Universidad Rafael Landivar

Facultad de Ciencias Jurdicas y Sociales

Campus de Quetzaltenango

CASO BANCAF

Lucia Mercedes Zacaras Martnez 1539502

Rosario Prez Avendao 1582412
Lucrecia Alejandra Aguilar Salanic
Mara Eiln Fernndez 1556312

Quetzaltenango, Marzo del 2016.

INDICE

INTRODUCCIN

1
BANCAF

CAPTULO I
1. Antecedentes

2.1.

Historia del fundador Eduardo Gonzalez Rivera

2.2.

Historia Bancafe S.A.

CAPITULO II
2. Caso Concreto

2.1.

Incumplimiento del Plan de Regularizacin

11

2.2.

Integracion de la Junta de Exclusion de Activos y Pasivos del

2.3.

Banco del Caf, S.A.

19

Refco

20

CAPITULO III
.

Caso Bancaf en la actualidad

23

3.1.

Accin de Fopa en caso Bancaf

23

3.2.

Actuales implicados en el caso

24

3.3.

En la actualidad

25

CAPITULO IV
.

Anlisis de Violacion de Derechos Humanos en caso Bancaf

4.1.

Derechos Humanos

27

4.2.

Derechos Colectivos

27

CONCLUSIONES

30

REFERENCIAS

31

INTRODUCCIN
El presente trabajo nace de observar la crisis financiera que atraves el pas
debido al cierre de operaciones de uno de los bancos mejor posicionados a nivel
nacional Bancaf. Luego de analizar la situacin se hace evidente la ineficacia
con la cual la Superintendencia de Bancos y sistema Judicial, ha actuado en este
caso.
Esta crisis econmica surge debido a la errnea supervisin e inspeccin
realizada a las entidades bancarias a nivel nacional, ya que estas de manera fcil
pudieron realizar operaciones ilcitas, malos manejos en los crditos otorgados y
otras operaciones e inversiones financieras extranjeras,

lo que tuvo como

consecuencia la perdida de dinero de los cuentahabientes y clientes de dichas

entidad bancara.
A consecuencia del cierre de operaciones del

Bancaf

se caus una

desestabilizacin al sistema financiero Guatemalteco, llevando al pas a vivir en

zozobra

y crisis entre la poblacin quienes tenan gran parte de sus ahorros

confiados al sistema bancario, provocando colas interminables de cuentahabientes

y clientes exigiendo la entrega inmediata de sus ahorros.
Dentro del objetivo que busca esta investigacin radica en establecer los motivos
que causaron el cierre de operaciones del Banco del Caf, la falta de aplicacin de
los mecanismos de control por parte de la Superintendencia de Bancos, as como
establecer las consecuencias jurdicas y los delitos cometidos por los accionistas
de referido banco, al estafar a sus clientes y la manera en la que procedi la
Junta Monetaria a travs de la Superintendencia de Bancos.

CAPTULO I
1. ANTECEDENTES
1.1 HISTORIA DEL FUNDADOR EDUARDO GONZALEZ RIVERA
Tena 12 aos cuando su madre, Julia Rivera, una costurera que falleci a causa
de la tuberculosis, desnutricin crnica y cncer generalizado, lo dej en la
orfandad, sali del Cementerio General sin ms herencia que su y una moneda de
Q0.05.Eduardo Gonzlez

vivi durante tres aos en el Parque se gano la vida

como lustrador, tambin vendi peridicos a consignacin.

Su primera empresa fue una venta de papalinas que mont junto a dos amigos en
las afueras del cine Coln, sin embargo, quebr un mes despus. Al perder su
magro capital y acompaado una vez ms por la misma moneda de Q0.05, busc
las causas de la catstrofe, hizo cuentas, el precio era correcto, las papalinas se
vendan bien, los nmeros no mienten, pero aun as segua sin entender el porqu
de la quiebra, despus de darle otras vueltas al asunto, encontr la explicacin: el
nio que se encargaba de frer las papas tena ms hambre que l, y su socio
acostumbraba devorar una buena parte del producto, y as, el hambre ms grande
que sufran los llev a los tres juntos a la bancarrota.
Ya convertido en adolescente quiso ser piloto, y para lograrlo ingres a la Escuela
Politcnica, pero tres aos despus, un accidente que lo dej ao y medio
inconsciente frustr su sueo.
Su suerte cambi al conseguir un empleo de mensajero en Waelti, la filial de la
exportadora suiza de caf Volcaf, la segunda ms grande del mundo. Una
versin indica que su prosperidad empez cuando se gan la confianza de la
viuda Waelti, quien le confi la administracin de la empresa, y tambin le granje
su apodo: Tigre Manso, por su apacible aspecto pero su indiscutible agresividad
en los negocios.

En la dcada de los setenta, durante la asignacin de cuotas de la Organizacin

Internacional del Caf, se negociaba con los precios que permitan comprar el
quintal oro a US$70 y revenderlo a US$130 en el mercado internacional. Esas
ganancias le permitieron acumular el capital suficiente para fundar el banco.
En 1978 cuando se le ocurri montar el banco, y para tal fin logr reunir Q3
millones de 7 socios fundadores: Eduardo Gonzlez Rivera, Humberto Garca
Serrano, Ingo Haberland, Juan Crdova Cerna, Enrique Antonio Fernndez
Bianchi, Miguel Enrique Soto Samayoa, Margarita Lascoutx Campo viuda de
Rohrmann y Gloria Marina Barrios Pineda. Banco del Caf, S.A. naci el 24 de
febrero de 1978,
El hombre que convirti al Bancaf en un supermercado financiero, que innov en
Guatemala con su horario, servicio, expansin en el interior del pas
1.2 HISTORIA BANCAFE S.A.
El 16 de Octubre de 1978 fue fundado Bancaf, con el objetivo de apoyar la
produccin y exportacin de caf,

en poco tiempo inici su expansin y se

conform el Grupo Financiero del Pas, creando as una imagen slida, de una
reputacin que llev a la entidad a convertirse en un banco que responda a las
necesidades de los guatemaltecos que hasta ese momento no haban sido
atendidas por el sistema bancario. Contaba con 165 agencias bancarias y otorg
empleo a ms de 2 mil personas.
La adquisicin de Multibanco por parte de Bancaf se produjo en 1991 y fue la
primera que ocurri en el sistema bancario. Esta compra implic un aumento de
42% en el valor de los activos respecto al ao anterior. En consecuencia la
adquisicin de Multibanco hizo que Bancaf pasara de ser el quinto banco ms
grande del pas en 1998 a ser segundo un ao despus 1.

1 Daz Castellanos, Guillermo (MSc), Funcionan las Fusiones?, Evaluacion de Fusiones

Bancarias Universidad Rafael Landivar,
http://www.tec.url.edu.gt/boletin/URL_07_IND02.pdf 7 de marzo 2016

Es de resaltar que Multibanco mostraba mayor eficiencia operativa que Bancaf, al

tener menores gastos administrativos como porcentaje de los activos. Asimismo,
debe sealarse que Multibanco estuvo nicamente 7 aos en el mercado.
Dentro del ranking bancario el libro Guatemala un siglo y seis lustros de banca,
bancos y banqueros nos da informacin que aporta datos interesantes Bancaf
perteneca al Grupo Financiero denominado Bancaf-grupo financiero del pas. En
2005 solitario el banco tuvo utilidades por Q63 millones, fue el banco nmero
cuatro en el ranking bancario sobre utilidades. Arriba de l, el Banco Industrial, de
desarrollo rural, GYT Continental. Al hacer la consolidacin del Grupo Financiero,
puede haber variaciones importantes. En Centro Amrica sin Panam, tambin
con datos del mismo ao, ocupaba el puesto nmero 11 por valor de activos 2.
Era caracterstico del Bancaf, nica en la banca y en el resto de empresas del
pas, destinar el 5% de las utilidades a los trabajadores, que se haban traducido
en el equivalente a dos o cuatro sueldos mensuales adicionales a los legales, que
en la banca ya son altos.

