I.

PROFORMA DE COMPUTADORAS
A) Computadora Advance Vission VS4353, Intel Core i34160 3.60GHz, 4GB DDR3, 1TB SATA. DVD
SuperMulti, video Intel HD Graphics 4400, LAN GbE,
monitor 19.5", teclado y mouse.Sistema Operativo
Windows 8.1 SL 64-bit en Espaol.
Precio: S/1,909.28

CARACTERISTICAS
B) All-in-One DELL Optiplex 3030, 19.5" HD, Intel Core i54590S 3.00GHz, 8GB DDR3. Disco duro 1TB SATA,
DVD Supermulti, video Intel HD Graphics 4600, WLAN
Intel Dual Band Wireless-N 7260 2x2 AGN, cmara web.
Sistema Operativo Windows 7 Professional 64bi
Precio: S/3,149.93
CARACTERSTICAS

Marca

Dell

Modelo

All-in-one optiplex 3030

Procesador (ghz)

Intel core i5-4590s (3.00 ghz, 6 mb cache l3)

Memoria (mb)

8 gb ddr3l

Almacenamiento

Drive :

Dvd supermulti

Disco duro (gb) :

1 tb sata / 5400 rpm

Pantalla

19.5" hd, 1600 x 900

Incorpora

Video :

Intel hd graphics 4600

Wlan intel dual band wireless-n 7260 2x2 agn

Camara web
Sistema operativo

Windows 8.1 64-bit en espaol

Teclado

Espaol
Usb

Mouse

Usb

ptico
C) Computadora Advance Vission VS63I3, AMD A10-7700K 3.80 GHz, 4GB
DDR3, 500GB SATA. DVD SuperMulti, video AMD Radeon R7 Series, LAN
GbE, monitor 19.5", teclado y mouse.Sistema Operativo Windows 8.1 SL 64-bit
en Espaol.

Precio: S/1,900.34
CARACTERISTICAS

Marca

Advance

Modelo

Vs63i3

Procesador (ghz)

Amd a10-7700k (3.80 ghz, 4 mb cache l2)

Socket

Chipset

Amd a58

Memoria (mb)

4 gb ddr3

Almacenamiento

Fm2+

Nmero de ranuras

Capacidad maxima hasta

(gb)

32 gb

Drive :

Dvd supermulti

Disco duro (gb) :

500 gb sata / 7200 rpm

Pantalla

Monitor 19.5" led, 1600 x 900

Incorpora

Sonido :

Realtek alc662

Video :

Amd radeon r7 graphics

Red :

Realtek 8111g
10/100/1000 mb/s

Dispone de slots

Pci express 3.0 x16: 1

pci express x1: 1

Puertos

Posterior:

Usb:

Ps/2 para teclado:

Ps/2 para mouse:

Rj-45:

Video db-15
Hdmi: 1
Mic
Line in
Line out
Frontal:

Usb :

Salida audio:

Entrada microfono:

Sistema operativo

Windows 8.1 sl 64-bit en espaol

Teclado

Espaol
Usb
Multimedia

Mouse

2 botones
Usb
ptico
Rueda funciona como un botn ms

Voltaje de alimentacin

110/220 vac (con switch manual)

Potencia de la fuente (w)

250w

Caractersticas fsicas
ordenador

Dimensiones (cm):

Comentario

Incluye:

13.60 x 36.00 x 38.50

cm

D) Computadora Advance Vission VS6512, AMD Athlon

5150 1.60GHz, 4GB DDR3, 1TB SATA. DVD
SuperMulti, video AMD Radeon R3, LAN GbE, teclado y
mouse.Sistema Operativo Windows 8.1 64-bit en
Espaol.
Precio: S/1,000.94
CARACTERISTICAS
Marca

Advance

Modelo

Vission vs6541

Procesador (ghz)

Amd athlon 5150 (1.60 ghz, 512 kb x4 l2)

Socket

Memoria (mb)

Am1

4 gb ddr3
Nmero de ranuras

Capacidad maxima hasta (gb) 16 gb

Almacenamiento
Incorpora

Drive :

Dvd supermulti

Disco duro (gb) :

1 tb sata / 7200 rpm

Sonido :

