Manual Contpaqi Contabilidad 8

MANUAL
DE

Alfa Diseo de Sistemas, S.A. de C.V.

Conmutador (55) 3603 9970 con 15 lneas
Introduccin:

Este material est diseado para ayudar a los usuarios que manejan nuestro
sistema CONTPAQi CONTABILIDAD. Incluye entre otros temas, informacin
de lo que usted necesita conocer para iniciar a utilizar nuestro sistema
contable, con base a las NIF (Normas de Informacin Financiera).
Asimismo, en este manual usted encontrar los requerimientos necesarios
para generar la nueva informacin fiscal requerida por el SAT, de las
Declaraciones y Pagos (DyP), Pago Referenciado, a fin de facilitar el
cumplimiento de las diversas disposiciones aplicables a las Leyes y
Reglamentos del ISR, IVA, el manejo de la cuenta de flujo de efectivo y la
generacin de las declaraciones R-21, R1, A-29-DIOT.
Este manual es un suplemento al Manual Electrnico de capacitacin que se
encuentra integrado en su sistema, por lo cual no es una sustitucin de dicho
manual, sino una gua prctica del mismo.

Alfa Diseo de Sistemas SA de CV - http://www.ads.com.mx

Ala
INDICE

CAPITULO 1 Entrando al sistema ..................................................................................................... 1
Ventana de ingreso al sistema ........................................................................................................ 1
Ingreso al sistema ........................................................................................................................... 2
Creando una empresa ..................................................................................................................... 3
Cerrando la aplicacin ..................................................................................................................... 7
Catlogo de Empresas ..................................................................................................................... 8
CAPITULO 2 Redefiniendo la empresa ............................................................................................. 9
Redefinir una empresa creada ........................................................................................................ 9
Pestaa 1 Generales ..................................................................................................................... 10
Pestaa 2 Fechas y periodos ......................................................................................................... 10
Pestaa 3 Cuentas y su estructura ................................................................................................ 11
Pestaa 4 Plizas y su captura ...................................................................................................... 14
Pestaa 5 IVA ................................................................................................................................ 16
Pestaa 6 CSD/FIEL ....................................................................................................................... 17
Usuarios ........................................................................................................................................ 17
Usuarios Conectados ................................................................................................................. 21
Utileras ......................................................................................................................................... 21
Verificar cuentas ....................................................................................................................... 22
Verificar IVA .............................................................................................................................. 22
Verificacin de plizas ............................................................................................................... 23
Reconstruccin de saldos .......................................................................................................... 24
Borrar plizas y saldos parcialmente ........................................................................................ 25
Mantenimiento a la base de datos ........................................................................................... 26
Saldo cero a la base de datos .................................................................................................... 26
Reconstruir asociacin en el ADD ............................................................................................. 27
Cambio de idioma ......................................................................................................................... 28
Conceptos ..................................................................................................................................... 28
Ejecutando el catlogo de conceptos desde la ventana de plizas. ......................................... 29
Tipos de plizas ............................................................................................................................. 29

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Creacin de tipo de pliza ......................................................................................................... 30
Men de Catlogos ....................................................................................................................... 31
Catlogo de cuentas .................................................................................................................. 31
Creacin (Dar de alta cuentas contables) ................................................................................. 32
Cuentas bancarias ..................................................................................................................... 33
Bancos ....................................................................................................................................... 34
Asignar rubros a las NIF (Normas de Informacin Financiera) .................................................. 34
Grupo de Cuentas ..................................................................................................................... 37
Grupos Estadsticos ................................................................................................................... 39
Plizas ........................................................................................................................................... 43
Documento Bancario ................................................................................................................ 44
Mtodo de pago asociado al egreso para emisin de plizas ................................................... 45
Ventana del ADD ....................................................................................................................... 47
Ventana de movimientos de pliza ........................................................................................... 47
Comprobantes extranjeros ........................................................................................................... 49
Listado de plizas .......................................................................................................................... 51
Listado de movimientos de plizas ............................................................................................... 52
Pre plizas ..................................................................................................................................... 52
Ejecutando la pre-pliza ............................................................................................................ 55
CAPITULO 3 ....................................................................................................................................... 58
Control de IVA ............................................................................................................................... 58
Configuracin Cuenta de flujo de efectivo ................................................................................ 58
Configuracin Causacin y control de IVA ................................................................................ 59
Padrn de proveedores ............................................................................................................. 60
Registro de operaciones (Captura de la pliza) ............................................................................ 66
Ingresos del da ......................................................................................................................... 66
Provisin de telefona. .............................................................................................................. 66
Pago provisin de telefona ...................................................................................................... 67
Pago provisin de telefona ...................................................................................................... 68
Pago honorarios personas fsicas .............................................................................................. 69
Adquisicin Automvil .............................................................................................................. 70
Compra a proveedor extranjero ............................................................................................... 71
Consumo restaurante local ....................................................................................................... 73
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Pago de nmina ........................................................................................................................ 74
Acredita miento por contribuciones de seguridad social .......................................................... 76
Pago de 2.5 sobre nminas (Contribuciones no ISR, IVA) ......................................................... 77
Periodo de Causacin .................................................................................................................... 79
Periodo de Acreditamiento ........................................................................................................... 80
Declaracin Informativa de operaciones con terceros (A-29) ...................................................... 82
CAPITULO 4 REPORTES .................................................................................................................. 85
Estados Financieros ....................................................................................................................... 85
Reportes NIF ................................................................................................................................. 85
Reportes de Catalogo .................................................................................................................... 86
Reportes Auxiliares ....................................................................................................................... 86
Reportes de Segmentos de Negocio ............................................................................................. 86
Verificacin de Contabilidad Electrnica ...................................................................................... 86
Reportes de DIOT .......................................................................................................................... 87
Reportes de Pago Provisional de IVA ............................................................................................ 87
Reportes de IETU .......................................................................................................................... 87
Declaracin de IVA y de IETU ........................................................................................................ 87
Reportes del Administrador de Documentos Digitales ................................................................. 88
Reportes Inflacionarios ................................................................................................................. 88
Mis Reportes ................................................................................................................................. 88
Hoja Electrnica ............................................................................................................................ 88
MODELO DE RAZONES FINANCIERAS ........................................................................................ 89
CEDULA DE ACTIVOS FIJOS ........................................................................................................ 90
MODULO FISCAL (NUEVO) ........................................................................................................ 90
ESTADOS FINANCIEROS A 12 PERIODOS ................................................................................... 91
ESTADOS FINACIEROS BASICOS ................................................................................................. 91
ASIGNACION DE AGRUPADORES DEL SAT AL CATALOGO DE CUENTAS .................................... 92
ASIGNACION DE DATOS DEL COMPROBANTE A CUENTAS AFECTABLES ................................... 92
CAPITULO 5 MARCO FISCAL ........................................................................................................... 94
Marco Fiscal .................................................................................................................................. 94
Reglas de la Resolucin Miscelnea Fiscal 2012 aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos
.................................................................................................................................................. 95
Necesidades y Caractersticas aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos D y P. .................. 97

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Caractersticas mnimas que requieren los equipos de cmputo para utilizar el servicio. ....... 98
Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados .................................. 98
Software base y complementos ................................................................................................ 99
Requisitos adicionales, para utilizar el sistema D y P. ............................................................... 99
Requerimientos de Informacin: Cmo debe presentar sus declaraciones?, con el nuevo
Servicio de Declaraciones y Pagos del SAT. ................................................................................. 100
Los Impuestos y Tipos de Impuestos .......................................................................................... 101
Los impuestos ......................................................................................................................... 101
Tipos de impuestos ................................................................................................................. 102
Impuestos Locales ................................................................................................................... 102
Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE .............................................................................................. 104
Qu es el impuesto sobre la renta (ISR)? .............................................................................. 104
Qu es el Impuesto al Valor Agregado I.V.A.? ....................................................................... 105
Nuevo procedimiento para el clculo del IVA acreditable ...................................................... 106
IVA Trasladado. (Artculo 5o. de la Ley del Impuesto al Valor Agregado) ............................... 107
Procedimiento para calcular el pago mensual del impuesto al valor agregado. .................... 110
Clculo de IVA acreditable por compra de bienes y servicios sin incluir inversiones ............. 111
Qu es el impuesto empresarial a tasa nica (IETU)? ........................................................... 113
Qu es el impuesto a los depsitos en efectivo (IDE)? ......................................................... 113
Impuestos Federales ............................................................................................................... 114
Principales Preguntas y Respuestas, para utilizar el sistema D y P. ............................................ 115
Generalidades: ........................................................................................................................ 115
Perodo de Transicin ............................................................................................................. 116
Declaraciones .......................................................................................................................... 117
Declaraciones Complementarias ............................................................................................ 118
CAPITULO 6 Uso del ADD (Administrador de Documentos Digitales ........................................... 118
Uso del ADD (Administrador de documentos digitales) ............................................................. 119
Qu es el ADD? .......................................................................................................................... 119
Crear el ADD ................................................................................................................................ 119
Ventana principal del ADD .......................................................................................................... 119
Partes del ADD ............................................................................................................................ 120
Cargar XML al ADD ...................................................................................................................... 122
Eliminar XML del ADD ................................................................................................................. 124

Ala

CAPITULO 7 Reformas Fiscales, Contabilidad Electrnica, c ......................................................... 125
Fundamentos legales .................................................................................................................. 125
Los 5 Archivos de contabilidad electrnica que pide el SAT ....................................................... 125
Capturar una pliza con datos de un XML .................................................................................. 127
Capturar Movimientos desde el XML .......................................................................................... 129
Generando los archivos para la entrega de la contabilidad electrnica ..................................... 132
Asociacin de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que ser
entregado al organismo fiscal. ................................................................................................ 132
Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables .. 133
Composicin del nombre de los archivos para la entrega al SAT ............................................... 135
Mtodo de pago para la entrega del reporte de auxiliar de folios ............................................. 136
Reportes para validar la contabilidad electrnica ....................................................................... 136
Plizas vs comprobantes ......................................................................................................... 137
Reporte de cargos y abonos de cuentas afectables vs comprobantes ................................... 137
Reporte cuenta de flujo vs mtodo de pago ........................................................................... 137
Reporte de comprobantes sin pliza ...................................................................................... 137
CONSIDERACIONES ANTES DE ENTREGAR LA CONTABILIDAD ELECTRONICA ............................. 137
Catlogo de cuentas ................................................................................................................ 137
Balanza de comprobacin ....................................................................................................... 137
Reportes .................................................................................................................................. 138
Internet ................................................................................................................................... 138
Para tomar en cuenta Importante: ............................................................................................. 138


Ala

Accediendo
al sistema al sistema
CAPITULO
1 Entrando

Para accesar al sistema, con el mouse se debe dar doble
clic al icono de:
CONTPAQi CONTABILIDAD.
Que se encuentra en su escritorio.
Otra opcin es seleccionar el icono con el mouse y
posteriormente oprimir la tecla Enter
Ventana de ingreso al sistema

Una vez que se ejecuta el
sistema de CONTPAQi
CONTABILIDAD,
nos
mostrara la ventana del
sistema con la versin que se
tiene instalada.

Despus el sistema nos muestra la ventana
para el ingreso al sistema.
El sistema solicitara los siguientes datos:
Cdigo de usuario y Clave de acceso, se
muestra la palabra SUPERVISOR, que es el
usuario predefinido, este usuario no tiene
contrasea, por lo tanto, si se le da un clic en el
botn Aceptar el sistema permitir el acceso.

NOTA: Se recomienda que en un futuro se le asigne una Clave de acceso al usuario SUPERVISOR,
ya que de lo contrario cualquier persona con acceso al equipo, podra ejecutar la aplicacin.

Ingreso al sistema
Posteriormente al ingresar al sistema de CONTPAQi CONTABILIDAD, se mostrar la ventana del

sistema.

Tambin se muestra la ventana de ltimas
noticias, con mensajes de twitter sobre los
sistemas.

Si se cierra la ventana, desde el men de ayuda
del sistema podemos volver a abrirla.

Creando una empresa
Para crear una empresa hay que seguir los siguientes pasos:
Dar clic en el icono de la casita o en el men de Empresas, y selecciona Empresas, o
presionar la combinacin de teclas Ctrl + E
Se abre una ventana que se llama Catlogos de Empresas y se le da un clic al icono de

Nueva Empresa
En la imagen de abajo muestra su pantalla y la ventana que abre de Nueva Empresa

que se describe a continuacin.

Esta es la ventana para agregar una nueva empresa al sistema de contabilidad. Y se describe a
continuacin:

1- Nombre de la empresa: En este campo va el nombre de la empresa
2 -RFC empresa: Hay que poner el RFC de la empresa y es un campo obligatorio, ya que si no
lo pone, no podr guardar la empresa creada.
3 -Catalogo Preinstalado: Aqu se puede seleccionar el catalogo que ya cuenta con las
agrupadoras del SAT.:
NOTA: Al seleccionar el Catlogo General del SAT, en esta opcin se cargan las 1067
cuentas que actualmente maneja el SAT en su catlogo, por lo que: ya no es
necesario asociarles el dgito agrupador, salvo cuando se den de alta n uevas cuentas
o subcuentas. Si utilizamos este catlogo la estructura ser 3-2-3 es decir XXX-XX-XXX

4-Estructura: Si seleccionamos la opcin ninguno podemos manipular la estructura del catlogo
con hasta 30 caracteres sin restriccin alguna. Separando con -guiones medios cada nivel.
5-Valores: El catlogo de cuentas puede trabajar con valores numricos o alfanumricos, esta
opcin solo puede seleccionarse al crear la empresa.
6-Niveles: En esta configuracin le indicamos al catlogo de cuentas la forma que queremos
agrupar las cuentas contables.

Cada segmento NO es un nivel

El usuario tiene que indicar en las cuentas creadas cual ser la
cuenta de nivel superior.
Ventajas: Con una estructura pequea se pueden trabajar
subniveles.
Desventajas Si las cuentas no son agrupadas correctamente, los
estados financieros pueden mostrarse en forma incorrecta (si
esto ocurre se tendr una notificacin)
Cada segmento SI es un nivel
El sistema automticamente al crear nuevas cuentas asignara el
nivel superior a la cuenta creada.
Ventajas: Sin tener tanta precaucin se tiene un catlogo de
cuentas mejor controlado
Desventajas: Se debe tener una estructura ms grande para
cada nivel o subnivel que se quiera manejar
A partir de la cuenta de mayor los segmentos s son niveles
Pueden existir subniveles en tanto no se marque una cuenta con
la categora MAYOR, a partir de ella cada nivel requerir una
mayor estructura

7-Inicio del Ejercicio: Aqu es donde se configura el ejercicio de la empresa y desde ah el sistema
en automtico genera los ejercicios subsecuentes. Se recomienda iniciar siempre con 1 de enero
para que los ejercicios sean de enero a diciembre.
8-Tipo de periodo: Si usted elige el tipo de perodo mensual, CONTPAQi CONTABILIDAD siempre
creara ejercicios de 12 meses. El sistema trae ms periodos para poder usar el que se adapte a sus
necesidades.

Si se selecciona el periodo especial nos muestra la siguiente ventana y nos sirve para nosotros
seleccionaremos cuantos periodos tendremos en el ejercicio (hasta 13) y las fechas inicial y final de
cada uno de los periodos.

NOTA: Esto solo se p uede

modificarles al crear la
empresa.

9-Periodo Vigente: Se refiere a cul de los periodos del ejercicio creado comenzaremos a trabajar.
10-Manejar periodos abiertos: Si habilitamos la opcin manejar periodos abiertos CONTPAQi
CONTABILIDAD nos permitir modificar un ao adelante y un ao atrs, siempre y cuando existan
los periodos en la base de datos.
11-Ubicacin de los archivos de la empresa:
Servidor de BDD: Es el servidor en que se encuentra instalado nuestro sistema
Base de datos: El nombre de la base de datos en donde se guardara la nueva empresa y
todos sus movimientos, el campo puede ser editado
Respaldos: Es la ruta se guardaran los respaldos creados desde CONTPAQi
CONTABILIDAD, si el sistema es en red los respaldos se guardaran en el servidor.
Archivos de Salida: Cuando pidamos algn reporte a Excel, PDF, Texto o HTML, esta es
la ruta predeterminada en donde se guardaran dichos reportes.

Para guardar la configuracin de la empresa se le da un clic al icono de guardar o presionamos la
tecla F8 y el sistema mostrara un mensaje de que se ha creado con xito.

Al darle aceptar vemos la ventana de Catlogo de Empresas ya con la empresa que acabamos de
crear.

Para cerrar esta ventana solo le damos un
clic en el icono de cerrar.
Cerrando la aplicacin
Para concluir, seleccionaremos el icono de Salir.
Esta es la manera correcta de finalizar la ejecucin del programa

Otra forma de salir del sistema es en el men de Empresa, seleccionamos salir.
Catlogo de Empresas
Para abrir el catlogo de Empresas hay que

darle un clic al icono de la Casita, tambin
en el men de Empresas y seleccionar
empresas o usar la combinacin de teclas
<CTRL + E>

Y nos muestra la siguiente ventana:

1.Abrir Empresa: Abre una empresa ya existente
2.Nueva Empresa: Nos muestra la ventana para dar de alta una empresa nueva en el sistema
3.Respaldar: Nos muestra una ventana para poder respaldar nuestra informacin
4.Restaurar: Nos muestra la ventana para subir un respaldo previamente hecho
5.Borrar: Borra una empresa ya existente en el sistema
6.Ayuda: Aqu nos muestra ya ayuda del sistema si se tiene instalada
7.Cerrar: Cierra la ventana del Catalogo de Empresas

NOTA: Para abrir una empresa con el botn de abrir, primero hay que seleccionarla con el

mouse dndole un clic, otra forma de abrir la empresa es dndole doble clic, o

seleccionndola con un clic y presionar la tecla Enter de su teclado.