2Guateforos, La historia de Eduardo Gonzlez Rivera: el artfice de Bancaf, Guatemala,

http://www.forosguate.com/showthread.php?t=1979, 08-03-2016, 8 de marzo de 2016.

CAPITULO II

2.1 CASO CONCRETO

En resolucin nmero 675-2004 del Superintendente de Bancos, del 27 de julio de
2004, le fue confirmada a Banco del Caf, S. A., la infraccin al artculo 47 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, por otorgar financiamiento a una sola
persona jurdica en exceso del 15% de su patrimonio computable, imponindole
una sancin de 10,100 unidades de multa, equivalentes a US$10,100.00.
Al 25 de octubre de 2005, conforme a los estados financieros,

Bancaf

International Bank, Ltd.1 mantena bajo la custodia de Refco Capital Markets, Ltd.,
de New York, Estados Unidos de Amrica, empresa de corretaje de ttulos valores,
inversiones en ttulos valores por la cantidad de US$196.3 millones. Dichas
inversiones fueron congeladas por un juez, ya que algunas de las empresas del
Grupo Refco Capital Markets, Ltd. se acogieron al captulo 11 de la Ley Federal de
Quiebras de los Estados Unidos de Amrica.
El 25 de octubre de 2005, la Superintendencia de Bancos solicit a la
administracin de Bancaf International Bank, Ltd. un detalle de los ttulos en
custodia y el 3 de noviembre de 2005, se le requiri que manifestara si exista
alguna contingencia, aval, fianza o cualquier otro tipo de garanta sobre los
referidos ttulos, sobre lo cual la administracin de la entidad manifest que no
exista ninguna.
El 11 de enero de 2006, en sesin de Junta Monetaria, el Superintendente de
Bancos inform sobre la conferencia de prensa, conjuntamente con el Presidente
del Banco de Guatemala, para explicar que el rumor de que la Junta Monetaria
haba intervenido el Banco del Caf, S. A., era falso y que en ese momento la
situacin de liquidez y solvencia de la entidad eran satisfactorias.
5

El 6 de febrero de 2006, derivado de una revisin en el balance de cierre de 2005

de Bancaf International Bank, Ltd. Se solicit nuevamente a la administracin de
la entidad informar a la Superintendencia de Bancos las garantas, fianzas y
avales que a la fecha hubieran sido otorgadas por Bancaf Internacional Bank.
El 28 de marzo de 2006, se dio audiencia al Banco del Caf, S. A., por el
incumplimiento del artculo 5 del Reglamento sobre Divulgacin de Informacin de
Entidades Sujetas a Vigilancia e Inspeccin por la Superintendencia de Bancos,
por no publicar sus estados financieros auditados. Se aplic la multa
correspondiente en resolucin nmero 393-2006 de la Superintendencia de
Bancos.
El 15 de mayo de 2006, nuevamente, se dio audiencia al Banco del Caf, S. A.,
incumplimiento al artculo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por
excedido el 15% de su patrimonio en el financiamiento otorgado a Bancaf
International Bank, Ltd.

Derivado de que era la segunda vez que el banco

incumpla dicho artculo en oficio 1693-2006 de la Superintendencia de Bancos,

requiri al Presidente del Consejo de Administracin las medidas que adoptaran,
de mitigar los riesgos de incurrir en deficiencia patrimonial, como consecuencia de
los excesos de financiamiento a la entidad fuera de plaza y del deterioro que dicha
entidad vena manifestando. Al respecto, el funcionario indic que las empresas
del grupo estaban siendo objeto de un proceso de negociacin a travs de
Citigroup que haba iniciado en febrero de 2006 y que terminara con la venta del
grupo local a algunas de las entidades interesadas el 29 de mayo del mismo ao.
Sin embargo, de conformidad con el informe del Gerente, los accionistas no
recibieron ninguna oferta en dicho proceso de convocatoria.
El 24 de julio de 2006, despus de varios requerimientos de la Superintendencia
de Bancos, el Banco del Caf, S. A., public sus estados financieros auditados.
Sin embargo, el auditor externo indic que no estaba en posicin de expresar
opinin sobre dichos estados financieros, por lo que la Superintendencia de
Bancos requiri a los auditores externos documentacin de soporte que
respaldara las afirmaciones de los estados financieros al 31 de diciembre de 2004
6

y 2005 del referido banco, respecto a riesgos relacionados con el caso Refco
Capital Markets, Ltd. y la posible relacin entre Bancaf International Bank, Ltd. y
la empresa Vipasa International Limited. Los auditores externos no proporcionaron
dicha informacin, basados en que el reglamento aprobado por la Junta Monetaria
para los auditores externos requiere que ellos antes de enviar la informacin a la
Superintendencia de Bancos obtengan la autorizacin de su cliente, en este caso
el Banco del Caf, S. A.
El 26 de julio de 2006, en informe nmero 1099-2006, la Superintendencia de
Bancos dio a conocer al Banco del Caf, S. A., una nueva infraccin al artculo 47
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros por conceder financiamiento a un grupo
relacionado por ms del 30% de su patrimonio.
En resolucin nmero 394-2006 del 7 de julio de 2006 el Superintendente de
Bancos confirm a Banco del Caf, S. A., la segunda infraccin al artculo 47 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, al otorgar financiamiento a una sola persona
jurdica (Bancaf International Bank, Ltd.) de carcter privado, por un monto que
exceda el 15% de su patrimonio computable, imponindole una sancin de
20,200 unidades de multa, equivalente a US$20,200.00.
En resolucin nmero 440-2006 del Superintendente de Bancos, del 31 de julio de
2006, le fue confirmada a Banco del Caf, S. A., la tercera infraccin al artculo 47
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por continuar otorgando financiamiento
a una sola persona jurdica (Bancaf International Bank, Ltd.) de carcter privado,
por un monto que exceda el 15% de su patrimonio computable, imponindole una
sancin de 40,400 unidades de multa, equivalente a US$40,400.00.
En resolucin nmero 494-2006 del Superintendente de Bancos, del 22 de agosto
de 2006, le fue confirmada a Banco del Caf, S. A., la cuarta infraccin al artculo
47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por otorgar financiamiento a una
unidad de riesgo en exceso del 30% de su patrimonio computable; indicndole
que, en consecuencia, el Superintendente de Bancos podra adoptar cualesquiera
de las medidas preventivas que, a su juicio, eran necesarias para el reajuste de
las operaciones a los lmites y condiciones sealados en las disposiciones legales.
7

