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regin: el camal de
CAPITULO I
INFORMACIN GENERAL
1.1. NOMBRE.
Agroindustrias SUPLEMENTO SAC.
1.2. NATURALEZA.
proyecto.
Realizar la, planificacin y organizacin del proyecto.
Determinar indicadores econmicos y financieros del proyecto.
estudiar el impacto ambiental provocado por la instalacin de la planta.
Darle un valor agregado a la produccin agrcola.
Generar puestos de trabajo y aportar al desarrollo de la Regin Libertad.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO DE UN PROYECTO DE INVERSION PRIVADO
2.1
Oferta Nacional:
De acuerdo con las partidas 2835250000, 2835260000 del Banco Central del que
corresponden a fosfatos de calcio, ingresaron al pas 1,34 x 10^7kg de estos
nutrientes para el perodo Abril 2008 - Abril 2009, los que se repartieron dentro del
pas en diferentes industrias como la farmacutica, cermica entre otras. En el
caso de la industria de balanceados, se emple el 45 % de estas importaciones
(2008). De los 1,11 x 10^6 kg de fosfatos que la provincia requiere existe un
desajuste de alrededor del 6 % o lo que es lo mismo 67 000 kg. Esta demanda
insatisfecha de producto se debe precisamente al continuo incremento de las
necesidades de carne de pollo y tambin a las exportaciones de balanceados
desde el pas. De esta manera, la harina que se producir en la fbrica Federer
Entre los 134 pases estudiados, China una vez ms result ser el productor lder
de alimento balanceado, con 198.3 millones de toneladas producidas en ms de
10.000 molinos. De acuerdo con las ltimas evaluaciones del 2011, los Estados
Unidos y Brasil ocuparon el Segundo lugar con 168.5 millones de toneladas
provenientes 5.251 molinos y 66 millones de toneladas de 1.237 molinos,
respectivamente:
Asia sigue siendo la regin de mayor productividad del mundo con 356 millones de
toneladas. Sin embargo, una regin super a Asia en crecimiento porcentual
comparado con los resultados del 2011. frica result ser el rea de ms rpido
crecimiento en trminos de toneladas de alimento balanceado producido,
aumentando su tonelaje un 19 por ciento al pasar de 47 millones en el 2011 a 56
millones en el 2012. Se consider que el Medio Oriente tiene los molinos ms
para rumiantes creci ms de 13 por ciento entre finales del 2011 y diciembre de
2012 y ahora necesita 254 millones de toneladas. El tonelaje de alimento
balanceado para equinos aument casi 17 por ciento llegando a 10,8 millones de
toneladas. La acuicultura es el sector de especies de ms rpido crecimiento en
toneladas, con ms de 16% desde el 2011. El alimento para mascotas representa
20,5 millones de toneladas, 40 por ciento de las cuales se producen en los
Estados Unidos, pero Brasil sigue avanzando considerablemente en este sector.
La evaluacin del 2012 identific un total de 26.240 molinos de balanceado a nivel
global y ms de la mitad de ellos se encuentran en Asia y Norteamrica. Sesenta
por ciento del alimento balanceado que se produce es peletizado y esta modalidad
es an ms popular en Europa.
Acua 34 Millones
Mascotas 20 Millones
Equinos 11 Millones
______________________________
progresistas.
El precio de bienes sustitutos que se relacionan con el producto que se
ofrece.
Demanda nacional:
La elaboracin de materias primas para la fabricacin de alimentos balanceado de
animales; a partir del reciclaje de subproductos de origen animal desarrollando
una excelente fuente de protena animal en forma de harina de huesos, estos
productos estn enfocado al segmento de aves, cerdos, reces, camarones y
peces.
Si bien es cierto este subproducto puede ser remplazado por otros, como la harina
de sangre, harina de plumas o harina de soya, esta ltima es un fuerte competidor.
Sin embargo la harina de huesos posee otras fuentes nutricionales importantes
como son fosforo, calcio, protenas y grasa que pueden resultar beneficiosas en
cuento a su precio con respecto a los fosfatos que se importan para aadirle a los
alimentos balaceados a base de soya. De esta manera la harina a producirse
presenta ventajas sobre las otras fuentes ya que al contener tres nutrientes en un
solo producto se mejora el costo beneficio para los productores.
En el Per son pocas las empresas dedicadas a este tipo de producto, por lo cual
no hay estadsticas respecto a estas materias primas en cuestin, pero si
sabemos los precios actuales de este producto el mercado nacional
Demanda internacional:
El mercado de alimentos balanceados a nivel internacional es dinmico en cuanto
al consumo de subproductos de animales como materias primas para la obtencin
de los alimentos balanceados.
