Informe de Practicas Concar

SOFTWARE DE CONTABILIDAD CONCAR
Diciembre 2015
UNIVERSIDAD JOSE CARLOS MARIATEGUI

ESCUELA PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD
INFORME DE PRACTICAS PRE
PROFESIONALES
TEMA: SOFWARE CONCAR
Estudiante: Gamero Roman Ricardo Lucio
Docente: CPC. Zoraida Yupanqui Vizcarra
Semestre: Decimo
PUNO PERU
2015
0
Diciembre 2015
INDICE
RESUMEN.3
CAPITULO I
MARCO TEORICO
1. Problemtica...
4
2. Objetivo..4
3. Justificacin
5
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1 Antecedentes o revisin bibliografa..5

1. Teoras6
2. Marco
conceptual..............12
CAPITULO III
INFORMACION GENERAL DEL CENTRO DE PRCTICAS
1.
2.
3.
4.
Denominacin y ubicacin del centro de prcticas..13

Titular o representante legal de la entidad13
Jefe superior inmediato del centro de prcticas13
Presentacin
de
la
entidad.13
5. Funciones..14
CAPITULO IV
PLANTEAMIENTO DE LA MONOGRAFIA CONTABLE
1. Planteamiento de la monografa...14
CAPITULO V
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA CONTABLE
1. Desarrollo de la monografa libro diario
26
CAPITULO VI
ANALISIS Y COMENTARIO
1. De las practicas realizadas47
2. Del sistema CONCAR..47
CAPITULO VII
CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES, BIBLIOGRAFIA
1. CONCLUSIONES47
1
Diciembre 2015
2. RECOMENDACIONES...4
8
3. BIBLIOGRAFIA..50
ANEXOS
RESUMEN
El presente informe de prcticas preprofesionales se realiz gracias al acogimiento de la
empresa LINARES & SERRANO ASESORES CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA
CERRADA LIN & SER ASECON S. A., dirigido por su representante legal CPC. Jess
Serrano Caipa direccin de la empresa Av. Miguel Grau N 2311 C.P. Francisco Bolognesi
Tacna cuya activad principal es el servicio de pagos contables.
El contenido del presente informe, est comprendido es siete partes, especificado en
captulos los cuales se detalla a continuacin.
En el primer captulo se da a conocer sobre el planteamiento del estudio en lo que se
refiere a la problemtica los objetivos y la justificacin concerniente a las prcticas
profesionales.
En el segundo captulo se menciona a la revisin bibliogrfica de los diferentes textos a los
que se recurrieron como tambin las teoras y el marco conceptual con conceptos
referentes sobre asuntos de contabilidad que tienen importancia en una empresa.
En el tercer captulo se encuentra la informacin general sobre el centro de prcticas en lo
que concierne a la denominacin, ubicacin geogrfica, la persona o el representante legal
como tambin las personas que laboran y las funciones que se realiza.
En el cuarto captulo se menciona el planeamiento de la monografa, con los diferentes
tratamientos contables referidos a distintas operaciones que se dan en las empresas o
estudios contables.
En el quinto captulo se encuentra el desarrollo del sistema CONCAR.
En el sexto captulo se menciona los anlisis y comentarios sobre las prcticas realizadas y
el software CONCAR.
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En el sptimo mencionamos sobre las conclusiones a las que hemos llegado en el centro de
prcticas y como tambin las recomendaciones debidas para contribuir a una buena
administracin, dando un mejor punto de vista institucional y profesional.
CAPITULO I
PLANTEAMIENTO DE ESTUDIO
1.1 IDENTIFICACION DEL PROBLEMA
Al iniciar mis actividades y desempeo laboral en la empresa privada LINARES &
SERRANO
ASESORES
CONSULTORES
SOCIEDAD
ANONIMA
CESARRADA LIN & SER S.A., en el desarrollo de actividades encontr algunos

problemas que dificultan un adecuado desempeo de las actividades desarrolladas
en dicho estudio que a continuacin se detallan y analiza.
a. Con los comprobantes de pago
Con referente a los comprobantes que emiten los clientes han cometido el error de
incumplir lo que menciona la ley de comprobantes de pago tal es el caso de realizar
mal los clculos como es la detraccin del 1.5% y en algunos casos con los
borrones en las liquidaciones de compra que se hacen en los comprobantes.
b. Falta de emisin y llenado de comprobantes de pago
En algunos casos los clientes no saben y desconocen el llenado de comprobantes de
pago o no emiten comprobante alguno e indicndoles que es obligatorio el registro
de comprobantes de pago para su establecimiento.
1.2 OBJETIVOS
1.1.
Objetivo general.
Aplicar los conocimientos tericos adquiridos en aula desarrollando
habilidades profesionales en el estudio contable LINARES & SERRANO
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ASESORES CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA LIN &

SER ASECON S. A. donde utilizamos el software CONCAR, mayormente para
empresas privadas.
1.2.
Objetivos especficos.
Aplicar los conocimientos tericos contables y las normas
Conocer el funcionamiento de las actividades desarrolladas dentro de un estudio
contable.
Demostrar a travs de un caso prctico en registro de las operaciones contables
delos comprobantes de pago mediante el sistema CONCAR.
1.3.
Justificacin:
Las practicas preprofesionales son un aspecto clave, para el futuro de cualquier
persona que se quiera insertar en el mundo laboral. Si uno revisa los avisos de
empresas que buscan trabajadores, se podr apreciar que siempre, piden
trabajadores con experiencia y las prcticas en empresas son una manera de obtener
la misma.
Dicha prctica nos permitirn conocer los pormenores de nuestra profesin, as
como los obstculos a los que nos enfrentamos en la misma.
Es importante que todos los alumnos las realicen, pues nos ayudara a mejorar
nuestro desempeo profesional, nos har crecer como profesionales y como
persona. As al llegar a ocupar un puesto un cargo, en algn lugar de trabajo, ya
tendremos plenamente identificadas todas las cosas que se hallara en el rea en que
se desenvuelve, es decir, llegar con un grado de conocimiento mejor y ms
preparados.
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1 Antecedentes
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Estudio Caballero Bustamante (2008) En toda entidad econmica, para lograr de
manera eficiente y concisa, los fines que se persiguen debe imperar un buen sistema
de organizacin. Es por eso se cre el software CONCAR para as efectuar el
sistema contable con ms precisin y llevar un mejor control y fundamentalmente
una buena organizacin en la contabilidad.
En el mundo actual de cambios permanentes, de corrientes comerciales,
tecnolgicas y globalizadora, la contabilidad se ha convertido en una de las
herramientas ms importantes para ejecutar todo tipo de actividad econmica. Se
podra decir que es una de las ciencias claves en el mundo de los negocios. Todos
tenemos, cotidianamente, la necesidad de saber cul es nuestra situacin
patrimonial; tener cierto control sobre nuestros ingresos y gastos y tener las cuentas
claras para declarar los impuestos. A nivel personal, puede ser algo sencillo, basta
con unas cuantas anotaciones, pero a nivel empresarial se torna algo extenso y
complejo. En ambos casos se optimiza la informacin si se tiene el conocimiento
contable.
2.2 TEORIAS
QUE ES LA CONTABILIDAD COMPUTARIZADA?
La contabilidad computarizada es un uso beneficioso de los avances tecnolgicos
actuales. No slo ha revolucionado los mtodos tradicionales del papel de la
contabilidad, sino que ha creado nuevos tipos de aplicaciones de contabilidad para
las empresas. Las compaas ahora crean sistemas de informacin contable
completos que integran todas las operaciones de la empresa, incluyendo a los
proveedores y vendedores externos en la cadena de valor.
PRINCIPIOS CONTABLES
Son un conjunto de reglas generales que sirven de gua contable para
formular criterios referidos a la medicin del patrimonio y a la informacin de
los elementos patrimoniales y econmicos de un ente. Los PCGA constituyen
parmetros para que la confeccin de los estados financieros sea sobre la
base de mtodos uniformes de tcnica contable.
Caractersticas los libros contables infracciones de llevar los libros contables

