El lavado de activos se ha convertido en una problemtica que afecta seriamente la

economa del de nuestro pas y el mundo, pues ste le ha permitido a las diferentes
organizaciones delictivas penetrar en los negocios lcitos escondiendo sus ganancias, lo que
ha conllevado a que se distorsione toda la actividad econmica y comercial en el pas y en
el mundo, generando con ello una red de corrupcin que crece cada da ms. Este fenmeno
ilegal consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas,
aparezcan como el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema dentro del sistema
financiero. Este fenmeno ha hecho que grandes empresas surjan en el mercado de manera
rpida, sin embargo, han existido algunas en las que el ilcito de sus actividades y la forma
acelerada de crecimiento ha sido causal de sospecha para quienes tratan de combatir este
negocio logrando dar con el cierre de muchas de las mismas(Gerence, 2013).
El auge que ha tenido el negocio del lavado de activos en el mundo ha sido significativo y
ha marcado la historia econmica de algunos pases, como lo que ha ocurrido en Colombia.
El lavado de dinero se presenta como un delito que aparenta legalidad en sus actividades
econmicas, implica el operar de este libremente y que los recursos provenientes del mismo
circulen sin problema alguno por cualquier pas. En la actualidad, el proceso mismo es un
crimen separado del delito que produjo el dinero, pues, el lavado de activos se ha
examinado desde la perspectiva del negocio del narcotrfico donde se extiende a diferentes
modalidades delictivas relacionadas y vinculadas a la criminalidad, eventos no lcitos que
generan grandes flujos de dinero y que necesitan ser aparentados como limpios e
introducidos en la economa formal entre los que se encuentran: el trfico ilcito de armas,
trficos de seres humanos, trfico de rganos, prostitucin, pornografa, secuestro,
extorsin, delitos contra la administracin, terrorismo.

Es importante resaltar que ste negocio surge en la economa nacional como consecuencia
de la filtracin de la cultura del facilismo y la ilegalidad en el panorama colombiano, que
siempre ha sido vinculado al narcotrfico. Sin embargo, el negocio del lavado de activos es
un fenmeno que se presenta en todo el mundo y Colombia apenas se considera la punta
visible del iceberg, sin dejar esto de lado la importancia y significancia que tiene y ha
tenido este negocio en el pas y su incidencia en la afectacin de la economa
Es importante destacar, que los fenmenos econmicos y sociales de la actualidad son un
punto trascendente entre lo que pasa y lo que podra pasar en materia financiera y
econmica en un pas, pues el crecimiento econmico de los mismos se ve reflejado en la
transparencia de las operaciones de las entidades empresariales que alimentan de una u otra
forma el crecimiento y sostenibilidad del Estado, proceso que se ve entorpecido, ya que por
su parte, el lavado de activos est orientado a ocultar el reconocido origen delictivo de
cualquier clase de bienes con el propsito de darles apariencia de legitimidad, y as
facilitarle su uso y disfrute al autor del delito, ayudndole a eludir las consecuencias
jurdicas de sus acciones y/o para darle apariencia de legalidad a la actividad delictiva en s
misma, en contexto con lo anterior ,es claro que cualquier dinero procedente de un
actividad ilcita tiende a ser legalizado por aquellos que manejan fachadas empresariales

que les permitan hacer uso de los mismos (UIAF, 2013), as como se ha logrado ejercer un
mayor control aduanero para evitar el paso de mercanca de contrabando sin pagar
impuestos y sin ser certificada su procedencia ante la DIAN, tambin se ha dejado en
evidencia que la totalidad de estos delitos no son descubiertos y por ende no pueden ser
castigados.
El lavado de activos maneja 3 fases que esquematizan el trabajo y proceso del mismo y que
se han detectado en Colombia en el actuar delictivo de quienes estn detrs de este negocio.
Dichas etapas son: 1. la Colocacin fsica de la moneda en el sistema financiero, lo que
supone la entrega del dinero a una entidad financiera, 2. Estratificacin o mezcla con
fondos de origen legal, en donde el principal objetivo es eliminar el rastro, realizando
traslados a otras entidades bancarias en lo posible a parasos fiscales, 3. La integracin o
inversin, que se caracteriza por devolver el dinero al mercado de donde inicialmente sali,
pero disfrazado de fondos legtimos, generalmente, este proceso se realiza con la compra de
inmuebles, la integracin de fondos a el negocio comercial (Roa, 2011). Una caracterstica
especial y comn en el lavado de activos suele ser que si son grandes cantidades de dinero
el movimiento y trmite de estos suele costar una parte del mismo que se lava en forma de
pago de un soborno. Los trmites y procedimientos que se llevan a cabo con estos dineros
suelen ser de diferentes tipos usando varias tcnicas existentes, por ejemplo el Pitufeo,
consistente en dividir la suma grande de dinero y reducirla a una cantidad mnima para que
las transacciones que se hagan no resulten ser sospechosas, otra modalidad muy conocida
son las llamadas empresas fantasma o compaas de fachada, son empresas legales las
cuales utilizan como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero en las que la
compaa desarrolla pocas o ninguna de las actividades que oficialmente debera realizar y
aparentando que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que est lavando. Lo
habitual es que de dicha empresa solo existan los documentos que la acrediten tanto en
existencia como en funciones o actividad econmica, sin tener presencia fsica ni
funcionamiento alguno en cuanto acciones, solo se ve reflejada en el papel.(Gerence, 2013).
stas considerndose las modalidades ms utilizadas dentro del modus operandi de las
organizaciones dedicadas al lavado de activos, sin dejar a un lado otras como compraventa
de bienes o instrumentos monetarios, contrabando de efectivo, 11 transferencias bancarias o
electrnicas, falsas facturas de importacin y exportacin, garantas de prstamos y
amnistas fiscales.
Finalmente y para concluir, es evidente que aunque los tiempos han cambiado y en pleno
siglo XXI, el auge del negocio del lavado de activos sigue y seguir siendo el negocio
ilegal ms apetecido por quienes manejan grandes sumas de dinero provenientes de forma
ilegal, como lo es el negocio del narcotrfico. Es claro que 18 mientras siga existiendo esta
forma de delinquir la economa y finanzas del pas se seguirn viendo afectadas
especialmente, en los negocios comerciales de algunos comerciantes que tienen pequeas y
medianas empresas que con esfuerzo logran sacarlas adelante y mantenerlas en pie ya que
no solo tienen que entrar a competir con empresas legales, sino tambin con empresas
ilegales. Aunque el Estado ha trabajado fuertemente mediante los mecanismos de control y
prevencin del lavado de activos an faltan un mayor nmero de sistemas efectivos que