De acuerdo con los antecedentes, era evidente que el Banco del Caf, S. A.,
reiteradamente, incumpli lo dispuesto en el artculo 47 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, as como rdenes administrativas del Superintendente de
Bancos, con lo que se configuraron las causales contenidas en el inciso a) del
artculo 73 de la misma ley citada, en virtud de lo cual dicha institucin bancaria
estaba obligada a presentar un plan de regularizacin con los plazos y
caractersticas establecidos en el artculo 70 de la mencionada ley.
En agosto de 2006 fue que se configuraron las causales, que le permitieron a la
Superintendencia de Bancos ordenarle al banco en mencin la presentacin de un
plan de regularizacin.
En informe nmero 1545-2006, del 8 de septiembre de 2006, la Superintendencia
de Bancos le seal a Banco del Caf, S. A., que por reiterados incumplimientos al
artculo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as como a rdenes
administrativas del Superintendente de Bancos, dicha institucin bancaria, con
base en lo dispuesto en el artculo 73 de la misma ley citada, estaba obligada a
presentar un plan de regularizacin, con los plazos y caractersticas establecidos
en el artculo 70 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
El 14 de septiembre de 2006, el Banco del Caf, S. A., evacu la audiencia que le
fuera conferida, presentando un plan de regularizacin para aprobacin de la
Superintendencia de Bancos.
El 20 de septiembre de 2006, la Superintendencia de

Bancos le formul

enmiendas al plan de regularizacin presentado, previo a su aprobacin.

El 27 de septiembre de 2006, Banco del Caf, S. A., present el plan de
regularizacin con las enmiendas sealadas por el rgano supervisor.
En

resolucin

nmero

574-2006,

del

29

de

septiembre

de

2006,

la

Superintendencia de Bancos resolvi lo siguiente:

"PRIMERO: Aprobar el Plan de Regularizacin presentado por Banco del Caf,
Sociedad Annima, en oficio GG-113-2006 del 27 de septiembre de 2006, el cual

deber ejecutar en un plazo que no podr exceder de dos meses, contado a partir
de la fecha de la presente resolucin.
SEGUNDO: Instruir a Banco del Caf, Sociedad Annima, para que informe a la
Superintendencia de Bancos, el ltimo da hbil de cada semana y al finalizar el
plazo, respecto de la ejecucin del Plan de Regularizacin aprobado.
TERCERO: Prohibir a Banco del Caf, Sociedad Annima, que pague dividendos
u otorgue prstamos a sus accionistas, as como al gerente general o a empresas
vinculadas o relacionadas con sta, durante el plazo en que est sometido al Plan
de Regularizacin."3
Como parte del proceso de regularizacin, 3 de octubre de 2006, el
Superintendente de Bancos resolvi designar al Licenciado Jos Francisco
Asensio Camey, como delegado de la Superintendencia de Bancos en Banco del
Caf, Sociedad Annima, con las funciones y atribuciones establecidas en el
artculo 74 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
Del 10 de octubre de 2006, se seal al Banco de Caf, S. A. la tercera infraccin
al artculo 50 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, al otorgar financiamiento
a la entidad Valores e Inversiones del Pas, S. A. -VIPASA- por Q42.0 millones. Al
encontrarse dentro de un plan de regularizacin, conforme el artculo 70 de la Ley
de Bancos y Grupos Financieros, el otorgar financiamiento a entidades vinculadas
como lo era VIPASA, tambin estaba prohibido.
En resolucin del 11 de octubre de 2006, se confirm al Banco de Caf, S. A., otro
incumplimiento al artculo 50 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por
otorgar un financiamiento de Q30.0 millones a una persona individual, sin verificar
su capacidad de pago. Posteriormente, se determin que dicho financiamiento fue
una triangulacin de fondos ya que el cheque correspondiente fue depositado en
la cuenta de la entidad Valores e Inversiones del Pas, S. A. -VIPASA- en Banco
del Caf, S. A.
3 Superintendencia de Bancos de Guatemala, Resolucin No. 574-2006, 29 de
septiembre de 2006
9

El 16 de octubre de 2006, se dio audiencia a Banco del Caf, S. A., para que
expusiera sus puntos de vista respecto al incumplimiento del plan de
regularizacin aprobado en la mencionada resolucin nmero 574-2006, debido a
que continu otorgando financiamiento a Bancaf International Bank Ltd., y porque
no haba presentado evidencia de haber concluido la negociacin de trminos
para la venta de participacin accionara de las empresas miembro de Bancaf,
Grupo Financiero del Pas.
En resolucin nmero 633-2006, del 19 de octubre de 2006, la Superintendencia
de Bancos resolvi lo siguiente:
"PRIMERO: Confirmar al Banco del Caf, S. A., el incumplimiento del plan de
regularizacin aprobado en resolucin nmero 574-2006 de la Superintendencia
de Bancos.
SEGUNDO: Informar a la Junta Monetaria respecto al incumplimiento confirmado
en el punto resolutivo anterior, para los efectos de lo dispuesto en el ltimo prrafo
del artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. 4
En virtud de lo expuesto, el Banco del Caf, Sociedad Annima, al encontrarse
sometido a un plan de regularizacin, incumpli lo dispuesto en el artculo 70 de la
Ley de Bancos y Grupos Financieros, toda vez que dicho banco continu dando
financiamiento a la entidad Bancaf International Bank Ltd., la cual formaba parte
de Bancaf, Grupo Financiero del Pas.
Adicionalmente, en el cronograma de actividades del plan de regularizacin,
aprobado en la resolucin antes citada, se estipul que la negociacin de trminos
para la venta de participacin accionaria de las empresas miembro del grupo
financiero antes mencionado, se realizara dentro del perodo del 28 de septiembre
al 10 de octubre de 2006, aspecto que el Banco del Caf, S. A., no cumpli. Es de
hacer notar que esta etapa era crucial e impostergable, a fin de cumplir el plan de
regularizacin.
4 Superintendencia de Bancos de Guatemala, Resolucin No. 633-2006, 19
octubre de 2006
10

En ese sentido, es evidente que el Banco del Caf, S. A., no slo incumpli el plan
de regularizacin aprobado por la Superintendencia de Bancos, sino que, adems,
infringi durante la vigencia del referido plan otras disposiciones legales, con lo
que se configuraron las causales contenidas en el artculo 75 de la Ley de Bancos
y Grupos Financieros, para que la Junta Monetaria suspendiera las operaciones
del indicado banco.
2.1.1 INCUMPLIMIENTO DEL PLAN DE REGULARIZACIN
El 19 de octubre de 2006, emitido por la Superintendencia de Bancos, el Banco
del Caf, S. A. incurri en una de las causales de suspensin de operaciones
establecido en el ltimo prrafo del artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, toda vez que incumpli el plan de regularizacin aprobado por dicha
Superintendencia y por otras razones fundamentadas en dicho informe, el cual se
transcribe a continuacin:
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS. Guatemala, diecinueve de octubre de dos
mil seis.
REF.: BANCO DEL CAF, S. A. Aplicacin del artculo 75 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, por incumplimiento al plan de regularizacin aprobado por
el Superintendente de Bancos en resolucin 574- 2006.
Seor Superintendente de Bancos:
Derivado del asunto de referencia, informamos:
I. ANTECEDENTES
1) En informe nmero 1545-2006, del 8 de septiembre de 2006, la
Superintendencia de Bancos le seal a Banco del Caf, S. A., que por reiterados
incumplimientos al artculo 47 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, as
como a rdenes administrativas del Superintendente de Bancos, dicha institucin
bancaria, con base en lo dispuesto en el artculo 73 de la misma ley citada, est
obligada a presentar un plan de regularizacin, con los plazos y caractersticas
establecidos en el artculo 70 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros. 2) En
11