Entindase como dinamismo est en constante crecimiento debido a las
necesidades de la poblacin a nivel mundial con respecto a l alimentacin de
aves, cerdos, reces, camarones y peces.
Estados Unidos es unos de los principales productores de harina de huesos, esta
industria recicla aproximadamente 20 millones de toneladas mtricas de
materiales perecederos que se generan durante el procesamiento de la carne de
vacuno, porcino y aves, de la industria alimentaria, de los grandes camales,
carniceras y supermercados.
La fabricacin de alimentos balanceados, el reciclaje de estos subproductos
proporciona productos terminados tales como grasas altas en energa y harinas
proteicas de alta calidad. Estos productos se usan como complementos de
alimentos destinados al ganado, cerdos, aves, peces y a la produccin de
alimentos para mascotas.
producto final no tiene materia orgnica y solo aporta minerales; su materia seca
est por el orden de 97 % y su contenido en calcio est dentro del 32 %.
El precio de nuestro saco de harina de hueso calcinado ser de 100 soles. Y se
estara vendiendo por kilo a 2 soles cada bolsa.
Producto.
CARACTERSTICAS DEL TEJIDO SEO
El hueso es tejido conectivo y materia viva que contiene vasos sanguneos, vasos
linfticos y nervios. Sus funciones son mantener constante el ambiente inico
dentro del organismo mediante regulacin homeosttica, proporcionar locomocin
con la ayuda de msculos y tendones, prestar soporte a los tejidos y proteccin a
los rganos blandos como corazn, mdula espinal, encfalo y pulmones, la
mdula almacena minerales y participa en la formacin de clulas sanguneas
como hemates y leucocitos.
Existen cuatro tipos de huesos largos, planos, cortos e irregulares Los huesos
largos tienen forma cilndrica con ensanchamientos en sus extremidades, la parte
tubular cilndrica comprende la cavidad medular que contiene mdula sea. En
este grupo se encuentran los huesos de las extremidades delanteras y
posteriores.
Los huesos planos son de dos dimensiones con dos capas de hueso compacto y
una capa intermedia de hueso esponjoso. Dentro de esta clasificacin estn la
escpula y en gran nmero los huesos del crneo.
Los huesos cortos son similares en longitud, ancho y grosor. Poseen hueso
esponjoso recubierto con una delgada capa de hueso compacto. Entre estos estn
el carpo, tarso y huesos que se desarrollan en las articulaciones. Por ltimo, los
huesos irregulares comprenden las vrtebras y los de la base del crneo.
Porcentaje
Colgeno (gelatina)
Fosfato de cal
Carbonato de cal
Fosfato magnsico
Carbonato y cloruros sdicos
Total
33,30
57,35
3,85
2,05
3,45
100,00
Porcentaje
69,67
1,25
18,64
0,24
1,02
8,18
99,00
del corte para evitar riesgos de accidente debido a la fuerza centrpeta que la
banda ejerci durante el paso del material seo.
Plaza.
Los canales de distribucin de los huesos de animales no estn totalmente
formalizados, pero se pueden obtener de todos los camales de Trujillo.
Promocin.
El mercado de alimentos balanceados en el Per es dinmico dentro y fuera del
pas en cuanto a consumo de materias primas y venta de alimento. Este
dinamismo est en constante crecimiento debido a las necesidades de la
poblacin con respecto a aves, cerdos, reces, camarn y peces.
Tambin se aprecia que la industria avcola consume tres veces ms cantidad de
alimento que los otros animales
En la tabla se muestra que el incremento en el consumo de alimentos
balanceados para el sector avcola se debe a que las necesidades en la poblacin
con respecto a aves y huevos aumentan tambin cada ao.
Huevos
Carne de pollo
6,38
x 2,07 x 108
7,21
x 2,20 x 108
107
7,83
x 2,40 x 108
107
8,22
107
107
x 2,53 x 108
200
9,37
4
200
1,05
107
1,08
108
5
200
6
x 2,84 x 108
x 3,12 x 108
x 3,30 x 108
(AFABA,
2008)
108
Granja La casuarina.
Granja Llema de oro. ( chicago)
Avcola Kemper. ( el milagro)
Granja de Patos.
Avcola Lama.