Realtek alc662

Video :

Amd radeon r3

Red :

Realtek 8111g
10/100/1000 mb/s

Dispone de slots

Pci express 2.0 x16: 1

Puertos

Posterior:

Usb:

Usb 2.0: 2
usb 3.0: 4

Ps/2 para teclado: 1

Ps/2 para mouse:

Rj-45:

Video db-15
Hdmi: 1
Mic
Line in
Line out
Frontal:

Usb :

Salida audio:

Entrada microfono: 1
Sistema operativo

Windows 8.1 sl 64-bit en espaol

Teclado

Espaol

Usb
Multimedia
Mouse

2 botones
Usb
ptico
Rueda funciona como un botn ms

Voltaje de alimentacin 220 vac

Comentario

Incluye:
cd burner xp
system recovery

E) Computadora Advance Vission Open VO6315,

Intel Celeron J1800 2.41GHz, 4GB DDR3, 500GB
SATA DVD SuperMulti, video Intel HD Graphics,
LAN GbE, monitor 19.5", teclado y mouse.
Sistema Operativo Linux Ubuntu.
Precio: S/1,181.73

CARACTERISTICAS
Marca

Advance

Modelo

Vission open vo6315

Procesador (ghz)

Intel celeron j1800 (2.41 ghz, 1 mb cach l2)

Memoria (mb)

4 gb ddr3

Almacenamiento

Nmero de ranuras

Drive :

Dvd supermulti

Disco duro (gb) :

500 gb sata / 7200 rpm

Pantalla

Monitor 19.5" led, 1600 x 900

Incorpora

Sonido :

Realtek alc887

Video :

Intel hd graphics

Red :

Realtek gbe lan

10/100/1000 mb/s

Dispone de slots

Pci

Puertos

Posterior:

Usb:

Usb 3.0: 1
usb 2.0: 4

Rj-45:

Video db-15
Hdmi: 1
Mic
Line in
Line out
Frontal:

Sistema operativo

Linux ubuntu

Teclado

Espaol

Usb :

Salida audio:

Entrada microfono:

Usb
Multimedia
Mouse

2 botones
Usb
ptico
Rueda funciona como un botn ms

Voltaje de alimentacin

II.

220 vac

INTERNET PARA EMPRESAS:

CLARO

MOVISTAR

III.

PERFIL DE UN CONTADOR

La contabilidad es una parte fundamental dentro de los procesos internos de toda

empresa. De esta depende no solo la exactitud de las cuentas, sino muchas veces el
condicionamiento de las estrategias en funcin de una visin contable y financiera de
la empresa. Es por ello que la funcin del contador no solo se reduce a llevar las
cuentas, sino tambin a participar de las estrategias que impliquen mirar hacia las
finanzas de la empresa.
Es una persona visionaria capaz de crear estrategias anteponindose a los posibles
sucesos de crisis dentro de una empresa u organizacin, donde la toma de decisiones
es vital para llegar al xito, por lo que el Contador Pblico es catalogado como un
hombre de negocios.
Funciones como asistente contable (mof)

Oficina de Normalizacin Previsional

Cdigo: MOF-OAD03/01
Inicio de vigencia:

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LA

OF ICINA DE ADMINISTRACIN
UNIDAD DE CONTABILIDAD
Emitido mediante Resolucin
Jefatura
N 129-2011JEFATURA/ONP

1. Asistente Contable
1.1. Clasificador del Cargo
Servidor Pblico - Especialista / Asistente 2.
1.2 Relaciones jerrquicas
Reporta a: Contador de Fondos Previsionales
Supervisa a: No ejerce supervisin

1.3 Funcin bsica

Brindar apoyo en el registro y contabilizacin de las

operaciones de los Fondos Previsionales a cargo de la
ONP y de las operaciones del FCR, para contribuir a
alcanzar las metas en los procesos a cargo de la
Unidad de Contabilidad.
1.4 Funciones genricas
a) Ejecutar actividades operativas y de anlisis de los
procesos del mbito de competencia del rea funcional.
b) Elaborar informes tcnicos inherentes al campo de su
competencia.
c) c.
Participar en la elaboracin de normas y
procedimientos del mbito de competencia del rea
funcional.
d) Participar en equipos de trabajo.
e) Elaborar, revisar y/o dar conformidad a las resoluciones
en el mbito de su competencia.
f)