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CONCAR
CONCEPTO:
Emite estados financieros, reportes de centros de costos, anlisis de
cuentas por anexos y documentos, presupuestos, conciliacin bancaria, ratios
y grficos de estados financieros.
El software le permite el anlisis de la informacin financiera de manera
oportuna para la toma de decisiones, otorgndole un alto grado de autonoma
a los usuarios para adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los
parmetros son manejados por medio del plan de cuentas y tablas
complementarias. Puede aplicarse a todo tipo de empresas: industriales,
agrcolas,
comerciales,
servicios,
financieras,
navieras,
constructoras,
mineras, ONG, instituciones educativas, exportadoras y en general todos los

giros de negocios.
1. FINALIDAD
Ferrer Quea, Alejandro: (2004) Las finalidades principales del sistema son las
siguientes:
2.1 Flexibilidad del Sistema
El sistema puede aplicarse a empresas industriales, comerciales, servicios,
financieras, navieras, constructoras y en general todos los giros de negocios.
Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar mltiples compaas, uniformizando
de esta manera la informacin de grupos empresariales.
El sistema permite un alto grado de autonoma a los usuarios para adecuar el
sistema a sus necesidades, ya que los parmetros son manejados por medio del Plan
de cuenta y tablas complementarias.
2.2 Estados Financieros y Anlisis de Cuentas en Moneda Nacional y Dlares
Van Horne (1980) Los Estados financieros, libros y reportes de anlisis de cuentas
son emitidos en moneda nacional y dlares. Para fines de ley los reportes pueden
emitirse solo en moneda nacional.
2.3 Estado de Cuenta de Clientes, Proveedores y Otros.
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Diciembre 2015
Flores Soria, Jaime (2004) Existen consultas y reportes de los documentos pendientes
de clientes, proveedores, socios, empleados
y otros anexos de acuerdo a las
necesidades. Las cuentas que requieren este nivel de anlisis son indicadas por el
usuario en forma libre. Los clientes, proveedores u otros pueden ser codificados por el
RUC, o por un cdigo interno de la empresa.
2.4 Reporte por Centro de Costos
Se puede emitir informacin por centros de costos o departamentos de las cuentas
de ingresos y egresos. El cdigo de centro de costo puede tener 6 dgitos o letras.
2.5 Variedad de Reportes Complementarios
Existen reportes configurables por el usuario tales como balances de comprobacin
y generales, ganancias y prdidas, costos, diario, mayor, anlisis de cuentas,
registro de ventas y compras.
2.6 Registro de Comprobantes de varios meses en forma simultanea
El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes meses en forma
simultnea sin tener que efectuar cierres. Esto es importante ya que se agiliza el
ingreso de datos, permitiendo obtener la informacin oportunamente.
2.7 Registro de Comprobantes directamente en el Sistema
Los comprobantes pueden crearse directamente en el computador sin tener que
previamente codificarse en formatos manuales, y el sistema los numera
automticamente. Posteriormente los comprobantes registrados se pueden imprimir
en formularios continuos simples para ser adjuntados al documento original.
Tambin se puede registrar comprobantes previamente codificados y con
numeracin manual. El sistema efecta la validacin de datos conforme se van
registrando los datos minimizando los errores y al terminar el comprobante se
controla que cuadre pudindose dejar pendiente. Las compras y ventas producen
asientos automticos.
2.8 Emisin Cheque Boucher
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Diciembre 2015
El software permite generar los comprobantes de cheques e imprimir el ChequeBoucher o los Boucher de cheque manuales, presentando informacin de cheque
girado por banco, fecha y proveedor.
2.9 Carga de Asientos Automticos
Permite incorporar con una opcin los asientos contables automticos producidos
por otros sistemas auxiliares computarizados, para evitar la digitacin.
2.10 Conversin Automtica de Asientos en Dlares

Los comprobantes pueden ser ingresados en dlares, moneda nacional u otra
moneda, segn la moneda original de la operacin y el sistema los convierten a
moneda nacional y dlares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diaria o segn
el tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se puede indicar al
sistema que no efecte la conversin de un comprobante.
2.11 Regularizacin y Ajuste Automtico de Diferencia de Cambio
El sistema regulariza automticamente mediante un asiento los saldos de
documentos en moneda nacional o dlares ya cancelados pero que no se les aplic
el ajuste por diferencia de cambio al momento de cancelarlos, simplificando en
trabajo.
Tambin genera un asiento automtico de las diferencias de cambio de acuerdo al
FASB 52, al cierre del mes de las cuentas que se le indique.
2.12 Generacin de Cuentas Automticas
El sistema genera cuentas automticas de dos formas:
Por el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y abono automtico de cada
cuenta. Por la Tabla de Transferencia de la 6 a la 9 con abono a 79, en base a
cdigo de costo, pudindose establecer en estos casos porcentajes.
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2.13 Conciliacin Bancaria Automtica

El sistema realiza la conciliacin de los documentos bancaria en forma automtica
en la moneda de la cuenta corriente bancaria. Los documentos que no concilian
automticamente pueden regularizarse manualmente. Para realizar la conciliacin
deben ingresarse los movimientos de los estados de cuenta bancarios.
2.14 Presupuesto por Centro de Costos
Existe la opcin para registrar el presupuesto de ingresos y gastos por cada centro
de costo, mes y cuenta, para que el sistema controle su ejecucin en base a los
movimientos contables automticamente.
2.15 Archivo para el COA SUNAT

El sistema emite el Registro de Compras y en base a los datos de compras y
proveedores
registrados, se puede crear automticamente
X58CPCOA.DBF y X61COAPR.DBF
los
archivos
para el sistema COA de la SUNAT,
ahorrando de esta manera una considerable cantidad de tiempo.