CAPITULO 2 Redefiniendo la empresa

Redefinir una empresa creada

Para redefinir una empresa ya creada, primero hay que abrirla dndole un clic al icono de la casita,
darle doble clic, o seleccionarla y darle abrir empresa o presionar la tecla Enter.
Una vez abierta la empresa nos vamos al men de configuracin, y seleccionamos la opcin de
Redefinir Empresa

Se muestra la siguiente ventana:

Para redefinir una empresa
tenemos 6 pestaas para
hacerlo:
1-Generales
2- Fechas y periodos
3- Cuentas y su estructura
4.Plizas y su captura

5- IVA
6. CSD/FIEL

Para poder cambiarle el nombre a la empresa, es en esta ventana en donde dice Nombre de
la empresa, una vez realizado el cambio solo se le da un clic en aceptar para guardar el
cambio.

Pestaa 1 Generales
Como su nombre lo indica, en esta pestaa tendremos datos generales de la empresa creada, los
cuales pueden aparecer en determinados reportes.
Y se divide en 4 partes que son:
1-Datos generales de la empresa
Aqu va el R.F.C, nombre registro
de cmara, etc.
2. Datos del representante legal
Aqu capturamos los datos del
representante legal.
3-Domicilio
Aqu capturamos la direccin de la
empresa.
4-Ubicacin de los datos de los
archivos de la empresa
Aqu nos muestra la ruta por
default de donde se guardara la
informacin de esta empresa.

CONTPAQi Contabilidad, versin 8.0.0, incluye nuevas tablas, con base a la ltima RMF emitida
por el SAT, el 23 de julio de 2015, dichas tablas son:
Tabla general de Perodos SAT, que contiene el catlogo de
perodos publicados por el SAT.
Tabla general de Pases, con el catlogo oficial de pases del SAT.
Tabla general de Municipios, publicados por el SAT.
Tabla general de Estados, publicados por el SAT
Que encontrara el apartado 3 DE Domicilio
Pestaa 2 Fechas y periodos

En esta pestaa podremos ver la fecha de inicio de la historia, que tipo de periodo estamos
usando, desde cuando tiene informacin esta empresa, es decir; el inicio de la historia, entre otras
fechas.
10
Pestaa 3 Cuentas y su estructura

Esta pestaa se divide en 4 secciones, que se describen a continuacin.

Manejo de cuentas (1)
Nosotros habilitaremos o deshabilitaremos con un clic la opcin deseada:

Usar cuenta de cuadre: Con esta opcin el sistema mandara la diferencia de cualquier
pliza a la llamada cuenta de cuadre con lo cual ninguna pliza quedara descuadrada,
11

incluso cuadra la pliza si se presenta una falla en la energa elctrica, (si la cuenta de
cuadre tiene movimientos los estados financieros no mostraran sumas iguales).
Si esta opcin es deshabilitada todas las plizas tendrn que ser cuadradas obligatoriamente.

Usar cuenta de Flujo de efectivo: La cuenta de flujo de efectivo es uno de los
requerimientos para habilitar en el sistema la parte fiscal, ya que de acuerdo a la ley del
IETU e IVA estos impuestos son gravados en el momento en que la operacin es aplicada
efectivamente en bancos.
Permitir cambiar nmeros de cuenta: Existe la posibilidad en CONTPAQi CONTABILIDAD
de cambiar el nmero de cuenta aunque esta ya tenga una historia, al cambiar el nmero
a una cuenta afectara todo el histrico cantable de la misma sin necesidad de abrir pliza
por pliza.
Mostrar el rbol de cuentas: Al entrar al men catlogo de cuentas, lo va a mostrar si
tenemos activada esta opcin, de lo contrario estar oculto y solo podremos consultar y
dar de alta cuentas si conocemos el nmero de esta.
Bsqueda por pginas: En plizas o filtros de reportes para buscar la cuenta deseada
podemos presionar la tecla F3, bsqueda por pginas optimiza la bsqueda de la cuenta
deseada
Asumir siguiente cuenta: Sirve para a bsqueda de cuentas.
Obligar asignar agrupador SAT al dar de alta cuentas: si se desea que la asignacin del
agrupador del SAT sea obligatoria o no, al registrar cuentas contables. Por omisin, dicha
opcin se encuentra habilitada.
Estructura de las cuentas (2)
Aqu nos muestra la estructura del catlogo de

cuentas y si estamos manejando valores
numricos o alfanumricos, adems de cmo
estamos usando los niveles del catlogo de
cuentas. Tambin podemos cambiar la
estructura del catlogo de cuentas.

La estructura del catlogo de cuentas puede
ser cambiada, el requisito es que debe
aumentarse, esto se logra presionando el
botn cambiar estructura, nos muestra el
men de cambio de estructura en el cual
conformaremos la nueva estructura y
posteriormente damos clic en el botn
procesar.
12
Segmento de negocios (3)

Segmentos de negocio es una herramienta muy til de CONTPAQi CONTABILIDAD, la cual nos
permite manejar areas, proyectos, departamentos, sucursales etc.
De una forma muy fcil y eficiente (Anlisis detallado en curso intermedio)
En esta parte configuramos si vamos a utilizar segmentos de negocios y cmo van a ser
asignados.

Cuenta de flujo de efectivo (4) (Cambiar)

Como lo mencionamos
anteriormente, la cuenta de flujo
de efectivo nos sirve para la parte
fiscal en el sistema, esta cuenta
puede ser cambiada en cualquier
momento y deber ser una cuenta
agrupadora, para incluir todas las
cuentas dependientes como
cuentas de flujo de efectivo.
Cambiar cuenta de flujo de
efectivo
Presionar el botn cambiar la
cuenta Asignar la nueva cuenta de
flujo de efectivo, misma que
previamente debe crearse en
nuestro catlogo de cuentas.
Procesar

13
Pestaa 4 Plizas y su captura
En esta parte encontraremos configuraciones para la captura de plizas y movimientos
Periodos abiertos
Le indicaremos al sistema, que periodos aparte del vigente, queremos que nos permita modificar.
Habilitaremos o deshabilitaremos, la opcin deseada con un clic en la casilla.
Manejo de plizas y movimientos
Calcular nmero de pliza automticamente: el sistema de forma autnoma asignar el

consecutivo a las nuevas plizas, de manera contraria, el usuario captura el nmero de
pliza.
Calcular cifra de control: adems de sumar que los cargos y abonos sean iguales en cada
pliza, sumara tambin el nmero de cuenta de cada pliza, a esta sumatoria se le conoce
como cifra de control.
Usar plizas estadsticas: el sistema permite crear plizas con movimientos estadsticos,
es decir estos nunca van a formar parte de los estados financieros, tambin pueden servir
para agrupar cuentas.
Usar plizas de orden: Le indicaremos al sistema si usamos o no cuentas de orden.
Habilitar diarios en plizas: Los libros diarios son una clasificacin que podemos hacer
para agrupar plizas, por default todas las plizas son guardadas en un libro diario, sin
embargo existe la posibilidad de crear mltiples libros diarios, y con ello ampliar nuestra
variedad de reportes, ejemplo plizas de ingresos del libro diario sucursal uno.
14

Habilitar diarios en movimientos: al igual que el punto anterior podemos asignar un diario
pero a nivel de movimiento, con esto cada movimiento de la pliza pudiera estar en un
libro diario diferente.
Obligar el diario en movimientos de flujo de efectivo: Puede crearse un libro diario ligado
a la cuenta de flujo de efectivo, de ser este el caso el campo no podr quedarse sin libro
diario
Habilitar conceptos en movimientos: independientemente del concepto general de la
pliza, cada movimiento puede tener un concepto independiente
Habilitar referencia en movimientos: cada movimiento de la pliza puede tener una
referencia independiente
Habilitar moneda extranjera: CONTPAQi CONTABILIDAD tiene la capacidad de manejar
en una sola cuenta contable el saldo en moneda nacional y en moneda extranjera sin
necesidad de usar cuentas complementarias (curso intermedio explicacin a detalle)
Imprimir plizas con formato para contadores: las plizas pueden ser impresas en un
formato ms amigable a la lectura si habilitamos esta opcin.
Al imprimir pliza, incluir informacin relacionada: Nos muestra la informacin de IVA y
del XML.
Guardar archivos asociados en el servidor: en cada pliza podemos adjuntar archivos
tales como PDF o XML de las compras, si habilitamos esta opcin los archivos sern
guardados en el servidor, de lo contrario se guardaran localmente en la mquina del
usuario del sistema
Captura rpida
Por omisin plizas sin afectar: una pliza sin afectar es aquella que se encuentra capturada, pero
aun no forma parte de los estados financieros, si esta opcin es habilitada, todas las plizas
generadas estarn sin afectar, esperando que el usuario las valide y afecte, esta opcin puede
usarse como filtro para autorizacin de la captura de plizas.
Habilitar mensajes de advertencia: el sistema nos notificara automticamente si una pliza esta
descuadrada, si estamos intentando capturar una pliza que corresponde a otro periodo que no es
el vigente, o si intentamos modificar el tipo, numero o fecha a una pliza existente.
Usa bsqueda incremental para cuentas: cuando se comienza a escribir el nmero de la cuanta
contable, el sistema nicamente nos va mostrando las cuentas que corresponden a los caracteres
capturados.
Mostrar ventana de asociacin a CFDI al capturar la pliza: aqu habilitamos o deshabilitamos que
nos salga la ventana del ADD en cada pliza.
Mostrar ventana de pago al capturar la pliza de egresos: Al tener habilitada esta opcin nos
muestra la ventana de egresos para la captura de la informacin del pago.
15

Mostrar la ventana de Asociar comprobantes a movimientos en automtico: Al tenerla habilitada
en la pliza al capturar los movimientos se abrir la ventana del ADD (Administrador de
documentos digitales) para poder asociar el XML a travs de los movimientos de la pliza.
Presupuestos
Con la opcin marcada cuando se usen los presupuestos acumulada a las cuentas superiores.

Pestaa 5 IVA

Al habilitar los parmetros de esta pantalla, generaremos la configuracin para el manejo y
control del IVA, IETU y DIOT.
Se encuentra dividido en:
Causacin de IVA Definicin de Base Gravable.
Devolucin y control de IVA
Explicacin detallada en pginas subsecuentes.

16
Pestaa 6 CSD/FIEL
Se agreg la opcin de configurar los datos del certificado del sello digital para el timbrado de
retenciones y certificado del sello digital o la FIEL, para la entrega de la contabilidad electrnica,
desde la pestaa CSD/FIEL. Esto es para cumplir con las disposiciones fiscales vigentes (RMF del
23-07-2015).

Usuarios
Para dar de alta a los usuarios y sus respetivos permisos nos vamos al men de Empresas y
seleccionamos: Usuarios-Catalogo
17

Y nos muestra la siguiente ventana:
La ventana de usuarios consta de 5 pestaas en donde viene todo el manejo del sistema
1-Documentos
Aqu se muestra las opciones
de pliza, pre pliza, con 5
columnas.
2. Reportes
Aqu vienen listados todos los
reportes que usa el sistema
3. Catlogos
Aqu viene la opcin de los
catlogos , cuentas, grupos
estadsticos, etc.
4. Configuracin
Nos muestran las opciones
para poder usar los catlogos,
conceptos, diarios especiales,
etc.
5. Procesos y utileras
Vienen listados losa activos
fijos, opciones de cierre,
conceptos de IETU y las
utileras del sistema.

Para dar de alta a un nuevo usuario solo se deben de seguir los siguientes pasos:
1. Abrir la ventana de usuarios
2. En cdigo va el nombre que va a aparecer cuando se abre el sistema, por default el sistema
muestra el nombre del nico usuario que trae el sistema, que es el SUPERVISOR.
18
3. Poner el nombre del usuario

4. Asignar la contrasea
5. En empresas si presionamos la flecha hacia abajo nos muestra, 2 opciones:
Todas las empresas:
As lo dejamos si el usuario que estamos
dando de alta va a tener acceso a todas
las empresas

Algunas empresas:
Nos abre una ventana para poder
seleccionar solo a que empresas va a
tener acceso el usuario.
Empresas disponibles:
Nos va a mostrar todas las empresas
dadas de alta en el sistema

Empresas permitidas:
Son las empresas a las que va a tener
acceso el usuario, solo basta seleccionar la
empresa en el panel de disponibles y
presionar el botn agregar para pasarlo al
panel de permitidas, una vez terminado le
damos un clic en aceptar.

6. Ahora en cada pestaa, hay que marcar o desmarcar en cada campo segn si el usuario va a
tener permiso para hacerlo.
19
NOTA: Si tiene la palomita, es que el usuario va a tener permiso para hacer esa accin, si no la
tiene no podr hacerlo.

7. Una vez que se termin de poner o quitar las palomitas, se le da en la parte de arriba un clic en
guardar.
20
Usuarios Conectados
Para saber que usuarios estn tambin usando el sistema hacemos lo siguiente:
1. Dar clic en el men de empresas, sub-men usuarios, usuarios conectados.
2. Al generarse la pantalla se pueden observar todos los usuarios que estn conectados al
sistema.
Utileras
Para entrar a las utileras del sistema, es en el men de empresas, utileras.
21
Verificar cuentas
Con esta utilera, usted puede revisar todas las cuentas del catlogo y le indica el tipo de errores,
para su posterior correccin

En esta ventana seleccionamos los parmetros
para poder sacar el reporte.
Una vez que ya revisamos los parmetros,
presionamos el botn de ejecutar reporte o
presionar la tecla F10 de su teclado.
Y en seguida nos muestra el reporte.

Verificar IVA
Con esta utilera, usted puede revisar todas cuentas del catlogo que afectan el flujo de efectivo
de la empresa y le indica el tipo de errores, para su posterior correccin.
22

Podemos seleccionar de que periodo a
que periodo queremos el reporte y
tambin se puede filtrar por todas las
cuentas de flujo o solo de alguna.

Verificacin de plizas
Con esta utilera, usted puede revisar todas las plizas elaboradas y le indica el tipo de errores,
dndole opciones de reportar errores o corregir errores, que se hubieren generado.

Para verificar las plizas hay 2
opciones de corregir y revisar,
seleccione corregir y en fechas
de que fecha a que fecha, en la
parte de abajo en archivo, nos
manda la bitcora de lo que se
realiz en el proceso para eso
se le da un clic en procesar, una
vez que termine, podremos ver
la bitcora.

23
Reconstruccin de saldos
Con esta utilera, usted encuentra diferencias entre los saldos y movimientos de las cuentas, a
partir del ejercicio y perodo indicado, dndole opciones de reportar errores o corregir los errores,
que se hubieren generado.

En esta ventana ya tenemos la
opcin seleccionada de
Corregir los problemas,
podemos seleccionar desde
que ejercicio, que periodo y
que tipo de cuentas revise el
sistema.
En la parte de abajo nos
muestra la ruta en donde el
sistema generara la bitcora
del procedimiento realizado.
Si hubiera errores aparecen
listados en la bitcora.

24
Borrar plizas y saldos parcialmente
El proceso generado con esta utilera es irreversible, usted puede borrar las plizas, movimientos
de causacin y devolucin de IVA, segmentos de negocio, a partir del ejercicio y perodo indicado,
conserva catlogos y configuraciones generales del sistema.

En la ventana podremos
seleccionar desde que ejercicio
y desde que periodo se pueden
borrar las plizas.

25
Mantenimiento a la base de datos
Esta utilera reduce la base de datos, elimina la historia de las afectaciones y disminuye el tamao
fsico de los archivos de la base de datos y los futuros respaldos.

Antes de hacer el proceso
tambin har un respaldo
de la informacin y al final
nos mostrara una ventana
de informacin como la de
abajo.
Saldo cero a la base de datos

El proceso generado con esta utilera es irreversible, afecta los sistemas de contabilidad, bancos e
interfaz con el sistema comercial de Adminpaq, Factura Electrnica o Punto de venta, borra las
plizas, movimientos de causacin y devolucin de IVA, segmentos de negocio, conserva catlogos
y configuraciones generales del sistema.
26

Este proceso solo nos va a conservar los
catlogos, ya sea de cuentas, proveedores,
conceptos, etc.
Para correr la utilera solo nos hace falta que
se le d un clic en procesar.
Reconstruir asociacin en el ADD

Mediante esta utilera es posible reconstruir la informacin de la asociacin de plizas,
documentos bancarios, documentos de gastos y XML emitidos con los comprobantes del ADD. El
proceso realizar la reconstruccin de asociaciones en dos sentidos:
1. Partiendo de las asociaciones que almacena CONTPAQi Contabilidad, relacionar las plizas
con los comprobantes existentes en el ADD.
2. A partir de los comprobantes registrados en el ADD, se valida comprobante por comprobante si
la referencia del documento que tiene relacionado existe en la empresa contable.

