Casos Practicos PDT

REGIMEN ESPECIAL
PRACTICA 1
DATOS:
EMPRESA:
REPRESENTACIONES LAS FLORES EIRL
RUC
20563281228
PERIODO
2015
EMPRESA SUJETO A RETENCIONES DEL IGV
OPERACIONES:
INGRESOS
MESES
NETOS
5,980.00
5,900.00
9,765.00
Setiembre
Octubre
Noviembre
ADQUISICIONES
NETAS
4,300.00
6,000.00
8,200.00
RETENCIONES IGV
90.00
87.00
186.00
RETENCIONES DEL IGV:
RUC
10101921056
20503777178
20308081347
COMPROBANTE DE PAGO
MESES
FECHA
Setiembre
9/20/2015
Octubre
11/25/2015
Noviembre
11/24/2015
FACT. N
001-0087
004-0755
001-0349
IMPORTE
3,000.00
2,900.00
6,200.00
FECHA
9/30/2015
10/30/2015
11/26/2015
COMPROBANTE DE RETENCIONES IGV

COMPROB N
RETENC IGV
001-0167
90.00
003-098
87.00
002-0187
186.00
SOLUCIN:
Liquidacin tributaria:
Sep-15
Determinacin del IGV
Operaciones
Ingresos
Compras
Impuesto resultante
(-) Crdito Fiscal mes amterior
Base imponible
5,980.00
4,300.00
IGV
18%
1,076.40 DF
774.00 CF
302.40
B.I.
Tasa
I. Renta
Determinacin del Impuesto a la Renta

5,980.00
1.50%
90
Percepciones del mes

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-90.00
0
IGV a pagar
IGV
I:Renta
Total
-90.00
Declarar y pagar en PDT 621

212
90
302
212
Oct-15
Operaciones
Ingresos
Compras
Crdito fiscal mes sgte
Base imponible
5,900.00
6,000.00
IGV
18%
1,062.00 DF
1,080.00 CF
-18.00
B.I.
Tasa
I. Renta

5,900.00
1.50%
89

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-87.00
0.00
Saldo a favor del contribuyente
IGV
I:Renta
Total
-87.00

0
89
89
-105
Nov-15
Operaciones
Ingresos
Compras
Impuesto resultante
Sub total
mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
Base imponible
9,765.00
8,200.00
-186.00
-87.00
IGV
18%
1,757.70 DF
1,476.00 CF
281.70
-18.00
264
-273.00
-9
B.I.
Tasa
I. Renta
IGV
I:Renta
Total

9,765.00
1.50%
146

0
146
146
REGIMEN GENERAL
PRACTICA 2
EMPRESA:
MERCEDES OCAMPO RUBIO
RUC
DATOS:
10062619401
PERIODO
2015
SUJETO DE RETENCIONES Y PERCEPCIONES DEL IGV
OPERACIONES:
INGRESOS
NETOS
7,980
10,900
11,550
MESES
Setiembre
Octubre
Noviembre
ADQUISIC.
NETAS
7,700
9,300
11,770
RETENC IGV
PERCEP IGV
0
0
66
27
0
0

COMPROBANTE DE PAGO
RUC
20522972577
10075008657
10429949501
MESES
Setiembre
Setiembre
Noviembre
FECHA
FACT. N
IMPORTE
FECHA
COMPROB N
RETENC IGV
9/12/2015
9/23/2015
11/16/2015
001-390
004-0751
001-0856
3,800
3,100
2,200
9/30/2015
9/25/2015
11/18/2015
001-0754
003-0654
001-0821
114
93
66
PERCEPCIONES DEL IGV

COMPROBANTE DE PAGO
COMPROBANTE DE PERCEPCIONES DEL IGV
RUC
MESES
FECHA
FACT. N
MONTO
FECHA
COMPROB N
PERCEPC. IGV
20477940138
20477940138
20477940138
20477940138
JUNIO
JUNIO
AGOSTO
AGOSTO
6/14/2015
6/21/2015
8/25/2015
8/27/2015
001-406
004-0751
001-407
001-408
1,200
1,400
900
1,350
6/14/2015
6/25/2015
8/30/2015
9/5/2015
001-0345
001-0179
001-0346
001-0347
24
28
18
27
SOLUCIN:
Sep-15
Operaciones
Ingresos
Compras
Impuesto resultante
(-) Crdito Fiscal mes anterior
mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
Base imponible
7,980
7,700
-27
0
-207
0
IGV
18%
1,436
1,386
50
Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