2.16 Visualizacin de Informacin en Pantalla
Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de imprimirse. Esta facilidad
permite un significativo ahorro de papel y de tiempo de impresin ya que solo
deben imprimirse los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de
datos pueden ser consultadas amigablemente.
2.17 Transferencia de Reportes a Excel
Collazos Cerrn Jess (2000) El sistema permite exportar a Excel los principales
reportes automticamente.
2.18 Archivo Histrico de Reportes en Disco
Los reportes pueden ser archivados al disco para posteriormente emitir una copia
o visualizarlo en pantalla permitiendo de esta manera disponer de informacin de
meses anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar nuevos
procesos que demandan tiempo.
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2.19 Archivos para el PDT SUNAT

El sistema posee una interface con los archivos necesarios para el PDT de la
SUNAT. El PDT de Compras, Ventas, Honorarios, Resumen de Ventas Anual,
Renta Anual y PDB Exportadores, que son generados por el sistema y luego
podrn ser exportados al diskette del PDT.
2.20 Ajuste por Inflacin
El proceso de ajuste por inflacin se puede configurar de manera amigable en el
mdulo de ajuste. Este cuenta con diferentes caractersticas as como el
mantenimiento de ndices de inflacin, las cuentas de ajuste ACM y la generacin
de los asientos contables.
2. Ingreso al Sistema
En el escritorio de Windows en cada estacin se ha creado un icono CONCAR80. Se

abre haciendo doble clic con el mouse.
1. El software est diseado para agilizar y simplificar el trabajo. Permite obtener
informacin gerencial, analtica, operativa y tributaria. La versin estndar emite
los estados financieros en soles y dlares.
2. La versin internacional genera estados financieros sobre el plan de cuentas del
exterior.
3. Adems de todos los estados financieros, emite reportes de centros de costos,
anlisis de cuentas, anexos y documentos, presupuesto, conciliacin bancaria. El
sistema puede aplicarse a todo tipo de empresas, industriales, agrcolas,
comerciales, servicios, financieras, navieras, constructoras, mineras, ONG,
instituciones educativas, exportadoras y en general todos los giros de negocios. Con
un solo Plan de Cuentas pueden trabajar mltiples compaas, uniformizando de
esta manera la informacin de grupos empresariales.
4. El sistema de Contabilidad General ha sido desarrollado para ser utilizado por el
rea de Contabilidad, en la elaboracin de los libros contables, balances y estados
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Diciembre 2015
financieros, posibilitando de esta manera mejorar la oportunidad y confiabilidad de

los resultados para la toma de decisiones por la Alta Direccin.
5. La concepcin del sistema se basa en la informacin que soportan las diferentes
bases de datos principales, como son el Plan de Cuentas, Tabla General y de
Anexos. Estos conjugados con la informacin variable (asientos contables)
permiten generar los reportes de resultado que se obtienen.
2.3 MARCO CONCEPTUAL
SOFWARE: Estos son los programas informticos que hacen posible la realizacin de
tareas especficas dentro de un computador.
CONTABILIDAD: Sistema de control y registro de los gastos e ingresos y dems

operaciones econmicas que realiza una empresa o entidad.
SISTEMA: Conjunto ordenado de normas y procedimientos que regulan el

funcionamiento de un grupo o colectividad.
TRIBUTOS: Cantidad de dinero que los ciudadanos deben pagar al estado para
sostener el gasto pblico.
PDT: Programa de Declaracin Telemtica.

OBJETIVIDAD: Para evitar los prejuicios, las valoraciones personales y
subjetividad
de
investigador.
CAUSALIDAD: Permite establecer con claridad los niveles que generan la

problemtica y sus distintos aspectos y categoras DISTINGUIENDO Entre causa,
motivos
condiciones.
TOTALIDAD: El problema estudiado y sus aspectos deben ser percibidos en su

globalidad
no
en
forma
aislada.
VERIFICACIN: Implica la contratacin de las hiptesis para comprobar su

validez
certeza.
CRITERIO SOCIAL: toda vez que los problemas econmicos solo se pueden
entender en el marco y escenario de la vida humana, la prctica social es el origen y
11
fin
de
la
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actividad
econmica.
CAPITULO III
INFORMACION GENERAL DEL CENTRO DE PRCTICAS
3.1 Denominacin y ubicacin del centro de practicas
3.1.1
DENOMINACION
Razn social: LINAREZ & SERRANO ASESORES Y CONSULTORES SOCIEDAD

ANONIMA CERRADA LIN & SER ASECON S.A.
3.1.2
UBICACIN DEL CENTRO DE PRACTICAS

Ubicado en el domicilio fiscal Av. Miguel Grau N 2311 C.P. Francisco
Bolognesi Tacna.
3.2 Titular o representante legal de la entidad

Cpc. Jess Serrano Caipa
3.3 presentacin de la entidad
La empresa LINARES & SERRANO ASESORES Y CONSULTORES
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA LIN & SER ASECON S.A. inicia sus
actividades el 13 de setiembre del 2013, la misma que se encuentra ubicado en la
Av. Miguel Grau N 2311, de la ciudad de Tacna cabe precisar que la empresa se
encarga bsicamente de un estudio contable para as llevar mejor el sistema
contable.
3.4 ORGANIZACIN
La empresa LINARES & SERRANO ASESORES Y CONSULTORES
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA LIN & SER ASECON S.A. Es responsable
de planificar, coordinar, proponer y ejecutar los procesos referidos al ingreso de
comprobantes de pago y efectuar los pagos correspondientes a la SUNAT.
3.4.1
PLAN ESTRATEGICO Y ORGANIZACIONAL

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VISION, MISION Y VALORES DE LA EMPRESA

a. Visin
Ser lderes en soluciones contables, administrativas y financieras que
superen las expectativas nuestros clientes, quienes contaran con el
compromiso de nuestra integridad, manteniendo altos estndares ticos.
Trasladar soluciones acordes a lo solicitado por el cliente y las mismas
signifiquen tener un valor agregado en las reas de consultora, auditoria,
contabilidad y administracin, as como asesora a los clientes locales e
internacionales representados en nuestro pas y los referidos.
b. Misin
Ofrecer soluciones integrales de asesora y consultora en el campo
administrativo, contable, tributario, laboral y de auditoria, que orienten al
cliente hacia la mejor alternativa, bajo estrictos estndares ticos, que
aseguren un servicio de calidad y eficiencia, con el cual se obtenga un mayor
crecimiento de la empresa y la tranquilidad de estar cumpliendo con las
obligaciones contractuales vigentes.
c. Valores de la empresa
Somos una empresa que vive y trabaja con valores; Honestidad, Servicio,
Lealtad, tica, Organizacin, Responsabilidad, Disciplina, Puntualidad,
Servicio, Trabajo en Equipo.
d. Estructura organigrama
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CAPITULO IV
PLANTEAMINETO DE LA MONOGRAFIA CONCAR
El curso de prcticas pre profesionales diseada por la Facultad de Ciencias Contables
y Administrativas de la Universidad Jos Carlos Maritegui filial Puno, tiene como
propsito acercar a los alumnos del dcimo ciclo a una realidad laboral inmediata,
repotenciando sus habilidades en la solucin de problemas que se muestren en su rea
de trabajo, como tambin el desarrollar los conocimientos adquiridos a lo largo de la
carrera profesional.
Factura N 00740 emitida por MAINHOUSE ELECTRTONIC S.A.C.
con ruc N 20547155018, por un monto de 2,409.60 nuevo soles
incluido IGV.
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Diciembre 2015
Factura N 001387 emitida por COMTRONIC S.A.C. con ruc N