Slo se eliminarn asociaciones no
existentes en el ADD, los
documentos no se eliminan.
Cuando se elimina la contabilidad
desde algn sistema comercial
CONTPAQi, se debe ejecutar esta
utilera habilitando la opcin:
Eliminar asociaciones no existentes
en el ADD.
27
Cambio de idioma
Podemos cambiar el sistema de contabilidad a idioma ingles para realizarlo lo que se debe de
hacer es ir al men de Empresa, idioma y en la venta que sale solo seleccionamos, ingls y en
automtico el sistema nos mostrara los mens y todo el sistema en idioma ingls. Para revertirlo a
espaol volvemos a hacer el proceso pero ahora seleccionamos espaol.
En espaol:
En ingles:
Conceptos
Al capturar una pliza esta debe llevar un concepto para ser identificada en forma gil, en el men
configuracin conceptos esta lista puede ser guardada y posteriormente podemos usar este
listado al crear una nueva pliza. Para dar de alta los conceptos hay que ir al men de
configuracin, y seleccionar conceptos.

Una vez seleccionado el catlogo de
conceptos nos aparare la siguiente
ventana en la cual, para dar de alta
un nuevo concepto solo le damos
clic en nuevo ponemos el cdigo,
que es numrico el nombre del
concepto y le damos un clic en el
botn de guardar.
28
Ejecutando el catlogo de conceptos desde la ventana de plizas.

En la captura de plizas seleccionamos F3 en el campo concepto y nos desplegara el listado de
conceptos almacenados en el catlogo.

Y para seleccionar uno solo le damos doble clic para que en el concepto de la pliza. Tambin
despus de asignar el concepto podemos seguir escribiendo en la descripcin del concepto de la
pliza para que queda ms detallado.

Tipos de plizas
CONTPAQi CONTABILIDAD trae configurados por default los siguientes tipos de plizas: 1-
Ingresos, 2-Egresos, 3-Diario, 4-Orden y 5-Estadistica.
Para ver los tipos de pliza vamos al men de configuracin, tipos de pliza.

En la siguiente ventana es donde vamos a ver los tipos de pliza que maneja el sistema y tambin
vamos a poder dar de alta los que se necesiten.

29

En esta ventana podemos dar de alta un
nuevo tipo de pliza o simplemente ver los ya
existentes, presionando el F3 que esta aun
lado del cdigo.
El consecutivo de plizas en CONTPAQi

CONTABILIDAD puede usarse en dos formas
por ejercicio o por periodo, segn nos
convenga y esta configuracin debe hacerse
por cada tipo de pliza.
Si elegimos por ejercicio, ser un consecutivo
para todo el ao de la empresa, si elegimos
por periodo, cada mes inicia el consecutivo del
tipo de pliza.

Creacin de tipo de pliza

Dentro del mismo catlogo de plizas seleccionamos la opcin nueva, asignamos un cdigo al
nuevo tipo de pliza y un nombre, posteriormente indicamos como utilizaremos el consecutivo
para este tipo de pliza, a partir de este momento el tipo de pliza transferencias bancarias est
disponible en la captura de plizas, con un consecutivo por periodo.

Aqu como vera estamos dando de alta un
nuevo tipo de pliza, con el numero 6 y con el
nombre de TRANSFERENCIA BANCARIA
En la ventana de plizas del sistema al darle un

clic para ver los tipos de plizas ya se muestra
la que se dio de alta.
30
Men de Catlogos
De enlistan los catlogos que contiene el sistema y son los siguientes:

En el men de catlogo, vamos a encontrar:

Catlogo de cuentas
Cuentas bancarias
Bancos
Asignar rubros NIF
Grupo de cuentas
Grupos estadsticos
Presupuestos
Catlogo de cuentas
El catlogo de cuentas se encuentra dividido en dos secciones, rbol de cuentas e informacin de
cuentas.
31

rbol de cuentas
Informacin
d e
l as
c uentas,

contable y fiscal.
Creacin (Dar de alta cuentas contables)

Para dar de alta una cuenta nueva seguimos los siguientes pasos.
32
Nuevo: Para poder dar de alta una nueva cuenta

Cuenta: Aqu va el nmero de la cuenta a dar de alta
Nombre: El nombre de la cuenta
Subcuenta: En esta seccin tenemos que seleccionar la cuenta en la que deseamos acumular la
nueva cuenta
Tipo de cuenta: Al seleccionar la cuenta de acumulacin, por default nos indicara el mismo tipo
de cuenta y naturaleza.
Cuenta de Mayor: No. No es cuenta de mayor y no aparece impresa en los estados financieros
Si. Si es de mayor y aparecer impresa en los estados financieros.
De ttulo. Aparecer en los estados financieros como un ttulo, y tendr un gran total de la
cuenta, por ejemplo: ACTIVO.
De subtitulo. Aparecer en los estados financieros como un subttulo, y tendr un gran total de
la cuenta, ejemplo. CIRCULANTE
Guardar: Darle un clic al icono de guardar para poder guardar la cuenta creada

Cuentas bancarias

Ahora es posible ingresar a todas las
opciones correspondientes a las
Cuentas bancarias desde CONTPAQi
Contabilidad, ya que anteriormente
slo podas acceder a ellas desde
CONTPAQi Bancos.
33
Bancos

Es l lista de los bancos que ya
trae el sistema de
contabilidad con la clave
fiscal para asignar a los
pagos.
Asignar rubros a las NIF (Normas de Informacin Financiera)

Para asignar los rubros de Informacin Financiera a las cuentas contables podrs realizar
cualquiera de las siguientes acciones:
Para habilitar este catlogo ve al men
Configuracin, submen Rubros NIF y
selecciona la opcin Catlogo.
Haz clic en el botn <F3> para desplegar el
listado de rubros existentes, de qu tipo son y
en qu nivel se considera cada uno.
Debido a que son datos pre-cargados no es
posible registrar nuevos o eliminar los ya
existentes.

El campo Tipo indica el reporte en el que
aparecer el rubro actual. Este dato no forma
parte de la tabla RubrosNIF.

El campo Nivel indica a qu cuentas se
asignar el rubro. Existen tres clasificaciones:
cuentas de activo, pasivo y capital
34
Desde el catlogo de cuentas

Seleccionamos la cuenta de mayor y con un
clic con el botn derecho nos aparece el
men contextual y seleccionamos Asignar
Rubros NIF

Observa que solo puedes modificar el tipo de
nivel y el rubro.
Adicionalmente podrs especificar los dgitos
fiscales siempre y cuando estos hayan sido
capturados desde la hoja electrnica.
Si lo deseas, podrs capturar un dgito
agrupador desde esta ventana.

Guarda los cambios y cierra la ventana. No olvides hacer clic en el botn Guardar del catlogo de cuentas.
Desde la ventana Asignar rubros

Ve al men Catlogo y selecciona la opcin Asignar rubros NIF.
Se despliegan las cuentas organizadas en tres pestaas: Cuentas de balance, Cuentas de
resultados, Diarios de flujo de efectivo.
Realizar la asignacin desde esta ventana te permite visualizar todas las cuentas en un listado, de
esta forma, puedes localizar ms fcilmente aquellas cuentas de mayor a las que podrs asignarles
un rubro.
35

Selecciona la cuenta de mayor a la que
deseas asignar el rubro y haz doble clic
sobre el rengln.
Si lo prefieres puedes presionar la tecla
<Enter>.
Enseguida se habilita la ventana Asignar
rubros para Nomas de Informacin
Financiera, para que selecciones el nivel y
rubro deseado.
Guarda los cambios y cierra la ventana.
Notars que en la ventana Rubros de informacin financiera, donde se listan todas las cuentas, se
mostrar en la columna Nivel NIF y Rubro NIF la informacin que seleccionaste previamente.
Agrupador del SAT (Catlogo de cuentas, pestaa Fiscales)

En el catlogo de cuentas se agrega la pestaa Fiscales con el cdigo agrupador de cuentas del
SAT, el rubro NIF y los dgitos fiscales.

El rubro NIF solo se habilita

si es la cuenta es de mayor y
este se asigna
automticamente al asignar
el Agrupador del SAT.
36

Seleccionando la cuenta, en la pestaa de Fiscales solo basta con darle un clic en F3 para
seleccionar el agrupador del SAT, que le corresponda.
Consideraciones:
Todas las cuentas de mayor y afectables que integran tu catlogo, deben tener asignado
un Agrupador SAT, incluyendo las cuentas activas e inactivas as como las cuentas de
orden.

Nota: Se excluyen las cuentas de Ttulo, Subttulo, Estadsticas y Cuentas de Control, ya q ue

estas n o se integran en el XML.

La cuenta hija debe tener el mismo agrupador que la cuenta padre.
El agrupador del SAT debe de corresponder con el tipo o nivel de la cuenta para evitar
inconsistencias en la informacin.
En este listado podrs consultar la informacin que capturaste en el Catlogo de cuentas.

Para ejecutarlo, ve al men Catlogo y selecciona la opcin Listado de cuentas.
Grupo de Cuentas
La opcin de Grupo de cuentas nos sirve para crear copias exactas de segmentos del catlogo de
cuentas.
Ejemplo: La compaa X abre una nueva sucursal y necesitamos crear las cuentas contables de
gastos para esta nueva sucursal. Para no dar de alta cuenta por cuenta creamos la cuenta
acumuladora de la sucursal y posteriormente ingresamos a grupos de cuentas y seleccionamos la
cuenta a partir de la cual queremos hacer la copia del catlogo.

37
1.- En el catlogo de cuentas crear

la cuenta acumulativa para la
sucursal 2.
Observemos que en el rbol de
cuentas no tiene signo de + ya que
an no tiene cuentas colgadas.
2.- Ingresar a catalogo grupos de
cuentas. Para eso vamos al men
de Catalogo y seleccionamos
Grupos de cuentas.
Y nos muestra la siguiente ventana

1. Cuenta origen.
Se refiera a la cuenta desde la cual
copiaremos las cuentas a la nueva
sucursal

2. Cuenta destino.
En este caso sucursal 2, que an no
tiene subcuentas
Ya con ambas cuentas seleccionadas
debemos presionar el botn copiar
nos sale la ventana de confirmacin
en la cual le damos que si para
continuar.

38

Como resultado
obtendremos una copia
exacta de las subcuentas en
la cuenta correspondiente a
la sucursal 2, (solo se copian
las cuentas los saldos no)

Grupos Estadsticos
La opcin de grupos estadsticos le sirve para agrupar cuentas.
Ejemplo:
En el caso anterior se crearon subcuentas idnticas para dos sucursales diferentes, si en algn
momento requerimos saber cul es el importe en la subcuenta sueldos de ambas sucursales, la
nica opcin es solicitar el auxiliar de ambas cuentas, o crear una cuenta estadstica y agrupar en
ella las cuentas de sueldos de ambas sucursales.

Primero debemos crear la
cuenta estadstica en el
catlogo de cuentas contables.
Para este tipo de cuentas la
naturaleza debe ser ya sea
estadstica deudora o
acreedora de acuerdo a

nuestras necesidades.

39

Posteriormente creamos la
subcuenta estadstica en el catlogo
de cuentas contables. En este
ejemplo creamos la subcuenta
estadstica denominada Sueldos
estadstica

Ya con la cuenta creada ingresamos al men
catalogo grupos estadsticos

Cuando le demos un clic a Grupos estadsticos
nos abre la siguiente ventana en la
seleccionamos la cuenta estadstica en la cual
acumularemos cuentas de detalle.

Dentro del panel grupos estadsticos
seleccionamos la cuenta estadstica en
la cual acumularemos cuentas de
detalle.

Automticamente al dar tabulador, el

sistema nos preguntara cual es la
cuenta de detalle que deseamos
asignar, en este caso Sueldos y
Salarios.

Despus le damos un clic en el botn
de procesar y as es como nos queda
40

El resultado es una cuenta de detalle agregada a la estadstica
Para agregar una nueva cuenta presionaremos la tecla Insert y agregamos la cuenta de sueldos
de la sucursal 2 y presionamos procesar.
Este ejercicio puede realizarse cuantas veces sea necesario.

Cuando ya se est capturando la pliza con esas cuentas, tambin se podr hacer uso de reportes
de cuenta estadstica.

Aqu se muestra
una pliza con las
cuentas
estadsticas.

41
Consulta de Reporte Auxiliar cuenta estadstica

Para revisar ese reporte
nos vamos al men de
Reportes, seleccionamos
reportes auxiliares y
movimientos auxiliares
del catlogo.

Filtros solicitados
Rango de fechas del cual necesitamos el
reporte
Tipo de saldos deseados
Tipo de cuentas. Elegimos la opcin algunas
Elegimos la opcin movimientos y saldo no
cero.
Cuenta inicial y final seleccionamos la cuenta
900-0000 que es nuestra cuenta estadstica
Ejecutar reporte <F10>

Reporte auxiliar cuenta estadstica

Nos podemos dar cuenta que el resultado es un reporte con las cuentas, sin necesidad de pedirlo
en forma individual
42
Plizas
El men de plizas se divide en: 1 Plizas, 2 Listados, 3 Movimientos masivos, 4 Exportacin (Bajar)
Importacin (Cargar) y por ultimo Pre plizas.
La ventana de plizas se divide en 3 secciones:
Encabezado
En el encabezado de la pliza encontramos datos de captura para:
Fecha: con esta fecha sern afectados los saldos de la cuenta y estados financieros.
Tipo de pliza: Identificado del tipo de pliza (Ingresos, Egresos, Diario, Orden, Estadstica o
algn tipo de pliza especial creada en el men tipos de pliza).
Nmero de pliza: Consecutivo del tipo de pliza, de acuerdo a la configuracin puede ser por
ejercicio o por periodo).
Concepto de pliza: Descripcin principal de la pliza, esta descripcin aparecer en los
auxiliares.
Dentro del encabezado de plizas encontramos tambin un navegador de plizas el cual nos
permite desplazarnos por las plizas sin necesidad de salirnos de esta ventana.
En la parte inferior encontramos dos opciones mas
Pliza de ajuste: con este estatus se marcara la pliza de cancelacin de cuentas de resultados
al cierre del ejercicio.
Sin afectar: Plizas que ya estn en el sistema, pero no forman parte de los estados financieros,
se pueden considerar pendientes de revisar o autorizar

43
Movimientos
En esta parte de la pliza veremos el resumen de los movimientos capturados en la pliza, sin
embargo al insertar movimientos a la pliza se abrir la pantalla movimientos de pliza
Sumas
Aqu nos muestra las sumas de los movimientos de cargos y abonos.
Documento Bancario
Ya es posible crear, modificar y consultar documentos bancarios desde CONTPAQi Contabilidad.
Existen dos maneras de realizarlo:
Desde la pliza
Desde el mdulo Comprobantes
Ahora es posible generar documentos de pago tipo Cheque o Egreso en cualquier tipo de pliza,
sin embargo slo en las plizas de egreso se desplegar automticamente la ventana Documento
bancario de la pliza.

Importante dar de
alta las cuentas
bancarias que usara
desde el men de
Catalogo Cuentas
bancarias

Desde la pliza
En la ventana Plizas se agreg el botn Pago

a travs del cual se podrn capturar y asociar
los documentos bancarios de tipo: cheque, egreso o transferencia.
Al seleccionar esta opcin se desplegar la ventana en la que se podr capturar la informacin del
documento bancario, como lo muestra la siguiente imagen:
44

Tambin saldr esta ventana en automtico despus de capturar el concepto de la pliza de tipo
Egresos

Desde el mdulo Comprobantes
Desde la barra de iconos es el 4to icono

, y al darle un clic nos muestra la ventana de
comprobantes y vamos a ver el icono de Pago que har que salga la ventana del documento
bancario.
Mtodo de pago asociado al egreso para emisin de plizas

En la ventana Documento bancario de la pliza se agreg el campo Mtodo de pago, mismo que
se ubica bajo el campo Referencia y permite seleccionar un mtodo de pago asociado al egreso.
Este es un dato requerido por el SAT para la emisin de plizas del periodo. Los mtodos que
puedes seleccionar corresponden al catlogo de mtodos de pago del SAT

Si el documento es Egreso, por omisin en el sistema se asigna el mtodo de pago Transferencia
y en el archivo XML este mtodo de pago se va al nodo Transferencia.
45

Cuando el tipo de documento es Cheque, el mtodo de pago asignado es Cheque, en el archivo
XML este mtodo de pago se va al nodo Cheque y se deshabilitan los campos: Banco destino,
Cuenta destino y Mtodo de pago puesto que no son necesarios.

Cuando utilizamos otros mtodos de pago que
no sean Cheque o Transferencia estos se
mostrarn en el XML en el nodo de pliza
como otros mtodos de pago para
identificar el mtodo de la transaccin.
46
Ventana del ADD

Ahora despus de capturar el concepto de la pliza y dar enter se nos mostrar la ventana del ADD
(Administrador de Documentos Digitales) va a hacer el componente que nos ayuda y llevara el
control de todos nuestros XML para poderlos agregar a nuestras plizas.

Se ver el uso del ADD en un apartado ms adelante en el cual se detallara su uso para el sistema
de contabilidad Electrnica.

