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DIRECTIVA N 003-2016-CG/GPROD
LINEAMIENTOS PREVENTIVOS
PARA LA TRANSFERENCIA DE
GESTIN DE LAS ENTIDADES
DEL GOBIERNO NACIONAL
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 088-2016-CG
SEPARATA ESPECIAL
581116
NORMAS LEGALES
El Peruano
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 088-2016-CG
Lima, 17 de marzo de 2016
VISTO, la Hoja Informativa N 00010-2016-CG/PEC de la Gerencia Central de Planeamiento Estratgico;
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad con el artculo 82 de la Constitucin Poltica del Per, la Contralora General de la Repblica
es el rgano superior del Sistema Nacional de Control, encargado de supervisar la legalidad de la ejecucin del
presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control;
Que, el literal u) del artculo 22 de la Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica, dispone como una de las atribuciones de la Contralora General, establecer los
procedimientos para que los Titulares de las entidades rindan cuenta oportuna ante dicho rgano Rector, por los fondos
o bienes del Estado a su cargo, as como de los resultados de su gestin;
Que, asimismo, los artculos 7, 8 y el literal t) del artculo 22 de la Ley N 27785, establecen que el Sistema
Nacional de Control est facultado para ejercer el control interno y externo preventivo, correspondiendo a la Contralora
General de la Repblica emitir disposiciones y/o procedimientos para implementar operativamente medidas contra la
corrupcin administrativa, as como para promover la adopcin de mecanismos de transparencia e integridad al interior
de las entidades;
Que, conforme a lo dispuesto en la Ley N 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, se faculta
a los rganos de Control Institucional a ejercer el control preventivo, sin perjuicio del control posterior interno que les
compete, correspondiendo a las entidades del Estado implantar obligatoriamente sistemas de control interno dirigidos a
promover el cumplimiento por parte de los funcionarios o servidores pblicos de rendir cuentas, por los fondos y bienes
pblicos a su cargo;
Que, concordantemente, la Norma de Control Interno 3.7 Rendicin de Cuentas, aprobada por Resolucin de
Contralora N 320-2006-CG, refiere que el Titular, los funcionarios y servidores estn obligados a rendir cuenta por el
uso de los recursos o bienes del Estado, el cumplimiento misional y de los objetivos institucionales, as como el logro
de los resultados esperados, para cuyo efecto el sistema de control interno establecido deber brindar la informacin y
apoyo pertinente;
Que, en razn a los fundamentos legales antes expuestos, mediante Resolucin de Contralora N 372-2006CG se aprueba la Directiva N 08-2006-CG/SGE-PC Lineamientos Preventivos para las Entidades del Estado sobre
Transferencia de Gestin, que regula las pautas de carcter preventivo para la transferencia de gestin de las
Autoridades Ejecutivas Superiores y funcionarios en las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, con excepcin
de las municipalidades, con la finalidad de orientar, instruir y desarrollar de manera uniforme la transferencia de gestin
en dichas entidades para contribuir a la adecuada continuidad de los servicios o actividades durante procesos de cambio
de administracin en el Estado, en cautela del uso de los bienes y recursos pblicos; as como la Directiva N 09-2006CG/SGE-PC Lineamientos para el Control de la Transferencia de Gestin en las Entidades del Estado, que establece
disposiciones para el ejercicio del control gubernamental preventivo y posterior relativo al proceso de transferencia de
gestin en las entidades del Estado sujetas al Sistema Nacional de Control;
Que, del mismo modo, mediante Resolucin de Contralora N 373-2006-CG se aprueba la Gua Tcnica de
Probidad Administrativa sobre Transferencia de Gestin, que regula pautas orientadoras dirigidas a los funcionarios
del Estado y a la ciudadana sobre el conjunto de disposiciones dirigidas a las autoridades salientes y a las nuevas
autoridades de las entidades pblicas respecto a los procesos de transferencia de gestin;
Que, mediante Resolucin de Contralora N 273-2014-CG se aprueban las Normas Generales de Control
Gubernamental, las cuales se emiten en el marco del nuevo enfoque de control, y buscan optimizar el ejercicio del
control gubernamental, se constituyen como disposiciones de obligatorio cumplimiento para la realizacin del control
gubernamental bajo estndares adecuados de calidad, aplicables entre otros a los rganos de Control Institucional,
quienes efectan el control interno simultneo y posterior, as como el control gubernamental externo, en concordancia
con lo sealado en la Ley N 27785 citada;
Que, respecto a la transferencia de gestin de los gobiernos regionales y locales, se encuentra regulada por la
Directiva N 008-2014-CG/PCOR Transferencia de la gestin administrativa de los Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales, aprobada por Resolucin de Contralora N 528-2014-CG, habindose comprendido en el mismo nuevos
criterios;
Que, en el citado contexto, a fin de contribuir a la continuidad de las actividades o de las prestaciones de servicios,
mantener un adecuado ambiente de control interno y para evitar que se produzcan actos irregulares durante los procesos
de transferencia de gestin en el Estado, considerando adems las disposiciones emitidas que aprueban las Normas
Generales de Control y la Directiva N 008-2014-CG/PCOR Transferencia de la gestin administrativa de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, se considera pertinente la actualizacin del documento normativo que regule de
manera uniforme el proceso de transferencia de gestin en las entidades del gobierno nacional, sealando plazos,
formalidades, obligaciones y responsabilidades, as como la determinacin de la informacin y documentacin que debe
ser entregada por las Autoridades salientes o encargadas a las Autoridades entrantes respecto a los resultados de su
gestin en el cumplimiento de su misin y a los temas vinculados a los Sistemas Administrativos previstos en la Ley N
29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo;
Que, en ese sentido, resulta necesario dejar sin efecto la Resolucin de Contralora N 372-2006-CG que aprueba
las Directivas N 08-2006-CG/SGE-PC Lineamientos Preventivos para las Entidades del Estado sobre Transferencia de
Gestin y N 09-2006-CG/SGE-PC Lineamientos para el Control de la Transferencia de Gestin en las Entidades del
NORMAS LEGALES
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Estado, as como la Resolucin de Contralora N 373-2006-CG que aprueba la Gua Tcnica de Probidad Administrativa
- Transferencia de Gestin;
En uso de las facultades previstas en el artculo 32 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica;
SE RESUELVE:
Artculo Primero.- Aprobar la Directiva N 003-2016-CG/GPROD Lineamientos Preventivos para la Transferencia
de Gestin de las Entidades del Gobierno Nacional, la misma que en anexo forma parte integrante de la presente
Resolucin.