Intervenir en la mejora de la calidad de los procesos en los

que participa.

g) Ejecutar las dems funciones inherentes al mbito de su

competencia, que le sean encomendadas o por iniciativa,
dando cuenta de ello oportunamente.
1.5 Funciones especficas
a) Efectuar la conciliacin mensual de las pensiones no
pagadas, de los Fondos Previsionales a cargo de la ONP.
b) Liquidar los impuestos y elaborar el PDT del Fondo
Consolidado de Reservas Previsionales FCR para la
presentacin a la SUNAT.
c) Registrar y contabilizar las operaciones de los Fondos
Previsionales a cargo de la ONP y las operaciones del FCR.
d) Elaborar los Estados Financieros y Presupuestarios
individuales de la ONP y los Estados Financieros
individuales del FCR.
e) Efectuar las conciliaciones bancarias de los Fondos
Previsionales a cargo de la ONP y las conciliaciones
bancarias del FCR.
f)

Registrar y Contabilizar las operaciones complementarias y

de regularizacin de la ONP y del FCR.

g) Efectuar el anlisis del saldo de las cuentas del

Balance General y del Estado de Gestin individuales
de los Fondos Previsionales a cargo de la ONP.
h) Efectuar el anlisis del saldo de las cuentas del
Balance General y del Estado de Gestin individuales del
FCR
1.6 Perfil mnimo del puesto
a) Formacin

Bachiller universitario o egresado universitario de

Contabilidad.
De preferencia con estudios culminados de
posgrado (duracin mayor a 06 meses 90 horas
acadmicas no acumulables) del rea
administrativa, econmico financiera o contable.
b) Experiencia
Experiencia no menor de un (01) ao del rea
contable, financiera o presupuestaria, de preferencia
en el sector pblico.
c) Conocimientos

Conocimientos de herramientas de ofimtica.

De preferencia con conocimientos sobre
contabilidad pblica y privada.
De preferencia con conocimientos bsicos sobre
legislacin tributaria y laboral.
d) Impedimentos

Haber sido condenado por comisin de actos

dolosos con resolucin firme.
Tener algn impedimento legal para ejercer el
cargo
Falta de probidad, conforme al Cdigo de tica de la
Funcin Pblica.

e) Competencias
Las competencias genricas de las personas que ocupen
este puesto complementarn las competencias especficas
sealadas a continuacin. En el Anexo N 01 se ampla el
alcance de cada una de ellas:

Competenci
as
Atencin a los detalles
Calidad del trabajo
Colaboracin
Confidencialidad
Eficiencia operativa / Productividad
Habilidad analtica
Orientacin hacia el resultado

Grado de
posesin de
la
Inicia
Medi Exper
l
oX
to
X
X
X
X
X
X

1.7 Trabajadores en el puesto

Cuatro (04) trabajadores

MANUAL DE
ORGANIZACIN Y
FUNCIONES

Cdigo: SGI-M-21-01
Versin: 07
Fecha:
27/11/2013
Pgina 1 de 53

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF)

PRESENTACIN
La Empresa J&V Resguardo S.A.C., es una empresa de seguridad con 21
aos de presencia en el mercado, alcanzando un alto prestigio en el mbito
nacional.
Habiendo obtenido diversos premios y reconocimientos a nivel internacional
en el campo de los Recursos Humanos; teniendo presencia en 15 sedes a lo
largo de todo el pas con aproximadamente de 11,000 agentes.
La filosofa de la empresa se orienta en ser una empresa de seguridad
distinta, con atencin personalizada orientada a brindarle valor agregado al
cliente y con personal altamente motivado y capacitado.
En ese sentido, para alcanzar los fines y objetivos, es necesario disear una
estructura organizacional y funcional que con precisin y claridad exponga las
responsabilidades, obligaciones, niveles de autoridad y de coordinacin que
deben guardar todos los que integran la Empresa, con la finalidad que su
colaboracin, esfuerzo y compromiso en el trabajo coadyuven a lograr esos
propsitos y metas.
El resultado de esta labor, es el presente documento denominado Manual
de Organizacin y Funciones MOF instrumento tcnico normativo de
gestin que permitir que los esfuerzos realizado sean eficientes.