B.I.
7,980
Coeficiente
0.00
0
Tasa
1.50%
120
I. Renta
120
-27
23
IGV
I:Renta
Total
-207

0
120
120
-184
Oct-15
Operaciones
Ingresos
Compras
Impuesto resultante
mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
Base imponible
10,900
9,300
0
0
0
-184
IGV por pagar
IGV
18%
1,962
1,674
288

B.I.
10,900
Coeficiente
0.00
0
Tasa
1.50%
164
I. Renta
164
288
IGV
I:Renta
Total
-184

104
164
268
104
Nov-15
Operaciones
Ingresos
Compras
Credito fiscal mes siguiente
mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
Base imponible
11,550
11,770
0
0
-66
IGV
18%
2,079
2,119
-40

B.I.
11,550
Coeficiente
0.00
0
Tasa
1.50%
173
I. Renta
173
-40
IGV

0
mes anterior
-66
-106
I:Renta
Total
173
173
REGIMEN GENERAL
PRACTICA 3
EMPRESA:
COMERCIAL LAS FIAS S.A.
RUC
20136756789
PERIODO
2015
SUJETO DE RETENCIONES DEL IGV
OPERACIONES:
MESES
INGRESOS
BRUTOS
Setiembre
Octubre
Noviembre
37,965
60,780
45,702
ADQUISIC
BRUTAS
DESCTOS SOBRE
VENTAS (NOTA
CREDITO)
32,500
61,744
20,546
RETENCION
ES DEL IGV
OTROS INGRESOS
2,400.00
4,600.00
1,600.00
Venta de un Terreno de su propiedad en S/. 120,000

0
0
540
390
480

COMPROBANTE DE PAGO
RUC
MESES
FECHA
FACT. N
MONTO
FECHA
COMPROB N
COMPROB N
RETENC IGV
20522972577
10075008657
10429949501
10238206249
Setiembre
Octubre
Noviembre
Noviembre
9/22/2015
10/25/2015
6/12/2015
6/14/2015
001-976
002-981
001-0345
001-0567
18,000
13,000
6,000
10,000
9/24/2015
10/30/2015
11/15/2015
11/30/2015
001-004
003-087
002-0765
001-0065
001-004
003-087
002-0765
001-0065
540
390
180
300
Perodo
2013
2014
IN
1,568,000
3,420,800
IRC
45,000
78,300
Determinacin del Coeficiente

Perodo
2013
2014
Factor de
actualizac
Coefic.
0.0287
0.0229
0.9333
0.9333
coef. Actualiz
0.0268
0.0214
SOLUCIN:
Sep-15
Operaciones
Ingresos gravados
Ingresos no gravados
Compras gravadas
Ing brutos
37,965
120,000
32,500
Dscto
ventas
Base imponible
2,400.00
35,565.00
120,000.00
32,500.00
IGV 18%
6,402

B.I.
32,500
Coeficiente
0.0214
696
5,850
552
Tasa
1.50%
I. Renta
488
3,329

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-540
0
IGV a pagar
IGV
I:Renta
Total
-540

12
3,329
3,341
12
Oct-15
Operaciones
Ing brutos
Ingresos gravados
60,780
Compras gravadas
Credito fiscal mes sgte
61,744
Dscto
ventas
Base imponible
4,600.00
56,180.00
61,744.00

61,744
B.I.
Coeficiente
0.0214
1,321
IGV 18%
10,112
11,114
-1,002
Tasa
1.50%
I. Renta
926
1,202

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-390
0
IGV
I:Renta
Total
-390

0
1,202
1,202
-1,392
Nov-15
Operaciones
Ingresos gravados
Compras gravadas
45,702
Dscto
ventas
Base imponible
1,600.00
44,102.00
20,546
20,546.00
Ing brutos
IGV 18%
7,938
3,698
4,240
-1002
3238.08