Chepen (Pacanga):
Del camal de Chepn de 720 burros se obtendrn 144 sacos dndonos
una produccin de 7200 kilos; tambin de 1500 cerdos se obtendrn 156
sacos obteniendo una produccin de 7800 kilos, en el caso de 1650
caprinos se obtendrn 150 sacos de harina de los cuales juntan una
produccin 7500 kilos. En este camal se obtendr 22500.
financiamiento
3.2. LOCALIZACION.
Para evaluar el posible lugar donde se instalar la planta se tendr en cuenta los
factores cualitativos y cuantitativos de los distritos
de Trujillo (Salaverry),
3.2.2. Clima.
La franja costera del departamento tiene un clima clido y soleado durante buena
parte del ao. Su temperatura promedio oscila entre los 20 C y 21 C y en verano
(enero a marzo) supera los 30 C. En invierno, entre los meses de junio y agosto,
las pequeas garas humedecen la campia de la costa.
Cabe resaltar que en Trujillo, ciudad capital, el clima es ms hmedo y fro durante
gran parte del ao. Garas y neblina son fenmenos diarios en invierno y otoo.
necesidades de
transporte.
Pacasmayo
La va de Pacasmayo esta toda asfaltada desde la carretera hasta el camal que
se encuentra frente al mar, a bajo del cementerio, entre el malecn y el porvenir
por lo que nos facilita el traslado de la materia prima dndonos un menor coste en
el transporte.
3.2.4 Mano de obra.
La mano de obra no calificada, presenta las mismas condiciones en las tres
provincias sin mencionar que los costos de mano de obra no difieren en fracciones
significativas.
3.2.6 Terreno.
La localizacin se torna como un aspecto importante del proyecto pues consiste
en indicar el punto exacto de ubicacin de la infraestructura de la planta
procesadora de Suplemento alimenticio para ganado vacuno de harina a base de
hueso calcinado. Dicha infraestructura se encuentra ubicada en el distrito de
Salaverry ubicado a 14 km al sur de Trujillo a los 81312 de latitud sur y a 7814
12 de longitud oeste.
El medio geogrfico del Distrito de Salaverry es rido, propio del relieve de la
costa. El nico cerro que se puede apreciar es el cerro Carretas que se ubica a
110 msnm.
Escala:
Muy bueno
Bueno
Regular
Malo
Muy malo
10
8
6
4
2
FACTOR
Materia Prima
Clima
Infraestructura vial
TRUJILLO
10
8
PACASMAYO
6
8
CHEPEN
6
8
10
elctrica.
Terreno
10
Total
46
ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO
8
36
8
36
Mano de obra
Servicios de agua,
desage y energa
TRANSPORTAR
ALMACENAMIENTO
INCINERAR
MOLIENDA
PESAR Y EMPACAR
TRANSPORTAR
ALMACENAR
3.4. DESCRIPCION DE LAS ETAPAS
DEL PROCESO
acero
estriado
liso.
Los molinos de martillos son ideales para la molienda de una gran variedad de
productos: en molinos para granos (granos y subproductos derivados de la
molienda), molinos para piensos (piensos y legumbres), cerveceras (fabricacin
de harina fina para la filtracin de mezcla), molinos de aceite (harina de extraccin
y tortas de extraccin del aceite trituradas) o incluso fbricas de pasta alimenticias
(desechos de pastas alimenticias).
El molino de cilindros es sin duda el elemento de molienda ms importante de un
molino.
PESADO Y EMPACADO
Una vez desecado, se saca del incinerador y se deja enfriar a la temperatura
ambiente dentro de la planta de subproductos. Terminado el proceso de enfriado la
harina ser pesada y empacada en sacos de 50 kg.
PRODUCTO FINAL
3.5.
DISTRIBUCION
DE
LA
PLANTA
produccin.
La secuencia en el tiempo de operaciones para evitar tiempos muertos.
Facilidad del manejo del equipo, lo cual no debe ser muy sofisticado, pues el
personal tomar ms tiempo para aprender a manejar el equipo o se requiera
frescos.
Maquinaria / Equipo
Molienda
Incineracin
Cantidad
1
1
ciento de protena.
Sacos de papel: son de papeles kraft de alta resistencia, desde el
saco simple de una hoja (utilizado por ejemplo en panaderas) hasta
sacos ms complejos compuestos de varias hojas.
Adems, es un producto respetuoso con el medio ambiente ya que
se fabrica a partir de un recurso renovable y 100% reciclable.
Proceso
Recepcin-pesado,
Gerente de produccin
Limpieza
clasificacin, envasado
Encargado de la produccin
Limpiar el rea de trabajo
Jornales
8
1
1
Gerente general
Contador
Gerente de ventas
Encargado de la empresa
Contabilidad de la empresa
Encargado de ventas
1
1
1
recurso indispensable.