permitan acabar con este problema de raz, lo que s es evidente es que mientras el negocio
del narcotrfico permanezca en pie el lavado de activos seguir creciendo, afectando la
economa y las finanzas no solo en Colombia sino en el mundo. El estado colombiano se
esfuerza a travs de sus mecanismos de prevencin y han logrado desmantelar varios casos,
pero se lograra desmantelar muchos ms si no existieran personas de doble moral que
venden informacin por su propio bienestar sin saber que estn afectado la economa del
pas, por esto es importante que cada organizacin y cada empresa sepan quien trabaja con
ellos y se investigue rigurosamente antes de iniciar hacer parte de esta.

avado de Activos consiste en el proceso de ocultamiento de fondos de origen ilegal en

moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulacin respecto de su origen,
para hacerlos aparecer como legtimos. Este delito pasa por varias etapas como son
colocacin en el torrente financiero o en el sector real, diversificacin a travs de
transacciones comerciales e integracin o goce de los capitales ilcitos. Con una serie de
elementos tomados del trabajo del Contador Pblico y Consultor Dr. Ren M. Castro
entregaremos una serie de conceptos, advertencias y consejos que se deben tener muy
presentes alrededor de este tema. Sistema integral para la prevencin y el control del lavado
de activos Como cabeza de una empresa, organizacin o grupo econmico hay que tener
ciertos aspectos para controlar y evitar el lavado de activos como son conocimiento del
cliente, conocimiento del cliente de mi cliente, conocimiento del empleado, conocimiento
del mercado y conocimiento del marco legal. Asimismo se deben realizar controles y
monitoreo, debida diligencia, seales de alerta, personas expuestas
polticamente/pblicamente, investigaciones internas y reportes, y manuales capacitacin
Quines estn expuestos? Personas que por razn de su cargo manejan recursos pblicos,
detentan algn grado de poder pblico o gozan de reconocimiento pblico. Un alto
funcionario en el poder ejecutivo, legislativo o judicial, la administracin pblica o las
fuerzas armadas (ya sea que ste haya sido elegido o no).Un alto funcionario de un partido
poltico o de alguna compaa. La expresin tambin incluye cualquier sociedad, negocio
u otra entidad que haya sido organizada por una alta figura poltica

poltica institucional relacionada con la prevencin y control de lavado de activos en el

BBVA
La prevencin del lavado de activos y de la financiacin de actividades terroristas
constituye, ante todo, un objetivo prioritario en esta entidad; se asocia a su compromiso de

favorecer y preservar el bienestar de los distintos entornos sociales en los que desarrolla sus
actividades.
En el BBVA, se entiende que este es un requisito indispensable para mantener su integridad
corporativa y uno de sus principales activos es la confianza de las personas e instituciones
con las que diariamente se relaciona (clientes, empleados, accionistas, proveedores, etc.).
De este modo, en el marco poltico de prevenir la utilizacin de sus productos y servicios
con fines delictivos, durante el 2010 se mejoro el modelo de gestin del riesgo del lavado
de activos y se trabaj en la estructuracin del nuevo sistema de administracin del riesgo
del lavado de activos y financiacin del terrorismo, que entr en funcionamiento en el ao
2008.El objetivo de estos sistemas es integrar dentro de la gestin de este tipo de riesgos las
recomendaciones del comit de supervisin Bancaria del Banco Internacional de pagos de
Basilea y la nueva legislacin
Establecida por la superintendencia financiera de Colombia.
Asimismo, BBVA, contina colaborando con los organismos reguladores gubernamentales
y otras instituciones en la lucha contra el crimen organizado, el terrorismo y otras formas de
delincuencia. Para evitar la corrupcin dentro de la entidad, el BBVA selecciona muy bien
su personal, estudia el perfil del solicitante, con el fin de elegir a los mejores candidatos
para cada puesto; sin discriminacin social, sexual, racial o religiosa.
Poltica institucional para el reporte y consulta de las centrales de riesgo