El MOF es fruto de un constante y permanente estudio y evaluacin de la

visin y misin de la Empresa, teniendo en cuenta los requerimientos y
necesidades que demanda el mundo profesional y laboral cada vez ms
cambiante y exigente.
As, se ha establecido funciones y responsabilidades, que complementadas
con un Manual de Procedimientos y un Sistema Computarizado de
Informacin Integral, en etapa de elaboracin, beneficiaran no solo a
quienes servimos; si no, harn de la Empresa y del trabajo que hacemos, un
esfuerzo eficiente, con calidad y competitividad para el desarrollo de la
gestin del talento humano y entregamos al pas.
El MOF ha sido elaborado con la colaboracin del proceso de la Gestin
Humana en coordinacin con los dems procesos administrativos y
trabajadores en general, a ellos nuestro reconocimiento y gratitud por su
colaboracin, sugerencias y estmulos en la elaboracin del presente
documento.
1. Asistente de contabilidad
1.1 FUNCIONES GENERALES.
a) Verificar y realizar el registro de vouchers:
Egresos (n/cargo, n/abono) cuentas corrientes.
Tele crditos.
b) Verificacin y anlisis de las Conciliaciones Bancarias.
c) Anlisis de las Cuenta Contable Clientes.
d) Anlisis del registro de Ventas, recopilando las copias de Emisor,
coordinar con facturacin cierre documentario e ingreso al sistema de
todos los comprobantes.
e) Anlisis y coordinacin de las cobranzas
f) Verificacin y elaboracin de Ingreso de las detracciones
g) Envi de los movimientos bancarios a las personas autorizadas.
h) Elaboracin de Reportes sobre el estado de cuenta corriente de los
clientes
1.2 REQUISITOS PARA EL PUESTO
a)
b)
c)

Egresado tcnico y/o Estudiante Universitario de Contabilidad.

Experiencia de 1ao en puestos similares.
Poseer las siguientes habilidades:
o
o
o
o

Planificacin.
Responsabilidad.
Iniciativa.
Trabajo en equipo.

2. AUXILIAR DE CONTABILIDAD
2.1 FUNCIONES GENERALES

a) Registro en el sistema de Comprobantes de Pago.

b) Registro en el sistema de las Entregas a Rendir.
c) Archivo de documentos.
2.2 REQUISITOS PARA EL PUESTO

Estudios Tcnicos en Contabilidad

Experiencia no indispensable.
Haber recibido capacitacin en temas de tributacin.
Poseer las siguientes habilidades:

Puntualidad
Responsabilidad.
Trabajo en equipo.
2.3 LICITACIONES
2.3.1

FUNCIONES GENERALES
a) Coordinar y gestionar procesos licitaciones a los que ha sido
invitada la empresa.
b) Verificacin de datos, anlisis y aceptacin a invitacin a los
procesos de licitacin.
c) Manejo y anlisis de las bases de los procesos de licitacin.
d) Coordinacin de visitas a las instalaciones de las empresas
contratantes en proceso de limitacin.
e) Elaboracin de consultas, modificaciones y observaciones
sobre las bases del proceso de licitacin.
f) Anlisis, aclaraciones y observaciones al contrato de la
empresa contratante en proceso de licitacin.
g) Anlisis de respuestas a consultas, y elaboracin de
aclaraciones y observaciones de ser necesario.
h) Elaboracin de la propuesta tcnica e informacin legal
requerida por las bases de los procesos de licitacin.
i) Manejo de documentacin de la empresa para los procesos de
licitacin.
j) Responsabilidad sobre los procesos de licitacin, dando
cumplimiento a los trminos, horas y fechas de presentacin de
ofertas.
k) Seguimiento y aclaracin a observaciones presentadas o
requerimientos de la empresa contratante luego de
presentadas las ofertas en el proceso de licitacin.
l) Seguimiento hasta obtener los resultados finales de los
procesos de licitacin.
m) Estar pendiente de nuevos procesos de licitacin.