Ventana de movimientos de pliza

Movimiento (1): Aparecer el
nmero de movimiento que
estemos capturando a la pliza
Cuenta: teclearemos el nmero de
cuenta que se afectara
Cargo
Abono: Dependiendo de nuestro
movimiento teclearemos el
importe segn corresponda.
Referencia: Referencia especfica
del movimiento
Concepto: Descripcin especifica
del movimiento

47

Al tener listos los datos,

presionaremos el botn
guardar, con lo que nos
limpiara la pantalla y estar
lista para la captura del
siguiente movimiento.
Esta operacin se repite tantas veces como sea necesario.

En la parte inferior de esta ventana tenemos el indicativo sumas iguales y diferencia, este se
mover de acuerdo a los datos capturados, para salir de esta ventana presionamos el icono de
cerrar.
48

La pliza capturada se ve de esta forma, mostrando al pie sumas iguales, para pasar a uno nueva
pliza, presionamos guardar y enseguida nuevo

Comprobantes extranjeros
En la ventana de plizas en la barra de iconos tenemos el icono de ADD

Al darle un clic en la flecha
hacia abajo nos muestra un
men, en el cual vemos el de
comprobante extranjero

Y nos muestra la siguiente ventana, para capturar los datos del comprobante extranjero.

Desde esta opcin podrs capturar: el nmero o clave del comprobante en el campo Nmero de
factura:, el identificador del contribuyente extranjero en el campo Id del tax:, el proveedor
49

asociado al comprobante, fecha, moneda, importe total, tipo de cambio y mtodo de pago del
comprobante.
En la ventana Comprobantes extranjeros, ya es posible consultar el nombre del proveedor al

presionar el botn <F3> en el campo Nmero de factura.

Adems al capturar Comprobantes extranjeros, se agreg la opcin de asignar el Nmero Id Fiscal
en el campo Id del tax al seleccionar el Proveedor, esto ocurrir siempre y cuando no se haya
capturado informacin en dicho campo (Id del tax).
Despus solo se le da un clic en el botn de guardar
En los reportes Auxiliares Diarios y plizas, Pliza con formato para contadores y Plizas con CFDI
que se generan desde el men Reportes, submens Auxiliares y Reportes del administrador de
documentos digitales, se mostrar la informacin de los comprobantes. Para que se muestre la
informacin de los comprobantes extranjeros en dichos reportes, slo habilita la casilla Imprimir
CFDI asociado en la ventana de filtros del reporte.
50
Listado de plizas
Para sacar el listado de plizas nos vamos al men de Plizas y seleccionamos listado de plizas y
nos muestra la siguiente ventana.
En este listado, podemos explorar las plizas que tenemos en el sistema, de acuerdo a los filtros
seleccionados.
Periodo: Nos muestra los
movimientos del mes o periodo
seleccionado.
Ejercicio: Nos mostrara los ejercicios
almacenados en el sistema.
Buscar: Este espacio nos servir para
buscar expresiones, tipos de pliza e
importes de los registros mostrados
en el listado.
En los encabezados de cada columna
(Fecha, Tipo, Nmero, Concepto,
Cargos, Abonos) tenemos un filtro
llamado todos.
Independientemente de las
bsquedas podemos utilizar estos
filtros como lo hacemos en Excel.
51

Para explorar un periodo diferente al vigente basta con seleccionar el periodo y ejercicio a
consultar.

NOTA: Para abrir una pliza desde este listado basta con dar doble clic sobre ella
Listado de movimientos de plizas

Para ir a esta opcin del sistema nos vamos al men de Plizas y seleccionamos Listado de
movimientos de plizas

En este listado, podemos explorar los movimientos de plizas que tenemos en el sistema, de
acuerdo a los filtros seleccionados.
Periodo: Nos muestra los movimientos del
mes o periodo seleccionado.
Ejercicio: Nos mostrara los ejercicios
almacenados en el sistema.
Buscar: Este espacio nos servir para
buscar expresiones, tipos de pliza e
importes de los registros mostrados en el
listado.
En los encabezados de cada columna
(Fecha, Tipo, Nmero, Concepto, Cargos,
Abonos) tenemos un filtro llamado todos.
Independientemente de las bsquedas
podemos utilizar estos filtros como lo
hacemos en Excel.

NOTA: Para abrir un movimiento de pliza desde este listado basta con dar
doble clic sobre l, lo que nos abrir la pliza
Pre plizas

52

Una pre-pliza es una pliza modelo que se usa con frecuencia, entonces para no volverla a
capturar solo hacemos la pre-pliza para que la podamos usar cuando la necesitemos. Los pasos
para crear una pre-pliza de una pliza ya hecha son los siguientes:

Paso 1: En una pliza seleccionada,
de clic en guardar como pre
pliza.

Paso 2: En la ventana que sale le podemos
cambiar el nombre para poder identificar a la
pre-pliza ms fcilmente y tambin le
podemos agregar una letra como acceso
directo para ejecutarla con esa combinacin
de teclas. Y le damos en procesar para generar
la pre-pliza.

PASO 3: Nos aparece el mensaje de
confirmacin de que sea creado con xito
la pre-pliza, Qu si deseamos
consultarla?, le damos un clic en el botn
de SI.

Se genera la pre pliza y se procede a su configuracin.

53

Cdigo: Es el numero consecutivo de la pre-pliza
Nombre: Aparece el nombre que le dimos al momento de crear la pre-pliza
Acceso directo: Nos aparece la combinacin de teclas de <CTRL + >
la letra que hayamos capturado.

Fecha: Aqu podemos escoger que fecha tendr la pre-pliza cuando se ejecute.
Tipo: Aqu podemos cambiarle el tipo de pliza, ya se ingres, egreso, diario etc.
Numero: Es el nmero que tendr la pliza ya generada, se recomienda.
Concepto: Aqu viene el concepto de la pliza que se puede modificar sin problema.

Zona de movimientos: Aqu se listan igual que en las plizas los movimientos que la
componen y al dar doble clic a cada movimiento se abre la ventana de movimientos
para su modificacin.

NOTA: Cada opcin del punto 2 tiene una opcin que se llama POR CAPTAR, quiere decir
que si seleccionamos esa opcin cuando ejecutemos la pre-pliza, en el campo que se
haya dejado por captar se detendr en la ejecucin hasta que nosotros escribamos el
valor correspondiente.
54

Se procede a configurar la pre pliza Honorarios, con los siguientes parmetros: Fecha: La fecha
es por captar; Tipo: Egresos, Nmero: El nmero es por captar, Concepto: Pago de honorarios.
Se procede a configurar cada uno de los asientos contables de la pre pliza Honorarios, con los
siguientes parmetros:
Movimiento 1: Porcentaje del importe base (100%)
Movimiento 2: IVA 16% del importe base
Movimiento 3: Retencin ISR (10%) del importe base
Movimiento 4: Retencin IVA (2/3) del importe base
NOTA: Para poder modificar el

cargo y el abono para poder
cambiar estos valores solo basta
con darle un clic a la flecha hacia
abajo
Movimiento 5: diferencia del total (F-9).

As quedara la pre-pliza ya modificada:
Para guardar los cambios solo presionamos el botn de Guardar
Ejecutando la pre-pliza
Para ejecutar la pre-pliza hay que abrir la ventana de Plizas desde el men de Plizas, una
vez abierta la venta se presiona la combinacin teclas <CTRL + la letra que se agreg en este
caso la letra L y nos aparecer la siguiente ventana.
55
Ahora se muestra el cdigo y abajo el nombre

de la pre-pliza, tambin se muestra la
combinacin de teclas.

Y en el Importe Base se captura: 26,530.68 y se
le da un clic en el botn de procesar.

Al ejecutar la pre-pliza lo que nos aparece es:
La fecha es por captar aqu la ejecucin est
esperando que nosotros le pongamos la fecha de
la de la pliza al capturarlo y darle Enter la
ejecucin de la pre-pliza sigue.

Al terminar la ejecucin de la pre-pliza nos
muestra el siguiente mensaje de que se ha
ejecutado con xito la pre-pliza, ahora solo
se le da en aceptar para ver la pliza.

Aqu ya se muestra la pliza.
56

Observemos que ya se gener nuestra pliza y damos clic en guardar y cerrar.

57
CAPITULO 3
Control de IVA
Actualmente en Mxico el IETU e IVA son impuestos que se declaran en base a flujo de efectivo,
por esta razn se tiene que indicar al sistema contable, cual es la cuenta agrupadora del flujo de
efectivo, para ello con la empresa a configurar abierta, ingresamos al men configuracin,
redefinir empresa seccin cuentas y su estructura.
Configuracin Cuenta de flujo de efectivo

Hay que revisar que la casilla de Usar
Cuenta de flujo de efectivo est
marcada.

Tambin en la parte de abajo tenemos
el apartado de Cuentas de flujo de
efectivo con un botn para poder
cambiar la cuenta. Al presionar el
botn nos muestra la siguiente
ventana.
Seleccionar cuenta de flujo de efectivo

(misma que debe incluir las subcuentas
de caja, fondo fijo de caja y bancos).
Esta cuenta puede ser cambiada en
cualquier momento usando el botn
cambiar cuenta.
Al darle un clic al F3 nos muestra la venta
de bsqueda para ah seleccionar la
cuenta. Una vez que ya se tenga la
cuenta se le da doble clic y procesar. Y
posteriormente se cierra la ventana.

58
Configuracin Causacin y control de IVA
En esta etapa le indicaremos al sistema que deseamos manejar IETU e IVA, la configuracin se
hace en forma simultnea ya que se usan las mismas bases, en el mismo men redefinir empresa,
seccin cuatro IVA, activaremos las funciones deseadas.
Para habilitar el control de IVA vamos al men de configuracin, redefinir empresa y nos vamos a
la pestaa 4.
Al activar Manejar causacin de IVA,
indicamos al sistema que lo usaremos para
manejar el pago mensual de IVA.
Registrar desglose de IVA al:
Crear las plizas
Modificar las plizas
Si activamos estas opciones al afectar una
cuenta de flujo de efectivo se abrir
automticamente una ventana en donde
indicaremos el importe de la operacin
relacionada con IVA, puede ser ingreso o
egreso, esto suceder al crear o modificar
una pliza.
IVA Causado
Le indicamos al sistema que queremos controlar el IVA relacionado con los ingresos.
Seleccionamos las tasas por las cuales tenemos ingresos
Asumir: El sistema desglosara el impuesto automticamente a todos los ingresos con la tasa
seleccionada como asumir, esta opcin puede ser cambiada en cualquier momento, el importe
calculado por el sistema tambin puede ser modificado de acuerdo a nuestra necesidad

Devolucin y control de IVA

Con esto el sistema nos permitir manejar un catlogo de proveedores (padrn de proveedores)
en el cual controlaremos los datos necesarios para control de IETU y DIOT, incluida la tasa o
tasas de IVA relacionadas con cada proveedor.
Al activar devolucin y control de IVA se inhabilita IVA Acreditable, puesto que la configuracin
de IVA est asignada en el catlogo de padrn de proveedores.
59

Una vez configuradas las opciones de manejo de cuenta de flujo de efectivo y control de IVA, se
activa el men CONTROL DE IVA
Padrn de proveedores
Para dar de alta, consulta o modificacin, de los proveedores, vamos al men de Control de IVA,
padrn de proveedores.
En este men se darn de alta, modificara o
consultar los proveedores con los que se
tiene operaciones, estos tambin pueden ser
dados de alta desde la pliza que le genere
algn movimiento.
Campos que componen la ventana de Padrn de proveedores
60

Cdigo: Nmero del proveedor en el catlogo de padrn de proveedores.
Nombre: Nombre del proveedor que estamos registrando.

TIPO DE TERCERO Y OPERACION
Tipo de Tercero: Se clasifica de acuerdo a la actividad del proveedor este dato es
tomado para el carga Bach de la DIOT, formato A-29
De la misma forma se debe seleccionar el tipo de operacin de cada uno de los
proveedores.
En caso de seleccionar 05-Proveedor Extranjero (En tipo de tercero)
Nmero de ID Fiscal: Campo de identificador fiscal de proveedor extranjero
Nombre del Extranjero: Nombre del proveedor en el pas de procedencia
Pas de residencia: Seleccionar pas del proveedor
Nacionalidad:Indicar nacionalidad del proveedor
El IVA de la importacin relacionado con estos proveedores ser colocado en dicha columna en
el archivo carga Bach

DATOS DE PROVEEDOR
R.F.C.: Dato obligado, ya que sin RFC el archivo de texto no carga en la informativa
CURP. Obligatorio solo en caso de personas fsicas
Cuenta: En caso de tener en el catlogo de cuentas contable a los proveedores cuenta por
cuenta y manejar provisiones se recomienda asignar esta cuenta, ya que al pagar la provisin
automticamente el sistema nos relacionar la operacin con el proveedor y sus datos, si no se
manejan provisiones no es necesario asignar cuenta contable

Control de IVA
Indicar la tasa o tasas de impuesto con la que realizaremos operaciones con cada uno
de los proveedores, el botn asumir indica con cual tasa el sistema calculara
automticamente las operaciones realizadas.
En el caso de existir retenciones indicar el porcentaje, segn corresponda IVA o ISR

61
Alta Padrn de proveedores con provisin

Proveedor de telefona con operaciones al
16%
Proveedor nacional

Tipo de operacin, de acuerdo al listado del
SAT 85 Otros

Cuenta contable 200-0001
Proveedor de honorarios persona

fsica
con operaciones al 16% retenciones de
ISR 10% e IVA 2/3 partes 10.66667%

Proveedor nacional

Tipo de operacin, de acuerdo al listado
del SAT 03 Servicios profesionales
Cuenta contable 200-0002

62
Alta Padrn de proveedores sin provisin
Proveedor de Automvil persona moral

con operaciones al 16%

Proveedor nacional

SAT 85 Otros

No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono

Alta de proveedor extranjero

Proveedor de Extranjero persona moral
Proveedor extranjero
Tipo de operacin, de acuerdo al listado
del SAT 85 Otros
No tiene cuenta contable puesto que no
se provisiono
En este caso el IVA es al 16%
refirindonos al IVA por la importacin.

63
Proveedor restaurante local

Proveedor nacional
SAT 85 otros
No tiene cuenta contable puesto que no se
provisiono
IVA 16%

Proveedor Nomina

Egresos varios

Tipo de operacin, Sueldos y salarios
gravados

64
Proveedor Contribuciones de
seguridad social IMSS.

Egresos varios

Tipo de operacin, gastos de seguridad
social

Proveedor 2.5 Impuesto estatal

Egresos varios

Tipo de operacin, No calcula IVA

65
Registro de operaciones (Captura de la pliza)
Ingresos del da
Al detectar el ingreso en la
cuenta de bancos el sistema
nos abrir la ventana de la
parte fiscal, en la que nos
indica el ingreso por
$232,000.00 a bancos de los
cuales $32,000.00
Corresponden a IVA, esta
informacin corresponde al
pago mensual de dicho
impuesto.

Al darle guardar nos
muestra la siguiente
ventana.

Con esta accin adems de

afectar la contabilidad, se
alimenta la base de datos
fiscal del sistema.
Y solo le damos un clic en el
botn de aceptar en la
parte de arriba.

Provisin de telefona.
Este registro se contabiliza como generalmente lo hacemos, puesto que fiscalmente an no tiene
ninguna implicacin.
66
Pago provisin de telefona

La pliza es capturada en forma tradicional, el sistema detecta la cuenta de flujo de efectivo, al
guardar el movimiento el sistema nos muestra el siguiente cuadro.

67
Pago provisin de telefona

Proveedor: 1 TELMEX, detectado

automticamente puesto que procede de una
provisin.

De acuerdo a los datos capturados en el
padrn de proveedores se llena en forma
automtica la informacin, (esta puede ser
modificada si es necesario)

Total de la operacin $5,800 base $5,000 IVA
$800

Al aceptar la informacin anterior nos muestra un resumen de las operaciones afectadas, en la

parte inferior indicamos el periodo de acredita miento de este movimiento.
Al aceptar se guarda el movimiento afectando la parte fiscal, y nos deja listos para trabajar en una
nueva pliza
68
Pago honorarios personas fsicas

La pliza es capturada en
forma tradicional, el sistema
detecta la cuenta de flujo de
efectivo, al guardar el
movimiento el sistema nos
muestra el siguiente cuadro

Proveedor: Presionamos la tecla F3y de la
ventana que nos muestra los proveedores que
tenemos en el padrn seleccionamos a
Ernesto Ramrez.


Total de la operacin $9,533.33 Base $10,000
IVA $1,600 Ret. ISR $1000 IVA $1,066.67

nueva pliza
69
Adquisicin Automvil

La pliza es capturada en
forma tradicional, el sistema
detecta la cuenta de flujo de
movimiento el sistema nos
muestra el siguiente cuadro.

Proveedor: 3 Automviles utilitarios, asignado
manualmente.


Total de la operacin $116,000 Base $100,000
IVA $16,000

70

nueva pliza.
Compra a proveedor extranjero

La pliza es
capturada en
forma tradicional,
el sistema detecta
la cuenta de flujo
de efectivo, al
guardar el
movimiento el
sistema nos
muestra el
siguiente cuadro

71
Proveedor: 4 Proveedor Extranjero Inc.

asignado manualmente.