Artculo Segundo.- La Directiva aprobada en el artculo precedente, entrar en vigencia a partir del da hbil
siguiente a la publicacin de la presente Resolucin en el diario oficial El Peruano.
Artculo Tercero.- Dejar sin efecto la Resolucin de Contralora N 372-2006-CG que aprueba las Directivas N
08-2006-CG/SGE-PC Lineamientos Preventivos para las Entidades del Estado sobre Transferencia de Gestin y N 092006-CG/SGE-PC Lineamientos para el Control de la Transferencia de Gestin en las Entidades del Estado, as como
la Resolucin de Contralora N 373-2006-CG que aprueba la Gua Tcnica de Probidad Administrativa - Transferencia
de Gestin.
Artculo Cuarto.- Encargar al Departamento de Tecnologas de la Informacin, la publicacin de la Directiva
aprobada por la presente Resolucin en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe), as como en el portal web
(www.contraloria.gob.pe) y en la intranet de la Contralora General de la Repblica.
Regstrese, comunquese y publquese.
FUAD KHOURY ZARZAR
Contralor General de la Repblica
DIRECTIVA N 003-2016-CG/GPROD
LINEAMIENTOS PREVENTIVOS PARA LA TRANSFERENCIA
DE GESTIN DE LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL
NDICE
1.
2.
3.
4.
5.
FINALIDAD
OBJETIVOS
ALCANCE
SIGLAS
BASE LEGAL
5.1
5.2
General
Segn Sistema Administrativo
5.2.1 Gestin de Recursos Humanos
5.2.2 Abastecimiento
5.2.3 Presupuesto Pblico
5.2.4 Tesorera
5.2.5 Endeudamiento Pblico
5.2.6 Contabilidad
5.2.7 Inversin Pblica
5.2.8 Planeamiento Estratgico
5.2.9 Defensa Judicial del Estado
5.2.10 Control
5.2.11 Modernizacin de la Gestin Pblica
6.
DISPOSICIONES GENERALES
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
Definiciones
Transferencia de Gestin
Comisin de Transferencia de Gestin
Informe para la Transferencia de Gestin
Sistemas Administrativos del Estado
581118
6.6
6.7
7.
El Peruano
8.2
Grupo de Trabajo
Elaboracin del Informe para la Transferencia de Gestin
Suscripcin y entrega del Informe para la Transferencia de Gestin
Elaboracin del Informe para la Transferencia de Gestin de la Autoridad encargada
Equipo Revisor
Acto de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin
Funciones de la Comisin de Transferencia de Gestin
Elaboracin y suscripcin del Acta de Transferencia de Gestin
9.
8.
NORMAS LEGALES
Grupo de Trabajo
Elaboracin del Informe para la Transferencia de Gestin
Equipo Revisor
Acto de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin
Funciones de la Comisin de Transferencia de Gestin
Elaboracin y suscripcin del Acta de Transferencia de Gestin
10.
11.
12.
13.
ANEXOS
Anexo N 01: Acta de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin
Anexo N 02: Informe para la Transferencia de Gestin
Anexo N 03: Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos
Anexo N 04: Listado de los procesos de contratacin en trmite y en ejecucin
Anexo N 05: Listado de garantas vigentes a favor de la entidad
Anexo N 06: Relacin de bienes inmuebles
Anexo N 07: Relacin de proyectos y obras gestionadas durante el periodo ejercido
Anexo N 08: Proyectos y obras exoneradas del Sistema Nacional de Inversin Pblica
Anexo N 09: Resumen de expedientes de procesos legales
Anexo N 10: Proceso de implementacin del Sistema de Control Interno
Anexo N 11: Informe sobre actividades desarrolladas y resultados por el Equipo de Mejora Continua para la
implementacin de la simplificacin administrativa
Anexo N 12: Portal de Transparencia Estndar
Anexo N 13: Acta de Transferencia de Gestin
1.
NORMAS LEGALES
581119
FINALIDAD
Establecer las disposiciones preventivas necesarias para el correcto, eficiente y oportuno desarrollo del proceso
de transferencia de gestin de las entidades del Gobierno Nacional, respecto al cumplimiento por parte de
sus Titulares de los objetivos institucionales y de los temas regulados por los Entes Rectores de los Sistemas
Administrativos previstos en la Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder Ejecutivo (en adelante, Ley N 29158),
a efecto de asegurar la continuidad en la prestacin del servicio pblico, promoviendo una cultura de probidad,
honestidad y transparencia de la gestin pblica, en beneficio de la ciudadana.
2.
3.
OBJETIVOS
2.1.
Regular el proceso de transferencia de gestin en las entidades del gobierno nacional; sealando plazos,
formalidades, responsabilidades y obligaciones de las autoridades, funcionarios y servidores pblicos de las
entidades.