oficio del Gerente General nmero GG-112-2006, del 14 de septiembre de 2006, el

Banco del Caf, S. A., evacu la audiencia que le fuera conferida, presentando un
plan de regularizacin para aprobacin de la Superintendencia de Bancos. 3) En
resolucin nmero 553-2006, del 20 de septiembre de 2006, la Superintendencia
de Bancos le formul enmiendas al plan de regularizacin presentado, previo a su
aprobacin.
4) En oficio del Gerente General nmero GG-113-2006, del 27 de septiembre de
2006, Banco del Caf, S. A., present el plan de regularizacin con las enmiendas
sealadas por el rgano supervisor, en la forma siguiente:
PLAN DE REGULARIZACIN
OBJETIVOS:
1. Reducir a los lmites legales, de conformidad con el artculo 47 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros, el financiamiento de Banco del Caf S.A. otorgado
en exceso, en todos los casos, a una persona jurdica, de carcter privado. 2.
Ejecutar las acciones y etapas pendientes para completar el proceso competitivo
de venta de participacin accionaria de Bancaf, Grupo Financiero del Pas.
ACCIONES:
En congruencia con las acciones ya iniciadas y en ejecucin, del plan integral
establecido por el Consejo de Administracin de Bancafe, Grupo Financiero del
Pas, se establece el siguiente conjunto de acciones y medidas para la
consecucin de los objetivos establecidos para el plan de regularizacin, mismo
que considera las medidas contenidas en el artculo 70 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros que son aplicables a los objetivos arriba establecidos:
INMEDIATAS:
1. Reduccin del monto de financiamiento de Banco del Caf S.A. a Bancaf
International Bank Ltd. mediante la realizacin de activos financieros disponibles
en el balance de la entidad fuera de plaza, principalmente, activos crediticios,
operacin que puede realizarse con Banco del Caf S.A. o con terceros, si fuera
12

recomendable, de conformidad con la normativa interna de riesgo de crdito y

atendiendo lo que en dicha materia establece la normativa prudencial.
MEDIATAS:
1. Reduccin del monto de financiamiento de Banco del Caf S.A. a Bancaf
International Bank Ltd. mediante aportes extraordinarios de capital de parte de los
accionistas, ya sea de Banco del Caf S.A. o de la entidad fuera de plaza. 2.
Gestin de Crdito Subordinado para Banco del Caf S.A. que permita un
aumento del capital. 3. Venta de participacin accionaria de las empresas miembro
de Bancaf, Grupo Financiero del Pas.
PLAZO SOLICITADO
Dos meses a partir de la aprobacin de la Superintendencia de Bancos.
CRONOGRAMA
1. ACCIONES INMEDIATAS
a. Traslado y/o venta activos crediticios de Bancaf International Bank Ltd. a
Banco del Caf S.A. (Del 28 de septiembre al 16 de Octubre de 2006).
2. ACCIONES MEDIATAS
a. Aportes extraordinarios de Accionistas venta de activos. (Del 28 de septiembre
al 8 de noviembre de 2006) b. Gestin de crdito subordinado (Del 28 de
septiembre al 25 de noviembre de 2006) c. Venta de Participacin accionaria de
empresas miembro de Bancaf, Grupo Financiero del Pas. i. Negociacin de
trminos (termsheet/MOU) (Del 28 de septiembre al 10 de octubre) ii. Diligencia
debida legal y financiera DueDilligence. (Del 20 de octubre al 17 de noviembre
de 2006) iii. Revisin de resultados y discusin de trminos de contrato de venta
de acciones Stock Parchase Agreement, SPA. (Del 10 de noviembre al 24 de
noviembre) iv. Cierre y firma de transaccin.

(Del 25 de noviembre al 27 de

noviembre).

13

5) En resolucin nmero 574-2006, del 29 de septiembre de 2006, la

Superintendencia de Bancos resolvi lo siguiente: PRIMERO: Aprobar el Plan de
Regularizacin presentado por Banco del Caf, Sociedad Annima, en oficio GG113-2006 del 27 de septiembre de 2006, el cual deber ejecutar en un plazo que
no podr exceder de dos meses, contado a partir de la fecha de la presente
resolucin.
SEGUNDO: Instruir a Banco del Caf, Sociedad Annima, para que informe a la
Superintendencia de Bancos, el ltimo da hbil de cada semana y al finalizar el
plazo, respecto de la ejecucin del Plan de Regularizacin aprobado.
TERCERO: Prohibir a Banco del Caf, Sociedad Annima, que pague dividendos
u otorgue prstamos a sus accionistas, as como al gerente general o a empresas
vinculadas o relacionadas con ste, durante el plazo en que est sometido al Plan
de Regularizacin.
6) Como parte del proceso de regularizacin, en resolucin nmero 591-2006, del
3 de octubre de 2006, el Superintendente de Bancos resolvi designar al
Licenciado

Jos

Francisco

Asensio

Camey,

como

delegado

de

la

Superintendencia de Bancos en Banco del Caf, Sociedad Annima, con las

funciones y atribuciones establecidas en el artculo 74 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros. 7) En informe nmero 1734-2006, del 16 de octubre de 2006,
se dio audiencia a Banco del Caf, S. A., para que expusiera sus puntos de vista
respecto al incumplimiento del plan de regularizacin aprobado en la mencionada
resolucin nmero 574-2006, debido a que continu otorgando financiamiento a
Bancaf International Bank Ltd., y porque no ha presentado evidencia de haber
concluido la negociacin de trminos (termsheet/MOU) para la venta de
participacin accionaria de las empresas miembro de Bancaf, Grupo Financiero
del Pas. 8) En resolucin nmero 633-2006, del 19 de octubre de 2006, la
Superintendencia de Bancos resolvi lo siguiente: PRIMERO: Confirmar al Banco
del Caf, S. A., el incumplimiento del plan de regularizacin aprobado en
resolucin nmero 574-2006 de la Superintendencia de Bancos.

14

SEGUNDO: Informar a la Junta Monetaria respecto al incumplimiento confirmado

en el punto resolutivo anterior, para los efectos de lo dispuesto en el ltimo prrafo
del artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.
II. CONSIDERACIONES LEGALES:
El artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros establece lo siguiente:
ARTICULO 75. Causales de suspensin y rgimen especial. La Junta Monetaria
deber suspender de inmediato las operaciones de un banco o de una sociedad
financiera, en los casos siguientes:
a)