20,546
B.I.
Coeficiente
0.0214
440
Tasa
I. Renta
1.50%
308
944

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
-480
IGV

2368
mes anterior
IGV a pagar
-390
-870
2,368
I:Renta
Total
944
3,312
REGIMEN GENERAL
PRACTICA 4
EMPRESA:
REPRESENTACIONES RAMOS S.A.
RUC
20486133148
PERIODO
2015
OPERACIONES:
MESES
INGRESOS
NETOS
Setiembre
Octubre
Noviembre
ADQUISIC
NETAS
37,965
60,780
45,702
DESCTOS SOBRE
COMPRAS (NOTA
CREDITO)
32,500
61,744
20,546
OTROS INGRESOS
2,400.00
4,600.00
1,600.00
RETENCION
ES DEL IGV
930
180
300
Venta de acciones S/. 30,000

0
0

COMPROBANTE DE PAGO
RUC
MESES
FECHA
FACT. N
MONTO
FECHA
20522972577
10075008657
10429949501
10238206249
Setiembre
Setiembre
Octubre
Noviembre
9/22/2015
9/25/2015
10/12/2015
11/14/2015
001-976
002-981
001-0345
001-0567
18,000
13,000
6,000
10,000
9/24/2015
9/30/2015
10/15/2015
11/30/2015
Perodo
2013
2014
IN
7,524,000
6,730,700
IRC
127,300
68,546

COMPROB
COMPROB N
RETENC IGV
N
001-004
001-004
540
003-087
003-087
390
002-0765
002-0765
180
001-0065
001-0065
300
A PAGAR
17,460
12,610
5,820
9,700

Perodo
Coefic.
2013
2014
Factor de
actualizac
0.0169
0.0102
0.9333
0.9333
coef. Actualiz
0.0158
0.0095
SOLUCIN:
Dscto
Base
Operaciones
Ing brutos
ventas
imponible
Ingresos gravados
37,965
37,965.00
30,000.00
30,000
32,500
Compras gravadas
2,400.00
30,100.00
Sep-15
IGV 18%
6,834

B.I.
67,965
Coeficiente
0.0095
646
5,418
1,416
Tasa
1.50%
I. Renta
1,019
1,019

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-930
0
IGV a pagar
IGV
I:Renta
Total
-930

0
1,019
1,019
486
Dscto
Base
Operaciones
Ing brutos
ventas
imponible
Ingresos gravados
60,780
60,780.00
61,744
Compras gravadas
4,600.00
57,144.00
Oct-15
IGV 18%
10,940

B.I.
60,780
Coeficiente
0.0095
577
10,286
654
Tasa
1.50%
I. Renta
912
912

mes
mes anterior
Retenciones del mes
mes
mes anterior
-180
0
IGV a pagar
Dscto
Base
Operaciones
Ing brutos
ventas
imponible
Ingresos gravados
45,702
45,702.00
20,546
Compras gravadas
1,600.00
18,946.00
mes
mes anterior
IGV
I:Renta
Total
-180

474
912
1,386
474
Nov-15
IGV 18%
8,226
3,410
4,816

B.I.
45,702
Coeficiente
0.0095
434
Tasa
I. Renta
1.50%
686
686
Retenciones del mes

mes
mes anterior
IGV a pagar
-300
0
-300
4,516
IGV
I:Renta
Total

4,516
686
5,202
PRCTICA DIRIGIDA DE CRDITO FISCAL DEL IGV: FORMA PRORRATA

DATOS:
Empresa
RUC
Perodo
Ubicacin
Registro de Ventas
: EXPORTACIONES TROVILCIA S.A.