2.2.
Determinar la informacin y documentacin que debe ser entregada por las Autoridades salientes o
encargadas a las Autoridades entrantes o la gestin del gobierno proclamado respecto a los resultados de
su gestin en el cumplimiento de su misin y a los temas vinculados a los Sistemas Administrativos previstos
en la Ley N 29158.
ALCANCE
La presente directiva es de cumplimiento obligatorio para:
3.1.
4.
5.
3.2.
Los funcionarios y servidores pblicos de las entidades que participan en el proceso de transferencia de
gestin.
3.3.
Los miembros del Grupo de Trabajo designados por la Autoridad saliente y encargada, del Equipo Revisor
designado por la Autoridad entrante o por la gestin del gobierno proclamado, y de la Comisin de
Transferencia de Gestin.
3.4.
El Jefe del rgano de Control Institucional de las entidades descritas en el numeral 3.1.
3.5.
Las unidades orgnicas de la Contralora General de la Repblica que tengan bajo su mbito de control las
entidades sealadas en el numeral 3.1.
SIGLAS
AGN
CEPLAN
DGCP
DGETP
DGIP
DGPP
MEF
MINJUS
OSCE
PCM
SBN
SERVIR
SGP
BASE LEGAL
5.1
General
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NORMAS LEGALES
5.2
El Peruano
5.2.2 Abastecimiento
Ley N 29151, Ley General del Sistema de Bienes Estatales, y sus modificatorias.
Decreto Supremo N 007-2008-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento de la Ley N 29151, y
sus modificatorias.
Decreto Supremo N 130-2001-EF, que aprueba el Saneamiento de Inmuebles de Propiedad
Estatal, y sus modificatorias.
Resolucin N 046-2015/SBN, que aprueba la Directiva N 001-2015/SBN, Procedimiento de
Gestin de los Bienes Muebles del Estado.
NORMAS LEGALES
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Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, y sus modificatorias.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y sus modificatorias.
Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Pblico.
Resolucin Directoral N 003-2015-EF-50.01, que aprueba la Directiva N 002-2015-EF-50.01,
Directiva para la Programacin y Formulacin Anual del Presupuesto del Sector Pblico, con
una perspectiva de Programacin Multianual, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 030-2010-EF/76.01, que aprueba la Directiva N 005-2010-EF/76.01,
Directiva para la Ejecucin Presupuestaria, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 017-2012-EF/50.01 que aprueba la Directiva N 005-2012-EF/50.01
Directiva para la Evaluacin Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de
las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el Ao Fiscal 2012, y
ampliaciones para su aplicacin en los siguientes aos fiscales.
5.2.4 Tesorera
Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, y sus modificatorias.
Ley N 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva de Tesorera N 0012007-EF/77.15, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 031-2014-EF/52.03, Establecen disposiciones adicionales para
el traslado de fondos a la CUT, disposiciones para las Municipalidades, procedimiento para
la designacin y acreditacin de responsables de cuentas ante la DGETP y modifican la
Resolucin Directoral N 053-2013-EF-52.03.
Ley N 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, y sus modificatorias.
Ley N 28563, Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 21-2006-EF/75.01 que aprueba la Directiva de Desembolsos de las
Operaciones de Endeudamiento y Administracin de Deuda.
Resolucin Directoral N 05-2006-EF/75.01 que aprueba la Directiva para la Concertaciones de
las Operaciones de Endeudamiento Pblico.
5.2.6 Contabilidad
Ley N 28112, Ley marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico, y sus modificatorias.
Ley N 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 005-2016-EF/51.01, que modifica y aprueba la versin actualizada de
la Directiva N 004-2015-EF/51.01 Presentacin de Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria del Cierre Contable por las Entidades Gubernamentales del Estado para la
elaboracin de la Cuenta General de la Repblica.
Resolucin Directoral N 010-2014-EF/51.01 que aprueba la Directiva N 005-2014-EF/51.01
Preparacin y Presentacin de Informacin Financiera y Presupuestaria Trimestral y Semestral
por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad Gubernamental, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 001-2015-EF/51.01, mediante la cual se dispone la emisin de
precisiones para dar concluido el proceso de saneamiento contable emitida por la Direccin
General de Contabilidad Pblica y su aplicacin en el Mdulo de Saneamiento Contable
SISCO.
Resolucin Directoral N 003-2016-EF/51.01, que aprueba la Directiva N 001-2016-EF/51.01,
Conciliacin del Marco Legal y Ejecucin del Presupuesto para las Entidades Gubernamentales
del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.
Resolucin Ministerial N 059-2010-EF-93, que aprueba el Reglamento para la Presentacin de
Informacin sobre saldos de fondos pblicos.
Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica, y sus modificatorias.
Decreto Supremo N 102-2007-EF, que aprueba el Reglamento del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 003-2011-EF/68.01, que aprueba la Directiva N 001-2011-EF/68.01
Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica, y sus modificatorias.
Decreto Legislativo N 1088, Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y del
Centro Nacional de Planeamiento Estratgico, y sus modificatorias.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, y sus modificatorias.
Resolucin de Presidencia del Consejo Directivo N 26-2014-CEPLAN/PCD que aprueba la
Directiva N 001-2014-CEPLAN- Directiva General del Proceso del Planeamiento Estratgico
Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico, y sus modificatorias.
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NORMAS LEGALES
El Peruano
Decreto Legislativo N 1068, Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurdica del Estado.
Decreto Supremo N 017-2008-JUS, Reglamento del Decreto Legislativo N 1068 del Sistema
de Defensa Jurdica del Estado, y sus modificatorias.