Cuando haya suspendido el pago de sus obligaciones; y, b) Cuando la

deficiencia patrimonial sea superior al cincuenta por ciento del patrimonio

requerido conforme esta Ley.
Asimismo, la Junta Monetaria podr decidir la suspensin de operaciones de la
entidad de que se trate, por la falta de presentacin del plan de regularizacin o el
rechazo definitivo del mismo por parte de la Superintendencia de Bancos o el
incumplimiento de dicho plan, o por otras razones debidamente fundamentadas en
el informe del Superintendente de Bancos. (Subrayado no aparece en el texto
original).
Segn se desprende de los antecedentes, como parte de las condiciones del plan
de regularizacin aprobado, en el punto TERCERO de la resolucin 574-2006, se
resolvi Prohibir a Banco del Caf, Sociedad Annima, que pague dividendos u
otorgue prstamos a sus accionistas, as como al gerente general o a empresas
vinculadas o relacionadas con ste, durante el plazo en que est sometido al Plan
de Regularizacin.. No obstante lo anterior, se estableci que dicho banco ha
continuado dando financiamiento a la entidad Bancaf International Bank Ltd., la
cual forma parte de Bancaf, Grupo Financiero del Pas, tal como se aprecia en
anexo I al presente informe. Adicionalmente, en el cronograma de actividades del
plan de regularizacin, aprobado en la resolucin antes citada, se estipula que la
negociacin de trminos (termsheet/MOU) para la venta de participacin
accionaria de las empresas miembro del grupo financiero antes mencionado, se
15

realizara dentro del perodo del 28 de septiembre al 10 de octubre de 2006,

aspecto que, a la fecha, el Banco del Caf, S. A., no ha cumplido. Dentro de tal
contexto, es evidente que Banco del Caf, Sociedad Annima, ha incumplido el
plan de regularizacin aprobado por la Superintendencia de Bancos, con lo que se
configuran las causales contenidas en el artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, para que la Junta Monetaria, si as lo estima conveniente, podr
suspender las operaciones del indicado banco.

III. JUSTIFICACIN DE LA APLICACIN DEL ARTCULO 75 DE LA LEY DE

BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS A BANCO DEL CAF, S.A.
En el mes de octubre de 2005, algunas de las empresas pertenecientes al Grupo
Refco se acogieron a la Ley de Quiebras de los Estados Unidos de Amrica
(United Status Bankruptcy Code), entre las que se incluye Refco Capital Markets,
Ltd. Al 25 de octubre de 2005, de acuerdo con certificacin emitida por Bancaf
International Bank Ltd., la entidad mantena bajo custodia de Refco Capital
Markets, Ltd., inversiones en ttulos valores por la cantidad de US$ 196,
265,604.63,

las cuales no han podido ser recuperadas, toda vez que fueron

congeladas en tanto se dilucida la situacin legal de las empresas del Grupo

Refco. Adems, a esa misma fecha, en los registros contables de la entidad fuera
de plaza se estableci que tenan registrados fondos en efectivo en Refco Capital
Markets, Ltd., por US$4,933,265.69, por lo que sus activos en riesgo ascendan a
la cantidad de US$201,198,870.32. Cabe comentar que de acuerdo a lo
manifestado por la entidad fuera de plaza, la misma nicamente posee valores en
custodia en Refco Capital Markets, Ltd.; sin embargo, de conformidad con la lista
de unsecuredcreditors presentada por el Vicepresidente Ejecutivo y CFO de
Refco Inc., en relacin a la declaratoria de bancarrota, dicha entidad fuera de
plaza figura como uno de los acreedores mayores del Grupo Refco. En otro orden
de ideas, derivado del deterioro de la situacin financiera de dicha entidad, es
pertinente sealar que la posicin patrimonial de Bancaf International Bank Ltd.,
al 30 de septiembre de 2005, era de USS12,094,560.05, monto con el cual no
16

poda cubrir la prdida por los activos en riesgo, lo que podra agravarse derivado
del retiro de depsitos que ha sufrido, situacin que llev a que Banco del Caf, S.
A., no obstante, existir una prohibicin legal expresa de no exceder del 15% del
patrimonio computable en crditos

a una sola entidad, a superar ese monto,

incumpliendo reiteradamente las instrucciones de la Superintendencia de Bancos.

En adicin a lo anterior, cabe mencionar que, en resolucin 632-2006 del
Superintendente de Bancos, del 19 de octubre de 2006, le fue confirmado a Banco
del Caf, S. A., la infraccin al artculo 50 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, ya que no evidenci que el deudor Valores e Inversiones del Pas,
S.A. -VIPASA-, al que se le otorg un sobregiro por Q42.0 millones, tenga la
capacidad de generar flujos de fondos suficientes para atender el pago oportuno
de

su

obligacin

dentro

del

plazo

del

contrato;

en

consecuencia,

el

Superintendente de Bancos, con base en el artculo 53 de la Ley antes citada,

requiri la constitucin del 100% de reserva de valuacin sobre dicho
financiamiento, para cubrir adecuadamente el riesgo de crdito identificado, la que
provocara que la posicin patrimonial del banco, que al 12 de octubre de 2006 se
situaba en Q31.5 millones, se torne negativa en Q6.3 millones, tal como se
muestra en anexo II. Por lo expuesto, se concluye que el incumplimiento del plan
de regularizacin aprobado por la Superintendencia de Bancos, y tener pendiente
el registro de reservas de valuacin que ponen en peligro su solvencia y su
continuidad como negocio en marcha, con sus efectos negativos en el sistema
financiero guatemalteco, al poner en riesgo el ahorro nacional hacen necesario
que la Junta Monetaria, con base en el artculo 75 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, resuelva la suspensin de operaciones del Banco del Caf, Sociedad
Annima.
IV. PLAZO PARA LA EXCLUSIN DE ACTIVOS Y PASIVOS
Tomando en cuenta la situacin financiera de la entidad bancaria y la estructura de
su balance, as como lo que estipula el artculo 6 del Reglamento de la Junta de
Exclusin de Activos y Pasivos, en el sentido de que, en la resolucin por medio
de la cual se nombre la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, la Junta

17

Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, fijar el plazo para

llevar a cabo la exclusin de activos y pasivos de la entidad de que se trate, se
propone que el plazo para llevar a cabo la Exclusin de Activos y Pasivos del
Banco del Caf, S. A., sea de 30 das calendario.
V. SUSPENSIN DE DERECHOS DE ACCIONISTAS Y SEPARACIN DE
DIRECTORES Y ADMINISTRADORES DE SUS CARGOS
El artculo 78 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, en el que se regula lo
atinente al nombramiento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, indica,
entre otras cosas, que por ministerio de la ley y por razones de inters social, los
derechos que incorporan las acciones de la entidad de que se trate quedan en
suspenso y sus directores o administradores quedan separados de sus cargos, en
razn de lo cual, conforme dicha disposicin, al producirse el nombramiento del
referido rgano colegiado, la Junta Monetaria debe resolver la suspensin de los
derechos que incorporan las acciones de Banco del Caf, S. A., y la separacin de
sus cargos, de los directores y administradores del mismo.
VI. AUTORIZACIN AL FONDO PARA LA PROTECCIN DEL AHORRO PARA
REALIZAR APORTES AL FIDEICOMISO A SER CONSTITUIDO PARA EXCLUIR
LOS ACTIVOS EN EL BALANCE DEL BANCO DEL CAF, S. A.

El artculo 79

de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, que regula las facultades de la Junta

de Exclusin de Activos y Pasivos, prescribe que dicha Junta estar facultada para
disponer, entre otras medidas, la exclusin de los activos en el balance de la
entidad suspendida, por un importe equivalente o mayor al de los pasivos
mencionados en el inciso c) del mismo artculo, y la transmisin de estos activos a
un fideicomiso administrado por la entidad elegida por la Superintendencia de
Bancos.

Por su parte, el artculo 81 del mismo cuerpo legal prev que el Fondo

para la Proteccin del Ahorro podr, a requerimiento de la Junta de Exclusin de

Activos y Pasivos, realizar aportes, aun sin contraprestacin, al fideicomiso a que
se refiere el artculo 79 de la misma ley.