: 20522972577
: Noviembre 2015
: Rgimen General del Impuesto a la Renta
: ltimos 12 meses incluido el mes por declarar
Por existencias
Meses
Ventas gravadas
con IGV
Diciembre 2014
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
julio
Agsoto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Totales
Otros conceptos
Exportaciones
113,000
86,000
130,000
180,000
110,000
65,000
74,000
99,000
52,400
87,500
112,800
66,000
1,175,700
33,000.00
450,000.00
33,600.00
47,300.00
63,000.00
21,900.00
50,400.00
81,700.00
780,900.00
Ventas no
gravadas
Otros
ingresos
gravados
42,000.00
13,000.00
14,500.00
22,500.00
32,600.00
26,700.00
21,500.00
15,900.00
32,100.00
220,800.00
4,600.00
8,900.00
6,700.00
2,900.00
23,100.00
Reporte en PDT
Otros ingresos
no gravados
0
0
6,200
53,000
0
0
0
0
5,380
12,000
0
0
76,580
Gravadas
Exportaciones
113,000.00
86,000.00
130,000.00
180,000.00
114,600.00
65,000.00
74,000.00
107,900.00
59,100.00
90,400.00
112,800.00
66,000.00
1,198,800.00
33,000.00
450,000.00
33,600.00
47,300.00
63,000.00
21,900.00
50,400.00
81,700.00
780,900.00
No gravadas
42,000.00
13,000.00
6,200.00
67,500.00
22,500.00
32,600.00
32,080.00
33,500.00
15,900.00
32,100.00
297,380.00
@( ))/( + + @( )) X 100
Coeficiente
PRORRATA
0.8694
86.94 %
OPERACIONES DE COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

1
2
3
4
5
6
7
8
9
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
05
08
14
18
22
27
28
30
30
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Se
paga por servicios de agua S/. 3,600.00 mas IGV

paga por seguros contra incendios de la empresa S/. 14,000.00 mas IGV
compra mercaderas por S/. 130,000.00 mas IGV, destinados a operaciones gravadas
compra una mesa de reuniones por S/. 4,600.00 mas IGV
paga por telfono S/. 7,200.00 mas IGV
compra una mquina empaquetadora para exportaciones por S/. 87,000.00 mas IGV
compra mercaderas para operaciones de exportacin por S/. 45,000.00 mas IGV
compra insumos para productos no gravados por S/. 47,000.00 mas IGV
compra materiales auxiliares y tiles de limpieza por S/. 7,000.00 mas IGV
DETERMINACIN DEL DESTINO DE LAS COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

Destino
tem
Concepto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Operaciones
gravadas y de
exportacin
Agua
Seguro inc
Mercaderas
Mesa reunin
Telfono
Maquinaria
Mercaderas
Insumos
Mat auxiliares
PCGE
IGV 18%
3,600.00
14,000.00
4,600.00
7,200.00
87,000.00
45,000.00
47,000.00
7,000.00
262,000.00
Impuesto a la renta
47,000.00
IN 2013
IN 2011
36,400.00
Factor de
actualizacin
Ingresos netos
: 59,400
: 42,600
Operaciones
gravadas y no
gravadas
(comunes)
130,000.00
Totales
IRC 2013
IRC 2014
Operaciones
no gravadas
: 2 346,910
: 2 045,780
0.9333
0.9333
TOTAL
648.00
2,520.00
23,400.00
828.00
1,296.00
15,660.00
8,100.00
8,460.00
1,260.00
4,248.00
16,520.00
153,400.00
5,428.00
8,496.00
102,660.00
53,100.00
55,460.00
8,260.00
62,172.00
407,572.00
Coeficiente
actualizado
0.0194
DETERMINACIN DEL CRDITO AL BAJO LA FORMA DE LA PRORRATA

EXPORTACIONES TROVILCIA S.A.
CONCEPTO
B.I.
IGV (18%)
Agua
Seguro inc
Mesa reunin
Telfono
Mat auxiliares
SUB TOTAL
Insumos
3,600.00
14,000.00
4,600.00
7,200.00
7,000.00
36,400.00
47,000.00
648.00
2,520.00
828.00
1,296.00
1,260.00
6,552.00
Totales
83,400.00
15,012.00
Ingresos
PRORRATA
86.94%
86.94%
86.94%
86.94%
86.94%
86.94%
C. FISCAL
APLICADO
563.37
2,190.89
719.86
1,126.74
1,095.44
5,696.31
8,460.00
5,696.31
IGV 18%
11,880
11,880
B.I.
262,000
47,000
36,400
IGV 18%
47,160
5,696
Compras gravadas
Compras no gravadas
Compras gravadas y no gravadas
(operaciones comunes)
Total crdito fiscal
52,856
Crdito fiscal mes sgte