20550070805, por un monto de 320.00 nuevo soles incluido IGV.
Factura N 0069 emitida por INNOVAMOBIL SRL. Con ruc N
20552388985, por un monto de 296.00 nuevos soles incluido IGV.
Factura N 001571 emitida por CLIC TECHNOLOGY EIRL. Con ruc.
N 20538460177, por un monto de 1,134.00 nuevos soles incluido IGV.
Factura N 00253 emitida por Comercial JUAN CARLOS con ruc N
Factura N 0020 emitida por DEAR LOTUS EIRL. Con ruc N
Factura N 00828 emitida por G&B ACCESORIOS EIRL. Con ruc N
Factura N 00309 emitida por Comercial JUAN CARLOS con ruc N
Factura N 001622 emitida por CLIC TECHNOLOGY EIRL. Con ruc.
N 20538460177, por un monto de 986.00 nuevos soles incluido IGV.
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24
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Formato 8.1 - Registro de Compras

Periodo
:ENERO 2015
PAG.
1
RUC
:20533001204
CTLIBR81
Razn Social :TC COMPANY SRL
Expresado en :SOLES
+-------------+-----------+----------+----------------------------+-------------------------------------+---------------------------+--------------+--------------+------+----------------------------------+----+
|
NUMERO
| FECHA DE |
|
COMPROBANTE DE PAG
|
INFORMACION DEL PROVEEDOR
| ADQUISICIONES GRAVADAS
|
|
|
|REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO|Tasa|
| CORRELATIVO |EMISION DEL| FECHA DE |
O DOCUMENTO
+----------------+--------------------+ DESTINADAS A OPERACIONES
|
VALOR
|
|
|
O DOCUMENTO ORIGINAL
|IGV.|
|DEL REGISTRO|COMPROBANTE| VMTO O +----+-----+-----+-----------+ DOC. IDENTIDAD |APELLIDOS Y NOMBRES,|GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
|
DE LAS
|
IMPORTE
| TIPO |
QUE SE MODIFICA
|
|
| O CODIGO
| DE PAGO | FECHA DE |
|
| AO |
+----+-----------+
DENOMINACION
+--------------+------------+ ADQUISICIONES|
TOTAL
| DE +----------+----+-----+------------+
|
| UNICO DE LA |O DOCUMENTO|
PAGO
|TIPO|SERIE| DUA |
NUMERO |TIPO| NUMERO
|
O RAZON SOCIAL
|
BASE
|
|
NO
|
|CAMBIO|
FECHA |TIPO|SERIE|
NUMERO
|
|
| OPERACION |
|
|
|
|O DSI|
|
|
|
|
IMPONIBLE |
IGV
|
GRAVADAS |
|
|
|
|
|
|
|
+-------------+-----------+----------+----+-----+-----+-----------+----+-----------+--------------------+--------------+------------+--------------+--------------+------+----------+----+-----+------------+----+
SUBDIARIO : 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
---------- ---------------------------------------11 010001
22/01/2015
01
001
253
635.60
/ /
18.00
11 010002
23/01/2015
01
002
20
569.46
/ /
18.00
11 010003
23/01/2015
01
002
828
226.00
/ /
18.00
11 010004
21/01/2015
01
001
1247
485.00
/ /
18.00
11 010005
24/01/2015
01
001
740
2,409.60
/ /
18.00
11 010006
23/01/2015
01
002
1387
320.00
/ /
18.00
11 010007
24/01/2015
01
002
1633
986.00
/ /
18.00
11 010008
21/01/2015
01
001
69
296.00
/ /
18.00
11 010009
13/01/2015
01
002
1571
1,134.00
/ /
18.00
-------------- -------------0.00
10415949559 ASENJO FERNANDEZ FRA
538.64
96.96
20548604801 DEAR LOTUS EIRL
482.60
86.86
20546624324 G & B ACCESORIOS EIR
191.60
34.40
20545485169 CORPORACION D&D PERU
411.01
73.99
20547155018 MAINHOUSE ELECTRONIC
2,042.03
367.57
20550070805 IMP.& EXPORT.COMTRON
271.18
48.82
20538460177 CLIC TECHNOLOGY E.I.
835.59
150.41
20552388985 INNOVA MOVIL S.R.L
250.85
45.15
20538460177 CLIC TECHNOLOGY E.I.
961.02
172.98
-------------- ------------TOTAL SUBDIARIO
7,061.66
-------------- -------------0.00
5,984.52
1,077.14
-------------- ------------TOTAL PAGINA
5,984.52
1,077.14
7,061.66
-------------- -------------
-------------- -------------0.00
TOTAL GENERAL
7,061.66
5,984.52
1,077.14
============== =============
============== ==============
Formato 8.1 - Registro de Compras
Periodo
:FEBRERO 2015
PAG.
1
RUC
:20533001204
CTLIBR81
Razn Social :TC COMPANY SRL
Expresado en :SOLES
+-------------+-----------+----------+----------------------------+-------------------------------------+---------------------------+--------------+--------------+------+----------------------------------+----+
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NUMERO
| FECHA DE |
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COMPROBANTE DE PAG
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INFORMACION DEL PROVEEDOR
| ADQUISICIONES GRAVADAS
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|REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO|Tasa|
| CORRELATIVO |EMISION DEL| FECHA DE |
O DOCUMENTO
+----------------+--------------------+ DESTINADAS A OPERACIONES
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VALOR
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O DOCUMENTO ORIGINAL
|IGV.|
|DEL REGISTRO|COMPROBANTE| VMTO O +----+-----+-----+-----------+ DOC. IDENTIDAD |APELLIDOS Y NOMBRES,|GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN
|
DE LAS
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IMPORTE
| TIPO |
QUE SE MODIFICA
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| O CODIGO
| DE PAGO | FECHA DE |
|
| AO |
+----+-----------+
DENOMINACION
+--------------+------------+ ADQUISICIONES|
TOTAL
| DE +----------+----+-----+------------+
|
| UNICO DE LA |O DOCUMENTO|
PAGO
|TIPO|SERIE| DUA |
NUMERO |TIPO| NUMERO
|
O RAZON SOCIAL
|
BASE
|
|
NO
|
|CAMBIO|
FECHA |TIPO|SERIE|
NUMERO
|
|
| OPERACION |
|
|
|
|O DSI|
|
|
|
|
IMPONIBLE |
IGV
|
GRAVADAS |
|
|
|
|
|
|
|
+-------------+-----------+----------+----+-----+-----+-----------+----+-----------+--------------------+--------------+------------+--------------+--------------+------+----------+----+-----+------------+----+
SUBDIARIO : 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
---------- ---------------------------------------11 020001
28/02/2015
01
001
309
735.00
/ /
18.00
-------------- -------------0.00
10415949559 ASENJO FERNANDEZ FRA
622.88
112.12
-------------- ------------TOTAL SUBDIARIO
735.00
-------------- -------------0.00
622.88
112.12
-------------- ------------TOTAL PAGINA
622.88
112.12
735.00
-------------- -------------
-------------- --------------
TOTAL GENERAL
622.88
112.12
0.00
735.00
============== ==============
25
Diciembre 2015
CAPITULO V
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA DE INGRESO AL SOFWARE CONCAR
Contabilidad Concar
lvarez Illanes Juan Francisco (2003)
Debe ingresar el Usuario y Contrasea con
maysculas. Como usuario inicial el predeterminado es SIST
y como Contrasea
NORTON hasta que se creen los usuarios reales.