Energa Elctrica: Para poder operar la maquinaria y equipos a usar durante
Unidad
Litros
KWatts
mes
Cantidad
100
24
24
JUNIO
PROGRA
MA
Y seman
ACTIVIDAD
Preparaci
seman
seman
seman
seman
seman
seman
seman
n del Terreno
Instalacio
nes Elctricas
Instalacio
nes
de
Maquinaria
Recauda
miento de Mano
de Obra
Capacita
cin de Mano
de Obra
Producci
n
4.1.
Distrito: Salaverry
Provincia: Trujillo
Departamento: La Libertad
Telfono: 044-381285
Correo electrnico: suplemento@hotmail.com
4.1.2. Titular o Representante Legal. Nombres completos: Ana Beln Daz Hernndez
Documento de identidad N: 76513229
Domicilio: San Andrs Mz. H lote 12 5ta Etapa
Telfono: 381285
Correo electrnico: anabelendiazer@hotmail.com
En caso de ser el representante legal, deber acreditarse mediante
documentos legalizados.
4.1.3. Entidad
Autorizada
para
la
elaboracin
de
la
Evaluacin
Representante Legal.
Domicilio: Calle Julio Verne N 114 - 118, Urbanizacin
Bartolom Herrera, San Miguel Lima.
Telfono: +51-1-6284000 FAX: +51-1-6289417
Correo
electrnico:
aconsult@ambientalconsultores.com.pe
4.2.
Figura9. reas de
cada departamento
Superficie total y cubierta (Ha, m2), especificando su
destino o uso (construccin, produccin, administracin,
logstica, manteniendo, servicios generales, ampliacin,
otros):
Tiempo de vida til del proyecto: 10 aos.
Situacin legal del predio: Compra.
4.2.2. Caractersticas del Proyecto:
Etapa de Planificacin. Limpieza y Acondicionamiento del Terreno: Primero iniciaremos
con la limpieza del terreno consiste en el retiro de basura,
escombros y desperdicios que se encuentren presentes en el
terreno sobre
Planta
4.3.
VAS DE ACCESO.
Para el distrito de Salaverry el acceso es por la carretera Panamericana sur.
Todas las provincias presentan una infraestructura vial adecuada, por lo que
el traslado del producto final a los mercados, no tendra inconvenientes.
4.4.
PERSONAL:
4.4.1. Etapa de Construccin. 1 Ingeniero Civil.
1 Arquitecto
1 Maestro de Obra.
20 obreros.
4.4.2. Etapa de Operaciones. 5 obreros.
1 Jefe de Produccin.
1 Jefe de Ventas.
1 Secretaria Ejecutiva
1 Gerente General.
4.4.3. Etapa de Mantenimiento. 4 personas para el rea de mantenimiento.
Un Ingeniero mecnico para el mantenimiento de las maquinas.
4.5.
van
ser
tratados
5.1.1. Directivo.
Estar constituido a Junta General de Accionistas conformado por los socios
fundadores y propietarios de la empresa. Es la mxima instancia de decisin
de la empresa. El personal de esta rea ser el encargado de disear los
objetivos, metas y polticas generales sobre las cuales se dirigir el esfuerzo
coordinado de los dems departamentos.
5.2. FUNCIONES.
Una vez definida la estructura orgnica de la empresa, la cual indica en forma
resumida las funciones generales que corresponde a cada uno de los niveles de
organizacin; y todo esto servir como base para elaborar el Manual de
Organizacin y Funciones (MOF), documento formal que las empresas elaboran
para plasmar parte de la forma de la organizacin que han adoptado, y que sirve
como gua para todo el personal, documento que se desarrollar en la fase de la
ejecucin de las inversiones, dentro de los estudios definitivos.
Funciones:
evaluacin y auditorias.
Aprueba los Estatutos, Reglamentos y Estados Financieros.
Decide el inicio, funcin o liquidacin de la empresa.
Aprueba los planes tcnicos-administrativos presentados por el Gerente.
Supervisa las acciones tcnicas, econmicas y financieras de la Gerencia.
planta.