Pago a cuenta el Impuesto a la Renta
Base imponible
Coeficiente
Porcentaje
-40,976
0.0194
1.50%
164.56
855.69
8,460.00
LIQUIDACION TRIBUTARIA DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

B.I.
Ingresos gravados
66,000
32,100
Exportaciones
81,700
Total dbito fiscal
Compras
C.FISCAL NO
APLICADO
84.63
329.11
108.14
169.26
179,800
3,488
2,697
9,315.69
COSTO/GASTO
PCGE
Pago a cuenta
A pagar:
IGV
I. Renta
Total
3,488
0
3,488
3488
PRCTICA DIRIGIDA DE CRDITO FISCAL DEL IGV: FORMA PRORRATA

DATOS:
Empresa
: COMERCIAL TRADICIONES ROZAS S.A.
RUC
: 20138221157
Perodo
: Noviembre 2015
Ubicacin
: Rgimen General del Impuesto a la Renta
Es Sujeto de retencin y Agente de Percepcin del IGV
Registro de Ventas
: ltimos 12 meses incluido el mes por declarar
Por existencias
Meses
Ventas gravadas
con IGV
Diciembre 2014
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
julio
Agsoto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Totales
Exportaciones
239,000
340,000
270,400
380,000
265,300
328,000
271,600
300,500
248,700
430,300
299,900
397,200
3,770,900
130,400
49,000
240,000
30,600
60,430
59,300
Otros conceptos
Ventas no
gravadas
Otros
ingresos
gravados
30,000
9,200
47,000
40,000
25,900
30500
Reporte en PDT
Otros ingresos
no gravados
2,300
2,000
2,400
5,400
4,300
4,000
3,900
2,600
6,300
50,100
48,300
70,200
40,500
728,730
32,600
256,100
6,100
1,200
2,900
3,000
31,100
2,000
26,500
Gravadas
Exportaciones
239,000.00
349,200.00
270,400.00
385,400.00
265,300.00
332,300.00
271,600.00
306,800.00
248,700.00
430,300.00
302,800.00
400,200.00
3,802,000.00
No gravadas
130,400.00
49,000.00
240,000.00
30,600.00
60,430.00
59,300.00
48,300.00
70,200.00
40,500.00
728,730.00
32,300.00
2,000.00
49,400.00
40,000.00
4,000.00
29,800.00
33,100.00
56,200.00
1,200.00
32,600.00
2,000.00
282,600.00
@( ))/( + +@( )) X 100
Coeficiente
PRORRATA
0.9413
94.13 %
OPERACIONES DE COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
05
08
14
18
22
27
28
30
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Se
Perodo
2013
2014
compra mercaderas por S/. 216,000.00 mas IGV, destinados a operaciones gravadas
paga servicios de telefono por S/. 4,000.00 mas IGV
compra mercaderas por S/. 180,000.00 mas IGV, destinados a operaciones no gravadas
compra dos computadoras para el departamento de ventas por S/. 5,600.00 mas IGV
paga servicios de agua por S/.2,500.00 mas IGV
compra envases para mercaderias de exportaciones por S/. 7,000.00 mas IGV
compra mercaderas para operaciones no gravadas por S/. 147,400.00 mas IGV
compra una camioneta para transporte de mercaderas por S/. 67,000.00 mas IGV
IN
3,569,000
6,389,700
IRC
134,000
207,580

Perodo
Factor de
actualizac
Coefic.
2013
2014
0.0375
0.0325
0.9333
0.9333
coef. Actualiz
0.0350
0.0303
DETERMINACIN DEL DESTINO DE LAS COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

Destino
tem
Concepto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Operaciones
gravadas y de
exportacin
Mercadera
Telfono
Mercadera
Computadoras
Agua
Envases
Mercadera
Camioneta
totales
Operaciones
no gravadas
Operaciones
gravadas y
no gravadas
(comunes)
216,000.00
4,000.00
180,000.00
5,600.00
2,500.00
7,000.00
147,400.00
67,000.00
223,000.00
327,400.00
79,100.00
PCGE
IGV 18%
TOTAL
38,880.00
720.00
32,400.00
1,008.00
450.00
1,260.00
26,532.00
12,060.00
-
254,880.00
4,720.00
212,400.00
6,608.00
2,950.00
8,260.00
173,932.00
79,060.00
-
113,310.00
742,810.00