5.2.10 Control
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, y sus modificatorias.
Ley N 27482, Ley que regula la publicacin de la Declaracin Jurada de Ingresos y de Bienes
y Rentas de los funcionarios y servidores pblicos del Estado.
Decreto Supremo N 080-2001-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N 27482, que
regula la publicacin de la Declaracin Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas de los
funcionarios y servidores pblicos del Estado, y sus modificatorias.
Resolucin de Contralora N 279-2000-CG, que aprueba la Directiva N 014-2000-CG/B150
Verificacin y Seguimiento de Implementacin de Recomendaciones Derivadas de Informes
de Acciones de Control, y sus modificatorias.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control Interno.
Resolucin de Contralora N 316-2008-CG, que aprueba la Directiva N 08-2008-CG/FIS,
Disposiciones para la Fiscalizacin de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y
Rentas.
Resolucin de Contralora N 324-2013-CG, que aprueba la Directiva N 007-2013-CG/
OEA Registro de Informacin y Participacin Ciudadana en el Control de Obras Pblicas
INFObras.
Resolucin de Contralora N 394-2013-CG, que aprueba la Directiva N 016-2013-CG/
REG Disposiciones para la publicacin de las recomendaciones de los Informes de
Control en el marco del Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin
Pblica.
Resolucin de Contralora N 328-2015-CG, que aprueba la Directiva N 013-2015-CG/GPROD,
Presentacin, procesamiento y archivo de las Declaraciones Juradas de Ingresos, y de Bienes
y Rentas de los funcionarios y servidores pblicos del Estado.
6.
Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado, y sus modificatorias.
Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin, y sus modificatorias.
Decreto Supremo N 030-2002-PCM, que aprueba el Reglamento de la Ley N 27658, Ley
Marco de Modernizacin del Estado.
Decreto Supremo N 004-2013-PCM, que aprueba la Poltica Nacional de Modernizacin de la
Gestin Pblica.
Resolucin Ministerial N 125-2013-PCM, que aprueba el Plan de Implementacin de la Poltica
Nacional de Modernizacin de la Gestin Pblica 2013-2016.
Resolucin Ministerial N 200-2010-PCM, que aprueba la Directiva N 001-2010, Lineamientos
para la implementacin del Portal de Transparencia Estndar en las entidades de la
Administracin Pblica, y sus modificatorias.
DISPOSICIONES GENERALES
6.1
Definiciones
Para efecto de la presente Directiva se entiende por:
Autoridad saliente
Es el Titular de la entidad que cesa en su cargo o termina su mandato.
Autoridad entrante
Es el Titular de la entidad designado formalmente que asume un cargo o inicia su mandato.
Autoridad encargada
Es el funcionario que en ausencia del Titular de la entidad desempea sus funciones.
Entidad
Son los Pliegos y Empresas Pblicas del Gobierno Nacional.
Equipo Revisor
Personas designadas por la Autoridad entrante o por la gestin del gobierno proclamado, que tienen
por finalidad verificar la existencia de la informacin y documentacin que sustenta el Informe para la
Transferencia de Gestin.
Fecha de corte
Es el periodo hasta el cual la Autoridad saliente o encargada tiene la obligacin de reportar informacin
o documentacin relativa a su gestin, la cual sustenta el Informe para la Transferencia de Gestin.
Funcionario
Todo aquel que independientemente del rgimen laboral en que se encuentre, mantiene vnculo
laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con la entidad, y que en virtud de ello ejerce
funciones en la misma.
Grupo de Trabajo
NORMAS LEGALES
581123
6.2
Titular de la entidad
Es la ms alta autoridad ejecutiva de las entidades del Poder Ejecutivo y de los Organismos
Constitucionalmente Autnomos, de acuerdo a lo regulado por la norma que la rige. Asimismo, se
considera al funcionario de ms alto nivel del Servicio Parlamentario del Poder Legislativo, de la
Gerencia General del Poder Judicial y de la Gerencia General del Ministerio Pblico.
Transferencia de Gestin
La transferencia de gestin de las entidades del Gobierno Nacional es el proceso documentado que permite
a la Autoridad saliente o encargada informar a la Autoridad entrante o gestin del gobierno proclamado
sobre los resultados alcanzados durante su gestin relativos a la responsabilidad misional as como sobre
la situacin de los Sistemas Administrativos del Estado en la entidad.
Este proceso tiene por objeto garantizar una sucesin eficaz de la gestin que asegure la continuidad en la
prestacin del servicio pblico y la transparencia de la gestin, lo cual es de inters de la ciudadana.
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
581124
NORMAS LEGALES
7.
El Peruano
7.2
7.3
Equipo Revisor
La gestin del gobierno proclamado en un plazo no mayor a siete das hbiles anteriores a la fecha del
acto de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin del Ministerio, designa un Equipo Revisor
para cada Ministerio, mediante documento de fecha cierta, a efecto que lo represente en la Comisin de
Transferencia de Gestin. Cada Equipo Revisor debe contar con un Presidente.
7.4
En el mismo acto de instalacin, la Comisin de Transferencia de Gestin realiza las siguientes acciones:
7.5
Acuerda la fecha en que el Presidente del Grupo de Trabajo del Ministerio entrega el Informe para
la Transferencia de Gestin al Presidente del Equipo Revisor, y un ejemplar en original o una copia
autenticada por fedatario a la Oficina General de Administracin del Ministerio o la que haga sus
veces, para su custodia. La fecha acordada debe encontrarse entre el dcimo cuarto y dcimo
segundo da hbil anterior al trmino del periodo de gobierno.
Establece un plan de trabajo donde se defina su organizacin y un cronograma de actividades, para
su funcionamiento.