Ejecutar y conducir los planes de produccin en forma tcnica y
GERENTE
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
GERENCIA
FINANCIERA
GERENCIA
TECNICA
JEFATURA DE
PERSONA
MATENIMIENTO
MAQUINARIA
SERVICIOS
PRESUPUESTO
ASESORIA
CONTABLE
JEFE DE PLANTA
ASESORIA LEGAL
AREA DE
COMERCIALIZACIO
N
AREA DE VENTAS
PROMOCION
CONTROL DE
CALIDAD
MES
1
Estudios
Organizacin y constitucin del proyecto
Adquisicin de terreno
Edificaciones
Adquisicin de maquinaria y equipo de
proceso y unidades de transporte
Montaje de planta
Adquisicin de equipo de oficina
Disposicin de capital de trabajo
Pruebas
Puesta en marcha / etapa operativa
CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL
6.1. FORMA SOCIETARIA.
La Empresa SUPLEMENTO SAC se encargar de la elaboracin de harina de
hueso calcinado tendr como mnimo 4 socios capitalistas, por lo cual ser una
S.A.C. (Sociedad Annima Cerrada), en la cual existe directorio.
6.2.
-
AFECTACION TRIBUTARIA
IMPUESTOS A LA RENTA 30 %
IMPUESTOS GENERALES A LAS VENTAS 18%
IMPUESTOS DE PROMOCIN MUNICIPAL 2%
IMPUESTO PREDIAL 0,2 A 1 %
CONTRIBUCIN A LA SEGURIDAD SOCIAL
6.3. LICENCIAS.
La empresa contar con los siguientes permisos:
6.3.1.
Licencia de funcionamiento.
a. Requisitos.
b. Ttulo de propiedad.
c. Copias de escritura de constitucin de la empresa agroindustrial
inscrita en los registros pblicos.
d. Copia de documentos que acredita el pago de tributos locales como
predial, arbitrios.
6.4. REGISTRO DE MARCAS.
El producto ser para el consumo nacional y de exportacin cumplir con las
exigencias que imponga el mercado internacional, para lo cual nuestro producto
estar inscrito en el INSTITUTO NACIONAL DE DERECHOS AL CONSUMIDOR Y
Requisitos mnimos que debe cumplir una solicitud de registro para que se le
asigne fecha de presentacin. As, si en la solicitud no se consigna alguna de las
siguientes informaciones:
registro o;
El pago de las tasas respectivas.
Ao
Rubro
2015
2016
2017
2018
2019
840
924
1016
1118
1230
70
77
85
93
102
Produccin diaria
0.3
Ao
Rubro
2015
2016
2017
2018
2019
840
924
1016
1118
1230
2000
2200
2420
2662
2928
168000
203280
245968
297622
360122
Capitulo VII
ESTUDIO
ECONOMICO FINANCIERO
INTERPRETACION
-
Segn los cuadros obtenidos de los datos del programa de produccin, nos indica que en el ao 2015 la
produccin es de 840 con una produccin mensual de 70 toneladas de harina de hueso producidos, esto ira
incrementando en un 10 % cada ao.
En cuanto a la segunda tabla arroja ingresos por ventas obteniendo un valor de 2000 por produccin y teniendo un
total de ingreso de 1680000 con un precio de venta de 2.00 soles por kilo de harina de hueso.
Unidad de
medida
m
m2
Precio
Cantidad Unitario ($)
500
400
40.00
600.00
Precio
Porcentaje del
Total ($)
Total
290050
287000
20000
240000
produccin
Patio de incinerado
Equipos principales
Incinerador
Molino
Equipos auxiliares
Balanza de plataforma
Materiales
Activos Intangibles
Estudios del Proyecto
Gastos por
Organizacin
Capacitacin
Imprevistos (10%)
TOTAL INVERSION
INICIAL
m2
60
450.00
Unidad
Unidad
1
1
750.00
1000.00
Unidad
Unidad
3
1
350.00
250.00
Unidad
2500.00
Unidad
Da
1
15
750.00
50.00
27000
1750
750
1000
1300
1050
250
4000
2500
750
750
29405
323455
Costos de fabricacin
Costos de nofabricacin
Capital de Trabajo
$/mes
55085
110170
$/mes
5641
11282
121452
NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
444907
INTERPRETACION
La tabla nos muestra datos de capital de trabajo, obtenidos de los costos totales de fabricacin anualmente en
cada ao a partir del 2015, comenzando primero por los datos de los dos primeros meses por ser los primeros
comienzos de produccin de harina de hueso.
As como los datos totales de no fabricacin obteniendo un total de capital de 121452 y una necesidad de
financiamiento 444907.
