LA IMPORTANCIA DE LA PLANEACIN

FINANCIERA DE LAS PEQUEAS EMPRESAS.

CASO: TALLER DE HERRERIA JAYMAL

TESIS PREVIA A LA OBTENCIN DEL TTULO

DE MAESTRA EN ADMINISTRACIN DE
NEGOCIOS.

Autor: ngela Leticia Casbis Baln.

Asesor: DR. Yuvirasi Nolasco Franco

INDICE
CONTENIDO GENERAL3
TITULO DE LA INVESTIGACION....4
PROBLEMA DE INVESTIGACIN4
ENUNCIADO DEL PROBLEMA.4
FORMULACIN DEL PROBLEMA..4
OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN..5
OBJETIVO GENERAL5
OBJETIVOS ESPECFICOS.5
JUSTIFICACIN Y DELIMITACIN DE LA INVESTIGACIN..6
JUSTIFICACIN..6
DELIMITACIN7
MARCO DE REFERENCIA DE LA INVESTIGACIN....7
MARCO ANTROPOLGICO-FILOSFICO7
MARCO TERICO10
MARCO CONCEPTUAL.12
TIPO DE ESTUDIO POR REALIZAR.13

CONTENIDO GENERAL
(Se presenta el contenido bsico del protocolo)
Ejemplo:
1. TTULO DE LA INVESTIGACIN
2. PROBLEMA DE INVESTIGACIN
2.1. Enunciado del problema
2.2. Formulacin del problema
3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
3.1. Objetivo general
3.2. Objetivos especficos
4. JUSTIFICACIN Y DELIMITACIN DE LA INVESTIGACIN
4.1. Justificacin
4.2. Delimitacin
5. MARCO DE REFERENCIA DE LA INVESTIGACIN
5.1. Marco antropolgico-filosfico
5.2. Marco terico
5.3. Marco conceptual
6. TIPO DE ESTUDIO POR REALIZAR

1. TTULO DE LA INVESTIGACIN
LA IMPORTANCIA DE LA PLANEACIN FINANCIERA DE LAS PEQUEAS
EMPRESAS.
CASO: TALLER DE HERRERIA

2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIN

2.1. Enunciado del problema*
Actualmente las pequeas y medianas empresas pueden presentar diversos problemas
por la mala aplicacin de un proceso de planeacin. Son muy pocas las empresas que
planean o tratan de cumplir sus objetivos a travs de algn procedimiento ya que estamos
acostumbrados a realizar las actividades diarias a como creemos que pueden salir bien. A
veces el empresario piensa que el implantar un proceso de planeacin generar costos
innecesarios y se opta mejor por llevar a cabo las actividades a como vayan saliendo.
Pero no se piensa que en realidad gastamos ms si no planeamos porque una mala
organizacin pueda llevar a la empresa a obtener resultados negativos y no favorables
para todos los interesados.
Los planes y proyectos para los prximos aos, lo que se puede hacer actualmente con el
gasto y lo que no, cunto debemos ahorrar, dnde es razonable invertir, a qu plazos, con
qu propsitos, cmo queremos vivir en el futuro, a cinco, diez, a quince aos, qu tipo de
seguros necesitamos para cuidar nuestro patrimonio, dnde quisiramos que estudiaran
nuestros hijos, querer viajar, fundar un negocio propio, expandir el actual o abrir otro; todo
esto se puede prever y lograr en funcin de la planeacin financiera que se haga.

2.2. Formulacin del problema

Cul ser importancia de la planeacin financiera para el control y logro de los objetivos
como una tcnica que permita a la microempresa su desarrollo econmico sano en el
corto y largo plazo?

1.- Conoce el empresario los principales problemas por una mala aplicacin de un
proceso de planeacin?
2.- Establece y cumple el empresario sus objetivos a travs de algn procedimiento?
3.- Tiene conocimientos bsicos de las ventajas y desventajas de llevar a cabo un
proceso de planeacin financiera en su microempresa?

3. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN
3.1. Objetivo general
Determinar la importancia de la planeacin financiera para el control y logro de los
objetivos como una tcnica que permita a la microempresa su desarrollo econmico sano
en el corto y largo plazo.
3.2. Objetivos especficos
1. Determinar los principales problemas de una mala aplicacin de un proceso de
planeacin. .
2. Establecer la metodologa para llevar a cabo un proceso de planeacin financiera
3. Llegar a conclusiones sobre las ventajas y desventajas de llevar a cabo un proceso de
planeacin financiera en una microempresa.
4. Elaborar la planeacin financiera para herrera JAYMAL

4. JUSTIFICACIN Y DELIMITACIN DE LA INVESTIGACIN

4.1. Justificacin prctica

Consciente de la importancia fundamental de la planeacin financiera para las

microempresas que buscan optimizar al mximo sus recursos y la obtencin de buenos
resultados. El presente estudio nos conlleva a realizar acciones estratgicas aplicadas a
un taller de herrera,

ya que son un conjunto de proyectos o planes normativos,

estratgicos, tcnicos, operativos y contingentes, cuantificables en tiempo y cifras

monetarias, para precisar el desarrollo de actividades futuras de la microempresa ya sea
a corto, mediano y largo plazo. Es conveniente destacar que la planeacin financiera es la
esencia de la planeacin de alto nivel, es decir que es una bsqueda constante de
opciones estratgicas a travs del anlisis del entorno y del constante conocimiento de las
fuerzas y debilidades de la microempresa. Las decisiones estratgicas son determinantes
para la vida de las microempresas, comprometen su futuro y casi siempre se refieren a la
relacin microempresa-entorno.
Las microempresas son unidades econmicas cuyas actividades administrativas y
operativas se llevan a cabo en mercados altamente competitivos, a partir de una inversin
de riesgo y son negocios de baja capitalizacin; lo cual hace que su ciclo de apertura y
cierre sea constante, son pocas las microempresas longevas y la falta de posicionamiento
no se manifiesta, en su mayora carecen de programas de control y seguimiento, sus
productos se comercializan solo a una parte del mercado, compartido ste por muchas
ms microempresas del mismo giro comercial.
Las Microempresas juegan un papel fundamental para aumentar la competitividad
empresarial, generar ms oportunidades de empleo y combate a la pobreza,
convirtindose en un instrumento de primordial importancia para el desarrollo
socioeconmico del Estado de Morelos.

4.2. Delimitacin de la investigacin

El presente estudio se enfoca al taller de herrera JAYMAL, microempresa del sector
industrial, localizado en la zona oriente, de Cuautla, Morelos, que para sus actividades
productivas ocupen menos de 10 trabajadores, y sea propietario nico.

5. MARCO DE REFERENCIA DE LA INVESTIGACIN

5.1. Marco antropolgico-filosfico

Desde viejos tiempos se ha establecido en el pas una creencia acendrada de que nuestro
sistema econmico carece de una clase empresarial fuerte, es decir, somos un pas
capitalista, sin capitalistas, y tenemos un sistema econmico en donde prevalece un
rechazo al riesgo y un amor a la ganancia de corto plazo, o a la ganancia segura en el
largo plazo.
La historia de nuestro pas explica por qu carecemos de una clase empresarial. En el
periodo Colonial fue el comercio y la tierra la fuente de riqueza e ingreso, y en el siglo XIX
casi no vari esta concepcin. La historia, dependiendo del periodo y el dominio de las
visiones historiogrficas, interpret esta situacin como persistencia de un sistema feudal
porque faltaba el espritu emprendedor; las haciendas en el siglo XIX eran una muestra de
las relaciones atrasadas del pasado intrincadas por valores medievales. Algo haba de
eso. Los espritus emprendedores de los conquistadores como Hernn de Corts no
prevalecieron entre los espaoles, sino que dominaron sus valores relativos a la riqueza
comercial.
A finales del siglo XIX, el mercado urbano apenas emerga, la vida rural era an el
fundamento de la vida econmica. A inicios del siglo XX todo se desgarr en el
movimiento revolucionario. Nuestros emprendedores nuevamente recurrieron a las armas.
Durante el siglo XX las cosas cambiaron. Los marcos institucionales ligados al crecimiento
delimitaron mbitos nacionales para la accin del empresario, se introdujeron valores
sociales en la prctica del gobierno, se expandi la creencia de que un mercado protegido
dara pauta al desarrollo de espritus emprendedores en la industria y a la creacin de un
sistema social de servicios. En parte as sucedi, la economa se moderniz, las clases
empresariales y el gobierno haban formado un nicho de mercado que propiciaba
dinmica social y cambio en las condiciones de bienestar.