Para ingresar al sistema deber ingresar el cdigo de la compaa o pulsar el botn con
la flecha para seleccionar. En este caso aparecer la ventana de ayuda para seleccionar
el cdigo.
3. Explicacin de los Mdulos
26
Diciembre 2015
El sistema de Contabilidad General, ha sido dividido en mdulos, cada uno de estos

mdulos se encarga de manejar una actividad especfica del sistema, de la misma forma
en que se encuentran clasificados los procedimientos contables para la elaboracin de
un balance se ha dividido el sistema en los siguientes mdulos.
Los mdulos del Sistema de Contabilidad son los siguientes:
1) Mdulo de Archivo (Base de Datos Principales)
2) Mdulo de Registro de Comprobantes
3) Mdulo de Consolidacin Cierre
4) Mdulo de Emisin de Reportes Mensuales
5) Mdulo de Anlisis de Cuentas
6) Mdulo de Presupuesto
7) Mdulo de Conciliacin Bancaria
8) Mdulo de Sunat
9) Mdulo de Utilitarios
10) Mdulo Nuevo PCGE
Al ingresar al sistema de Contabilidad General, podemos observar el Men Principal,
el cual contiene una lista con todos los mdulos programados, permitiendo as, poder
ingresar a cualquiera de ellos de acuerdo a los requerimientos o necesidades al
momento de trabajar.
4.1 Mdulo de Archivo (Base de Datos Principales)
El mdulo de archivo (bases de datos principales) nos permite efectuar el
mantenimiento y consulta de las bases de datos del sistema. Las bases de datos
principales son aquellas que mantienen la informacin relativamente fija en el
sistema; es decir, es aquella informacin que sufre modificaciones muy rara vez y
en donde se encuentran todos los datos que caracterizan a la empresa.
Entre los procesos que se permiten realizar en este mdulo son: el de
mantenimiento (Adicin, modificacin, eliminacin, consulta) y listado de los datos
contenidos en estas bases de datos.
27
Diciembre 2015
a) Plan de Cuentas
b) Cdigos de Anexos
c) Tablas Generales
d) Tipos de Cambios
e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9
f) Tabla de Numeracin de Comprobantes
g) Tabla de Asientos de Cierre
h) Mantenimiento Cuentas Bancos
i) Tabla de ndices de Inflacin
j) Mantenimiento Tipo Pago por Programa
k) Mantenimiento Parmetro de Honorarios
l) Configuracin de Libros
4.2 Mdulo de Registro de Comprobantes
28
Diciembre 2015
Los asientos contables son recibidos por seis opciones disponibles:

a) Registro de Comprobantes Estndar con Conversin (Asientos de diarios)
Permite registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son
asientos de diario, bancos, caja, planillas, costos, canjes, cancelaciones de
clientes y otros. Al registrar un comprobante el sistema solicitar en cdigo de
moneda original y el tipo de cambio y convertir automticamente a la otra
moneda (si la moneda original es Soles lo convierte a dlares y viceversa)
todo los movimientos registrados en dicho comprobante, es decir el todo el
comprobante tendr el mismo tipo de cambio.
Con esta opcin tambin se puede modificar un comprobante registrado en
cualquiera de las opciones del sistema.
29
Diciembre 2015
b) Registro de Comprobantes Estndar sin Conversin (Asientos de diarios)

Permite registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son
asientos de apertura, de diario, caja, costos, cancelaciones de clientes y otros. Al
registrar un comprobante el sistema solicitar en cdigo de moneda original
pero no el tipo de cambio. Al ingresar cada lnea o detalle del comprobante el
usuario podr digitar el importe en soles y dlares de cada movimiento
contable. Es decir que un comprobante cada lnea o detalle puede convertirse o
no la moneda contraria o puede tener un tipo de cambio diferente en cada lnea
o detalle.
30
Diciembre 2015
Con esta opcin tambin se puede modificar un comprobante registrado en

cualquiera de las opciones del sistema
c) Comprobantes de Compras
Permite registrar los documentos de las operaciones de compras y produce el
asiento afectando la cuenta del IGV y la provisin a la cuenta 42 debiendo el
usuario afectar la cuenta de gastos, activos o compras de existencias.
El registro de los comprobantes se puede realizar desde formatos previamente
codificados y numerados manualmente.
d) Comprobantes de Ventas
Permite registrar los documentos de las operaciones de ventas y produce el
asiento completamente, debiendo el usuario del sistema finalizarlo. Esta opcin
permite registrar boletas y en este caso el sistema automticamente determina el
importe de I.G.V.
31
Diciembre 2015
e) Comprobante Honorarios
Permite registrar los documentos de las operaciones de compra de servicios
mediante un Recibo por Honorario. El asiento se genera automticamente
previa configuracin de la Tabla 54 (Tablas Generales).
f) Comprobante Bancos
Mediante esta opcin se automatiza todo lo referente a cualquier operacin
bancaria (cobranzas en banco, depsitos, pagos a proveedores, leasing, gastos
32
de letras, prstamos, etc.)
Diciembre 2015
Para ello el usuario tiene que definir las
transacciones bancarias bsicas de la empresa en el Mantenimiento de

Movimientos Bancos.
g) Comprobante Cheques
Permite registrar los cheques girados produciendo el comprobante contable con
la afectacin automtica de la cuenta de bancos (104XXX), debiendo el usuario
ingresar las cuentas de contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra
cuenta, adicionalmente al comprobante creado automticamente, esta opcin
mantiene un archivo de los cheques girados, pudindose emitir el
cheque/voucher en formato continuo, voucher de cheques manuales, relacin de
cheques girados por fecha/banco o proveedor.
33
Diciembre 2015
4.3 Mdulo de Consolidacin o Cierre

Este mdulo se encarga de procesar los comprobantes de un mes contable para
permitir consultar e imprimir los estados financieros y reportes actualizados a dicho
mes. En este proceso de consolidacin se realizan verificaciones y actualizaciones
que permitir disponer de la informacin actualizada y precisa.
El proceso de consolidacin se puede realizar diariamente, procesndose los
comprobantes del mes registrados hasta fecha, permitindose de esta manera
disponer de informacin de saldos hasta dicha fecha. Antes de realizar el cierre el
sistema verifica que no existan comprobantes sin finalizar del mes de proceso.
El sistema nos muestra dos opciones de consolidacin, el previo y el definitivo. El
proceso previo no cierra el mes de proceso ms el definitivo si bloquea
automticamente el Registro de comprobantes del mes procesado.
34
Diciembre 2015
4.4 Mdulo de Emisin de Reportes Mensuales