Total de la operacin $17,400 Base $15,000
IVA $2,400 considerado como IVA de
importaciones

Al aceptar se guarda el movimiento afectando la parte fiscal, y queda listo para trabajar en una
nueva pliza
72
Consumo restaurante local

La pliza es capturada
en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
movimiento el sistema
le muestra el siguiente
cuadro.

Proveedor: 5 Proveedor Restaurante local
asignado manualmente.
En este caso la informacin debe ser
manipulada.

Captura manual.
Importe base $500 automticamente calcula
Importe e IVA.
Deducible para IETU por default $500 oprimir
C tendremos una calculadora multiplicar el
importe $500 por .125 deducible para IETU al
presionar enter tendremos 62.5

Otras erogaciones capturar 58 importe de
propina.

parte inferior indica el periodo de acredita miento de este movimiento.

73

nueva pliza
Pago de nmina

en forma tradicional,
el sistema detecta la
cuenta de flujo de
movimiento el
sistema le muestra el
siguiente cuadro

74

Proveedor: 6 Sueldo empleados. Asignado
manualmente.

En este caso la informacin debe ser
manipulada.

Captura manual.
Acredita miento para IETU oprimir C
Calculadora multiplicar $10,000 por 0.175
porcentaje de acredita miento de IETU
Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operacin como acredita miento por salarios

nueva pliza
75
Acredita miento por contribuciones de seguridad social

en forma tradicional, el
sistema detecta la
cuenta de flujo de
movimiento el sistema
nos muestra el siguiente
cuadro.

Proveedor: 7 IMSS. Asignado manualmente.

Los siguientes campos se quedan en blanco,
puesto que el sistema considera esta
operacin como acredita miento por salarios

nueva pliza.
76
Pago de 2.5 sobre nminas (Contribuciones no ISR, IVA)

La pliza es capturada en forma tradicional, el sistema detecta la cuenta de flujo
de efectivo, al guardar el movimiento el sistema nos muestra el siguiente cuadro.
77

Proveedor: 8 Tesorera de la Federacin,
Asignado manualmente.

automtica la informacin, (esta puede
ser modificada si es necesario)

Total de la operacin $250 Base $10,000
no calcula IVA ya que solo es una
deduccin de IETU

nueva pliza
78
Periodo de Causacin

Para cambiar el periodo de causacin
(Ingresos) podemos hacerlo en forma masiva
en el men plizas asignacin del periodo de
causacin de IVA

Fechas:
Seleccionar rango de fechas a consultar
Cuenta de flujo de efectivo:
Presionamos el F3 y buscamos la
cuenta de flujo de efectivo.
Movimientos:
Presionamos ese botn para que nos
muestre los movimientos

Una vez que se muestran los movimientos en la parte izquierda seleccionamos los movimientos a
los cuales se les va a cambiar el periodo, solo se les da un clic con el botn derecho y nos muestra
el siguiente men
79

Seleccionamos la opcin de Asignar periodo
y nos mostrara en otro men los 12 meses
para seleccionar el mes que se va a cambiar.

Seleccionar el o los movimientos a cambiar
periodo (Transito) clic derecho sobre la
seleccin, y asignar el periodo de causacin

Periodo de Acreditamiento

Para cambiar el periodo de acredita
miento (egresos) podemos hacerlo en
forma masiva en el men control de
IVA asignar periodo de acredita
miento de IVA

80

Fechas: Seleccionar rango de fechas a consultar
Cuenta de flujo de efectivo: Presionamos el F3 y buscamos la cuenta de flujo de efectivo
Buscar: Presionamos ese botn para que nos muestre los movimientos
Movimientos: Aqu se listaran los movimientos entre esas fechas
Seleccionar: Aqu se seleccionan los movimientos que se les va a cambiar el periodo
Acreditamiento: Aqu seleccionamos el ejercicio y el periodo a cambiar en las plizas una
vez realizado eso presionamos el botn de Aplicar Acreditamiento

81
Declaracin Informativa de operaciones con terceros (A-29)
Para eso nos vamos al men de Control de IVA y seleccionamos la opcin de Declaracin
Informativa de Operaciones con terceros (A-29)

O seleccionamos el icono
en la barra de iconos.
que est

Y nos muestra la siguiente ventana.

Vemos que el sistema nos va a generar el archivo completo y nos va a mostrar la visualizacin en
Excel.
Aqu nos muestra del
primero al ltimo proveedor
Aqu nos muestra el

Aqu tenemos la ruta en
ejercicio y de qu periodo a donde el sistema genera el
que periodo
archivo texto de la declaracin.
82

Una vez revisado los proveedores, y de qu ejercicio y de qu periodo se va a obtener la
declaracin solo le damos en Procesar en la parte de arriba.

Nos aparece una ventana en donde
nos menciona que se cre con xito,
nos pone la ruta en donde est el
archivo de texto, y solo le damos en
continuar para nos muestre la
informacin en Excel.

Al abrir en Excel, usa las macros entonces hay que tenerlas habilitadas para no tener problemas
con el reporte.

En dado caso nos mostrara esta mensaje y solo hay que darle un clic en Habilitar Contenido
Nos mostrara la hoja con
informacin y este mensaje de
que se abri con xito el archivo
de texto y solo le damos en
aceptar para continuar.

83

Aqu tenemos la hoja de Excel con todos los movimientos del periodo seleccionado, tambin nos
muestra la ruta en donde est el archivo de texto y si hay que hacerle alguna modificacin lo
podremos hacer y darle un clic en el botn de Guardar para que nos actualice el archivo de texto
con los nuevos cambios.
La vista del archivo de texto de la Declaracin.
84
CAPITULO 4 REPORTES
Barra de herramientas (En los reportes)
Todos los reportes cuentan con esta barra de herramientas, para poder exportar a diferentes
formatos.

El sistema de Contabilidad cuenta con todo un men de reportes los cuales se listan a
continuacin:
Estados Financieros
Reportes NIF
85
Reportes de Catalogo
Reportes Auxiliares
Reportes de Segmentos de Negocio
Verificacin de Contabilidad Electrnica
86
Reportes de DIOT
Reportes de Pago Provisional de IVA
Reportes de IETU
Declaracin de IVA y de IETU
87
Reportes del Administrador de Documentos Digitales
Reportes Inflacionarios
Mis Reportes
Hoja Electrnica

Los reportes de hoja electrnica se ejecutan directamente en Excel y usan lo que son las macros,
hay que habilitarlas para poder trabajar sin problemas.
Cuenta con 6 reportes y para poderlos ejecutar solo dando clic en el botn Ejecutar en la parte
de arriba. Y en la parte de abajo vemos la ruta en donde se encuentra cada reporte.

88

Al ejecutar una hoja electrnica el sistema nos mostrara nuevamente la ventana de inicio de
sesin basta con que le demos un clic en aceptar
Recuerde Habilitar el contenido en excel para poder utilizar sin problemas la hoja electronica.

MODELO DE RAZONES FINANCIERAS

Como vera se tienen varias pestaas para poder sacar ms informacin.

89
CEDULA DE ACTIVOS FIJOS


MODULO FISCAL (NUEVO)


90
ESTADOS FINANCIEROS A 12 PERIODOS


ESTADOS FINACIEROS BASICOS


91
ASIGNACION DE AGRUPADORES DEL SAT AL CATALOGO DE CUENTAS

En esta hoja electrnica podar validar que cuentas tienen su agrupador del SAT y si es necesario se
puede agregar desde aqu el agrupador a las cuentas contables.
ASIGNACION DE DATOS DEL COMPROBANTE A CUENTAS AFECTABLES

Este es el modelo de Excel que te ayuda a configurar por cada cuenta contable que desees
auditar, indicar contra qu se comparar y en qu casos (cargo o abono o ambos), requieres
revisarla.
Con el podrs revisar la configuracin de las cuentas contables afectables y elegir el
comportamiento de la cuenta para que considere importes tipo cargo, abono o ambos, as como el
tipo de importe que requiere del comprobante fiscal relacionado.
Con esta configuracin podrs hacer la comparacin entre los importes de los comprobantes
asociados y los cargos y abonos; es necesario configurar en cada cuenta contable, los importes del
comprobante que se acumularn para dicha cuenta.
Cuenta con las hojas:
Parmetros, donde seleccionamos la empresa que deseas revisar o configurar.
Pre asignacin, que contiene, de acuerdo al agrupador del SAT, la configuracin recomendada.
92

Asignacin de requiere, en la que podrs realizar la asignacin de datos del comprobante a las
cuentas afectables, seleccionando alguna de las opciones disponibles, filtrar las cuentas segn el
tipo deseado y guardar la configuracin presionando el botn Enviar a Contabilidad.
Importante: La primera vez que abras este modelo, se te presentar la pre asignacin sugerida
por CONTPAQi Contabilidad, una vez que guardes tu configuracin, se respetar la informacin
que hayas capturado.

93
CAPITULO 5 MARCO FISCAL
Necesidades y Caractersticas

Requerimientos de Informacin

Los Impuestos y Tipos de Impuestos

Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE

Principales Preguntas y Respuestas y fundamento fiscal

Marco Fiscal
Este nuevo servicio de Declaraciones y Pagos Pago referenciado, se basa en la presentacin directa
ante el SAT de las declaraciones: Provisionales Definitivas
Y en caso de resultar pago de impuestos, se efectuar en bancos, utilizando el servicio de pago
referenciado, es decir, a travs de una lnea de captura.

Este nuevo servicio sustituye al Esquema de Pagos Electrnicos que se presenta directamente en
los bancos.
94

Con el Servicio de Declaraciones y Pagos (pago referenciado) los contribuyentes primero envan la
declaracin al SAT a travs de internet en la seccin Mi portal / Pago referenciado, en la que de
resultar impuesto a pagar se genera la lnea de captura y posteriormente el contribuyente debe
pagar en la institucin bancaria, sin exceder el plazo establecido en dicha lnea.

Qu ventajas tiene, al determinar su D y P, con nuestro sistema CONTPAQi Contabilidad:
Ya no tiene que hacer clculos de impuestos, ya que al configurar adecuadamente el sistema
CONTPAQi Contabilidad los calcula automticamente.
Adems, con el nuevo esquema de Declaraciones y Pagos del SAT, usted podr eliminar las
siguientes obligaciones:
Presentar avisos en ceros.
Presentar declaraciones de correccin de datos.

Reglas de la Resolucin Miscelnea Fiscal 2012 aplicables al servicio de Declaraciones y

Pagos
Dichas reglas fueron publicadas el pasado mircoles 28 de diciembre de 2011, en el DIARIO
OFICIAL DE LA FEDERACIN, a continuacin transcribimos algunas de ellas.
LIBRO I
Contribuyentes relevados de presentar aviso de compensacin
I.2.3.4. Los contribuyentes que presenten sus declaraciones de pagos provisionales y

definitivos a travs del Servicio de Declaraciones y Pagos a que se refiere el Captulo I.2.11.
y la Seccin II.2.8.5., en las que les resulte saldo a cargo y opten por pagarlo con saldos a
favor va compensacin, quedarn relevados de presentar el aviso de compensacin que
se seala en la regla II.2.2.6
LIBRO II
Seccin II.2.8.5. Presentacin de declaraciones de pagos provisionales y definitivos va

Internet de personas fsicas y morales
Procedimiento para presentar declaraciones de pagos provisionales y definitivos de

impuestos mediante transferencia electrnica de fondos
II.2.8.5.1. Para los efectos de los artculos 20, sptimo prrafo y 31, primer prrafo del CFF
y 53 de su Reglamento, las personas fsicas y morales realizarn la presentacin de los
pagos provisionales o definitivos del ISR, IETU, IVA o IEPS, as como retenciones, por medio
de la pgina de Internet del SAT, de conformidad con el procedimiento siguiente:
95

I. Ingresarn al Servicio de declaraciones y pagos, Presentacin de Declaraciones,
contenido en la pgina de Internet del SAT. Para tal efecto, el contribuyente deber
proporcionar su CIECF o FIEL generadas a travs de los desarrollos electrnicos del SAT.
II. Seleccionarn el periodo a declarar y el tipo de declaracin, pudiendo optar por llenar
los datos solicitados en el programa directamente en lnea o hacerlo fuera de lnea.
Mediante nuestro sistema CONTPAQi, se generan todos los importes, con soportes
documentales de la informacin solicitada.
III. El programa automticamente mostrar las obligaciones registradas en el RFC del

contribuyente correspondientes al periodo seleccionado, as como el listado completo de
obligaciones fiscales. En los casos en que el contribuyente deba presentar declaraciones
derivadas de obligaciones no registradas, el programa le mostrar un mensaje para que
presente el aviso al RFC que corresponda en los trminos de los captulos II.2.3. y II.2.4.,
previamente al envo de su declaracin.
Cuando el programa muestre obligaciones fiscales distintas a las manifestadas por el

contribuyente ante el RFC, se deber realizar la aclaracin respectiva por Internet o acudir
ante cualquier Mdulo de Servicios Tributarios para efectuarla, debiendo entre tanto,
cumplir con las obligaciones fiscales a que se encuentre sujeto.
IV. Para el llenado de la declaracin se capturarn los datos habilitados por el programa
citado. El sistema, a eleccin del contribuyente, podr realizar en forma automtica los
clculos aritmticos o, en su caso, se podrn capturar los datos de forma manual. (dichos
datos se generan mediante CONTPAQi Contabilidad)
En el caso de declaraciones complementarias o de correccin fiscal que correspondan a

pagos provisionales o definitivos presentados de conformidad con este captulo, el
programa desplegar los datos de la declaracin anterior que se complementa o corrige.
V. Concluida la captura, se enviar la declaracin a travs de la pgina de Internet del SAT.

El citado rgano desconcentrado enviar a los contribuyentes por la misma va, el acuse de
recibo electrnico de la informacin recibida, el cual contendr, entre otros, el nmero de
operacin, fecha de presentacin y el sello digital generado por dicho rgano.
Cuando exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones fiscales manifestadas,
el acuse de recibo electrnico, incluir el importe total a pagar y la lnea de captura a
travs de la cual se efectuar el pago, as como la fecha de vigencia de la lnea de captura.
VI. El importe total a pagar sealado en la fraccin anterior, deber cubrirse por
transferencia electrnica de fondos mediante pago con lnea de captura va Internet, en la
pgina de Internet de las instituciones de crdito autorizadas a que se refiere el Anexo
4, rubro D.
Las instituciones de crdito autorizadas enviarn a los contribuyentes, por la misma va, el
Recibo Bancario de Pago de Contribuciones Federales generado por stas.

96
Se considera que los contribuyentes han cumplido con la obligacin de presentar los pagos
provisionales o definitivos, en los trminos de las disposiciones fiscales, cuando hayan
presentado la informacin a que se refiere la fraccin V de esta regla en la pgina de
Internet del SAT por los impuestos declarados y hayan efectuado el pago de conformidad
con la fraccin VI anterior, en los casos en los que exista cantidad a pagar por cualquiera
de los impuestos citados. Cuando no exista cantidad a pagar, se considera cumplida la
obligacin citada cuando haya cumplido con lo dispuesto en las fracciones I, II, III, IV y V
primer prrafo de esta regla.
Los contribuyentes que deban presentar declaraciones complementarias, debern hacerlo

en los trminos del presente captulo, sin que puedan cambiar de opcin.
Lo dispuesto en esta regla, se aplicar en las fechas y para los diversos sectores que se den
a conocer conforme al calendario que se publique en la pgina de Internet del SAT.
CFF 20, 31, RCFF 53, RMF 2012 II.2.3., II.2.4.

Necesidades y Caractersticas aplicables al servicio de Declaraciones y Pagos D y P.

Dentro de la pgina del SAT, se describe lo que usted necesita para utilizar el nuevo servicio de
Declaraciones y Pagos D y P, como se muestra a continuacin:
97
Caractersticas mnimas que requieren los equipos de cmputo para utilizar el servicio.
A continuacin de menciona en la tabla 1, los componentes y caractersticas que debe contener su

equipo de cmputo, para operar y manejar el D y P, generado por el SAT.

FUENTE: www.sat.gob.mx
Principales Sistemas Operativos y Navegadores (browsers) soportados

Aunque los navegadores Web listados en la tabla 2 pueden desplegar en su mayora, las pginas
generadas, la relacin ptima recomendada al usuario final es la de Internet Explorer 8 corriendo
sobre Windows Vista o Windows 7. Para el caso de computadoras con sistema operativo Mac OS
X, es recomendable usar Firefox 5.
98
Software base y complementos
La tabla No. 3 contiene la lista del software que es recomendable instalar para que el navegador
pueda desplegar adecuadamente el contenido ms comn en las pginas Web relacionadas con
Solucin Integral. Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en
paquetes de instalacin. Para tal caso, se anexan las direcciones de los sitios Web donde se
pueden descargar, en caso de ser gratuitos.
Requisitos adicionales, para utilizar el sistema D y P.