Sin embargo, en este periodo los emprendedores regresaron a sus costumbres de

ganancia y seguridad, el sistema les protega, por lo tanto no introdujeron valores
competitivos a sus actividades, actuaron en sistemas monoplicos: la proteccin, no la
competencia, garantiz su presencia en el mercado. El empleo no fue resultado de la
expansin de la demanda, en su conjuncin fue la permanencia en el empleo, no el
crecimiento de la productividad, lo que predomin como valor de las empresas; la
estabilidad del negocio, no el cambio de tecnologa y conocimiento, era la base de
permanencia en el mercado. Por otra parte, el sistema educativo se enfoc ms a estudiar
y comprender la justicia social que la economa, ms a la poltica como carrera que a la
teora econmica, ms a analizar la desigualdad que al compromiso de vincular el
conocimiento con la produccin y la innovacin de los bienes de capital para la
competencia internacional.

El proteccionismo entr en crisis en los aos ochenta. Desde entonces prevalece en el

pas la necesidad de orientar la formacin de instituciones econmicas ligadas a
proyectos de largo plazo en todos sus aspectos. Competencia, formacin de capital
humano, informacin, calidad, competitividad, son nuevas palabras e implican nuevos
valores para aquellos que deseen emprender un cambio en las condiciones de la vida
econmica nacional.
En Latinoamrica, muchos desean ser independientes y dueos de su propio negocio; no
obstante, an hay una fuerte tendencia a trabajar para alguien, sobre todo, de ser
empleado de una gran corporacin. La idea de trabajar de manera independiente
comenz en la dcada de 1950 en Estados Unidos, con los trabajadores de las fbricas, y
se intensifico en la dcada de 1970 con el autoempleo. Alvin Toffer en su libro El shock
del futuro (1950) identific el nacimiento de un nuevo espritu emprendedor y en su libro
La tercera ola (1981) aborda el asunto de las empresas caseras en el campo de la
electrnica, con cambios en la produccin masiva de productos en una economa de
consumo masivo.
En su articulo El proceso de generacin de empleos (1979), David Birch, profesor del
Masachusettts Intitute of Technology (MIT), comento que gran parte de los empleados
surgidos en Estados Unidos, como los de economista o politlogo, no son creados por las
grandes empresas sino por las pequeas. Birch hace alusin a dos clases de pequeas
empresas: las emprendedoras y aquellas con sustitucin de ingresos, en donde en lugar
para trabajar para las grandes compaas, laboran para ellos mismos generando ingresos
con el fin de sostener a la familia.
A inicios de la dcada de los cincuenta, las firmas de negocios y ms tarde otros tipos de
organizaciones de produccin de servicios y bienes, empezaron a preocuparse por sus
desajustes con el medio ambiente (Ansoff & Hayes, 1990). Esto dio lugar al desarrollo de
la planeacin estratgica. Posteriormente, no slo preocup a los administradores de las
organizaciones, de ah pensar en exigir que lo planeado se traduzca realmente en
acciones adecuadas, lo que dio lugar al desarrollo del concepto de administracin

estratgica. Desde la dcada de 1960 hasta mediados de 1980, la planeacin estratgica

subrayaba un enfoque de arriba abajo respecto al establecimiento de metas y planeacin,
es decir la alta direccin y los especialistas en planeacin estratgica desarrollaban metas
y planes para toda la organizacin.
En la poca moderna, al finalizar la segunda guerra mundial, las empresas comenzaron a
darse cuenta de algunos aspectos que no eran controlables: la incertidumbre, el riesgo, la
inestabilidad y un ambiente cambiante. Surgi, entonces, la necesidad de tener control
relativo sobre los cambios rpidos. Como respuesta a tales circunstancias los gerentes
comienzan a utilizar la planificacin (planeacin) estratgica.
La planeacin estratgica no es un tema nuevo, ya que desde tiempos remotos se ha
venido aplicando para la consecucin de diferentes objetivos, principalmente de conquista
de tierras. Ya en el Siglo XX se le dio otra concepcin, siempre en la bsqueda de
planificar las acciones futuras y alcanzar lo deseado.
Los primeros estudiosos modernos que ligaron el concepto de estrategia a los negocios
fueron Von Neuman y Morgenstern en la obra "La teora del juego", una serie de actos
que ejecuta una empresa, los cuales son seleccionados de acuerdo con una situacin
concreta.
En el mbito empresarial, se considera a toda la empresa como sistema bajo anlisis, la
planeacin estratgica ayuda a que las empresas tengan claros sus objetivos y as
puedan definir un programa de acciones para realizarlos. De esa manera se separa una
problemtica compleja en porciones pequeas que se han de ir realizando poco a poco.
Durante la primera y segunda guerra mundial se dieron los primeros indicios de la
planeacin estratgica, debido a que se llevaban a cabo estrategias para combatir al
enemigo o contrarrestar los ataques de ste.
En estas ltimas dcadas, surge el paradigma de cultura organizacional, segn el cual
para una empresa tenga xito, no solo requiere de una buena organizacin y una buena
estrategia, sino de un grupo de personas que conformen un equipo capaz y comprometido
con la institucin y la estrategia.
Se compara en dos sectores en donde se aplica planeacin estratgica tanto en el sector
empresarial y en el sector militar debido a que la planeacin estratgica tiene sus
orgenes en el medio militar, al comparar la planeacin estratgica de estos dos sectores
se podra decir que en una empresa el que la dirige es el gerente y en el medio militar es
un oficial, el gerente la aplica para ganarle a la competencia y el militar para vencer al
enemigo, para esto el gerente utiliza productos o servicios y el militar utiliza armas, este
acontecimiento el gerente lo realiza en el mercado mientras tanto el militar lo define el
campo de batalla, pero para esto el gerente debe de estudiar el medio ambiente y por su
lado el militar verifica si las condiciones atmosfricas le son favorables, este proceso lo
realizan ambos para tener posicionamiento superando a los competidores adentrndose
en el mercado y el militar para ganarle al enemigo y as ampliar su territorio.