Este mdulo nos permite emitir los reportes de resultado en base a los datos ya
ingresados va asientos contables, despus de haberse efectuado el clculo de
balance. La mayora de reportes mostrarn datos e informacin de cualquier mes,
previamente al reporte se debe efectuar el consolidado del mes requerido, para que
de esta manera el sistema actualice la informacin ingresada.
Todos los reportes pueden ser visualizados en la pantalla antes de ser impresos.
Tambin es posible archivarlos en disco para posteriormente imprimirlos o
importarlos a cualquier hoja de clculo (Ej., Excel, Word, etc.) sin tener que
reprocesar el mes.
Los reportes pueden ser emitidos en dlares o soles, por que el usuario deber
indicar en qu moneda desea que se imprima. El tipo de moneda es solicitada por
cada reporte del programa.
4.5 Mdulo de Anlisis de Cuentas
35
Diciembre 2015
Este mdulo nos permite consultar y emitir reportes de saldos por cuenta y anexos,
documentos pendientes en forma selectiva a la fecha de consolidacin y estados de
cuentas sin necesidad de efectuar el cierre del mes a consultar.
Las cuentas que pueden ser analizadas en este proceso son aquellas que han sido
definidas con Nivel de Saldo 2 o 3 en el Plan de Cuentas.
Los reportes que pueden emitirse son los de documentos pendientes, movimientos
de una cuenta entre fechas y movimiento total por meses de una cuenta.
Para emitir los reportes que tengan check al lado izquierdo, deber realizar
previamente el proceso de Generacin Archivo Saldo de Documento.
4.6 Mdulo de Presupuesto

Este mdulo nos va a permitir formular un presupuesto y compararlo con el
movimiento contable.
El presupuesto se puede llevar por centro de costo y por cuenta.
4.7 Mdulo de Conciliacin Bancaria
Para iniciar el proceso de conciliacin bancaria, debe registrarse en el sistema los
movimientos pendientes (carga inicial), tanto del movimiento contable, as como de
los estados de cuenta bancarios al mes anterior en que inicia la conciliacin
bancaria. Los movimientos contables que se registren deben tener fecha contable
menor al mes en que se inicia el proceso de conciliacin (ejm: si se inicia en junio
de 2013 la fecha contable de la carga inicial debe ser de mayo y anteriores). Los
movimientos bancarios de estados de cuentas pendientes deben registrarse en un
36
Diciembre 2015
slo estado de cuenta por banco inicindose en el 000001, tambin con fechas
anteriores al mes de inicio. Para la carga inicial de los movimientos contables existe
una opcin especial en el men y el sistema asignara automticamente el subdiario
90. Para registrar los movimientos bancarios pendientes debe usarse la opcin
normal de Registro de Estados de cuenta.
4.8 Mdulo de Sunat
4.81
PDT Honorarios
Este mdulo nos va a permitir generar un archivo de la planilla electrnica a
cargar en el PDT PLAME-SUNAT, de los Honorarios Cancelados. El
sistema mostrar el archivo de todos los prestadores de servicios a los que se
les haya cancelado Recibo por Honorarios en el mes de proceso.
4.82
DAOT PDT de Compras

El sistema muestra las operaciones afectas e inafectas al IGV con
proveedores, es decir todos los documentos de compras emitidos en el
ejercicio y registrados en el Registro de Compras. Para ello el programa
realiza un proceso para generar el archivo PDTCOMP, el cual selecciona y
totaliza los documentos de operaciones que deben informarse en el DAOT.
4.83
DAOT PDT Ventas

El sistema muestra las operaciones afectas e inafectas al IGV con clientes,
es decir todos los documentos de ventas emitidos en el ejercicio y
registrados en el Registro de Ventas. Para ello el programa realiza un
proceso para generar el archivo PDTVENT, el cual selecciona y totaliza los
documentos de operaciones que deben informarse en el DAOT.
4.84
PDT Resumen de Ventas Anual

El sistema muestra los totales de todos los documentos emitidos a los
clientes, seleccionando el periodo a generar, el sistema generara el archivo
para luego ser importado al PDT 3550.
37
4.85
Diciembre 2015
PDT Renta Anual

El sistema de Contabilidad CONCAR, permite generar un archivo con el
Balance de Comprobacin, de acuerdo al formato establecido por Sunat,
para que pueda ser importado al PDT 0684.
4.86
PDB Mensual de Exportadores

El sistema genera el archivo previo mensual del PDB compras y Ventas, el
cual filtra operaciones que sean recibo de honorarios en el caso de compras,
para luego ser importados por el PDB.
4.87
Proceso COA-SUNAT
El proceso COA-SUNAT brinda informacin detallada de las compras para
ser cargadas en el software COA de la SUNAT.
4.9 Mdulo de Utilitarios

En este mdulo se encuentran las opciones de servicios complementarios del
sistema.
Dentro de este mdulo complementario se encuentra el siguiente men:
4.9.1
Reindexacin
Las opciones de reindexacin de bases de datos deben procesarse cuando se
reinicie el sistema luego de haberse producido una interrupcin del servicio
de cmputo por falta de energa elctrica, falla del computador o "colgada
del sistema", tambin deben procesarse una vez por semana para reordenar
las bases de datos. Durante el proceso de reindexacin los usuarios no deben
estar trabajando con el sistema.
4.9.2
Mantenimiento de Compaas
38
Diciembre 2015
Permite agregar una nueva compaa al sistema o modificar los datos

generales de una de ellas. Tambin permite iniciar un nuevo ejercicio
contable de una compaa.
4.9.3
Mantenimiento de Usuarios
Esta opcin permite la creacin, modificacin o eliminacin de los usuarios
del sistema.
Al ingresar al sistema, el usuario deber ingresar su CDIGO y
PASSWORD.
Los Usuarios estn determinados por el personal que tendr acceso al
sistema; estos pueden ser de tres niveles
OPERADOR
Al ingresar al sistema solo tendr acceso a las reas

previamente asignadas; e ingresar informacin en
ellas.
SUPERVISOR
Al ingresar al sistema tendr acceso a todas las reas

pero no podr ingresar informacin en ellas
MASTER
Podr ingresar a todas las reas del sistema e ingresar

informacin en ellas
39
4.9.4
Diciembre 2015
Mantenimiento Usuarios/Programas
Disponible solo para la versin en redes y nos permite asignar los diferentes
programas del sistema a un usuario especfico, ya sea individualmente o por
rangos.
4.9.5
Mantenimiento Usuarios/Compaas
Nos permite mantener la lista de compaas que dispone el sistema que se le
van a asignar a los usuarios.
4.9.6
Inicializacin Balances
El programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos, Cuentas
Automticas, y Movimiento Mensual.
4.9.7
Histrico reporte en Disco

Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya guardado en
disco. (*.PRN)
4.9.8
Verifica Comprobantes
Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas contables mal
configuradas en el sistema.
4. Creacin, modificacin y/ configuracin del Software de Contabilidad
CONCAR
5.1 Mantenimiento de Subdiarios
Los Subdiarios son la forma cmo est organizados los asientos contables en el
sistema (por tipo de operacin). Equivalen a lo que en la contabilidad manual son
40
Diciembre 2015
los LIBROS CONTABLES. La diferencia es que en el sistema se pueden llevar una

gran cantidad de subdiarios (libros contables), tantos como el usuario desee o la
complejidad de la operaciones de la empresa as lo requiera.
CREACIN
Men Archivos
Tabla General
Mantenimiento Tabla General
Ubicar Clave 02 Sub Diarios
Hacer clic en crear (icono blanco, parte inferior derecha de la pantalla Alt+ C)
Sub diario
34
Nombre
PROVISIONES DEL EJERCICIO
5.2 Mantenimiento de Anexos