Los servicios y requisitos adicionales con los que deber contar el usuario final para hacer uso
de los servicios de la Solucin Integral, son los siguientes:

Servicios:
Descripcin:
Internet
El equipo de cmputo debe contar con acceso a Internet con un ancho de banda
de 128 Kbps. En caso de no tenerlo, se sugiere acudir a las salas de Internet
provistas por el SAT en sus oficinas Locales de Servicios al Contribuyente (ALSC),
a cualquier Mdulo de Asistencia o a los Espacios de Acceso Pblico a Internet
(EAPIS).

CIEC

Para hacer uso de los servicios deber contarse al menos con la Clave de
Identificacin Electrnica Confidencial Actualizada (CIEC).

CIEC mas
Firma
Si no se cuenta con CIEC actualizada, pero si con CIEC y Firma Electrnica el

Servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado) tambin permitir el
99
Electrnica
acceso.
Sistema
Genera automticamente tus declaraciones y pagos provisionales con la nueva
CONTPAQi
plataforma DYP, obligatoria para todas las personas morales a partir del 2012
Contabilidad (nuevo)

Requerimientos de Informacin: Cmo debe presentar sus declaraciones?, con el

nuevo Servicio de Declaraciones y Pagos del SAT.

Para mayor claridad sobre el procedimiento para hacer sus declaraciones, con pago y sin pago,
observe el siguiente cuadro que describe como debe realizarlas a partir del ejercicio 2012.

Con pago:
Sin pago:
1. Captura sus ingresos, deducciones y dems

datos segn su rgimen fiscal. El sistema
automticamente hace el clculo de los
impuestos. Tambin puede optar calcularlos
previamente de manera manual y capturar los
importes en el sistema.
1. Captura sus ingresos, deducciones y dems

datos segn su rgimen fiscal o, en su caso,
captura ceros en los campos habilitados.

2. Enva su declaracin desde este Portal. El
programa genera un acuse de recibo y una
lnea de captura con la cantidad a pagar y un
plazo de vigencia. Si es persona moral o
persona fsica con ingresos mayores* hace el
pago por transferencia electrnica de fondos
en el portal de su banco.
2. Enva su declaracin desde este Portal; el

programa genera un acuse de recibo que debe
conservar como comprobante del envo. Aqu
concluye y ya cumpli con el envo de su
declaracin.

3. Si es persona fsica con ingresos menores,
puede acudir a la ventanilla de un banco
autorizado a hacer el pago en efectivo o con
cheque personal del mismo banco dentro del
plazo de vigencia de la lnea de captura. No es
100

necesario presentar la tarjeta tributaria.
Tambin puede hacer el pago por
transferencia electrnica. Aqu
* Si percibe ingresos por arrendamiento o por actividades profesionales y el ao anterior

excedieron de 415,150.00 pesos, o si percibe ingresos por actividades empresariales y el ao
anterior fueron mayores a 2,421,720.00 pesos.

Al concluir su nueva declaracin de pagos provisionales 2012, el SAT le generar un acuse de
recibo, en caso de que exista cantidad a pagar, la cual deber pagar por internet, en la fecha
especificada, tal como se muestra en la siguiente lmina.
Los Impuestos y Tipos de Impuestos

Los impuestos
Segn el precepto constitucional: artculo 31: son obligacin de los mexicanos:
Fraccin IV. Contribuir para los gastos pblicos, de la Federacin como del Estado y Municipio
en que residan, de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
101

La forma en cmo los ciudadanos contribuyen, se traduce en el pago de impuestos y de
contribuciones, en este sentido, el artculo segundo, fraccin 1 del Cdigo Fiscal de la
Federacin, establece lo siguiente:
Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas fsicas
y morales que se encentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que
sean distintas de las aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y
derechos
Nuestra Constitucin Poltica ha previsto que las contribuciones deben observar principios que
garanticen que no se haga un cobro indebido de los impuestos.
Estos principios se enuncian en la fraccin IV del artculo 31 constitucional, que vimos con
anterioridad y forman parte del sistema de valores humanos, cmo es el de equidad.

Asimismo, el artculo segundo, fraccin 1 del Cdigo Fiscal de la Federacin, establece la siguiente
Descripcin de Impuestos:
Impuestos son las contribuciones establecidas en ley que deben pagar las personas fsicas y
morales que se encentren en la situacin jurdica o de hecho prevista por la misma y que sean
distintas de las aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejora y derechos

Tipos de impuestos
Tanto la Federacin, a travs del Congreso de la Unin (encargado de formular las leyes que
rigen en todo el pas), como los estados a travs de los Congresos Estatales, pueden establecer
las contribuciones necesarias para cubrir el gasto pblico. Es importante mencionar que las
contribuciones que fi je el Congreso de la Unin rigen en todo el territorio nacional y las
contribuciones que establezcan los Congresos Estatales slo aplican en el territorio del Estado
correspondiente al Congreso Estatal.
De esta forma podemos distinguir entre dos tipos de impuestos: los locales y los federales.
Impuestos Locales
Entre los impuestos locales encontramos al ISR, IVA, IETU, IDE, a continuacin daremos una
breve descripcin de cada uno, ya que en ellos centraremos la aplicacin prctica de este
material.

Para efectos de estudio y anlisis de los impuestos, los tericos en la materia han determinado
cinco elementos bsicos:
1. Sujeto del impuesto,
2. Objeto del impuesto,
102
3. Base,
4. Tasa, tarifa o cuotas,
5. La forma, medio y fecha de pago.
Sujeto
En lo referente al sujeto del impuesto lo primero que debe determinarse al aplicar un

gravamen es el sujeto, encontrando un sujeto principal, pero tambin puede haber
responsables solidarios.
Objeto
El objeto del impuesto puede ser, el consumo, la transferencia de un bien, o la percepcin
de un ingreso.
El objeto del gravamen se vincula a la realizacin de una actividad econmica.
En cada Ley existe un objetivo implcito.

Por ejemplo, veamos la tabla siguiente:
IMPUESTO
OBJETO
Impuesto sobre la renta
Grava la renta, la ganancia, la utilidad
Impuesto al Valor Agregado
Grava ciertos actos o actividades realizadas en

territorio nacional

Impuesto empresarial a tasa nica

Impuesto a los depsitos en efectivo

Grava el precio o la contraprestacin a favor de quien

enajena el bien, presta el servicio independiente u
otorga el uso o goce temporal de bienes.

Grava los depsitos en efectivo, en moneda nacional o
extranjera, que se realicen en cualquier tipo de cuenta
que tengan a su nombre en las instituciones del
sistema financiero

103
Base
Es la cantidad monetaria sobre la que se calcula el impuesto. Puede ser el valor total de las
actividades o el monto de los ingresos percibidos, menos la cantidad correspondiente a las
deducciones autorizadas.
Tasa, tarifa o cuota
Una vez que el mismo contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base para efectos
del impuesto, slo deber aplicar la tasa, tarifa o cuota, en su caso, para conocer el impuesto
causado.
Forma, medio y fecha de pago
En la legislacin y normas aplicables a cada gravamen, se define la forma de pago (forma

oficial), as como los medios y la fecha de pago.

Definiciones de ISR, IVA, IETU, IDE

Qu es el impuesto sobre la renta (ISR)?
Concepto y elementos
Se llama renta al producto del capital, del trabajo o de la combinacin de ambos. La renta est
constituida esencialmente por los ingresos que provienen del patrimonio personal o de las
actividades propias del contribuyente o de la combinacin de ambos.
Sujetos del impuesto
Las personas fsicas y las personas morales estn obligadas al pago del impuesto sobre la renta
en los siguientes casos:
I. Las residentes en Mxico, respecto de todos sus ingresos, cualquiera que sea la
ubicacin de la fuente de riqueza de donde procedan.
II. Los residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el pas,

respecto de los ingresos atribuibles ha dicho establecimiento permanente.
III. Los residentes en el extranjero, respecto de los ingresos procedentes de fuente de

riqueza situada en territorio nacional, cuando no tengan un establecimiento permanente
en el pas, o cuando tenindolo, dichos ingresos no sean atribuibles a ste.
Objeto del impuesto
El objeto del impuesto est constituido por la situacin jurdica o de hecho prevista por la ley
como generadora de la obligacin de pagar un determinado tributo. En el caso del impuesto
sobre la renta el objeto lo constituye gravar los ingresos o la utilidad del contribuyente,
percibidos en determinado tiempo.

104
Base del impuesto
Es la cantidad monetaria sobre la que se determina el monto del impuesto a cargo del
contribuyente, la cual puede ser el valor total de los ingresos del contribuyente o la utilidad o
resultado fiscal que se obtienen de disminuir a los ingresos percibidos las deducciones
autorizadas en las disposiciones fiscales.
Tasa o tarifa
Una vez que el contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base del impuesto,
solamente le queda aplicar la tasa o tarifa para conocer el impuesto a pagar.
La tasa es el porcentaje aplicable a la base del impuesto para efectos de determinar el monto
del impuesto a pagar.
Forma, medio y fecha de pago
Los contribuyentes presentarn sus declaraciones, utilizando las formas oficiales o formatos
electrnicos oficiales, en las oficinas que al efecto determine el Servicio de Administracin
Tributaria mediante reglas de carcter general.

Qu es el Impuesto al Valor Agregado I.V.A.?

De una manera muy breve explicaremos que es el IVA, empezaremos diciendo que es un
impuesto al consumo y su nombre completo es Impuesto al Valor Agregado y esto significa
que justamente es un impuesto que se estar pagando por el valor que agreguemos a los
productos o servicios que hayamos adquirido. (Ver Nota 1)
Como todo buen impuesto debe tener Sujeto, Base y Tasa sin estos requisitos no
estaramos tratando con un impuesto propiamente dicho.
El sujeto de este impuesto es el siguiente: "Estn obligados al pago del impuesto al valor
agregado establecido en esta ley, las personas fsicas y morales que en territorio nacional
realicen los actos o actividades siguientes:" (Art. primero de la Ley del IVA.)
La enajenacin de bienes.
La prestacin de servicios independientes.
Otorguen el uso o goce temporal de bienes (El arrendamiento de bienes).
La importacin de bienes y servicios.
El impuesto se calcular aplicando a los valores que seala esta Ley, para 2012, se aplica la
tasa del 16%. El impuesto al valor agregado en ningn caso se considerar que forma
parte de dichos valores.
105

El impuesto al valor agregado se aplica al consumo y est presente en todas las etapas de la
actividad econmica y de la intermediacin. Aplica a los consumidores en todo el territorio
nacional, y grava los consumos o gastos que se efectan por bienes o servicios adquiridos en el
pas o en el extranjero.
Las personas fsicas y las personas morales que en territorio nacional realicen los actos o
actividades siguientes:
I. Enajenen bienes.
II. Presten servicios independientes.
III. Otorguen el uso o goce temporal de bienes.
IV. Importen bienes o servicios.
Objeto del impuesto
La realizacin en territorio nacional de los actos o actividades mencionados anteriormente.
Base del impuesto
En las enajenaciones, la base del impuesto ser el precio o contraprestacin pactados, as

como las cantidades que adems se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos,
derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto.

Nuevo procedimiento para el clculo del IVA acreditable

El impuesto acreditable es el IVA que los contribuyentes pagan a sus proveedores de bienes o
servicios y que pueden disminuir o restar del IVA que a su vez ellos hayan cobrado o hayan
trasladado a sus clientes.

A partir de 2005, los contribuyentes que realicen erogaciones por adquirir bienes o servicios
en las cuales sus proveedores les trasladen o cobren el impuesto al valor agregado, podrn
disminuirlo del impuesto que ellos causen o trasladen a sus clientes, considerando el fin o el
uso que se les d a los bienes y servicios en el mes en que se adquieran o durante su vida til,
tratndose de bienes de activo fijo.

Se deber calcular por separado el IVA acreditable pagado en bienes que se consideran
inversiones y el pagado en otras erogaciones distintas a inversiones.
106

Asimismo, para poder considerar el IVA pagado o trasladado al contribuyente como
acreditable continan los siguientes requisitos:
Ser estrictamente indispensable para realizar actos o actividades gravados.
Que las erogaciones sean deducibles para calcular el impuesto sobre la renta.
Cuando sean deducibles parcialmente para el citado impuesto, el IVA ser acreditable
en la misma proporcin.
La deduccin inmediata se considera erogacin totalmente deducible.
En el caso de erogaciones realizadas en periodos pre operativos se puede estimar el

destino de las mismas y acreditar con base en ello.
No es acreditable el IVA trasladado o el pagado en importacin para actividades que no

sean objeto del impuesto.
IVA Trasladado. (Artculo 5o. de la Ley del Impuesto al Valor Agregado)

El impuesto trasladado por el contribuyente se causa en el momento en que
efectivamente se cobren las contraprestaciones, y sobre el monto de cada una de ellas.

Se efectuarn pagos mensuales por los mismos periodos y en las mismas fechas de pago
que las establecidas para el impuesto sobre la renta.

El pago provisional ser la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las
actividades realizadas en el periodo por el que se efecte el pago -a excepcin de las
importaciones de bienes tangibles- y las cantidades por las que procede el acreditamiento,
determinadas en los trminos del artculo 4 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

El impuesto trasladado al contribuyente nicamente lo podr acreditar hasta que
efectivamente pague la contraprestacin, y hasta por el monto del impuesto que
efectivamente le trasladaron, no obstante que con anterioridad al pago hubiese recibido
el comprobante de la operacin.

En su caso, el contribuyente disminuir del impuesto que corresponda al total de sus
actividades, el impuesto que se le hubiera retenido en dicho periodo.
Este impuesto acepta el acreditamiento, es decir, que del impuesto que nos trasladen se
podr restar del mismo el que por la misma ley tengamos derecho a disminuir de acuerdo
a nuestra actividad, ms claro an, podemos restar del IVA que hemos cobrado a este IVA
se le llama " IVA Trasladado ", el IVA que hayamos pagado en nuestros gastos a este IVA
107

se le llama " IVA Acreditable " y la diferencia entre estos dos IVAs ser el IVA que
tengamos que pagar.
Ejemplo No. 1
Una persona fsica cobra honorarios mensuales por la cantidad de $ 10,000 y desea saber
cul es el IVA que le trasladarn.
Ejemplo No. 2
Una persona fsica desea saber cul es el IVA que podr acreditar, su actividad es
Ingeniero Civil y trabaja en forma independiente.

La suma de $ 720.00 es justamente el IVA Acreditable, es decir, el IVA que podr restar del
IVA trasladado

Ejemplo No. 3
Siguiendo con los ejemplos 1 y 2, esta misma persona desea saber a cunto asciende la
cantidad de IVA que tiene que pagar.
Con los resultados obtenidos de los dos ejemplos anteriores la respuesta es $880.00 que
es la diferencia del IVA Trasladado (cobrado) contra el IVA acreditable (gastado).
IVA Trasladado (cobrado)
1,600.00

IVA Acreditable (gastado)
720.00

Diferencia (IVA por Pagar)
$ 880.00
108

Hasta aqu de una manera breve hemos visto como es el manejo del IVA, por lo que para
ampliar los conocimientos de este impuesto recomendamos ver las notas que a
continuacin ponemos a su disposicin con la observacin de que los temas tratados son
ms complejos y se requiere de ms tiempo para su comprensin. Esperamos que toda
esta informacin le sea de gran utilidad.
Nota 1:
Como indicamos al principio de esta artculo, este impuesto es llamado impuesto al valor
agregado y esto significa lo siguiente:
Ejemplo 1.- Supongamos que usted compra un artculo en $ 100 ms $ 16 pesos

correspondiente el 16% del IVA y resulta que usted vende este mismo artculo en el mismo
precio que lo adquiri, la pregunta es cul es el IVA por pagar por esta operacin?
Para responder a esta pregunta realizaremos las siguiente tabla para mostrar el
comportamiento de esta operacin:
Ingresos:
100.00
IVA Trasladado (cobrado):
16.00
menos Gastos:
16.00
menos IVA acreditable (pagado):
- 16.00
= Utilidad o Prdida: 0.00
= IVA por Pagar:
0.00
La respuesta a la anterior pregunta es: $ 0 debido a que no se le aument el precio del

artculo adquirido, es decir se vendi al mismo precio en que se adquiri por lo que no
hubo un valor agregado, y por lo mismo no result IVA a pagar.
Para demostrar que este impuesto se paga por el valor que agreguemos y por eso recibe
ese nombre, realizaremos el siguiente ejemplo:
Ejemplo 2.-Tomaremos el mismo ejemplo anterior con la diferencia que en esta ocasin
vedemos este artculo en $ 200 ms el IVA correspondiente, luego entonces veamos cual
es el IVA por pagar por esta operacin.
Realizaremos la misma tabla del ejemplo anterior pero con los datos de esta operacin,
para quedar como sigue:
Ingresos:
-200.00
IVA Trasladado (cobrado):
32.00
menos Gastos:
100.00
menos IVA Acreditable (pagado):
-16.00

=(utilidad) o perdida

-100.00
=IVA por pagar
16.00
109

La respuesta a la pregunta de cuanto es el IVA por pagar es $ 16, que no es ms que el
16% de la diferencia entre lo que se adquiri el artculo y en cuanto lo vendimos, en este
caso se adquiri en $ 100 y se vendi en $ 200 la diferencia de $ 100 es el valor agregado y
por esta diferencia se pagarn $ 16.00 de IVA.
Procedimiento para calcular el pago mensual del impuesto al valor agregado.

