INFORME DE AUDITORIA (DICTAMEN LIMPIO)

Seores:
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTA
CIUDAD
He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el
correspondiente estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre
del 20XX.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la
gerencia. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinin sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoria y las realice de acuerdo con las
tcnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que incluye las normas de
auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y lo dems procedimientos de revisin que considere necesarios
en las circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalizacin del
desarrollo de las operaciones. Para tal efecto obtuve las informaciones
necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones como auditor.
En mi opinin, los estados financieros citados que acompaan este informe, los
cuales han sido tomados de los libros, presenta razonablemente, de
conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y
aplicadas uniformemente. La situacin financiera de la empresa, el resultado
de las operaciones por el ao terminado.
Certifico adems, que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la
normatividad legal vigente, conforme con la tcnica contable; y que las
operaciones que se registran en los libros se encuentran ajustadas a la normas
legales y a las decisiones del junta directiva ( o de socios)
Por ultimo informe que con base en procedimientos suplementarios que he
llevado a cabo, los actos de la gerencia se realizaron durante el ejercicio de
acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la junta Directiva;
que la correspondencia, junto con el de la gerencia. Los comprobantes que
sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros han sido llevados y se
conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual
comprende el plan organizacional y el conjunto de polticas, mtodos y
procedimientos adoptados son adecuados; que igualmente la entidad ha
observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los bienes propios
y de los de terceros que se encuentran en su poder.

Atentamente,

NOMBRE
CONTADOR

T.P
Santa marta fecha
INFORME DE AUDITORIA (CON SALVEDADES)
Seores:
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTA
CIUDAD
He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el
correspondiente estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre
del 20XX.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la
gerencia. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinin sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoria y las realice de acuerdo con las
tcnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que incluye las normas de
auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y lo dems procedimientos de revisin que considere necesarios
en las circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalizacin del
desarrollo de las operaciones. Para tal efecto obtuve las informaciones
necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones como auditor.
En mi opinin, los estados financieros citados que acompaan este informe, los
cuales han sido tomados de los libros, presenta razonablemente, de
conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y
aplicadas uniformemente. La situacin financiera de la empresa, el resultado
de las operaciones por el ao terminado excepto por la adquisiscion de equipo
de computo, el cual se excedi en la suma de 22,500.000 del presupuesto
aprobado por la asamblea general.
Certifico adems, que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la
normatividad legal vigente, conforme con la tcnica contable; y que las
operaciones que se registran en los libros se encuentran ajustadas a la normas
legales y a las decisiones del junta directiva ( o de socios)
Por ultimo informe que con base en procedimientos suplementarios que he
llevado a cabo, los actos de la gerencia se realizaron durante el ejercicio de
acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la junta Directiva;
que la correspondencia, junto con el de la gerencia. Los comprobantes que
sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros han sido llevados y se
conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual
comprende el plan organizacional y el conjunto de polticas, mtodos y
procedimientos adoptados son adecuados; que igualmente la entidad ha
observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los bienes propios
y de los de terceros que se encuentran en su poder.

Atentamente,

NOMBRE
CONTADOR
T.P
Santa marta fecha
INFORME DE AUDITORIA (CON ABSTENCION DE OPINION)
Seores:
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTA
CIUDAD
He examinado el balance general consolidado de PRICE LTDA y el
correspondiente estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre
del 20XX.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la
gerencia. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinin sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoria y las realice de acuerdo con las
tcnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que incluye las normas de
auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y lo dems procedimientos de revisin que considere necesarios
en las circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalizacin del
desarrollo de las operaciones. Para tal efecto obtuve las informaciones
necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones como auditor.
Por las deficiencias de control interno. No me fue posible enterarme con las
pruebas alternas que efectue sobre la areas criticas; por ese motivo me
abstengo de opinar sobre los estados financieros.
Las Deficiencias:
1
2
3

No existes consecutivos en los recibos de caja menor

Existen recibos de caja provisionales y sin firma que sobre pasan el
mximo autorizado para el gastos
No hay recibos firmados por persona responsable o superior
inmediato.

Por ultimo informe que con base en procedimientos suplementarios que he

llevado a cabo, los actos de la gerencia no se realizaron durante el ejercicio de
acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la junta Directiva;
que la correspondencia, junto con el de la gerencia. Los comprobantes que
sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros no han sido llevados y
no se conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual
comprende el plan organizacional y el conjunto de polticas, mtodos y
procedimientos adoptados no son adecuados; que igualmente la entidad no ha

observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los bienes propios
y de los de terceros que se encuentran en su poder.
Atentamente,
NOMBRE
CONTADOR
T.P
Santa marta fecha
INFORME DE AUDITORIA (OPININ NEGATIVA)
Seores:
ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTA
CIUDAD
He examinado el balance general consolidado de empresa LTDA y el
correspondiente estado de resultados por el ao terminado el 31 de diciembre
del 20XX.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la
gerencia. Una de mis obligaciones es la de expresar una opinin sobre dichos
estados financieros con base en mi auditoria y las realice de acuerdo con las
tcnicas aconsejadas por la interventora de cuentas que incluye las normas de
auditoria generales: por consiguiente observe las pruebas de los registros de
contabilidad y lo dems procedimientos de revisin que considere necesarios
en las circunstancias, en especial los concernientes a la fiscalizacin del
desarrollo de las operaciones. Para tal efecto obtuve las informaciones
necesarias para cumplir con el cometido de mis funciones como auditor.
En mi opinin, los estados financieros citados que acompaan este informe, los
cuales han sido tomados de los libros, no presenta razonablemente, de
conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y
aplicadas uniformemente. La situacin financiera de la empresa, ni el resultado
de las operaciones por el ao terminado
Certifico adems, que la empresa lleva su contabilidad de acuerdo con la
normatividad legal vigente, conforme con la tcnica contable; y que las
operaciones que se registran en los libros se encuentran ajustadas a la normas
legales y a las decisiones del junta directiva ( o de socios)
Por ultimo informe que con base en procedimientos suplementarios que he
llevado a cabo, los actos de la gerencia no se realizaron durante el ejercicio de
acuerdo con los estatutos y las disposiciones emanadas de la junta Directiva;
que la correspondencia, junto con el de la gerencia. Los comprobantes que
sustentas las cuentas, los libros de actas y de registros no han sido llevados y
no se conservan debidamente: que el control interno de la entidad, el cual
comprende el plan organizacional y el conjunto de polticas, mtodos y
procedimientos adoptados no son adecuados; que igualmente la entidad no ha

observado las medidas necesarias, tanto para la custodia de los bienes propios
y de los de terceros que se encuentran en su poder.
Atentamente,
NOMBRE
CONTADOR
T.P
Santa marta fecha