Los cdigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El cdigo de anexo puede tener hasta 18
caracteres Alfa Numricos.
Esta base de datos es utilizada para registrar los cdigos de anexos que haremos
referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de anlisis de
cuenta.
CREACIN
Men Archivos
Cdigos de Anexos
Mantenimiento de Anexos
Icono Blanco parte inferior derecha o ALT+C
Ingresar Los datos Segn corresponda
41
Diciembre 2015
Ingresar Conceptos Patrimoniales (Cdigo de Anexo N)
0001
EFECTO ACUMULADO DE LOS CAMBIOS EN LAS P
0002
DISTRIBUCIONES O ASIGNACIONES DE UTILIDAD
0003
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES ACORDADOS E
0004
NUEVOS APORTES DE ACCIONISTAS
0005
MOVIMIENTO DE PRIMA EN LA COLOCACION DE
0006
INCREMENTOS O DISMINUCIONES POR FUSIONES
0007
REVALUACION DE ACTIVOS
0008
CAPITALIZACION DE PARTIDAS PATRIMONIALES
0009
REDENCION DE ACC.DE INVERSION O REDUCCIO
0010
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
0011
OTROS INCREMENTOS O DISMINUCIONES DE LAS PART PAT
5.3 Mantenimiento Tipos de de Cambio

La tabla de Tipo de Cambios es aquella donde se definen las monedas con su
equivalencia en moneda nacional de cada da. Esta tabla ser usada por el sistema
para convertir cada asiento contable a soles y dlares. Para registrar el tipo de
cambio del dlar se deber usar el cdigo US. Es obligatorio registrar el tipo de
cambio del primer da (01) del mes cuyo cierre contable se desea procesar.
CREACIN
Men Archivos
Tipo de Cambio
Mantenimiento Tipo de Cambio
Moneda: US DLAR USA
Ao 13
Mes 11
42
Diciembre 2015
5.4 Centro de Costos

Esta tabla determina mediante un cdigo departamentos administrativos o plantas
de produccin en las que estar dividida la empresa para efectos de costeo y as
determinar la
procedencia del Ingreso o gasto. Tambin
puede usarse para
identificar lneas de productos o servicios, as como otra aplicacin que le pueda

dar la empresa.
Creacin de Centro de Costo (CC)
43
Diciembre 2015
Men Archivos
Tabla General
Mantenimiento Tabla General
Clave 05 Centros de Costos
Crear Icono Blanco (parte inferior derecha) o ALT+C

Clave Descripcin
400
Administracin / Ventas
5.5 Tabla de Transferencia

Esta Tabla permite definir la forma como se generarn en forma automtica las
cuentas de la clase 9 y 79 al ingresar una cuenta 6.
El programa solo considerar las cuentas de la clase 6 para crear la cuenta
automtica, si alguna cuenta de otra clase tiene centro de costo no generar cuenta
automtica.
Creacin de la Tabla de Transferencia
Centro de Costo
Men Archivos
Tabla de Transferencia
Icono Blanco (parte inferior derecha) o ALT+C
Centro de Costo
Pasar con el Mouse a Cuenta Cargo
Cta.Cargo
Cta.Abono
Factor
200
941101
791101
100
300
951101
791101
100
400
941101
791101
60----| Destino 60% Cta.94
400
951101
791101
40----| Destino 40% Cta.95
5.6 Mantenimiento Cuenta Bancos
44
Diciembre 2015
Esta opcin permite crear los cdigos de cuentas corrientes bancarias con las cuales
se girarn los cheques.
Creacin de Cuentas Bancarias
Men Archivos
Mantenimiento Cuentas Bancos
Icono Blanco (parte inferior derecha) o ALT+C
Cdigo Cta.
10411
10412
Descripcin Cuenta
Crdito Soles
Crdito Dlares
Nombre Banco
Crdito BCP
Crdito BCP
Nmero Cuenta
194-1414955-94
194-1182037-90
Moneda
MN
US
Tipo Cuenta Reporte
Orden Reporte
Cuenta Contable
104101
104102
REPORTES
1. BALANCES DE COMPROBACION
CTBALA08 BALANCE DE COMPROBACION
Nos permite cuadrar el balance a un mes determinado, detallando el saldo anterior, movimiento del
mes as como el saldo actual. Para emitir este reporte es necesario hacer el proceso de
consolidacin del mes respectivo. El mismo nos permite agrupar las cuentas a 2/3 y 4 dgitos.
CTBALA02 BALANCE DE COMPROBACION A 2/3/4 DIGITOS
Resume el balance de comprobacin a 2/3 y 4 dgitos.
CTBALA09 BALANCE DE SALDOS EN DOLARES Y MONEDA NACIONAL
Es el balance de comprobacin pero en bimoneda. Detallando las cuentas de movimientos.
CTBALA07 SUMAS Y SALDOS
45
Diciembre 2015
Es la hoja de trabajo de contabilidad en el cual se ve el balance, el estado de ganancias y prdidas

por funcin y naturaleza y el libro de inventarios. El reporte hace resumen a 2/3/4 y 8 dgitos.
CTBALA18
BALANCE DE COMPROBACIN A 8 DIGITOS
Es el balance de comprobacin con al particularidad de agrupar las cuentas a dos dgitos.

