Nombre:

Curso:
Cdigo:

Jimmy Alex Cartagena Hernndez

Auditoria Interna de Calidad
1160866

Actividad: Planificacin y preparacin de auditoras

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y
desarrolle el programa y plan de auditora que contribuya a la determinacin de la efectividad del
Sistema de Gestin de la Calidad de su empresa.
Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y
desarrolle los siguientes puntos:

Diseo del programa de auditoras 1: el programa de auditora que disee debe contener lo siguiente:
Objetivos y alcance del programa de auditora.
OBJETIVO
El objetivo de la Auditora interna es asistir a los miembros de la organizacin, descargndoles de sus
responsabilidades de forma efectiva. Con este fin les proporciona anlisis, valoraciones,
recomendaciones, consejos e informacin concerniente a las actividades revisadas. Incluye la
promocin del control efectivo a un costo razonable.
ALCANCE
El alcance comprende el examen y valoracin de lo adecuado y efectivo de los sistemas de control
interno de una organizacin, y de la calidad de la ejecucin al llevar a cabo las responsabilidades
asignadas. Incluye:
Revisin de la fiabilidad e integridad de la informacin financiera y operativa y de los juicios
utilizados para identificar, medir, clasificar e informar sobre la misma.
Revisar los sistemas establecidos para asegurar el cumplimiento con aquellas polticas,
planes, procedimientos, leyes y regulaciones, que pueden tener un impacto significativo en las
operaciones e informes, y determinar si la organizacin los cumple.
Revisar las medidas de salvaguarda de activos y, cuando sea apropiado, verificar la existencia
de los mismos.
Valorar la economa y eficacia con que se emplean los recursos.
Revisar las operaciones o programas para asegurar que los resultados son coherentes con los
objetivos y las metas establecidas, y que las operaciones y programas han sido llevados
acabo como estaba previsto.

 Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.

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Detalles de la Auditoria
Se realizan anualmente:
1. Implementacin de Nuevos Procesos.
2. Resultados de Evaluacin de Riesgos.
3. Directrices de la Direccin
4. Seguimiento a Planes de Mejoramiento.
5. Evaluacin de la Gestin.
6. Resultados de Evaluacin de Indicadores.
7. Resultados Disponibles.
8. Cambios en la Legislacin Aplicable.
El Jefe de Control Interno asigna el auditor lder quien debe realizar un
plan de auditoria el cual debe contener:
1. Objetivo
2. Alcance de la Auditoria
3. Criterios de la Auditoria
4. Auditor Lder y Equipo Auditor
5. Fecha de Apertura y Cierre
6. Actividades Especficas a Auditar
7. Fecha y Hora
Una vez recibido el plan de auditoria autorizado por el auditado y los
documentos de soporte, previa la realizacin de la auditoria se
procede as.
1. Se efecta la revisin de la documentacin segn los criterios y
objetivos de auditoria.
2. Se realiza la lista de verificacin
3. Se solicita informacin que se considere necesaria para el proceso
de la auditoria al auditado.
4. Evaluar informacin y datos relacionados con: Objetivos, funciones,
propsito, entorno, organizacin
interna, recursos humanos, procedimientos, servicios o productos
infraestructura informtica, sistemas de informacin, informacin
contable, financiera y presupuestal, resultados
de la evaluacin del SCI, informes de la auditoria, evaluaciones
anteriores, indicadores de gestin, mapeo de riesgos etc.
Se hace con las personas responsables de las funciones o procesos por
auditar, el lder coordina la reunin de apertura
para presentar el grupo auditor y adems para:

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1. Revisar el plan de Auditoria