A partir de 2003 los pagos mensuales del impuesto al valor agregado son definitivos, por lo
que ya no se tendr obligacin de efectuar declaracin anual ni ajuste por este impuesto.
Sin embargo, se deber proporcionar la informacin que de este impuesto se solicite en
las declaraciones del impuesto sobre la renta.
Ejemplo de pago mensual del impuesto al valor agregado
CONCEPTO
CANTIDADES $

Total de actos efectivamente cobrados del

mes al que corresponda el pago.
POR:
150,000.00
X
Tasa de IVA (segn corresponda 16% u 11%)
0.16

IGUAL:
IVA trasladado del periodo (efectivamente

cobrado a clientes)
MENOS:
IVA retenido por persona moral
24,000.00

-
10,000.00

MENOS:
IVA acreditable del mes al que corresponda el
pago (efectivamente pagado en gastos)
-
8,000.00

IGUAL:
Saldo a cargo o a favor de IVA del mes al que

corresponda el pago

6,000.00

110
Clculo de IVA acreditable por compra de bienes y servicios sin incluir inversiones
CASO 1 Determinacin del IVA acreditable cuando se realicen slo actividades gravadas
incluyendo tasa 0%.
Cuando las erogaciones estn relacionadas exclusivamente con actividades gravadas

incluyendo a la tasa del 0%, el IVA ser acreditable en su totalidad.
En este caso se sumar el IVA pagado en la importacin y el trasladado al contribuyente en

sus erogaciones que sean deducibles para efectos del ISR y el resultado ser el IVA
acreditable.
En el caso de bienes parcialmente deducibles para el impuesto sobre la renta el IVA slo
ser acreditable en ese porcentaje.
Ejemplo:
Concepto
Cantidad
IVA pagado en erogaciones estrictamente indispensables.
$18,500.00
Ms:
IVA pagado en erogaciones parcialmente deducibles para el ISR. (El 2,500.00

IVA se considera en el porcentaje que la erogacin es deducible
para ISR).
Ms:
IVA pagado en importacin.
3,500.00
Igual:
Impuesto acreditable
24,500.00
Nota. Cuando se realicen erogaciones que estn destinadas a actividades exentas o que no
sean objeto del impuesto, el IVA trasladado al contribuyente no ser acreditable.
CASO 2
Clculo del IVA acreditable cuando se realicen actividades gravadas y actividades exentas o
que no sean objeto del impuesto.
En este caso se calcular un porcentaje que represente las actividades gravadas respecto
al total de actividades realizadas en el mes.
Este porcentaje se aplicar al total de IVA trasladado al contribuyente en sus erogaciones.
El resultado ser el IVA acreditable proporcional.
111

Clculo del porcentaje de IVA acreditable
Se deber realizar la siguiente operacin:
Valor de las actividades gravadas en el mes

Entre:
Valor total de actividades del mismo mes
Igual:
Proporcin
Total del IVA trasladado al contribuyente
Por:
Proporcin
Igual:
Monto de IVA acreditable proporcional

Ejemplo:
Datos enero 2012
Valor total de las actividades gravadas (incluida tasa 0%).
460,000.00
Valor total de las actividades exentas y que no son objeto del impuesto.
240,000.00
Valor total de las actividades.
700,000.00
Total de IVA trasladado al contribuyente por la compra de bienes y servicios. 55,000.00
112
Qu es el impuesto empresarial a tasa nica (IETU)?
La Ley sobre el Impuesto Empresarial a Tasa nica se public en el Diario Oficial de la

Federacin el 1 de octubre de 2007, con la Reforma Integral de la Hacienda Pblica
aplicable al ejercicio de 2008. Es un impuesto de nueva creacin al que estarn sujetos la
mayor parte de los contribuyentes, a continuacin te comentamos algunas
consideraciones previstas en la exposicin de motivos de dicha ley.
El impuesto empresarial a tasa nica se aplica al precio o la contraprestacin a favor de

quien enajena el bien, presta el servicio independiente u otorga el uso o goce temporal de
bienes, as como las cantidades que adems se carguen o cobren al adquirente por
impuestos o derechos a cargo del contribuyente, intereses normales o moratorios, penas
convencionales o cualquier otro concepto, incluyendo anticipos o depsitos, con
excepcin de los impuestos que se trasladen en los trminos de ley.
Las personas fsicas y morales residentes en territorio nacional, o cuando sean residentes
en el extranjero pero que tengan uno o varios establecimientos permanentes en territorio
nacional, por lo ingresos obtenidos en dichos establecimientos.
Objeto del impuesto
Gravar los ingresos que se obtengan por:
a) Enajenacin de bienes; b) Prestacin de servicios independientes; c) Otorgamiento del

uso o goce temporal de bienes
Base del impuesto
La cantidad que resulte de disminuir de los ingresos percibidos las deducciones

autorizadas.
Tasa o tarifa
Una vez que el contribuyente sujeto del impuesto ha determinado la base de ste, deber
aplicar la tasa para conocer la cantidad a pagar, La tasa, es el porcentaje aplicable a la base
del impuesto a efecto de determinar el monto del impuesto a pagar, para el ao 2012, la
tasa es del 17.5 %
Qu es el impuesto a los depsitos en efectivo (IDE)?

Otra de las iniciativas que introdujo la Reforma Integral de la Hacienda Pblica aplicable al
ejercicio de 2008, fue la creacin del impuesto a los depsitos en efectivo.
Como parte de la exposicin de motivos, se mencion a la evasin fiscal como una de las
principales causas de la baja recaudacin que sufre el pas.
En dicho documento se mencionan diversas formas de evasin fiscal, destacando:
113

La existencia de un amplio mercado informal.
La creacin de esquemas para evitar el pago de contribuciones.
La prestacin de servicios y venta de bienes sin expedicin de comprobantes.
En este sentido, el impuesto a los depsitos en efectivo se establece como un mecanismo

cuya naturaleza es auxiliar el control de la evasin fiscal. se plantea que sea un gravamen
de control del flujo de efectivo, que impacte en quienes obtienen ingresos que no son
declarados a las autoridades fiscales. Lo anterior, permitir ampliar la base de
contribuyentes logrando una mayor equidad tributaria.
El IDE se aplica a los depsitos en efectivo en moneda nacional o extranjera, que se

realicen en cualquier tipo de cuenta que tengan a su nombre las personas fsicas o morales
en las instituciones del sistema financiero. Se excluyen los depsitos efectuados a travs
de medios distintos al efectivo, como son cheques o transferencias electrnicas.
Impuestos Federales
Entre los impuestos federales encontramos los Impuestos Internos y los de Comercio
Exterior.
Internos
Son aquellos que gravan las actividades econmicas de los contribuyentes, siempre y
cuando no sean de importacin o exportacin de mercancas. Por exclusin, podemos
definir a los Impuestos Internos como aquellos que no gravan la importacin o la
exportacin.
Externos o de Comercio Exterior

La introduccin o la exportacin de mercancas al territorio nacional o fuera de ste, est
sujeta a una serie de requisitos a cumplir, entre ellos el pago de ciertos tributos
aduaneros, impuesto al comercio exterior, segn nuestra Ley Aduanera, y de acuerdo con
el lugar que ocupen las mercancas en las nomenclaturas arancelarias o aduaneras.
Los tributos aduaneros, sobre todo de importacin, constituyen factores estratgicos de la

poltica econmica de cualquier pas, pues:
a) Regulan los intercambios de mercancas y productos de origen extranjero, protegiendo

la produccin interna de artculos idnticos o similares.
b) Constituyen una fuente de ingresos para el Estado.
114
Principales Preguntas y Respuestas, para utilizar el sistema D y P.
Generalidades:
PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO

1. Qu es el servicio de
declaraciones y pagos?

Es un servicio para presentar

pagos provisionales o
definitivos del ISR, IETU, IVA o
IEPS, incluyendo retenciones,
a travs de medios y formatos
electrnicos, incluyendo
complementarias,
extemporneas y de
correccin fiscal, por medio
del portal de internet del SAT.
Artculos 20, sptimo prrafo;

31, primer prrafo del CFF, 53
del RCFF y regla II.2.8.5.1. de
la RMF 2012 publicada en el
DOF el 28 de diciembre de
2011.

2. Quines estn obligados a
utilizarlo?
Contribuyentes que se
incorporan en 2012
A partir de febrero de 2012,

para presentar los pagos
provisionales y definitivos
correspondientes a enero y
subsecuentes:

2011
TODAS las personas morales.

Contribuyentes que ya se
incorporaron en 2011 y 2009
3. Cmo puedo ingresar al
servicio?

A travs del portal de internet

del SAT (www.sat.gob.mx) /
Mi portal (deber
proporcionar su RFC y Clave
de Identificacin Electrnica
Confidencial Fortalecida) /
Servicios por Internet /
Declaraciones y Pagos.

2011

115
4. Se pueden presentar
declaraciones de aos
anteriores?

S, desde 2002 a la fecha,
Servicio de Declaraciones y
cuando sean extemporneas y Pagos.
normales. Las

complementarias que se
originen de una declaracin
normal presentada en perodo
extraordinario, no deben
presentarse por medio del
servicio de declaraciones y
pagos.

5. El servicio realiza el clculo S, para personas morales y
automtico de los impuestos? fsicas, el servicio realiza en
forma automtica los clculos

aritmticos desde el ejercicio
2009 a la fecha.
Regla II.2.8.5.1. Fraccin IV,

de la RMF 2012 publicada en
el DOF el 28 de diciembre de
2011.

Mediante nuestro sistema

CONTPAQi, se generan todos
los importes, con soportes
documentales de la
informacin solicitada.

Perodo de Transicin
PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO
1. Cmo se presentan los

pagos provisionales o
definitivos anteriores a julio
de 2002?
Se debern realizar utilizando

las formas oficiales vigentes
hasta esa fecha.
Regla II.2.9.4. de la RMF 2012

publicada en el DOF el 28 de
diciembre de 2011 y artculo
31 del CFF.
2. Cmo se presenta la
declaracin informativa de
razones por las cuales no se
realiza el pago de impuestos
en el servicio de declaraciones
y pagos?
Presentando la declaracin de
pago provisional o definitivo
que corresponda, a travs del
Servicio de Declaraciones y
Pagos, capturando
nicamente los datos
solicitados por el mismo.
Regla II.2.8.5.2. de la RMF

2012 publicada en el DOF el
28 de diciembre de 2011 y
artculo 31, sexto prrafo del
CFF.
116
Declaraciones
PREGUNTA
RESPUESTA
1. En la nueva Estructura del

DyP Cules son las
Declaraciones que generan la
Informacin relacionada con
Operaciones Contables, ISR,
IVA, IETU, IDE, IEPS, etc.?

En el portal del SAT se

relacionan las Formas y
formatos fiscales vigentes en
2012, dependiendo de la
disposicin fiscal que
corresponda, tal como se
muestra en la siguiente
imagen.
FUNDAMENTO
Portal del Servicio de
Administracin Tributaria SAT

PREGUNTA
RESPUESTA
FUNDAMENTO
2. Cmo se presentan
los pagos provisionales o
definitivos anteriores a
julio de 2002?
Se debern realizar utilizando las formas

oficiales vigentes hasta esa fecha.

Regla II.2.9.4. de la RMF

2012 publicada en el DOF
el 28 de diciembre de
2011 y artculo 31 del
CFF.

3. Por qu al ingresar a
mi portal / Pago
referenciado aparece el
siguiente mensaje?
Seor Contribuyente, su
Porque en la pgina de internet del SAT

se publicaron los contribuyentes
obligados a utilizar el servicio de
declaraciones y pagos, por lo que no
Artculos 20, sptimo

prrafo; 31, primer
prrafo del CFF, 53 del
RCFF y regla II.2.8.5.1. de
la RMF 2012 publicada en
117

usuario an no se
aplicara a los que no estn obligados
el DOF el 28 de diciembre
encuentra habilitado para
de 2011.
operar la funcionalidad
de Declaraciones y
Pagos

Declaraciones Complementarias
PREGUNTA
RESPUESTA
1. Para qu sirven las

declaraciones
complementarias?
Para efectuar correcciones en

una declaracin presentada
anteriormente.
2. En qu casos se presenta
la declaracin
complementaria por el
supuesto Obligacin no
presentada?
Cuando sea para presentar

una o ms obligaciones
fiscales que se dejaron de
presentar.
FUNDAMENTO
Artculo 32 del CFF y reglas
II.2.8.5.3., II.2.8.5.4. Y la
Seccin II.2.8.6. de la RMF
2012 publicada en el DOF el
28 de diciembre de 2011.
Reglas II.2.8.6.1. y II.2.8.6.5.
de la RMF 2012 publicada en
el DOF el 28 de diciembre de
2011 y artculo 32 del CFF.

3. En caso de presentar
declaracin complementaria
se tiene que recapturar toda
la informacin?
El SAT desplegar los datos de

las obligaciones presentadas
en la declaracin anterior que
se modifica. Mediante
nuestro sistema CONTPAQi,
se generan todos los
importes, con soportes
documentales de los
importes solicitados
Artculo 32 del CFF y regla

II.2.8.5.1., fraccin IV segundo
prrafo de la RMF 2012
publicada en el DOF el 28
dic. de 2011
CAPITULO 6 Uso del ADD (Administrador de Documentos Digitales
118
Uso del ADD (Administrador de documentos digitales)

Qu es el ADD?
El Administrador de Documentos Digitales (ADD) es un mdulo que te permite almacenar, buscar y
administrar los comprobantes fiscales digitales (CFDI) que emitas y recibas en tu empresa.
Tambin nos sirve para validar los XML recibidos y as poder asignarlos a nuestras plizas.
Crear el ADD
Cuando se crea una empresa nueva es importante el RFC ya que sobre ese RFC validara los
archivos XML.
Al darle un clic en guardar para que se cree la empresa nueva tambien nos saldra un mensaje de
que se esta creando el ADD
Una vez creada la empresa para abrir el ADD nos vamos al menu de Empresa, Administrador de
Documentos Digitales.

Al darle un clic a la opcin de Administrador
de Documentos Digitales, se nos abrir
nuestro navegador y nos mostrara la siguiente
ventana.

Ventana principal del ADD

119
Partes del ADD

Ingresa a esta opcin para cargar
los documentos al ADD y poder
administrarlos.
Adems de cargar los XML tambin

podrs seleccionar archivos con
extensin: .PDF, .XLS, .DOC

Aqu podrs cargar documentos
emitidos por aplicaciones
CONTPAQi o de terceros.
120
Consulta los documentos que

se han cargado al ADD y
realizar diferentes tipos de
bsquedas, capturar
informacin adicional a los
documentos, asociarlos con
otros y tener una vista previa
de los PDF.

En este mdulo podrs realizar la
carga de los certificados pblicos.

Ejecuta desde este mdulo una serie de utileras para darle mantenimiento a cada uno de los ndices del administrador de
documentos digitales.
Un ndice corresponde a un administrador de documentos digitales.
121
En este mdulo
podemos ver las
validaciones para los
XML.
Cargar XML al ADD
Abrir el ADD (Administrador de Documentos Digitales) y seleccionar Cargar

documentos recibidos
Ya en la ventana hay 2 formas de cargar los XML 1 es usar el boton de seleccionar archivos
a cargar
Nod abrira una ventana en donde vamos a poder buscar los archivos XML, y una vez que se tenga
ubicado se selecciona y se le da abrir , y por ultimo le damos en el botn de cargar.
Una vez que lo valida nos muestra el archivo

Ya tenemos el XML cargado en el ADD

122

La otra opcin es cargar los archivos XML arrestndolos desde una ventana de Windows al ADD

Se selecciona los archivos XML y se arrastran
al rea de Cargar documentos emitido se
muestra la cantidad de documentos que se
van a cargar.
123

Y nos muestra el archivo XML validado
Eliminar XML del ADD

Adems, a partir de la versin 8.0.0 de CONTPAQi Contabilidad, ser posible eliminar

documentos recibidos desde el ADD.

Estando en la vista de Visor de documentos al dar un clic con el botn derecho sobre el XML nos
aparecer un men en el cual podemos ver la opcin de eliminar.
124
CAPITULO 7 Reformas Fiscales, Contabilidad Electrnica, captura y
entrega
Fundamentos legales
Fundamento legal
04/Dic/2014 Sptima modificacin RMF.
A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad Electrnica es obligatoria para todas las Personas
Fsicas y Morales con ingresos iguales o mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

Los 5 Archivos de contabilidad electrnica que pide el SAT

Fundamento legal
30/Dic/2014 Resolucin Miscelnea Fiscal 2015. Regla 2.8.1.4.
Los 5 XML de la Contabilidad Electrnica que se debern entregar al SAT son: 1) Catlogo de
cuentas, y 2) Balanza de Comprobacin, de forma mensual; 3) Plizas; 4) Auxiliar de folios; y 5)
Auxiliar de cuentas, en caso de solicitarse.

1 Catalogo de cuentas
2 Balanza de comprobacion
3 Polizas del periodo
Es el que utilizas en el periodo Incluye:

y se le agrega un campo con
Saldos iniciales y finales
el cdigo agrupador de
cuentas del SAT.
Movimientos del periodo
Debern incluir al nivel de

detalle (registros contables) la
relacin con el folio fiscal que
soporte
la
operacin.
Esta asociacin permitir
De todas las cuentas de identificar la forma de pago, o
activo,
pasivo,
capital, distintas contribuciones, tasas
resultados y cuentas de y cuotas.
orden.