2.4 REQUISITOS PARA EL PUESTO

Estudios superiores en carreras afines con el servicio.

Estudios tcnicos en secretariado, computacin y/o estudios en
derecho.
Experiencia mnima de 1 ao en puestos similares.
Poseer las siguientes habilidades:

IV.

Capacidad para comunicarse.

Planificacin.
Creatividad
Capacidad para trabajar en equipo
Responsabilidad.
Iniciativa.

DESCRIPCIN DE PROGRAMAS CONTABLES:

CONCAR

Es el ms utilizado y recomendado a nivel nacional, creado para emitir informacin

gerencial y adems simplificar y agilizar el trabajo contable-financiero. Permite obtener
estados financieros, reportes por centros de costo, presupuesto, ratios, grficos,
informacin analtica operativa y tributaria, reportes de cuentas por cobrar y pagar,
conciliacin bancaria, libros oficiales SUNAT en forma fsica y electrnica. Emite los
estados financieros en soles y dlares ajustados por diferencia de cambio. La versin
de nuestro Software CONCAR CodeBase, trabaja con archivos XBASE(DBF) y est
orientado a las pequeas y medianas empresas, estudios contables. Puede trabajar
de uno a cuatro o ms usuarios en configuracin mono usuario o redes.
CONCAR emite estados financieros, reportes de centros de costos, anlisis de
cuentas por anexos y documentos, presupuestos, conciliacin bancaria, ratios y
grficos de estados financieros.
El software le permite el anlisis de la informacin financiera de manera oportuna para
la toma de decisiones, otorgndole un alto grado de autonoma a los usuarios para
adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los parmetros son manejados por
medio del plan de cuentas y tablas complementarias. Puede aplicarse a todo tipo de
empresas: industriales, agrcolas, comerciales, servicios, financieras, navieras,
constructoras, mineras, ONG, instituciones educativas, exportadoras y en general
todos los giros de negocios.
CONCAR tambin proporciona anlisis de las cuentas por cobrar y pagar,
presupuestos, ratios, grficos, conciliaciones bancarias y PDT SUNAT.

VISUALCONT
El Sistema de Contabilidad VisualCont est especialmente diseado para pequeas y
medianas empresas, desarrolla un perfecto control de los movimientos mercantiles y
contables, con un sencillo e intuitivo manejo podr trabajar y gestionar su empresa,

llevando un riguroso pero fiable control de su informacin aportando soluciones a

distintas reas.

Caractersticas
Soporte Tcnico: Los consultores contables de VisualCont, estn todos los das en horario de
oficina para asesorarlo y ayudarlo en el manejo.
Innovacin: El equipo de VisualCont est constantemente investigando las nuevas
tecnologas y leyendo los diversos dispositivos tributarios, para dar un software actualizado.
Fcil: Totalmente intuitivo lo cual lo hace muy fcil de manejar, por ejemplo para registrar una
compra solo ingresa a una pantalla y ah hace todo, sin necesidad de abrir varias ventanas.
Rpido: Con el registro de una operacin rpidamente se actualizan todos los libros
contables. Puede actualizar la contabilidad de varios aos solo en cuestin de horas, porque
tiene la ventaja de ingresar los datos ya sea con el teclado o con el mouse.
Econmico: Nuestro objetivo es servir a la sociedad para que se desarrollen, queremos que
los negocios tengan un mejor maana y por ende tener una mejor nacin, por esa razn
nuestros precios son al alcance de la gran mayora.
Adaptabilidad: su capacidad de adaptacin inmediata a nuevas necesidades permite
disponer, incluso a mitad del ejercicio, de nuevos mdulos y funcionalidades: nuevas
contabilidades, nuevas sociedades, nuevas cuentas, agrupacin y asociacin de cuentas,
nuevos planes de cuentas, nuevas jerarquas, etc.
Personalizacin: gracias a su alta capacidad de parametrizacin de elementos, VisualCont
ofrece una contabilidad y gestin financiera 100% personalizable.
Precisin e integracin: el riguroso control de los datos contables y su integracin con el
resto de mdulos que componen la solucin VisualCont cubren perfectamente las exigencias
de gestin econmico-financiera de una empresa.
Amigabilidad y escalabilidad: es un producto fcil de usar. Funciona tanto con sistemas de
pequea dimensin como en grandes configuraciones.
Tranquilidad: permite contar directamente con Integrado ITS como proveedor global, cercano
y con capacidad para resolver todas las necesidades de su departamento contable y
financiero en el mbito de las tecnologas de la informacin.