5.2. Marco terico

(Se presentan las principales y ms recientes investigaciones sobre el tema objeto de estudio para
fundamentar la investigacin que se va realizar)

Mxico es un pas con una economa de libre empresa, esto es, cualquier valiente,
persona fsica o moral, tiene la libertad de establecer una empresa, salvo las
consideradas ilcitas por la ley o reservadas al Estado.
Por otra parte, las empresas micros, pequeas y medianas, son las que
proporcionalmente crean y absorben ms puestos de trabajo, y esto es importante en un
pas con una alta tasa de crecimiento demogrfico, como el nuestro. Adems, la
formacin de nuevas empresas tiende a contribuir a la mejor distribucin de los ingresos y
riquezas, lo que tambin es deseable. Por todo esto, no hay duda de la importancia de
formar nuevas empresas.
Las microempresas son pequeas unidades econmicas que tienen posibilidades de
iniciar operaciones, desarrollarse, crecer y sostenerse dentro de un medio ambiente
altamente competitivo en diversas actividades econmicas.
La Importancia de la microempresa se debe a la proliferacin de negocios pequeos que
resulta un importante instrumento de poltica econmica; ya que representan el 45% del
Producto Interno Bruto (PIB) nacional, as como el 42% en la generacin de empleo; es
decir, contribuyen con 6 de cada 10 empleos. An, en crisis econmicas. A nivel nacional
existen 4 877 mil 070 microempresas, lo cual representa el 95% del total de unidades
econmicas.
En el Estado de Morelos existen 100 mil 929 micro, pequeas y medianas empresas
(MiPyMEs), lo cual representa casi el 2% del total de MiPyMEs que hay en el pas, de las
cuales, el 96% son microempresas, mismas que emplean al 54% del personal ocupado
del Estado, ya sean dueos o empleados del negocio. Cabe mencionar que el 60% del
personal ocupado son mujeres.
Se debe tener en cuenta que la poltica del fomento a la microempresa, no es solo una
herramienta til para la creacin y desarrollo de microempresas, si no tambin para el
sostenimiento de las mismas, pues al cerrar un negocio, se pierden empleos,
infraestructura empresarial, calidad de vida y bienestar social de las familias que se ven
afectadas por la prdida del empleo o por el cierre del negocio.

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Las microempresas son unidades econmicas orientadas a satisfacer segmentos del

mercado interno, mismos que son reducidos a un mbito geogrfico especifico, que puede
ser: una o ms calles, una o ms colonias, uno o ms municipios; operan con tecnologas
tradicionales; generan bajos niveles de venta; pero tambin, generan la mayor cantidad
de empleos del Estado, de baja remuneracin, sin prestaciones y sin seguridad social en
su mayora. Sin embargo, las microempresas al generar los mayores niveles de empleo,
an cuando sean poco remunerados, mejoran las condiciones de vida de la sociedad en
su conjunto. Al menos en este sector empresarial se produce una distribucin del ingreso
ms equitativa, ya que en su gran mayora las remuneraciones a los empleados son muy
similares. Lo que no ocurre en otros sectores empresariales, principalmente de las
medianas y grandes empresas. (Micro, pequea, mediana y gran empresa. Censos
econmicos de 1999. Estratificacin de los establecimientos, en INEGI, Mxico, 1999, p.)