Tabla 2.33: Costos de fabricacin
Rubro
Materiales directos
Materia prima
Envases
Mano de obra directa
Jefe de planta
Operarios
Total Costos Directos
Materiales indirectos
Mantenimiento
Combustibles y lubricantes
Otros materiales
Mano de obra indirecta
2015
308280
302400
5880
96000
24000
72000
404280
8382
2982
3000
2400
18000
2016
347747
340956
6791
100800
25200
75600
448547
9234
3444
3150
2640
18900
Ao
2017
392272
384428
7844
26460
79380
392272
10347
3978
3465
2904
19845
2018
442502
433442
9060
111132
27783
83349
553634
11601
4595
3812
3194
20837
2019
499171
488706
10464
116689
29172
87516
615859
13013
5307
4193
3514
21879
92.46
18000
6607
2400
4032
175
32989
437269
18900
7352
2520
4657
175
35486
484034
FABRICACION
Rubro
19845
8200
2646
5379
175
38392
430664
20837
9166
2778
6213
175
41604
595238
21879
10268
2917
7175
175
45160
661019
7.54
100.00
Ao
2015
2016
2017
2018
1008
302400
300.00
1109
340956
307.50
1220
384428
315.19
1342
433442
323.07
1476
488706
331.14
5880
6791
7844
9060
10464
Kg):
Cantidad de sacos
0.35
16800
0.37
18480
0.39
20328
0.41
22360.8
0.43
24596.88
24000
2000
25200
2100
26460
2205
27783
2315
29172
2431
Operarios (08)
Sueldo mensual: S/./mes
72000
750
75600
788
79380
827
83349
868
87516
912
2019
Mantenimiento
Costo ($/TM/ao):
2982
3.55
3444
3.73
3978
3.91
4595
4.11
5307
4.32
Combustible y lubricantes
Costo (S/ 250/mes)
3000
3000
3150
3150
3465
3465
3812
3812
4193
4193
Otros materiales
Caja chica (S/. 200/mes)
2400
2400
2640
2640
2904
2904
3194
3194
3514
3514
18000
750
18900
787.50
19845
826.88
20837
868.22
21879
911.63
Agua
Mensual (S/.)
2400
200
2520
210.00
2646
220.50
2778
231.53
2917
243.10
Energa
Costo ($/TM/mes)
4032
0.40
4657
0.42
5379
0.44
6213
0.46
7175
0.49
Depreciacin por ao
Equipos y maquinarias
Depreciacin/ao de operacin
1750
175
INTERPRETACION
En la tabla de Costos de Fabricacin podemos observar que cada ao no vara mucho, es decir no se dara a gran
escala los gastos ya que conforme pasan los aos cada trabajador o servicios irn aumentado un 10% pero al
mismo tiempo tambin aumentaran los ingresos de la empresa ya que a mayor gastos hay mayor produccin de la
materia prima.
Rubro
Materiales directos
Materiales de oficina
Otros
Mano de obra directa
Gerente
Asistente
Gastos indirectos
Asesora contable y tributaria
Telfono e internet
TOTAL DE COSTOS DE NO-FABRICACION
2015
3000.00
600
2400
45600
36000
9600
6600
3600
3000
55200
Ao
2016
2017
3270.00 3565.50
630
662
2640
2904
47880
50274
37800
39690
10080
10584
6930
7277
3780
3969
3150
3308
58080
61116
2018
3888.98
695
3194
52788
41675
11113
7640
4167
3473
64317
2019
4243.14
729
3514
55427
43758
11669
8022
4376
3647
67693
NO FABRICACION
Rubro
Materiales de oficina
Costo (S/./mes)
Ao
2015
2016
2017
2018
2019
600
50
630
53
662
55
695
58
729
61
2400
200
2640
220
2904
242
3194
266
3514
293
Gerente
Sueldo mensual
36000
3000
37800
3150
39690
3308
41675
3473
43758
3647
Asistente
Sueldo mensual
9600
800
10080
840
10584
882
11113
926
11669
972
3600
300
3780
315
3969
331
4167
347
4376
365
Telfono e internet
Costos (S/./mes)
3000
250
3150
263
3308
276
3473
289
3647
304
Otros materiales
Caja chica (S/./mes)
INTERPRETACION
En la tabla de Costos de No-Fabricacin encontramos los gastos anuales que se darn durante los cinco primeros
aos que abarcan a nuestros trabajadores como el Gerente, Asistente, Asesora contable y tributaria as como los
servicios telfono e internet, Materiales de Oficina que poco a poco irn creciendo o se irn cambiando de
muebles, y Otros gastos; estos irn aumentando un 10% anualmente que son amortiguados con el aumento de la
produccin anual.