De considerarlo pertinente, establece la ampliacin del nmero de sus integrantes en atencin a las
necesidades que surjan en el proceso de transferencia de gestin.
Suscribe el Acta de Instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin, en la cual consten los
acuerdos alcanzados.
7.6
NORMAS LEGALES
581125
El Acta de Transferencia de Gestin es suscrita en un plazo no mayor a dos das hbiles anteriores al
trmino del periodo de gobierno.
8.
581126
NORMAS LEGALES
i.
ii.
El Peruano
Presidente y miembros del Grupo de Trabajo designados por la Autoridad saliente, y de ser el
caso los que designe la Autoridad encargada.
Presidente y miembros del Equipo Revisor designados por la Autoridad Entrante.
El Presidente del Grupo de Trabajo entrega al Presidente del Equipo Revisor, el Informe para la
Transferencia de Gestin suscrito por la Autoridad saliente, y de corresponder el Informe para
la Transferencia de Gestin o el Reporte de Cumplimiento Misional elaborado por la Autoridad
encargada.
La Comisin de Transferencia de Gestin:
Establece un plan de trabajo donde se define su organizacin y un cronograma de actividades,
para su funcionamiento.
Define la ampliacin del nmero de sus integrantes en atencin a las necesidades que surjan
en el proceso de transferencia de gestin, de considerarlo pertinente.
Suscribe el Acta de Instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin, en la cual consten
los acuerdos alcanzados.
Nombre de la entidad.
Lugar y fecha.
Observaciones referidas a la no entrega de bienes, recursos y documentos u otro asunto que
se considere relevante materia de transferencia.
Asuntos de prioritaria atencin, que se hayan generado previamente a la culminacin del
mandato de la Autoridad saliente o encargada, de los cuales se solicite dejar constancia.
Nombres y apellidos, nmero de documento de identidad y firma de la Autoridad saliente o
encargada de corresponder y la Autoridad entrante.
Firma del Notario Pblico, quien da fe de la suscripcin del Acta de Transferencia.
El Acta de Transferencia de Gestin es suscrita en un plazo no mayor a los quince das hbiles
posteriores a la designacin de la Autoridad entrante.
8.2
NORMAS LEGALES
581127
Acuerda la fecha en que el Presidente del Grupo de Trabajo entrega el Informe para la
Transferencia de Gestin al Presidente del Equipo Revisor, y un ejemplar en original o una
copia autenticada por fedatario a la Oficina General de Administracin de la entidad o la que
haga sus veces, para su custodia. El plazo acordado no debe ser mayor a los siete das hbiles
posteriores a la fecha de cese.
Define un plan de trabajo donde se establece su organizacin y un cronograma de actividades,
para su funcionamiento.
Establece la ampliacin del nmero de sus integrantes en atencin a las necesidades que
surjan en el proceso de transferencia de gestin, de considerarlo pertinente.
Suscribe el Acta de Instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin, en la cual consten
los acuerdos alcanzados.
Nombre de la entidad.
Lugar y fecha.
Observaciones referidas a la no entrega de bienes, recursos y documentos u otro asunto que
se considere relevante materia de transferencia.
Asuntos de prioritaria atencin, que se hayan generado previamente a la culminacin del
mandato de la Autoridad saliente, de los cuales se solicite dejar constancia.
Nombres y apellidos, nmero de documento de identidad y firma de la Autoridad saliente y la
Autoridad entrante.
Firma del Notario Pblico, quien da fe de la suscripcin del Acta de Transferencia.
El Acta de Transferencia de Gestin es suscrita en un plazo no mayor a los catorce das hbiles posteriores
al cese.
9.
Resumen ejecutivo.
Organizacin de la entidad: Norma de creacin, funciones, responsabilidades y organigrama.
Misin, visin, valores, objetivos y ejes estratgicos, y polticas institucionales.
Informacin respecto al cumplimiento de las funciones principales:
5.
6.
Presupuesto.
Contabilidad.
Recursos Humanos.
Infraestructura.
Mejoras en el Servicio al Ciudadano.
581128
9.2
NORMAS LEGALES
El Peruano
10.
11.
12.
13.
ANEXOS
Anexo N 01: Acta de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin.
Anexo N 02: Informe para la Transferencia de Gestin.
Anexo N 03: Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos.
Anexo N 04: Listado de los procesos de contratacin en trmite y en ejecucin.
Anexo N 05: Listado de garantas vigentes a favor de la entidad.
Anexo N 06: Relacin de bienes inmuebles.
Anexo N 07: Relacin de proyectos y obras gestionadas durante el periodo ejercido.
Anexo N 08: Proyectos y obras exoneradas del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
Anexo N 09: Resumen de expedientes de procesos legales.
Anexo N 10: Proceso de implementacin del Sistema de Control Interno.
Anexo N 11: Informe sobre actividades desarrolladas y resultados por el Equipo de Mejora Continua para la
implementacin de la simplificacin administrativa.
Anexo N 12: Portal de Transparencia Estndar.
Anexo N 13: Acta de Transferencia de Gestin.
NORMAS LEGALES
581129
Anexo N 01
Acta de instalacin de la Comisin de Transferencia de Gestin
En la ciudad de Lima, a los... (das ) de (mes) de .(ao), en el local del (Ministerio / Entidad) se reunieron:
GRUPO DE TRABAJO
Cargo
Nombres y Apellidos
N DNI
Nombres y Apellidos
N DNI
Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos:
DNI:
DNI:
Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos:
DNI:
DNI:
Nombres y Apellidos:
Nombres y Apellidos:
DNI:
DNI:
581130
NORMAS LEGALES
El Peruano
Anexo N 02
Informe para la Transferencia de Gestin
Presupuesto.