COMPROBANTE DE PAGO
RUC
MESES
FECHA
20477940138 Noviembre
11/10/2015
11/25/2015
11/14/2015
11/28/2015
11/10/2015
11/20/2015
Ingresos
FACT. N
001-390
004-751
001-391
001-398
001-420
001-414
MONTO
45,800.00
33,100.00
57,891.00
70,700.00
45,800.00
33,100.00
LIQUIDACION TRIBUTARIA DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

B.I.
Ingresos gravados
400,200
2,000
Exportaciones
40,500
Total dbito fiscal
IGV 18%
72,036
72,036
B.I.
223,000
327,400
79,100
IGV 18%
40,140
14,238
Compras
Compras gravadas
Compras no gravadas
Compras gravadas y no gravadas
(operaciones comunes)
Total crdito fiscal
54,378
Impuesto resultante
Retenciones del mes
Mes
Mes anterior
17,658
B.I.
-8,592
-
IGV 18%

FECHA
COMPROB N
RETENC IGV
11/10/2015
001-154
1,374.00
11/11/2015
003-0654
993.00
11/12/2015
001-155
1,736.73
11/13/2015
001-189
2,121.00
11/14/2015
001-210
1,374.00
11/15/2015
001-218
993.00
8,591.73
Total retenciones del mes
-8,592
IGV a pagar
Pago a cuenta el Impuesto a la Renta
Base imponible
Coeficiente
Porcentaje
9,066
0.9413
1.50%
Pago a cuenta
A pagar:
IGV
I. Renta
Total
442,700
416,714
6,641
416,714
9,066
416,714
425,780

Casos Practicos PDT

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Casos Practicos PDT

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

REGIMEN ESPECIAL

COMPROBANTE DE RETENCIONES IGV

Determinacin del Impuesto a la Renta

Percepciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin del Impuesto a la Renta

Percepciones del mes

Saldo a favor del contribuyente

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin del Impuesto a la Renta

Declarar y pagar en PDT 621

RETENCIONES DEL IGV:

COMPROBANTE DE RETENCIONES IGV

PERCEPCIONES DEL IGV

COMPROBANTE DE PERCEPCIONES DEL IGV

Saldo a favor del contribuyente

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Declarar y pagar en PDT 621

IGV por pagar

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Declarar y pagar en PDT 621

Venta de un Terreno de su propiedad en S/. 120,000

RETENCIONES DEL IGV:

COMPROBANTE DE RETENCIONES IGV

Determinacin del Coeficiente

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

(-) Crdito Fiscal mes anterior

Percepciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Percepciones del mes

Saldo a favor del contribuyente

Declarar y pagar en PDT 621

(-) Crdito Fiscal mes anterior

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Percepciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

Venta de acciones S/. 30,000

RETENCIONES DEL IGV:

COMPROBANTE DE RETENCIONES IGV

Determinacin del Coeficiente

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

(-) Crdito Fiscal mes anterior

Percepciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

(-) Crdito Fiscal mes anterior

Percepciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

Determinacin de pago a Cta. Del I.Renta

Retenciones del mes

Declarar y pagar en PDT 621

PRCTICA DIRIGIDA DE CRDITO FISCAL DEL IGV: FORMA PRORRATA

: EXPORTACIONES TROVILCIA S.A.

OPERACIONES DE COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

paga por servicios de agua S/. 3,600.00 mas IGV

DETERMINACIN DEL DESTINO DE LAS COMPRAS DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

DETERMINACIN DEL CRDITO AL BAJO LA FORMA DE LA PRORRATA

Crdito fiscal mes sgte

LIQUIDACION TRIBUTARIA DEL MES DE NOVIEMBRE 2015

PRCTICA DIRIGIDA DE CRDITO FISCAL DEL IGV: FORMA PRORRATA