Adicionalmente, el Fondo para la

Proteccin del Ahorro podr comprar a valor facial los certificados de participacin
en el fideicomiso a que se refiere el mismo artculo y podr celebrar contratos de
18

compra venta sobre parte o la totalidad de dichos certificados. En ningn caso, el

total de las erogaciones que efecte el Fondo para la Proteccin del Ahorro podr
superar el monto de los depsitos del banco suspendido, cubiertos por la garanta
de dicho fondo. Dentro de tal contexto, es conveniente mencionar que de los
estudios realizados se desprende que la salida ordenada del mercado del Banco
del Caf, S. A., puede lograrse mediante la adopcin, por parte de la Junta de
Exclusin de Activos y Pasivos a ser nombrada por la Junta Monetaria, entre otras,
de las medidas mencionadas en el primer prrafo de este apartado, a cuyo efecto
es indispensable la participacin del Fondo para la Proteccin del Ahorro mediante
la aportacin de recursos, cuyo monto, en todo caso, no podr superar el monto
de los depsitos del Banco del Caf, S.A., cubiertos por la garanta de dicho
fondo. En ese contexto, se estima necesario que la Junta Monetaria autorice al
Banco de Guatemala para que, en su calidad de administrador del mencionado
fondo, a requerimiento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, realice los
indicados aportes y faculte al Gerente General de dicha institucin para que
comparezca en representacin del Banco Central a suscribir los contratos y
documentos que sean necesarios para la formalizacin del aporte de mrito.

VII. RECOMENDACIONES
Con base en lo expuesto, se recomienda a la Junta Monetaria, que: 1. Suspenda
de inmediato las operaciones de Banco del Caf, S. A. 2. Suspenda los derechos
que incorporan las acciones del Banco del Caf, S.A., y separe de sus cargos a
los directores o administradores de dicha institucin. 3. Autorice al Banco de
Guatemala para que, en su calidad de administrador del Fondo Para la Proteccin
del Ahorro, a requerimiento de la Junta de Exclusin de Activos y Pasivos, realice
aportes al fideicomiso de exclusin de los activos del balance del Banco del Caf,
S.A., hasta por el monto de los depsitos de dicho banco cubiertos por la garanta
del fondo, y faculte al Gerente General para que comparezca en representacin

19

del Banco de Guatemala a suscribir los contratos y documentos que sean

necesarios para la formalizacin del aporte de mrito. 5

2.2 INTEGRACION DE LA JUNTA DE EXCLUSION DE ACTIVOS Y PASIVOS

DEL BANCO DEL CAF, S.A.
Segn se establece en el artculo 78 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros
La junta monetaria a propuesta de la Superintendencia de Bancos a ms tardar el
da siguiente de dispuesta la suspensin de operaciones deber nombrar una
junta de Exclusin de Activos y Pasivos, conformada por tres miembros quienes
estarn relevados como cuerpo colegiado o individualmente considerado, a
prestar fianza o garanta por su actuacin6
En este caso la junta de exclusin estuvo conformada por:
a. Julio Erick Recinos
b. Jos Fernando Francisco Asencio y
c. Rolando Castaeda

Dichos miembros tienen todas las facultades legales para actuar judicial y
extrajudicialmente, as como las que se requieren para ejecutar los actos y
celebrar contratos que sean del giro de sus atribuciones.
Dicha junta de exclusin depende funcionalmente del Superintendente de Bancos
y da cuenta de sus actuaciones a la junta Monetaria a travs de la
Superintendencia de Bancos

5Banco de Guatemala, Proceso de Suspensin de Operaciones del Banco del

Caf, S.A., 15 de enero de 2007.
6 Congreso de la Repblica de Guatemala, Decreto 19-2002, Ley de Bancos y
Grupos financieros, Artculo 78
20

Crearon un fideicomiso en Corfina que es una especie de banco estatal fuera de

plaza a donde se trasladaron los activos y pasivos de Bancaf para que sean otras
instituciones las que manejen el dinero.

2.3 REFCO
Era una institucin financiera prestigiosa con grandes volmenes de manejo de
dinero, el Gerente se auto-prest 400 millones de Dlares y origino su quiebra en
el rea de inversiones de dinero. REFCO fue quien arrastro a Bancaf al desastre
financiero7
Refco era una empresa de Nueva York de servicios financieros basados,
principalmente conocido como corredor de materias primas y contratos de
futuros.It was founded in 1969 as "Ray E. Friedman and Co." Fue fundada en 1969
como "Ray E. Friedman y Co."Prior to its collapse in October, 2005, the firm had
over $4 billion in approximately 200,000 customer accounts, and it was the largest
broker on the . Antes de su cada en octubre de 2005, la empresa tena ms de $
4 mil millones en aproximadamente 200.000 cuentas de clientes, y fue el ms
grande corredor de la Bolsa de Chicago.The firm's balance sheet at the time of the
collapse showed about $75 billion in assets and a roughly equal amount in
liabilities. El balance de la empresa en el momento de la cada mostr alrededor
de $ 75 mil millones en activos y una cantidad ms o menos igual en los
pasivos.Though these filings have since been disowned by the company, they are
probably roughly accurate in showing the firm's level of leverage. Aunque estos
documentos presentados ya han sido repudiados por la empresa, que son
probablemente ms o menos preciso en que muestra el nivel de apalancamiento
de la empresa.
Refco became a public company on August 11, 2005 with the sale of 26.5 million
shares to the public at $22. Refco se convirti en una empresa pblica el 11 de
agosto de 2005 con la venta de 26,5 millones de acciones al pblico en $ 22.It
7 Molina Caldern, Jos, Op. Cit. Pg. 267
21

closed the day over 25% higher than that, valuing the entire company at about $3.5
billion. Se cerr el da ms del 25% ms alto que eso, la valoracin de toda la
compaa en alrededor de $ 3,5 mil millones. Los inversores haban sido atrados
por la historia de las ganancias de Refco crecimiento se haba informado de 33%
de las ganancias anuales promedio de los ingresos durante los cuatro aos
anteriores a su oferta pblica inicial,
Refco Inc. entr en crisis el lunes 10 de octubre de 2005, cuando anunci que su
presidente y presidente ejecutivo, Phillip R. Bennett haban ocultado $ 430
millones en la morosidad de los auditores y los inversores de la compaa, y se
haba acordado tomar una licencia de ausencia.
Refco said that through an internal review over the preceding weekend it
discovered a receivable owed to the company by an unnamed entity that turned
out to be controlled by Mr. Bennett, in the amount of approximately US$430 million.
Refco dijo que a travs de una revisin interna sobre el fin de semana anterior se
descubri un crdito adeudado a la empresa por una entidad sin nombre que
result ser controlada por el Sr. Bennett, por un monto de aproximadamente US $
430 millones.Apparently, Bennett had been buying from Refco in order to prevent
the company from needing to write them off, and was paying for the bad loans with
money borrowed by Refco itself. Al parecer, Bennett haba estado comprando la
morosidad de Refco con el fin de impedir que la compaa necesidad de escribir a
retirarse, y estaba pagando por los malos prstamos con dinero prestado por s
mismo Refco.Between 2002 and 2005,