Distribucin
Banco
Necesidades de
financiamiento
COFIDE
Inversin Inicial
Aporte Propio
Inversin inicial
Continental
(90%)
(10%)
Capital de trabajo
TOTAL
323455.0
Monto (US.$)
Inters anual
Plazo
Nmero de cuotas
Modalidad de Pago
Forma de pago
291109.50
13%
Cinco aos
20
Cuota constante
Trimestre Vencido
32345.50
121451.97
28%
Tres meses
1
Cuota constante
Trimestre Vencido
INTERPRETACION
En la tabla de Estructura del Financiamiento podrn ver con que tipos de Bancos vamos a trabajar donde ambos
varan dndonos ventaja como una empresa que recin inicia, obtendremos un total de 325 455.00 que esta la
inversin inicial de un 10% de Aporte propio y un 90% de COFIDE que uno ser a largo plazo por cinco aos y el
otro a corto plazo que es durante tres meses y el medio de pago es a Trimestre Vencido.
Ao
0
1
4
5
Saldo
291109.50
280548.37
269644.01
258385.25
246760.59
234758.12
222365.57
209570.27
196359.11
182718.60
168634.76
154093.21
139079.05
123576.93
107571.00
91044.87
73981.64
56363.86
7879.52
7879.52
7879.52
7879.52
18
19
20
1969.88
1969.88
1969.88
39397.60
TOTAL
-1831.83
-1240.64
-630.24
-109334.23
-18190.36
-18781.55
-19391.95
-291109.5
38173.50
19391.95
0.00
7879.52
INTERPRETACION
En la tabla 2.36 podrn observar las formas de pagos que sern en los cinco aos donde tenemos una
amortizacin fija de un total del 39 307.60, de un Inters que vara disminuyendo a pequeas escalas, un capital
que varan conforme se obtienen los ingresos y por ultimo nuestro saldo que llega al final con un 0.00 soles de
pago en el ltimo ao.
INTERPRETACION
Amortizacin
0
-129953.60
Inters
0
-8501.64
Capital
0
-121451.97
Saldo
121451.97
-129953.60
7743.25
En esta tabla podremos observar la forma de pago del financiamiento del capital de trabajo que se dio en tres
meses teniendo solo una amortizacin, un inters y un capital obtenido como un total de saldo de 7 743.25 soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO.
El Punto de Equilibrio o Punto de Ruptura o Punto de Quiebre es el punto donde el importe de las ventas netas absorbe
los costos variable y los costos fijos, es decir, es el momento econmico donde se produce un equilibrio entre los ingresos
y los costos totales de produccin, en ese punto se ha dejado de tener prdida y no se ha empezado a tener beneficios.
La literatura sobre el tema establece dos variantes para la determinacin del Punto de Equilibrio: Mtodo grfico y el
Mtodo del Margen de Contribucin.
Para determinar el Punto de Equilibrio mediante el mtodo del margen de contribucin se sigue los siguientes pasos:
a) Determinar el Costo de Produccin Total
b) Determinar los Costos Fijos y Variables
c) Determinar el Punto de Equilibrio en Unidades Producidas, y
d) Determinar el Punto de Equilibrio en Monetario.
4000000
3500000
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
Costos fijos
Costos variables
Costos totales
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
8.1 FLUJOS ECONOMICOS.
8.1.1. Flujo de caja econmico.
Es aquel que no considera los ingresos y egresos vinculados al financiamiento del Plan de Negocios. Tiene como
caracterstica que entre los rubros componentes no incluye los ingresos y egresos de efectivo vinculados al
financiamiento de la inversin por terceros (prstamo, cuota de pago), es decir, implcitamente se asume que la
inversin ha sido financiada totalmente con recursos propios.
8.1.2. Flujo de caja financiero.
Es aquel que considera los ingresos y egresos vinculados al financiamiento del Plan de Negocios. Entre sus
componentes incluye los ingresos y egresos de efectivo vinculados al financiamiento de la inversin por terceros
(prstamo, amortizacin, intereses y el efecto tributario del inters).
1
1680000
506869
437269
2
2032800
557234
484034
3
2459688
613496
536504
4
2976222
676225
595238
5
3601229
746215
661019
69600
73200
76992
80987
85196
1173131
1475566
1846192
2299998
2855014
415479
15623
-15623
7880
-7880
7880
-7880
7880
-7880
7880
-7880
-32346
1157508
1467687
1838313
2292118
2847135
447824
fabricacin
Costos de nofabricacin
Inversin fija
inicial
Capital de trabajo
Flujo de Caja
Econmico
Prstamo recibido
Pagos constantes
Flujo de Caja
Financiero
FLUJO DE CAJA
323455
124369
-447824
415479
FINAL
Elaboracin: Ejecutores del proyecto
INTERPRETACION: En esta tabla observamos el flujo de caja en donde obtendremos los ingresos y egresos vinculados
al negocio durante 5 periodos.