2. Indicar como se realizan las actividades
3. Confirmar canales de comunicacin
4. Dejar espacio para que los auditados hagan las preguntas que
consideren para el proceso.
Las fuentes de informacin son variables de acuerdo a la complejidad
de la auditoria entre otras pueden ser:
1. Entrevistas
2. Observacin de actividades y ambiente de trabajo.
3. Recisin de Documentacin:
Poltica
Objetivos
Planes
Procedimientos
Instructivos
Guas
Proyectos
Contratos
Aplicativos
Bases de datos
4. Revisin de Registros:
Inspeccin
Supervisin
Interventora
Actas de Reuniones
Informes de gestin
Informes de evaluacin
5. Reuniones de datos, evaluaciones de desempeo
6. Registro de base de datos y procedimientos
7. Registro de otras fuentes como:
Retroalimentacin de la ciudadana
Informacin externa como proveedores
Entidades bancarias
8. Sitios Web.
El equipo auditor debe reunirse antes de la reunin de cierre para:
1. Revisar los hallazgos contra los objetivos
2. Los hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los
criterios de auditoria y/o una oportunidad de mejora
3. Acordar las conclusiones de la Auditoria
4. Formular las recomendaciones a que haya lugar.
Se realiza la reunin con los funcionarios que atendieron la auditoria y

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el dueo del proceso auditado, en la reunin de cierre se

ratifican loa siguientes aspectos:
1. Actividad Auditada
2. Conclusiones
3. Presentacin de las no conformidades si las hay firmadas por el
auditado.
Se realizan el informe definitivo correspondiente en el formato informe
de auditora el cual ser enviado al JCI para su
Revisin, el informe debe ser entregado al JCI ocho das despus de
haber terminado la auditoria.
Enva mediante oficio al responsable del proceso auditado y al auditor
lder.
Este lo hace el lder del grupo auditor o a quien este designe para
verificar el cumplimiento de las acciones correctivas o preventivas
propuestas en el plan de mejoramiento.

Criterios de Auditoria.

Proveedor

Pr
o
c
e
di
m
ie
nt
o

Alta direccin,
Dependencias y
Organismos de
control.

Entradas
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auditoria,
Plan de
Auditoria
,
Procesos,
Planes
de
Mejorami
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Vigentes,
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Documentos
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Informes
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y
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Organis
reunin de cierre,
Auditoria
mos de
informe de auditora,
sy
Control.
distribucin del
Planes
informe, seguimiento
de
de auditoria.
mejoram
iento
Registros
Plan de Mejoramiento
Lista de Verificacin
Actividades

Manual de
implementacin
u NTCGP-2004
m Manual de
e Competencias

Programa de
Auditoria
Plan de Auditoria
Informes de Auditoria
anteriores

Formato de Auditoria
Formato plan de auditoria
Formato informe de
auditoria

Recursos Necesarios.
RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la
entidad FINANCIEROS Viticos Papelera y tiles
TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cmputo e impresoras Software: internet, aplicativos,
office
INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores
en la oficina de control interno.
Diseo del plan de auditora 2: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditora.
Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin disciplinaria de la Procuradura
Regional Choco
ALCANCE: Ejecucin presupuestal correspondiente a la vigencia 2006 por el concepto de gastos
generales, del nivel central.

1. Criterios de auditora y documentacin de referencia.

2. Cronograma:
Preparacin del Plan de Auditora
Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura. Fecha prevista para su celebracin.
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditora
Preparacin de las conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin.
Preparacin del informe de auditora
Aprobacin y distribucin del informe de auditora
3. Mtodos de auditora a utilizar.
Para aplicar el mtodo deductivo a la auditora se necesita:

Formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar

Una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios
de contabilidad de general aceptacin.

Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

Aplicacin de normas generales a situaciones especficas
Formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

4. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Elaborar la planificacin anual de la auditora de acuerdo con el mbito

asignado, en coordinacin con las unidades administrativas correspondientes.
Organizar equipos de auditora para realizar los exmenes programados,
tomando en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones
tcnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
Programar las auditoras a base de los criterios y estndares mnimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, nmero de auditores
por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditora especfica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del trabajo, la
asistencia tcnica necesaria para que stos cumplan eficientemente con sus
obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la planificacin
especfica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas crticas.

5. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Durante el desarrollo de esta actividad, correspondiente a la unidad 2 aprendimos sobre los
requisitos legales que se aplican al auditado, los procedimientos y metas para auditar.
Tambin desarrollamos habilidades para mejorar el sistema de Gestin de Calidad y corregirlas
a tiempo.
Conocemos las funciones del lder de equipo auditor quien ser el que provea de liderazgo al
equipo de auditoria.
Conocemos de las funciones y responsabilidades del equipo auditor.