[1]

he arranged at the end of every quarter

for a Refco subsidiary to lend money to a called Liberty Corner Capital Strategy,
which then lent the money to Refco Group Holdings, an independent offshore
company secretly owned by Phillip Bennett with no legal or official connection to
Refco. Entre 2002 y 2005, arregl al final de cada trimestre para una subsidiaria
Refco a prestar dinero a un fondo de cobertura llamado Liberty Corner Estrategia
de Capital, que luego prest el dinero a Refco Group Holdings, una compaa
offshore independiente en secreto propiedad de Phillips Bennett sin conexin legal
u oficial de Refco.Bennett's company then paid the money back to Refco, leaving
22

Liberty as the apparent borrower when financial statements were prepared. La

compaa de Bennett a continuacin, pag el dinero a Refco, dejando libertad
como el prestatario evidente cuando se prepararon los estados financieros.It is not
yet clear if Liberty knew it was hiding scam transactions;
Refco, Inc. filed for for a number of its businesses, to seek protection from its
creditors on Monday, October 17, 2005. At the time, it declared assets of around
$49 billion, which would have made it the fourth largest bankruptcy filing in
American history. Refco, Inc. se declar en el captulo 11 para un nmero de sus
negocios, a buscar proteccin de sus acreedores el lunes, 17 de octubre de 2005.
En ese momento, se declar activos de alrededor de 49 mil millones de $, lo que
habra hecho que la cuarta mayor quiebra la presentacin de la historia
estadounidense.However, the company subsequently submitted a revised
document, claiming it had $16.5 billion in assets and $16.8 billion in liabilities.

23

CAPITULO III

3. CASO BANCAF EN LA ACTUALIDAD

3.1ACCION DE FOPA EN CASO BANCAF
De acuerdo con datos del Banco de Guatemala (Banguat), con un total de
Q1,025.6 millones es el dinero con el que el sistema bancario nacional respalda
los depsitos de los cuentahabientes de las entidades bancarias privadas. Los
recursos forman parte del Fondo para la Proteccin del Ahorro (Fopa). Estos
mismos fueron utilizados para indemnizar a los cuentahabientes del Banco del
Caf, que fueron afectados con el cierre de operaciones de la entidad.
Del total de los 1.011,809 cuentahabientes de Bancaf fueron distribuidos en tres
bancos del sistema, que asumieron los depsitos de dichos clientes, de acuerdo
con datos proporcionados por la Superintendencia de Bancos (SIB).
Los bancos del sistema utilizados para esas operaciones fueron Banco de
Desarrollo Rural, Banco Reformador y, Banco Agrcola Mercantil.
Los mismos quedaron distribuidos de la siguiente manera:

Banco A, para 328,840 clientes con un monto de depsitos de Q2,711.3

millones para cada cuentahabiente.

Banco B, 337,541 clientes afectados con un monto de depsitos de

Q2,076.5 millones.
Banco C, 345,428 clientes con un monto de depsitos de Q2,082.1
millones.

El Fondo para la Proteccin del Ahorro aport al fideicomiso que manej la

resolucin bancaria Q1,600 millones que se utiliz para completar la suma
reconocida a los depositantes, de forma que ningn depositante de Bancaf
24

result afectado, pues a todos se les reconoci el 100% de los saldos registrados
a su favor.
Para devolver el dinero a los clientes del Banco de Comercio, suspendido en
enero de 2007, se aportaron Q371.9 millones. En total del Fopa se erogaron Q1,
971.9 millones para cubrir las emergencias suscitadas por la quiebra de ambas
entidades bancarias.8
3.2 ACTUALES IMPLICADOS EN EL CASO
Los implicados en el caso son Eduardo Gonzlez Rivera, su hijo Eduardo
Gonzlez Castillo, Francis Frederick Fisher, Manuel Eduardo Gonzlez Castillo,
Eduardo Alberto Palomo Mahr, Eduardo Antonio Palomo Escobar, Ariel Estuardo
Camargo Fernndez, Celeste Ada Desire Soto Vettorazzi, Francis Frederick
Fisher Theriot, Gloria Barrios Pineda y Juan Eladio Campos Moraga, por
diferentes delitos.

El primero en ser capturado fue Eduardo Gonzlez Rivera, de 78 ao, ex

presidente del grupo financiero que administraba el Banco del Caf. Entre otras
Capturas se encuentran la de Patricio Rafael Pablo Andrade Falla, de 46 aos,
Francis Frederich Fisher Theriot, de 62 aos, Celeste Aida Desiree Soto Vetorazzi,
de 66 aos, Jorge Alfredo Gonzales Castillo, de 44 aos y dos personas ms que
fungan como abogados del banco.
A Gonzlez Rivera se le indic que fue capturado por los delitos de lavado de
dinero, estafa y caso especial de estafa, vinculados a las anomalas que
condujeron a la quiebra de Bancaf International Bank, que operaba en Barbados.
De acuerdo con informaciones extraoficiales, hay unas 22 rdenes de captura
pendientes, que se estaran efectuando en estos momentos, pero se desconoce
contra quin, sobre todo porque el caso fue declarado bajo reserva.
8 La Hora, Fopa aport Q1.6 mil millones para cuentahabientes, Guatemala,
2011. http://lahora.gt/hemeroteca-lh/fopa-aporto-q16-mil-millones-paracuentahabientes/, 7 de marzo de 2016.
25

Eduardo Gonzlez Castillo, quien se considera el principal artfice de la estructura

que oper en Bancaf

3.3EN LA ACTUALIDAD
El 19 de enero del ao 2007 el Juzgado Sptimo de Primera Instancia Penal emite
rdenes de captura contra ejecutivos del Bancaf.
22 de agosto de 2007 La liquidadora del Banco de Caf International Bank,
anuncia pago de inversionistas con un mximo de 2,500 millones de Dlares.
En enero del ao 2008 la Junta Monetaria conoce el informe de la Junta de
Exclusin de Activos y Pasivos tras varias prorrogas y ordena la peticin de
quiebra a la Superintendencia de Bancos.

El primer fallo fue emitido por el juez Barrera Polanco, los cinco implicados
estaban sindicados por los delitos de caso especial de estafa, intermediacin
financiera y lavado de dinero. Y todos fueron beneficiados con medidas
sustitutivas.
Por el delito de intermediacin financiera no se pueden otorgar medidas
sustitutivas como caucin econmica, arresto domiciliario o libertad condicional,
pero el juez desvincul dicho delito del proceso de los sindicados.
Por este fallo, el fiscal Snchez planteo una solicitud de antejuicio en contra de
Barrera Polanco a quien el juez pesquisidor recomend retirarle la inmunidad
Segn ngel Castro, querellante adhesivo del caso, en 9 aos de proceso ha
presenciado 300 audiencias.
El juez Mauricio Moto Morales, del Juzgado Tercero de Primera Instancia Penal,
dict prisin preventiva para los ex directivos de Bancaf, luego de que el
Ministerio Pblico realizara las gestiones para pedir la revocacin de las medidas
sustitutivas con las que fueron beneficiados.
26

Segn la informacin del MP, los sindicados que regresan a prisin son Eduardo
Manuel Gonzlez Castillo, Jorge Alfredo Gonzlez Castillo, Ariel Estuardo
Camargo y Leonel Estuardo Gonzlez Girn.
Todos son sindicados de los delitos de conspiracin, caso especial de estafa en
forma continuada y lavado de dinero u otros activos en forma continuada, en el
caso de estafa a 3, 336 personas por un monto de Q1 mil 200 millones. 9