CONTASIS
El nico Software Contable Diseado por Contadores Para Contadores, para la
Gestin Contable Financiera genera informacin ON LINE, con el registro de
operaciones mnimas intuitivas con su magnfica herramienta EL EXPERO
CONTABLE, nica en su Gnero, que permite al usuario ingresar informacin y

obtener los asientos contables de manera automtica.El software Contable Financiero,

permite emplearlo para todo giro de Empresas, Constructoras, Comerciales,
Industriales, Agrcolas, importadoras, exportadoras, mineras, ONG, Instituciones
Educativas, Servicios, para todo giro de Negocio, en Estricto cumplimiento con la
Normativa Contable y Tributaria vigente en el Pais Ud.
BENEFICIOS
1. Ingreso Rpido y Fcil de Operaciones.
2. Verificacin On Line
3. Conectividad total con otros sistemas de CONTASIS
4. Imputacin automtica a Contabilidad Analtica
5. Exportacin fcil y rpida de sus reportes a Herramientas Microsoft Office
(Excel, PDF).
6. Integracin con otros sistemas.
7. Impresin de Documentos Fuente o de Control de Operaciones
8. Centros de Costos/Utilidad, Presentacin Grafica de reportes de gestin en
Excel
PRINCIPALES CARACTERISTICAS
Estados Financieros de libre definicin, Libros electrnicos PLE 4.0.3, SUNAT,
ESTADOS FINANCIEROS IFRS, APLICACIN NIIF FULL Y NIIF PYME. Con
aplicacin Y PCGE.

Interfaz Tributaria, Centros de Costos/Utilidad

Control Presupuestal (business).

Cierre Personalizacin autnoma.

Personalizacin de asientos plantilla.

Tratamiento de la diferencia de cambio en cuentas por Cobrar y Pagar.

Tratamiento de la diferencia de Cambio en Bancos

Multidiario,

AJUSTES POR INFLACIN

Hoja de Trabajo y Cedulas de los Ajustes por Inflacin en forma automtica

MASTERCONT

MasterCont es el mdulo contable de MasterCont Suite; tiene a su cargo el registro de

todos los documentos de la empresa, y lo hace de una manera fcil, gil e intuitiva;
teniendo para ello muchas herramientas que harn de la tarea contable un proceso
liviano, seguro y confiable.
Su diseo y desarrollo han sido elementos suficientes para que MasterCont sea
catalogado como el sistema de mayor productividad entre los sistemas contables.
MasterCont es un sistema ideal para quien busca un sistema rpido, con
procedimientos sencillos sin perder la seguridad que debe observar todo sistema de
base de datos

Las caractersticas de MasterCont lo han convertido en el sistema de contabilidad

preferido por muchos profesionales contadores, estudiantes y personas cercanas a la
carrera contable; pues debemos recordar que MasterCont es un sistema contable que
permite el acceso a personas con escasos conocimientos contables debido a sus
herramientas de configuracin que logran el registro de documentos.
CARACTERISTICAS
Podemos resumir las caractersticas de MasterCont en en las siguientes:

Caractersticas nicas. MasterCont ha demostrado caractersticas nicas en

cuanto a facilidad de uso, simplificacin de tareas y ahorro estupendo de
tiempo a diferencia de sus competidores en el mercado; adems de tener una
interfaz estupendamente elaborada con recursos multimedia cuyo objetivo
primordial es hacer que el usuario se sienta a gusto y sin molestias al momento
de trabajar.