Contabilidad.
Recursos Humanos.
Infraestructura.
Anexo N 08: Proyectos y obras exoneradas del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
Anexo N 11: Informe sobre actividades desarrolladas y resultados por el Equipo de Mejora Continua
para la implementacin de la simplificacin administrativa.
Leyenda
(*)
(**)
Para la elaboracin del Reporte de Cumplimiento Misional se podr utilizar en lo que corresponda los Planes
Estratgicos Institucionales vigentes durante el periodo de su gestin.
Los anexos que conforman el Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos deben ser
firmados y sellados por la Autoridad saliente o encargada y visados por los responsables de las unidades
orgnicas encargadas de su registro.
NORMAS LEGALES
581131
Anexo N 03
Reporte del Estado Situacional de los Sistemas Administrativos
1.SISTEMA NACIONAL DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOS
Informacin o documentacin Respuesta
# con la que cuenta la entidad, (SI / NO / Observaciones
No aplica)
sujeta a verificacin
Autoridad Nacional
del
Servicio Civil
SERVIR
Base Legal
Plan de Desarrollo
8
Personas (PDP).
de
las
Reporte
nominal
sobre
desplazamiento de personal.
Listado
de
procedimientos
disciplinarios
en
trmite,
indicando nombre del servidor
10
procesado, breve sntesis del
estado del procedimiento y fecha
de prescripcin.
Decreto
Supremo
N
040-2014-PCM,
artculos 3, 3.3.2 viii), y la normativa que
regule las carreras especiales y a todos los
dems excluidos en la citada Ley, en lo que
corresponda.
12
581132
NORMAS LEGALES
El Peruano
Reporte de compensaciones no
14
econmicas.
Autoridad Nacional
del
Relacin del personal que
Servicio Civil
conforma el Comit de seguridad
17
SERVIR
y salud en el trabajo, indicando el
periodo.
18
19
Plan
de
capacitacin
en
Seguridad y Salud en el Trabajo.
20
Documento de identificacin de
peligros y evaluacin.
Base Legal
1. FASE DE PROGRAMACION
Y DE ACTOS PREPARATORIOS
Organismos
Supervisor de las
Contrataciones del
Estado - OSCE
21
22
Cuadro de necesidades de la
entidad para el ao siguiente.
Decreto
Supremo
N
350-2015-EF,
artculo 250 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado.
2. FASE DE SELECCIN Y
EJECUCIN
Listado de los procesos de
contratacin en trmite y en
ejecucin,
incluyendo
los
procesos de seleccin por
25
encargo segn detalle de Anexo
N 04, el cual debe adjuntarse al
Informe para la Transferencia de
Gestin.
NORMAS LEGALES
581133
1. BIENES MUEBLES
Superintendencia
de Bienes
Nacionales - SBN
Relacin de vehculos de la
entidad pblica y de aquellos que
se encuentren en su posesin
y uso, indicando la placa y
nmero de tarjeta de propiedad,
33
as como el CD con las Tarjetas
de Propiedad digitalizadas de
los vehculos, los cuales deben
adjuntarse al Informe para la
Transferencia de Gestin.
2. BIENES INMUEBLES
Relacin de los bienes inmuebles
que se encuentren en propiedad
de la entidad o en posesin y
34 uso a la fecha de corte, segn el
detalle del Anexo N 06, el cual
deber adjuntarse al Informe para
la Transferencia de Gestin
1.
ADMINISTRACIN
ARCHIVOS
DE
La entidad ha implementado un
Sistema Institucional de Archivos
(SIA), que comprende el Archivo
35
Central, archivos de gestin
por unidad orgnica y archivos
Archivo General de
perifricos de corresponder.
la Nacin - AGN
2. ORGANIZACIN DE
DOCUMENTOS
581134
NORMAS LEGALES
El Peruano
3. DESCRIPCIN
DOCUMENTAL
37
Inventario de transferencia de
documentos
38
Inventario de
documentos
eliminacin
Inventario general
39
documentales
de
de
fondos
40 Registro de documentos
4. SELECCIN DOCUMENTAL
Archivo General de
la Nacin - AGN
Comisin
Evaluadora
41
Documentos
de
Programa
de
42
Documentos
de
Control
Cronograma
anual
de
43 transferencia de documentos de
los archivos de gestin
Cronograma
anual
44
documentos a eliminarse
de
5. CONSERVACIN DE
DOCUMENTOS
45
6. SERVICIOS ARCHIVSTICOS
47
Direccin General
de Presupuesto
Pblico - DGPP
Base Legal
NORMAS LEGALES
581135
Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, y modificatorias,
artculos 16 y 18, y la Resolucin Directoral
N 003-2015-EF-50.01, que aprueba la
Directiva para la Programacin y Formulacin
Anual del Presupuesto del Sector Pblico, con
una perspectiva de Programacin Multianual.
2. FASE DE EJECUCIN
PRESUPUESTARIA
Direccin General
de Presupuesto
Pblico - DGPP
Relacin
de
Modificaciones
Presupuestarias en el Nivel
50 Institucional del ltimo ao de
gestin, indicando dispositivo,
monto y objeto de las mismas.
Relacin
de
Modificaciones
Presupuestarias en el Nivel
Funcional
Programtico
del
51
ltimo ao de gestin, indicando
dispositivo, monto y el objeto de
las mismas.
3. FASE DE EVALUACIN
PRESUPUESTARIA
Base Legal
Operaciones
pendientes:
Compromisos por Devengar y
54 Devengados por Girar desde el 01
de enero del ejercicio actual hasta
la fecha de corte.
