficio antes de impuestos

Impuestos
Beneficio neto

0,0
0,0
0,0

2,3
0,8
1,5

4,0
1,4
2,6

_
_
_

CUADRO 2
BALANCES DE EXPORTEX AL 31 DE DICIEMBRE

(En millones de pesos)

2011

2012

2013

2014

Incremento medio anual

Inmovilizado material
- Amortizacin acumulada
Existencias de materiales
Existencias de productos
Deudores
Tesorera
Activo = Pasivo

39,6
14,5
2,1
4,4
7,5
0,1
39,2

41,1
-16,0
2,6
5,4
8,3
0,1
41,5

42,7
-17,7
2,8
7,1
11,2
0,1
46,2

44,4
-19,6
3,2
9,0
15,1
0,1
52,2

3,9%
10,7%
10,9%
29,1%
34,9%
0,0%
12,2%

Fondos Propios
Deuda a largo
Financiacin bancaria a corto

17,1
8,0
6,7

17,1
7,5
9,2

18,2
7,0
11,1

19,9
6,5
12,2

7,9%
-6,9%
15,2%

Proveedores
Acreedores

4,1
3,3

4,4
3,3

5,4
4,5

6,8
6,8

24,3%
43,6%

1,5
0,0
33,8
1,5

1,7
0,5
36,3
1,6

1,9
0,9
38,6
1,7

12,50%
6,9%
6,5%

DATOS COMPLEMENTARIOS
Amortizacin
Dividendos
Capital utilizado (f propios + Deuda)
Inversin en inmovilizado

III.

31,8

Producto a entregar

El archivo se nombra como Construccin de indicadores y el nmero del grupo.

Un solo integrante del grupo entrega el documento final de la solucin al problema, dentro del entorno de Seguimiento y
Evaluacin en el espacio para la entrega de la actividad 2, en formato pdf, tamao carta, en letra Arial 12 y a espacio
1,5 incluyendo conclusiones y bibliografa.

FIN DEL ANEXO

Nunca consideres el estudio como una obligacin, sino como una oportunidad para penetrar en el bello y
maravilloso mundo del saber. Albert Einstein.
Les deseamos muchos xitos en sus labores.