La creacin de empresas a partir de planes de negocios est tomando cada vez ms

fuerza en Mxico. Desde esta perspectiva, se deben revisar algunos elementos que
hacen parte de este proceso de planeacin empresarial, especficamente, en lo referente
a la planeacin financiera y su incidencia en la construccin del denominado estudio
financiero o plan financiero que hace parte del plan de negocio.
El proceso de creacin de empresas est supeditado a un sinnmero de variables que
influyen en la estructuracin y puesta en marcha de las mismas. Variables de tipo tcnico,
administrativo, legal, financiero y econmico, por citar algunas, constituyen el punto de
partida para la creacin de empresas sostenibles en el tiempo, por lo que es
indispensable su anlisis concienzudo en el proceso de planeacin empresarial. As, al
impregnarle un carcter estratgico a la forma de desarrollar este tipo de proyecto, no
slo desde el punto de vista operativo sino tambin financiero, es posible lograr un
equilibrio en todos los niveles de la futura empresa, de forma que se puedan afrontar los
posibles cambios y tendencias del entorno con mejores condiciones.
En este sentido, resulta importante contar con herramientas administrativas y de gestin
que permitan consolidar los procesos de creacin de la empresa y poner en
funcionamiento los proyectos empresariales. Tal es el caso del denominado plan de
negocio, el cual puede ser definido como un documento escrito que permite evaluar la
viabilidad comercial, tcnica, jurdica, administrativa y financiera de un proyecto
empresarial y la definicin de mecanismos para su puesta en marcha. En ste se intentan
plasmar los objetivos, mtodos, estrategias, y actos que la empresa desarrollar en el
futuro, a fin de identificar, describir y analizar su oportunidad, crecimiento y proyeccin.

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5.3. Marco conceptual

Con el propsito de unificar significados de algunos trminos utilizados en el presente
estudio, a continuacin se definen estos trminos:
1.-Planear: Es una forma de anticipar el futuro, al realizar esta accin un empresario,
empleado o emprendedor anticipa el entorno al cual se enfrenta su empresa y/o negocio y
que decisiones requiere tomar hoy para determinar la mejor forma de alcanzar sus
objetivos, lo cual le permite reducir en la medida de lo posible la incertidumbre y los
riesgos asociados con el propio entorno o empresa en el cual se participa o desea
participar. VINIERA, Sergio, Entendiendo El Plan De Negocios. Primera Edicin, Editorial
Lulu Press, Mxico, 2007.
2.- La planificacin financiera es un procedimiento en tres fases para decidir qu acciones
se deben realizar en lo futuro para lograr los objetivos trazados: planear lo que se quiere
hacer, llevar a cabo lo planeado y verificar la eficiencia de cmo se hizo. La planificacin
financiera a travs de un presupuesto dar a la empresa una coordinacin general de
funcionamiento. http://www.eumed.net/ce/2009b/jcqp3.htmse
4.- Empresa: "Entidad que mediante la organizacin de elementos humanos, materiales,
tcnicos y financieros proporciona bienes o servicios a cambio de un precio que le permite
la reposicin de los recursos empleados y la consecucin de unos objetivos
determinados". GARCIA, Julio y CASANUEVA, Cristbal, Practicas de la Gestin
Empresarial. Editorial S.A. Mc Graw-Hill/Interamericana de Espaa, 2000.

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6. TIPO DE INVESTIGACIN
(Se plantea el tipo de estudio con que va a desarrollarse la investigacin: exploratorio,
descriptivo, correlacional o explicativo)

La presente investigacin ser de carcter eminentemente descriptivo, ya que su

propsito tiene por principal objetivo y pretensin servir como elemento de prevencin
para Herrera Jaymal.

El mundo no es tan estable como era ayer y lo ser menos maana. Operar un negocio
pequeo va a ser ms difcil en el futuro, a menos que se tomen los recaudos,
planificando, organizando, dirigiendo y controlando de manera eficaz. Para Herrera
Jaymal que pretende sobrevivir en un negocio pequeo, no slo es necesario el trabajo
duro sino tambin hacerlo de manera inteligente. Para lograr triunfar deber
continuamente revisar la validez de los objetivos del negocio, sus estrategias y su modo
de operacin, tratando siempre de anticiparse a los cambios y adaptando los planes de
acuerdo a dichos cambios. Determinar la correcta identificacin de las necesidades
supone uno de los aspectos mas importantes y trascendentes en la Planificacin
Financiera para Herrera Jaymal.

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