581136
NORMAS LEGALES
El Peruano
Actas
de
Conciliacin
de
Cuentas de Enlace por fuentes
56 de financiamiento centralizadas
en la CUT al 31 de diciembre del
ejercicio anterior.
Base Legal
Relacin de operaciones de
endeudamiento solicitados por el
57 pliego presupuestal (aprobadas
y en trmite de aprobacin) a la
fecha de corte.
Monto
desembolsado
con
cargo a las operaciones de
60
endeudamiento concertadas a la
fecha de corte.
Base Legal
Resolucin
Directoral
N
003-2016EF/51.01, que aprueba la Directiva N 0012016-EF/51.01 Conciliacin del Marco
Legal y Ejecucin del Presupuesto para las
Entidades Gubernamentales del Gobierno
Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales y sus ocho anexos (Numeral 10.9).
Direccin General
de Contabilidad
Pblica - MEF
62
Direccin General
de Contabilidad
Pblica - MEF
NORMAS LEGALES
581137
Conciliaciones
de
saldos
contables contrastados con los
67 inventarios valorados del rea de
almacn al trmino del ejercicio
anterior.
Resolucin
Directoral
N
016-2015EF/51.01, que aprueba la Directiva N
004-2015-EF/51.01
Presentacin
de
Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de Cierre Contable por las
Entidades Gubernamentales del Estado para
la elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica (Numeral 4).
Relacin
de
los
Anticipos
Otorgados y Encargos Internos
pendientes
de
rendicin,
indicando el monto y la fecha
68
en que han sido otorgados y
las
acciones
administrativas
efectuadas, hasta la fecha de
corte.
Relacin
de
los
encargos
generales
otorgados
y/o
recibidos de ejercicios anteriores
no rendidos a la fecha de la
69
transferencia,
indicando
el
monto, la fecha en que han
sido otorgados y las acciones
administrativas efectuadas.
Resolucin
Directoral
N
016-2015EF/51.01,
aprueba
la
Directiva
N
004-2015-EF/51.01
Presentacin
de
Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de Cierre Contable por
las Entidades Gubernamentales del Estado
para la elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica (Numeral 4).
Resolucin
Directoral
N
016-2015EF/51.01,
aprueba
la
Directiva
N
004-2015-EF/51.01
Presentacin
de
Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de Cierre Contable por
las Entidades Gubernamentales del Estado
para la elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica (Numeral 4).
Relacin de resoluciones y
documentacin que sustenta el
71
traslado de las obras concluidas,
a otras entidades.
581138
NORMAS LEGALES
El Peruano
Resolucin
Directoral
N
016-2015EF/51.01, que aprueba la Directiva N
004-2015-EF/51.01
Presentacin
de
Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de Cierre Contable por
las Entidades Gubernamentales del Estado
para la elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica (Numeral 4).
Informe
del
Saneamiento
Contable indicando las cuentas y
saldos comprometidos, as como
77
la resolucin de aprobacin de
haber concluido el proceso por el
periodo ejercido.
Resolucin
Directoral
N
016-2015EF/51.01,
aprueba
la
Directiva
N
004-2015-EF/51.01
Presentacin
de
Informacin Financiera, Presupuestaria y
Complementaria de Cierre Contable por
las Entidades Gubernamentales del Estado
para la elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica (Numeral 4).
73
Direccin General
de Contabilidad
Pblica - MEF
78
Direccin General
de Inversin
Pblica - MEF
Relacin de programa(s) o
proyectos de inversin pblica
de la entidad, segn el detalle
79
del Anexo N 07, el cual debe
adjuntarse al Informe para la
Transferencia de Gestin.
Base Legal
Ley N 27293, Ley del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, artculo 7, y el Decreto
Supremo N 102-2007-EF, que aprueba el
Reglamento del Sistema Nacional de Inversin
Pblica, artculo 10, numeral 10.2,
y su Tercera Disposicin Complementaria, y la
Resolucin Directoral N 003-2011-EF/68.01, y
modificatorias, que aprueba
la Directiva General del Sistema Nacional de
Inversin Pblica, artculo 32.
NORMAS LEGALES
581139
Centro Nacional de
Planeamiento
Estratgico CEPLAN
Base Legal
Plan
Estratgico
Sectorial
Multianual-PESEM:
En observaciones precise el
documento de aprobacin y la
ruta del portal de transparencia
81
estndar.
Si no cuenta con PESEM, en
observaciones precise en qu
etapa de la fase prospectiva o
estratgica se encuentra.
Ministerio de
Justicia y
Derechos Humanos
Base Legal
86 Procuradura implementada.
Base Legal
581140
NORMAS LEGALES
El Peruano
Nivel
de
avance
en
la
implementacin del Sistema de
Control Interno, segn detalle
92
del Anexo N 10, el cual debe
adjuntarse al Informe para la
Transferencia de Gestin.
Contralora General
de la Repblica CGR
97
Base Legal
TUPA
actualizado
segn
metodologa de Simplificacin
Administrativa.
(Indicar
en
98 el rubro observaciones si se
encuentra aprobado, en proceso
de aprobacin o pendiente de
actualizar).
Procedimiento
modificatorias,
NORMAS LEGALES
581141
Informe
sobre
actividades
desarrolladas
y
resultados
alcanzados
por
el
equipo
de
mejora
continua
para
implementacin
de
la
100 la
Simplificacin
Administrativa,
segn detalle del Anexo N 11, el
cual debe adjuntarse al Informe
para la Transferencia de Gestin.
2. GOBIERNO ABIERTO
Responsable
designado
102 formalmente para la Atencin del
Acceso a la Informacin Pblica.