2. BALANCES GENERALES
CTBALA03 BALANCE GENERAL
Nos muestra el balance en dos columnas o en formato continuo con opcin de mandarlo Excel.
Este reporte dispone de dos tablas. La Tabla General #10 que es para el formato estndar y la
Tabla General #20 que es para el formato alterno. La utilidad de estas dos tablas es que con la
primera se emiten los balances que se van a legalizar y con la segunda se trabajan los balances
como un reporte interno, en el cual tambin se pueden detallar los rubros en ingles.
CTBALA34 BALANCE GENERAL ANALITICO
Este reporte nos detalla los saldos de las cuentas pertenecientes a cada rubro del balance
general. (Tabla General #10)
CTBALA14 ANALISIS DEL BALANCE GENERAL
Este reporte nos detalla le saldo anterior, movimiento del mes y el saldo actual de las cuentas
pertenecientes a cada rubro del balance general. Este reporte puede tomar la configuracin de la
Tabla General #10 o #20.
CTBALA16 BALANCE GENERAL HASTA 12 MESES
Este reporte nos muestra los saldos o el movimiento mensual del balance mes a mes.
CTBALA04 BALANCE GENERAL HISTORICO AJUSTADO
Este reporte nos muestra el valor histrico en libros y el ajustado por inflacin del balance general.
3. GANANCIAS Y PRDIDAS
CTGYP01
DEL MES O ACUMULADO
Este reporte nos muestra el estado de ganancias y prdidas por funcin o naturaleza con
movimientos del mes o saldos acumulados. Para ello se dispone de cuatro tablas de
configuracin. Para ganancias y prdidas por funcin la Tabla General #11 que es la estndar y a
Tabla General #21 que es la alterna. Para ganancias y prdidas por naturaleza la Tabla General
#13 y #23. La utilidad de estas tablas es la misma que se detalla en el reporte de balance.
46
CTGYP05
Diciembre 2015
ANALISIS DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Este reporte nos detalla el saldo anterior, movimiento del mes y el saldo actual de las cuentas
pertenecientes a cada rubro del estado de ganancias y perdidas por funcin o naturaleza. Este
reporte puede tomar la configuracin de la Tabla General #11 o #21.
CTGYP07
COMPARATIVO 12 MESES
Este reporte nos muestra un comparativo mensual del estado de ganancias y prdidas por funcin
o naturaleza. Hay la opcin de emitir el reporte en Excel.
CTGYP02
GANANCIAS Y PERDIDAS HISTORICO Y AJUSTADO
Este reporte nos muestra el valor histrico en libros y el ajustado por inflacin del estado de
ganancias y prdidas por funcin o naturaleza.
CTGYP13
GANANCIAS Y PERDIDAS POR LINEA CENTRO DE COSTO
Reporte estilo Ganancias y Prdidas que muestra la liquidez que ha tenido las Lneas de negocio
o Proyectos. Para emitir el reporte se necesita consolidar el mes respectivo. El reporte lo
encuentra en Reportes/Ganancias y Prdidas. El programa puede trabajar con los siguientes
formatos de ganancias y Prdidas configuradas en el Plan de Cuentas:
Ganancias y Prdidas por Funcin (Tabla General 11)
Ganancias y Prdidas por Naturaleza (Tabla General 13)
Ganancias y Prdidas por Funcin alterno (Tabla General 21)
Ganancias y Prdidas por Naturaleza alterno (Tabla General 22)
47
Diciembre 2015
CAPITULO VI
ANALISIS Y COMENTARIO
6.1.- ANALISIS Y COMENTARIO DE LAS PRCTICAS REALIZADAS
En el Estudio contable, al iniciar mis prcticas, me presentaron al personal del Estudio,
quienes me mostraron su afecto y sus deseos de colaborar para que pudiera realizar mis
prcticas y de ese modo conocer, comprender y aplicar correctamente los procedimientos
contables y tributarios la misma que dispone de la Seccin Registros Auxiliares, lugar donde
he desarrollado mis prcticas.
En el estudio contable, se aplica el proceso, procedimientos, tcnicas y prcticas contables en
toda su dimensin. Esto quiere decir teniendo en cuenta los principios, normas y regulaciones
respectivas.
6.2.- ANALISIS Y COMENTARIO DE LA MONOGRAFIA

Durante los aos de estudio en las aulas universitarias, adquirimos una parte de los
conocimientos tericos de nuestra profesin, brindados por nuestros profesores y por la
investigacin de cada uno de nosotros. Los cuales nos ayuda a desempear de manera
eficiente en el campo laboral al momento de ponerlos en prctica, de esta forma las
monografas encomendadas por nuestros profesores son de vital ayuda en nuestra profesin
en el manejo de las empresas privadas y pblicas.
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. CONCLUSIONES
Las conclusiones del trabajo son las siguientes:

a. En el ESTUDIO CONTABLE, el entrenamiento y la capacitacin es
trascendente para la realizacin de las prcticas, especialmente en
48
Diciembre 2015
aspectos tributarios, contables y computarizados; lo cual se consigue

con la adecuada formacin que recibimos en el Instituto.
b. Una primera conclusin es la gran dificultad que uno experimenta para
llegar a obtener este importante requisito de las prcticas preprofesionales. No es tan sencillo el asunto. Una va de un lugar a otro,
de un estudio a otro estudio, de una empresa a otra empresa, hasta
que al final, como por cansancio, llega la tan ansiada oportunidad.
c.
Si bien, el ESTUDIO CONTABLE, sigue llevando la contabilidad de

algunos clientes en forma manual, porque as lo han declarado los
contribuyentes, sin embargo dispone de hardware y software
especializado para desarrollar la contabilidad computarizada de los
contribuyentes; lo que requiere estar bien capacitado para el manejo
del software contable.
d.
En el ESTUDIO CONTABLE, para el registro de las transacciones de

Registros de Ventas y Compras, es necesario un amplio conocimiento
y aplicacin de las normas tributarias; como la Ley del Impuesto
General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo y su
Reglamento, Ley del Impuesto a la Renta y su reglamento,
Reglamento de Comprobantes de Pago y otras normas relacionadas.
e. El problema que se tiene en el registro de las operaciones de compras

y ventas es por un lado la identificacin de la operacin como gravada,
no gravada o exonerada y luego conocer el tipo de moneda en la cual
se ha emitido el comprobante de pago; por cuanto si es moneda
extranjera debe aplicarse para efecto de los Registros de ventas y
compras las normas tributarias establecidas en la Ley del Impuesto
General a las Ventas.
f.
La entrega de informacin de los Contribuyentes al ESTUDIO

CONTABLE, es muy lento y algunas veces los clientes
innecesariamente buscan otros estudios contables.
7.2. RECOMENDACIONES
49
Diciembre 2015
Los principios de contabilidad generalmente aceptados podran considerar mencionar al

igual que la ley de elaboracin de los libros diario y mayor, ya que son la base para la
realizacin de los estados financieros bsicos.
Las diferencias ms notables fueron en el clculo de la utilidad.
Aspectos como la falta de definicin sobre ingreso, es una de ellas. La ley graba un
concepto que no est definido por ella misma, por lo tanto, podra tomar en cuenta la
definicin encontrada en los principios de la contabilidad generalmente aceptados puesto
que de ellos se sirve para cumplir con la obligacin del pago del impuesto sobre la renta.
Establecer tasas de deduccin de inversiones que se apeguen ms a la realidad sobre el uso
y el desgaste de los activos, ya que la tecnologa avanza de manera acelerada y no siempre
las tasas establecidas por la ley son las idneas para representar este aspecto.
Las caractersticas de la informacin que establece la ley es general y ambigua, con ayuda
de los principios podra completarse logrando que estas fueran claras y con una fcil
interpretacin sobre los aspectos que te pide la ley a considerar.
50
Diciembre 2015
BIBLIOGRAFIA
Estudio Caballero Bustamante (2008)
Ferrer Quea, Alejandro: (2004)
Flores Soria, Jaime (2004)
Van Horne (1980)
Collazos Cerrn Jess (2000)
Apaza Meza Mario (1999)
lvarez Illanes Juan Francisco (2003)
Instituto de Auditores Internos de Espaa-Coopers & Lybrand, SA. (1997)
Johnson Ferry & Acholes Kevan (1999)
Koontz & ODonnell (1990)
Leturia Podest, Carlos: (2004)
Ministerio de economa y finanzas: Decreto Legislativo No. 821; Decreto Supremo No.
136-96-EF.
Rueda Peves, Gregorio: (1998)
Congreso de la Repblica: Ley No. 26887 "Ley General de Sociedades (1997)
51

Informe de Practicas Concar

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Formato 8.1 - Registro de Compras

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