V.
PROCEDIMIENTOS CONTABLES:
a)
REA DE GESTIN ADMINISTRATIVA, INFRAESTRUCTURA Y
EQUIPAMIENTO
PROCEDIMIENTO: ELABORACIN DEL LIBRO DE CDIGO: AGAIEINVENTARIO Y BALANCES
CO-01
EQUIPO DE CONTABILIDAD

VERSION 1.0

OBJETIVO
Reflejar el estado econmico financiero de la Unidad de Gestin Educativa Local N
06
BASE LEGAL

Ley 29812 de Presupuesto para el ao fiscal 2012

Ley N 27312 Ley de Gestin de la Cuenta General de la Repblica,
Resolucin de Contadura 017-2007-EF-93.01. Cierre Contable y Presentacin

REQUISITOS

 Balances de Comprobacin de mes Diciembre

Libro Diario
Libro Mayor
DESCRIPCION
AREA DE GESTION ADMINISTRATIVA
Tcnico de Contabilidad

Prepara por cuentas principales los asientos contables de cierre del ejercicio
Registra los asientos contables del cierre del ejercicio en el Libro Diario
Verifica que las cuentas contables estn saldadas con el Libro Mayor
Elabora Balance General (Original y una Copia) y los Estados Financieros por
Naturaleza y Fusin(Original y una Copia) divisionarias a 3 dgitos
Prepara los Anlisis por cada cuenta contable principal que tienen saldo
deudor o acreedor para visualizar el movimiento de la cuenta contable
Prepara Oficio (Original y dos Copias) de entrega de documentos a la Sede
Central del Ministerio de Educacin.
Registra en el Libro de Inventario y Balance

Contador

Revisa el Balance General, los Estados Financieros, los Anlisis por Cuenta
Contable Principal y el Libro Diario, si esta conforme lo firma y sella

Jefe del Area

Revisa el Balance General, los Estados Financieros, los Anlisis por Cuenta
Contable Principal y el Libro Diario, si esta conforme lo firma y sella
Revisa el Oficio, si est conforme lo firma y sella
Procedimiento - Firma y Numeracin de Oficio
Entrega:

A la Sede Central del Ministerio de Educacin el Balance General(O), los

Estados Financieros(O), los Anlisis por Cuenta Contable Principal(O) y el
Oficio(O); previa firma del cargo
A la Direccin el Oficio(1C)
FIN
Tcnico de Contabilidad archiva el Balance General (01) copia, los Estados
Financieros (01) copia, los Anlisis por Cuenta Contable Principal (01) copia, el Oficio
(02) copias, el Libro de Inventario y Balance, Libro Diario y Libro Mayor.
b)
REA DE GESTIN ADMINISTRATIVA, INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

PROCEDIMIENTO:
ELABORACIN
CONTABLES Y PRESUPUESTALES
EQUIPO DE CONTABILIDAD

DE

NOTAS CDIGO: AGAIECO-09

VERSION 1.0

OBJETIVO
Registrar los movimientos contables de la Unidad de Gestin Educativa Local N 06
BASE LEGAL

Ley N 27312 Ley de Gestin de la Cuenta General de la Repblica

REQUISITOS

Libro Caja
Comprobante de Pago
Orden de Compra
Orden de Servicio
Plizas de Entrada al Almacn
Plizas de Salida al Almacn
Informacin De Ingresos Por Fuentes De Financiamiento Diferentes De Recursos
Ordinarios(T-5)
Papeletas De Depsito A Favor Del Tesoro Pblico(T-6)
Ejecucin del Presupuesto del Gasto(Anexo 02)
Informe Mensual del Gasto(T-2) - Normal
Informe Mensual del Gasto(T-2) - Reversiones
Informe Mensual del Gasto(T-2) Anulaciones

ORIGEN
De acuerdo a lo establecido en el Manual de Organizacin y Funciones de la
UGEL.06 el Tcnico de Contabilidad Elabora las Notas Contables y Presupuestales
DESCRIPCION
UNIDAD DE GESTION ADMINISTRATIVA
Tcnico Contable
1.
2.