9 La Hora, Caso bancaf, ex directivos con fianza vuelven a la crcel,

Guatemala, 2015, http://lahora.gt/caso-bancafe-exdirectivos-beneficiados-confianza-vuelven-a-la-carcel/, 9 de marzo 2016.
27

CAPITULO IV

4. ANLISIS DE VIOLACION DE DERECHOS HUMANOS EN CASO BANCAF

4.1 DERECHOS HUMANOS
Son las facultades, prerrogativas y libertades fundamentales de que goza una
persona y que se derivan de su dignidad, por lo que no pueden ser vulnerados y
por ello los Estados y las leyes que los rigen tienen la obligacin de reconocerlos,
difundirlos, protegerlos y garantizarlos. Todas las personas, sin importar su edad,
religin, sexo o condicin social, gozan de estos derechos, los cuales son
indispensables para el desarrollo integral del individuo.
La vigencia de los Derechos Humanos es un medio para la construccin de una
sociedad democrtica que debe surgir de un Estado Constitucional de Derecho,
con el propsito que la sociedad pueda dinamizar el desarrollo de nuevos
contenidos para la democracia y la paz. 10
4.1.1 DERECHOS COLECTIVOS
Estos son denominados tambin como derechos humanos desegunda generacin,
de derechos econmicos, sociales y culturales.
La constituyen los derechos de tipo colectivo, los sociales, econmicos y
culturales. Surgen como resultado de la revolucin industrial, por la desigualdad
econmica. Mxico fue el primer pas en incluirlas en su Constitucin, en 1917.

10 Procurador de los Derechos Humanos, Derechos Humanos Qu son?,

Guatemala, 2016, http://www.pdh.org.gt/derechos-humanos/cuales-son.html, 9
de marzo de 2016.
28

Los derechos econmicos, sociales y culturales surgen despus de la segunda

guerra mundial. Estn integrados de la siguiente manera:

Derechos econmicos

A la propiedad (individual y colectiva)

A la seguridad econmica

Segn lo establecido en el artculo 119 de la Constitucin Poltica de la Repblica

de Guatemala es obligacin fundamental del Estado proteger la formacin del
capital, el ahorro y la inversin. Adems de velar por la elevacin del nivel de vida
de todos los habitantes del pas y procurar por el bienestar de las familias.
Derechos regulados tambin en la Declaracin Universal de Derechos Humanos
en el artculo 25 toda persona tiene derecho a un nivel de vida adecuado que le
asegure, as como a su familia, la salud, el bienestar, la alimentacin, el vestido, la
vivienda, la asistencia mdica y los servicios sociales necesarios 11 Adems
regulados en el Pacto Internacional de Derechos Econmicos, Sociales y
culturales en el artculo 11 Los Estados parte reconocen el derecho de toda
persona a un nivel de vida adecuado para s y su familia Los Estados partes
tomarn medidas apropiadas para la efectividad de este derecho 12
En el Caso Bancaf, el Estado de Guatemala an con los esfuerzos realizados a
travs de la Junta Monetaria y Superintendencia de Bancos no pudo cumplir con
su obligacin principal de proteger el ahorro, la inversin y el capital ya que el
Banco del Caf, cerr operaciones causando con ello una inestabilidad econmica
a nivel nacional e internacional.
11 Naciones Unidas, Declaracin Universal de Derechos Humanos, artculo 25.
12 Naciones Unidas, Pacto Internacional de Derechos econmicos, sociales y culturales.
Artculo 11

29

Adems como consecuencia del cierre de operaciones de Bancaf, muchas

familias resultaron afectadas al privarles de utilizar sus cuentas bancarias y por
ende su dinero. De esta manera se encontraron con dificultades y carencias
econmicas afectando con ello su nivel de vida ya que no disponan de dinero
para cubrir como familia las necesidades bsicas como alimentacin, salud,
educacin, vestido y vivienda. Adems muchos de los afectados fueron personas
jubiladas que no contaban con un ingreso mensual sino que eran los ahorros de
toda su vida siendo esta la nica fuente de ingreso con la que contaban.

30

CONCLUSIONES

1. La Superintendencia de bancos, demostr la falta de aplicacin, en el

control y supervisin hacia la entidad bancaria Bancaf, vulnerando dichas
entidades con sus acciones, el sistema financiero del pas.
2. Socios, Directores y gerentes del Banco del Caf, no cumplieron con las
normas establecidas en la Ley de Bancos y Grupos Financieros, abarcando
aspectos, de capital y operaciones financieras, lo que origino el cierre de
operaciones del Banco del Caf.
3. La causa que llevo al cierre de operaciones del Bancaf, fue la mala
inversin que realizo en las entidades fuera de plaza, la cual se declaro en
quiebra.

31

REFERENCIAS

1. Referencias bibliogrficas

1.1.Banco de Guatemala, Proceso de suspensin de operaciones del

Banco del Caf, S.A. 15 de enero 2007.
1.2

Superintendencia de Bancos de Guatemala, Resolucin no. 5742006, 29 de septiembre 2006.

1,3

Superintendencia de Bancos de Guatemala, Resolucin no. 6332006, 19 de octubre 2016.

1.4.

Molina Caldern Jos, Guatemala: un siglo y seis lustros de banca,

bancos y banqueros, 2007, banco Industrial.

2. Referencias normativas:
2.1

Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala.

(Reformada por Acuerdo legislativo No. 18-93 del 17 de Noviembre

2.2

de 1993
Declaracin Universal de Derechos Humanos

2.3

Ley de Bancos y Grupos Financiero decreto nmero 19-2002

2.4

Pacto Internacional de Derechos Econmicos, sociales y culturales.

3. Referencias electrnicas:

32

3.1

Daz Castellanos, Guillermo (Mcs), Funcionan las funciones?,

evaluacin de funciones Bancarias Universidad Rafael Landvar,
http:www.tec.url.edu.gt/boletn/Url_07_InDO2.pdf 7 de marzo 2016.

3.2

Guate foros, La historia de Eduardo Gonzlez Rivera: El artificie de

Bancaf, Guatemala, http:/forosguate.com/shothread.php?t=1979, 8
de marzo 2016.

3.3

La Hora, Fopa aport Q1.6 mil millones para cuentahabientes,

Guatemala, 2011. http://lahora.gt/hemeroteca-lh/fopa-aporto-q16-milmillones-para-cuentahabientes/, 7 de marzo de 2016.

3.4

La hora, aportan pruebas contra Bancaf International Bank,

Guatemala, 2007, http:/lahora.gt/lahora.gt/hemeroteca-lh/aportanpruebas-contra.bancafe-international-bank/08-03-2016.

3.5

La Hora, Estalla caso Bancaf, ejecutan ocho ordenes de captura,

Guatemala, 2011. http://lahora.gt/hemeroteca-lh/estalla-casoBancaf-ejecutan-siete-ordenes-de-captura/, 09 de marzo 2016.

3.6

La Hora, Caso Bancaf, ex directivos con fianza vuelven a la crcel,

Guatemala, 2015, http://lahora.gt/caso-bancafe-exdirectivosbeneficiados-con-fianza-vuelven-a-la-carcel/, 9 de marzo 2016.

3.7

Procurador de los Derechos Humanos, Derechos Humanos Qu

son?, Guatemala, 2016, http://www.pdh.org.gt/derechoshumanos/cuales-son.html, 9 de marzo de 2016.

33