Secretara de
Gestin Pblica Responsable
designado
PCM
103 formalmente para el Portal de
Transparencia Estndar.
Reporte
del
Portal
de
Transparencia a la fecha de
corte; presentando informacin
actualizada por rubro temtico a la
104
fecha que establece la normativa,
segn detalle del Anexo N 12, el
cual debe adjuntarse al Informe
para la Transferencia de Gestin.
3. CAPACITACIN
Relacin del personal que ha
105 sido capacitado en temas de
Simplificacin Administrativa.
Anexo N 04
Listado de los procesos de contratacin en trmite y en ejecucin
Nmero de
expediente
N
de
contratacin
Objeto de la
contratacin
Valor referencial/
valor estimado y
valor adjudicado
(dependiendo
del estado del
procedimiento)
Entidad
encargada del
procedimiento
(solo en caso
fuera por
encargo)
Estado del
procedimiento:
rea
indicar si est en
usuaria
a) actuaciones
encargada
preparatorias, b)
del contrato
procedimiento de
seleccin, o c)
ejecucin contractual
Anexo N 05
Listado de garantas vigentes a favor de la entidad
Nmero de garanta de
Importe Nmero de expediente
Tipo de ser el caso (como carta
en
de contratacin al que
garanta
fianza o de pliza de
Soles S/
corresponde
caucin)
Fecha de
vencimiento
Indicar el rea
que corresponde
ejecutarla
581142
NORMAS LEGALES
El Peruano
Anexo N 06
Relacin de bienes inmuebles
Distrito
Direccin
del Predio
N de Ficha
Titular
o Partida Observaciones
Registral Electrnica
(***)
(**)
rea
(m2)
Leyenda
Situacin segn Decreto Supremo N 130-2001-EF (Saneamiento tcnico, legal y contable de inmuebles de
propiedad estatal).
Anexo N 07
Relacin de proyectos y obras gestionadas durante el periodo ejercido
Nombre del
Cdigo
Distrito
N
Programa o
SNIP
(*)
Proyecto
Estado de
Estado de Monto de
ltimo
ejecucin
ObservaProvincia Departamento Nivel de situacin inversin
costo
acumulado
ciones
(*)
(*)
gobierno del PIP
viable
actualizado
a la fecha
(***)
(S/)
(**)
(S/)
(S/)
Leyenda
(*)
Indicar distrito, provincia y departamento. Para PIP del sector Relaciones Exteriores adicionar al cuadro ciudad y pas.
(**)
(***)
UF, en actualizacin por UF e inactivo (explicar por qu). 2. Viable: sin actividad. 3. Estudio definitivo: en proceso de seleccin
para contratar servicio, en elaboracin de estudio definitivo, en proceso de arbitraje por estudio definitivo, estudio definitivo
culminado, sustentando variacin de inversin, sin actividad (explicar por qu). 4. En ejecucin: en proceso de adjudicacin,
declarado desierto, en ejecucin, en sustentacin de variacin de inversin, en proceso de arbitraje, sin actividad (explicar por
qu). 5. Otro (indicar)
Anexo N 08
Proyectos y obras exoneradas del Sistema Nacional de Inversin Pblica
NORMAS LEGALES
581143
Anexo N 09
Resumen de expedientes de procesos legales
Recibido S/
Por Recibir S/
Suma total S/
Pagado S/
Por pagar S/
581144
NORMAS LEGALES
El Peruano
Anexo N 10
Proceso de implementacin del Sistema de Control Interno
Fase
Tiene?
No
Sustento
Evaluacin
(*) Slo en caso que an no se tenga el Informe final de Diagnstico de Control Interno
Anexo N 11
Informe sobre actividades desarrolladas y resultados por el Equipo de Mejora Continua
para la implementacin de la simplificacin administrativa
Etapas
Actividades Principales
Resultados
Rubro Temtico
1. Datos Generales
Marco Legal
Normas emitidas por la entidad
Declaraciones Juradas
Instrumentos de Gestin:
Reglamento de Organizacin y Funciones- ROF
Manual de Organizacin y Funciones- MOF
Manual de Clasificacin de Cargos
2. Planeamiento y
Organizacin
Respuesta
(SI / NO / Observaciones
No aplica)
NORMAS LEGALES
Planes y Polticas
Plan Estratgico Sectorial Multianual - PESEM (De ser
aplicable a la Entidad)
Plan Estratgico Institucional - PE
2. Planeamiento y
Organizacin
3. Informacin
Presupuestal
4. Proyectos de
Inversin
5. Participacin
Ciudadana
Audiencias
Registro de Personal:
Ao, mes, modalidad de contrato, nombres y DNI
6. Informacin de
Personal
7. Informacin de
contrataciones
Gastos de telefona
Uso de vehculos
Gastos por Publicidad
Unidades Orgnicas
Link a Registro Histrico
Informacin Adicional
8. Actividades
Oficiales
9. Informacin
Adicional
Agenda
Comunicados
Formato de Solicitud de Acceso a la Informacin
Informacin Adicional
581145
581146
NORMAS LEGALES
El Peruano
10. INFOBRAS
En la ciudad de Lima, a los.... (das) de. (mes) de .(ao), en el local del (Ministerio / Entidad), se reunieron:
Nombres y Apellidos
N DNI
Cargo /Representacin
Autoridad Saliente o encargada
Presidente del Equipo Revisor o Autoridad
entrante
De acuerdo a ello, ambas partes dejan constancia del trmino del proceso de transferencia de gestin, para
cuyo efecto suscriben el presente documento.
Notario Pblico
Nombres y Apellidos:
DNI:
1357935-1