Prepara Resumen Mensual del Libro Caja por Cuentas Contables

Prepara Notas Contables:
Por ingresos, por anulaciones con el Resumen del Libro Caja
Por egresos, por pagos con el Resumen del Libro Caja
Por ingreso al Almacn con las Plizas de Ingreso al Almacn
Por salidas del Almacn con las Plizas de Salidas del Almacn
De rebaja por pagos indebidos con la Informacin De Ingresos Por Fuentes
De Financiamiento Diferentes De Recursos Ordinarios (T-5)
De saldo de la deuda por pagos indebidos del mes anterior con las Papeletas
De Depsito A Favor Del Tesoro Pblico(T-6)
Por Cheques anulados con el Cuadro Consolidado de Cheques Anulados

 Por Compromisos del mes por Bienes y Servicios de las Ordenes de Compra
y Ordenes de Servicio
Por el Pago de Remuneraciones de Activos y Cesantes con los
Comprobantes de Pago
3.
Prepara Notas Presupuestales:
Por pago de Planillas y Bienes y Servicios con la Ejecucin del Presupuesto
del Gasto(Anexo 02) y el Informe Mensual del Gasto(T-2) - Normal
Por Recaudacin del Mes con la Informacin de Ingresos De Recursos
Ordinarios(T-5)
Por anulacin de compromisos y Pagos con el Cuadro Consolidado de
Cheques Anulados y el Informe Mensual del Gasto(T-2) - Reversin y
Anulaciones
4.
Elabora Consolidado de Notas Contables y Presupuestales(Original y 2C), lo
firma y lo sella
Contador
- Revisa las Notas Contables , si esta conforme lo firma y sella
Jefe de rea
- Recaba firma y sello de la Jefe del Area
FIN
Archiva Notas Contables para la elaboracin del Libro Diario

VI.

INDIQUE CON EJEMPLOS LAS ACTIVIDADES BSICAS DE LOS

SISTEMAS DE INFORMACIN.
1. EJEMPLO DE UN SISTEMA DE INFORMACIN DE UNA NMINA
ENTRADA DE INFORMACIN
En un sistema diseado para la produccin de cheques de pago, por ejemplo,
la tarjeta de registro de llegada y salida de cada empleado sera la entrada
inicial.
ALMACENAMIENTO DE INFORMACIN
Mantener el registro de todas las horas trabajadas por cada empleado durante
la semana, quincena o mes (dependiendo de cmo se realice el pago) en la
base de datos. Un mtodo comn de organizar los datos almacenados en los
sistemas de informacin es a travs de campos (nombre del empleado),
registros (nombre del empleado, nmero de seguridad social, departamento y
salario), archivos (Nmina) y bases de datos (Archivos de nmina, conductas
del personal y las habilidades de cada empleado).
PROCESAMIENTO DE INFORMACIN
El nmero de horas trabajadas por cada empleado debe convertirse en un
pago neto (clculo del pago de los empleados, impuestos y otras deducciones
de la nmina), compararse, distribuirse, clasificarse y resumirse.

SALIDA DE INFORMACIN
Cheques de pago de los empleados, reportes dirigidos a administradores y la
informacin que debe suministrarse a accionistas, bancos, organismos
gubernamentales y otros grupos.
2. EJEMPLO DE UNA TIENDA COMERCIAL AL REALIZAR EL COBRO DE UN
PRODUCTO:
ENTRADA DE INFORMACIN
Entrada de informacin mediante el cdigo de barras de un producto en el
supermercado. Caractersticas y costo del producto.
ALMACENAMIENTO DE INFORMACIN
Almacenamiento de la informacin mediante el software de la computadora.
PROCESAMIENTO DE INFORMACIN
Clculo de los productos que se vendieron y cuanto fueron el monto de la
venta.

VII.

AUTO EVALUCION N01

a) Cul es la diferencia fundamental entre dato e informacin?
Una informacin es el significado y/o resultado adecuado procesado sobre los
hechos que los originan; En cambio los Datos son representaciones de hechos
u objetos abstractos.
b) Es necesario tener en cuenta los conceptos bsicos de sistemas y
organizacin para una mejor comprensin del concepto de sistemas de
informacin? Justifique su respuesta.
Si; Para lograr un objetivo comn es decir: tener en cuenta el concepto de
ambos nos da a entender la diferencia tanto en el sistema la de mantener la
secuencia dentro de una entidad, por tanto la organizacin se define como a
una coordinacin racional de actividades de un grupo.