2009
1680000.00
2010
2032800.0
2011
2459688.00
2012
2976222.4
2013
3601229.2
506694.00
437269.00
69600.00
175.00
1173306.00
0
557058.57
484033.57
73200.00
175.00
1475741.4
613320.81
536503.81
76992.00
175.00
1846367.19
8
676049.76
595237.96
80986.80
175.00
2300172.7
0
746040.09
661019.23
85195.86
175.00
2855189.1
Costos de ventas
Costos de fabricacin
Costos de no-fabricacin
Depreciacin
Utilidad antes de impuestos
e intereses
Intereses
Utilidad antes de impuestos
7879.52
1165426.48
3
7879.52
1467861.9
7879.52
1838487.67
2
7879.52
2292293.2
1
7879.52
2847309.5
45962.19
0
57307.33
9
71182.74
1
Impuestos
Utilidad neta
1165426.48
1467861.9
1792525.48
2234985.8
2776126.8
INDICADORES DE RENTABILIDAD
El fin de un estudio de evaluacin econmica-financiera no es la cuantificacin de indicadores, como comnmente se
cree, inclusive en el argot de los evaluadores. El Valor
Ser conveniente invertir en un Plan de Negocios que presente un VAN > 0. En el caso que existan varias alternativas
en el Plan de Negocios con VAN > 0, entonces se invertir en aquel que presente un mayor VAN. Se asume que no
hay restricciones de capital para invertir.
La frmula a aplicar es:
Dnde:
FN: Flujo neto en el ao t
K: Costo de capital de la empresa
b) que los flujos de efectivo del proyecto debern ser pronosticados hacia un futuro distante, lo cual har al proyecto
ms riesgoso.
B/C > 1 los ingresos son mayores que los egresos, entonces el Proyecto es aconsejable.
B/C = 1 los ingresos son iguales que los egresos, entonces el Plan de Negocios es indiferente.
B/C < 1 los ingresos son menores que los egresos, entonces el Plan de Negocios no es aconsejable.
Tabla10. Resumen de indicadores de rentabilidad
Tasa de descuento
VAN
TIR
14%
S/.
6,188,989
3605%
9.1. CONCLUSIONES
Se realiz el estudio de mercado de diferentes provincias y distritos de La Libertad en donde obtuvimos debido a
diferentes factores en que el distrito de Salaverry es el ms conveniente para nuestra industria debido a que del
mismo obtendremos la mayora de materia prima que requerimos.
Determinamos el tamao de planta gracias al anlisis de diversos factores que condicionan el tamao (mercado,
tecnologa, ubicacin, etc.)
Determinamos el monto total de la inversin fija inicial de proyecto que asciende a la cantidad de $ 32345.50 el
cual ser financiado con aportes propios de los socios que equivaldr al 10% de inversin inicial que asciende a la
cantidad de $ 291109.5 el 90% restante estar financiando por un prstamo que otorgar COFIDE.
Las necesidades de financiamiento de capital de trabajo del presente proyecto tambin estarn cubiertas por el
BANCO CONTINENTAL con el que se manejara un capital de trabajo de $ 121451.97
Actualmente no existe una comercializacin formal de harina de hueso en el mercado nacional pero si excite
internacional y se puede exportar el producto.
Con los clculos que se realizaron para la elaboracin del estudio se comprendi que es bastante rentable para
nosotras debido a que al desarrollar una economa de escala los beneficios que se obtienen para el grupo van
desde el control total de la calidad de los insumos que recibir la planta de alimentos en este caso la harina de
huesos de origen animal.
Tasa de descuento:
VAN:
TIR:
14%
S/.
6,188,989
36.05%
9.2. RECOMENDACIONES
Inicialmente el mercado de la harina debe ser el de la industria avcola ya que es el que mayor demanda presenta
en la actualidad, sin embargo la oferta en el futuro debe expandirse a la alimentacin de cerdos, mascotas y
especies de explotacin acutica.
Que nuestra empresa tenga un estudio tcnico detallado de la ingeniera del proyecto a fin de que este
complemente este estudio financiero. Es recomendable tambin ir gestionando y sondeando las instituciones
financieras que estn dispuestas a ayudar a esta empresa.
Para Poner en ejecucin este proyecto de inversin optamos por estudiar su nivel de factibilidad para no invertir en
vano sobre algo que no dar resultados.
Considerar tambin un factor importante antes de poner en marcha un proyecto la demanda futura que este podr
llegar a tener luego de su ejecucin.