125
4 Auxiliar de folios
5 Auxiliar de cuentas
Cuando no se logre identificar el folio fiscal Los auxiliares de la cuenta de nivel mayor y/o
asignado a los comprobantes fiscales dentro de la subcuenta de primer nivel debern
de las plizas contables:
permitir la identificacin de cada operacin,
acto o actividad.
El contribuyente podr, a travs de un reporte
auxiliar, relacionar todos los folios fiscales, el
RFC y el monto contenido en los
comprobantes que amparen dicha pliza.

Fundamento legal
05/Ene/2015 Anexo 24.
Se define la estructura o contenidos (XSD) de los archivos XML para la Contabilidad Electrnica.

Fundamento legal
Anexo 24 ltima modificacin 01 de junio de 2015 a las 17:49 horas.

Cundo debo cumplir con la contabilidad electrnica?
Obligacin
Periodo de cumplimiento
Contribuyente obligado
Catlogo de cuentas con cdigo

agrupador
A ms tardar el 30 de abril de 2015 la
Balanza de comprobacin
informacin de enero y febrero de
2015.
Sector financiero
Plizas del periodo y sus auxiliares A partir del 3 de septiembre de

de cuenta y folios fiscales
2015, a solicitud de la autoridad
fiscal,
de
la
informacin
correspondiente a julio de 2015.
Sector financiero y personas morales

con ingresos acumulables iguales o
mayores a 4 millones de pesos del
ejercicio 2013.
Personas morales y personas fsicas

con ingresos acumulables iguales o
mayores a 4 millones de pesos del
ejercicio 2013.
Catlogo de cuentas con cdigo A ms tardar el 3 y 7 de marzo de Contribuyentes cuyos ingresos

agrupador
2016.
acumulables sean inferiores a 4
millones de pesos correspondientes
al ejercicio 2013.
Contribuyentes dedicados a las
actividades
agrcolas,
silvcolas,
ganaderas o de pesca que cumplan con
sus obligaciones fiscales en los trminos
del Ttulo II, Captulo VIII de la Ley del ISR.
Para las plizas del periodo y sus

auxiliares de cuenta y folios fiscales
posteriores a la fecha antes sealada Las personas morales a que se refiere el
Ttulo III de la Ley del ISR.
a solicitud de la autoridad fiscal.

Contribuyentes que se inscriban al RFC

durante el ejercicio 2014 o 2015.
126
A partir del primer da del mes siguiente a

aquel en que se inscribieron al RFC,
aquellos contribuyentes que se inscriban
a partir del 1 de enero de 2016.
Personas fsicas para el caso de plizas y

sus auxiliares.
Plizas del periodo y sus auxiliares

de cuenta y folios fiscales

Asimismo, para los meses subsecuentes se estar a lo siguiente:
Obligacin
Catlogo de cuentas
Periodo de cumplimiento:
El catlogo de cuentas deber enviarse por primera vez junto con la balanza
de comprobacin y cuando se modifiquen o adicionen las cuentas de mayor
o las subcuentas que fueron reportadas.

La balanza de comprobacin:
Tratndose de personas morales y personas fsicas, dentro los primeros 3 o 5
das hbiles respectivamente, al segundo mes posterior al que corresponde
la informacin y as sucesivamente.
Capturar una pliza con datos de un XML

Creamos nuestra pliza como comnmente lo hacemos, en el men de plizas, seleccionamos
plizas, ya en la ventana capturamos la fecha, el tipo, el nmero y el concepto de nuestra pliza, al
darle <Enter> se abre en automtico la venta del ADD con los XML que contiene, para poder
seleccionar el que vamos a ocupar.
Nos muestra la siguiente ventana:

Filtra los registros por fecha para que puedas visualizar los comprobantes deseados.

Enseguida selecciona el comprobante que deseas utilizar

127
Haz clic en el botn Asociar Documento, o se le da un clic con el botn derecho y en men
contextual que sale seleccionamos asociar documento.

Al hacer la asociacin nos saldr el siguiente mensaje

Una vez que termina el proceso solo le damos un clic en el botn de Salir para cerrar el ADD

Se nos muestra la ventana de la pliza y le damos un clic con el boton derecho y
seleccionamos agregar para agregar un movimiento a la pliza. Como en el ejemplo estamos
capturando una pliza de Egresos nos aparece la ventana de documento bancario para llenar los
datos

Nos pedir que seleccionemos la cuenta bancaria que previamente tuvimos que haber dado de
alta en el catlogo de cuentas bancarias.

128
Enseguida debes seleccionar un CFDI con el cual alimentars los movimientos de la pliza.
Ejecuta esta accin desde la ventana Seleccionar los CFDI del movimiento haciendo doble clic en
el rengln deseado.

Si lo deseas puedes seleccionar varios renglones a la vez, una forma es mantener presionada la
tecla <Ctrl> mientas haces clic sobre cada rengln deseado.

Capturar Movimientos desde el XML

Despus de asociar un comprobante fiscal digital (CFDI) a la pliza, al momento de capturar los
movimientos de la misma, encontrars del lado izquierdo de la ventana, un apartado con
informacin general del XML, simulando lo que se haca en papel (tener la factura a un lado del
teclado para ver sus datos).
CONTPAQi Contabilidad te permite tener a la mano la informacin general del comprobante
para que puedas visualizar los importes que vas a utilizar en los movimientos.
129
Del lado izquierdo podremos ver los datos de la factura que se est asociando a la pliza, como
vera el nombre del proveedor, rfc, sus movimientos, el neto, IVA, total y el folio fiscal (UUID).

Del lado derecho se capturan los movimientos, una vez que seleccionemos la cuenta nos saldr
una ventana con el monto de CFDI para poderlo seleccionar.
Una vez que se seleccion el importe del CFDI, nos vuelve a mostrar la ventana para seleccionar la
factura para el movimiento 2

Se le da doble clic o <Enter> para seleccionarlo y capturamos la siguiente cuenta
Una vez
capturada la
cuenta nos
vuelve a mostrar
la ventana de los
importes para
seleccionar eldel
CFDI y le damos
doble clic al de
IVA
130

Despus nos vuelve a salir la ventana para seleccionar el CFDI, le damos doble clic y capturamos el
3er y ultimo importe.
Una vez terminado de capturar el ltimo movimiento de la pliza, cerramos la venta de

seleccionar los CFDI ya que no va a seguir saliendo.

As quedara la pliza generada a travs de los datos del CFDI.

Al darle un clic en el botn de guardar, nos
mostrara djalo de los icono la leyenda de
Registrando IVA a partir de los CFDI
131

Nos muestra la ventana de asociar movimiento a proveedor con los datos de la pliza que se acaba
de generar.

Y solo le damos en
aceptar para poder
capturar una nueva
pliza.

Generando los archivos para la entrega de la contabilidad electrnica
Asociacin de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que ser
entregado al organismo fiscal.
Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables.
Asociacin de un agrupador del SAT a las cuentas contables para generar el XML que
ser entregado al organismo fiscal.

En el catlogo de cuentas se agrega la pestaa Fiscales con el cdigo agrupador de cuentas del
SAT, el rubro NIF y los dgitos fiscales.
NOTA: El rubro
NIF solo se habilita
si es la cuenta es de
mayor y este se
asigna
automticamente
al asignar el
Agrupador del SAT.
132
En este listado podrs consultar la informacin que capturaste en el Catlogo de cuentas.

Para ejecutarlo, ve al men Catlogo y selecciona la opcin Listado de cuentas.
Consulta las cuentas con su

cdigo agrupador del SAT y
personalzalo, agregando
columnas adicionales a las que
se muestran por omisin.
Para obtener ms informacin
haz clic derecho sobre un
rengln para desplegar el men
flotante.
NOTA: El orden en que se genera el listado, es por cdigo de la cuenta, en forma

descendente, e incluye todas las cuentas
Se agreg el cdigo agrupador de cuentas del SAT al reporte Catlogo de cuentas que se ejecuta
desde el men Reportes, submen Catlogos, para poder revisar las cuentas.

Generacin del XML de la Balanza de Comprobacin y del catlogo de cuentas contables

133
Dentro del men Cierre encontrars la opcin Contabilidad electrnica; con ella podrs generar el XML del
listado de cuentas y la balanza de comprobacin.
O darle un clic al icono del
nos aparecer la
siguiente ventana:

Selecciona el ao y mes del que deseas generar el XML.
Marca la casilla segn lo que deseas generar:
a. Haz clic en la opcin Incluir balanza de comprobacin si deseas generar el XML
de la balanza.

b. Haz clic en la opcin Incluir catlogo de cuentas contables si deseas generar el
XML del catlogo de cuentas.
Selecciona la ruta de archivos de salida deseada.
Haz clic en el botn Procesar.

Nota: Este proceso aplica a partir del ejercicio 2014. Al ejecutarlo, se validar que por lo menos, las
cuentas de mayor y afectables, tengan asignado un agrupador SAT.
134

Una vez terminado el proceso nos saldr una ventana que nos indicara que el proceso termino con
xito y podremos ver la bitcora. En donde nos mostrara la ruta en donde se generaron los
archivos para la entrega.

En esta ventana nos muestra que el
proceso se realiz con xito y nos
muestra los archivos generados con el
nombre que el SAT pide y con la
extensin .Zip.
Composicin del nombre de los archivos para la entrega al SAT

Los nombres de los archivos XML incluyen el RFC de la empresa como prefijo, el ao y mes a presentar, as
como las siglas BN para la Balanza de Comprobacin y CT para el Catlogo de Cuentas.
Ejemplo:
Nombre del Archivo
Sigla
Nombre del archivo XML
Catlogo de Cuentas
CT
AAQM610917QJA201501CT
Balanza Complementaria
BC
AAQM610917QJA201501BC
Balanza de Comprobacin Normal
BN
AAQM610917QJA201501BN
Plizas
PL
AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de folios
XF
AAQM610917QJA201501XF
Anexo F. Auxiliar de cuentas
XC
AAQM610917QJA201501XC

As se constituye el nombre de los
archivos para la entrega de la
contabilidad electrnica.
135
Mtodo de pago para la entrega del reporte de auxiliar de folios
En la ventana de Contabilidad Electrnica, se adicion la opcin de seleccionar el valor que se

tomar en cuenta para el mtodo de pago, al generarse el XML del reporte auxiliar de folios,
cumpliendo con lo requerido por el SAT.
Reportes para validar la contabilidad electrnica
136
Plizas vs comprobantes
Este es un reporte comparativo del importe total de los comprobantes fiscales, con el importe de
la pliza. Muestra un rengln por cada pliza e indica los totales de los cargos y abonos de las
cuentas de la pliza, as como el importe de los comprobantes relacionados. Adems incluye
opcin de consultar el detalle de los movimientos de la pliza y sus comprobantes relacionados.
Esta es la ventana de filtros del reporte:
Reporte de cargos y abonos de cuentas afectables vs comprobantes

Este es un reporte comparativo del importe total de los comprobantes fiscales, con el importe de
la cuenta. Muestra un rengln por cada cuenta e indica los totales de los cargos y abonos de las
cuentas contables, as como el importe de los comprobantes relacionados.
Incluye opcin de consultar el detalle de los movimientos de cargos y abonos y los comprobantes
relacionados, permitiendo comparar comprobantes fiscales a nivel del movimiento o a nivel pliza.
Reporte cuenta de flujo vs mtodo de pago

Este es un reporte comparativo del total de movimientos de las plizas de ingresos y egresos (con
movimientos a la cuenta de flujo de efectivo) contra el mtodo de pago utilizado y los
comprobantes asociados a la pliza.
Determina si el total de la pliza, coincide con el total del documento bancario relacionado a la
pliza, permitiendo revisar que coincida el importe del mtodo de pago con el total de la pliza.
Reporte de comprobantes sin pliza

Este reporte muestra mediante la fecha del comprobante fiscal, los datos generales de los
comprobantes fiscales que no estn relacionados a una pliza y que se encuentran en el
Administrador de documentos digitales (ADD).

CONSIDERACIONES ANTES DE ENTREGAR LA CONTABILIDAD ELECTRONICA

Catlogo de cuentas
Asigna dgitos agrupadores a las cuentas afectables, independientemente de los niveles

que se manejen en el Catlogo.
La Balanza de cierre del ejercicio deber incluir los ajustes que para efectos fiscales se
registren.
La Balanza de comprobacin, se enviar al menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta
a primer nivel, con excepcin de los contribuyentes que en su Catlogo de cuentas
generen nicamente cuentas de nivel mayor.

137
Reportes
Consulte los reportes que el sistema de CONTPAQi tiene para validar su contabilidad antes
de hacer el envo.
Internet
Para la emisin de los XML de plizas y auxiliar de folios es necesario que exista acceso a
Internet, ya que se requiere consultar informacin existente en la pgina del SAT.
Para tomar en cuenta Importante:

Para la emisin de documentos contables es necesario que exista acceso a Internet, ya que se
requiere consultar informacin existente en la pgina del SAT.
En caso de no contar con Internet, CONTPAQi Contabilidad enviar el mensaje:
160423|validacin de XML error no controlado y no se emitirn los documentos.
Ninguno de los 5 archivos XML se timbran, slo sellan cuando la empresa tiene certificado, el
sellado consiste en colocar la fiel o certificado en el documento.
El proceso de sellado o emisin de XML es exclusivo.
La emisin de documentos slo es vlida a partir del ao 2015.
El archivo XML del Catlogo de cuentas se enva obligatoriamente la primera vez y cuando
realice cambios en su catlogo.
El archivo XML de la Balanza de comprobacin se genera de forma mensual.
Los archivos: Plizas del periodo, reporte auxiliar de folios y reporte auxiliar de cuentas, slo se
emitirn cuando la autoridad lo solicite.
Ya no se efecta el cierre de periodo al ejecutar el proceso Contabilidad Electrnica.
Si el proceso detecta que existen plizas con movimientos a la cuenta de cuadre, no se genera el
XML.
Se excluyen las plizas sin afectar.
138

Agradecimiento:

Esperamos que ste material sirva para facilitar
el registro contable de sus operaciones.
Nuestro ms sincero agradecimiento por
permitirnos ser parte de su crecimiento y
proyeccin.
Este Manual es para uso exclusivo de los
clientes y Socios de Negocios de Alfa Diseo de
Sistemas

139

Manual Contpaqi Contabilidad 8

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Ventana de ingreso al sistema

Posteriormente al ingresar al sistema de CONTPAQi CONTABILIDAD, se mostrar la ventana del

Creando una empresa

Se abre una ventana que se llama Catlogos de Empresas y se le da un clic al icono de

En la imagen de abajo muestra su pantalla y la ventana que abre de Nueva Empresa

Cada segmento NO es un nivel

NOTA: Esto solo se p uede

Para abrir el catlogo de Empresas hay que

CAPITULO 2 Redefiniendo la empresa

Redefinir una empresa creada

Pestaa 2 Fechas y periodos

Pestaa 3 Cuentas y su estructura

Aqu nos muestra la estructura del catlogo de

Segmento de negocios (3)

Pestaa 4 Plizas y su captura

En esta parte encontraremos configuraciones para la captura de plizas y movimientos

Manejo de plizas y movimientos

Calcular nmero de pliza automticamente: el sistema de forma autnoma asignar el

3. Poner el nombre del usuario

Borrar plizas y saldos parcialmente

Mantenimiento a la base de datos

Saldo cero a la base de datos

Reconstruir asociacin en el ADD

Ejecutando el catlogo de conceptos desde la ventana de plizas.

El consecutivo de plizas en CONTPAQi

Creacin de tipo de pliza

En la ventana de plizas del sistema al darle un

De enlistan los catlogos que contiene el sistema y son los siguientes:

Asignar rubros NIF

Creacin (Dar de alta cuentas contables)

Nuevo: Para poder dar de alta una nueva cuenta

Asignar rubros a las NIF (Normas de Informacin Financiera)

Desde el catlogo de cuentas

Desde la ventana Asignar rubros

Agrupador del SAT (Catlogo de cuentas, pestaa Fiscales)

El rubro NIF solo se habilita

En este listado podrs consultar la informacin que capturaste en el Catlogo de cuentas.

1.- En el catlogo de cuentas crear

Automticamente al dar tabulador, el

Consulta de Reporte Auxiliar cuenta estadstica

En la ventana Plizas se agreg el botn Pago

Desde la barra de iconos es el 4to icono

Mtodo de pago asociado al egreso para emisin de plizas

Ventana del ADD

Ventana de movimientos de pliza

Esta operacin se repite tantas veces como sea necesario.

En la ventana Comprobantes extranjeros, ya es posible consultar el nombre del proveedor al

Despus solo se le da un clic en el botn de guardar

Listado de movimientos de plizas

NOTA: Para poder modificar el

Movimiento 5: diferencia del total (F-9).

Para guardar los cambios solo presionamos el botn de Guardar

Ahora se muestra el cdigo y abajo el nombre

Configuracin Cuenta de flujo de efectivo

Seleccionar cuenta de flujo de efectivo

Configuracin Causacin y control de IVA

Devolucin y control de IVA