UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

FUNDAMENTACIN CONTABLE

TALLER I
APLICACIN PRCTICA RETENCIONES
Resuelva los siguientes ejercicios:
1. La empresa Paraso del Jeans S.A. compra 300 pantalones a $9.5 c/u ms
IVA, al Sr. Esteban Morales Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad.
2. La empresa XYZ S.A. compra 20 pantalones a $30 c/u incluido el IVA al Sr.
Jos Morales Persona Natural Obligada a Llevar Contabilidad.
3. La empresa ABC (Contribuyente Especial) vende 10 lavadoras a $600,00
C/U ms IVA a la Srta. Mnica Sols (Personal Natural Obligada a Llevar
Contabilidad).
4. La empresa Auditoria S.A., cancela $ 3000,00 ms IVA por el arriendo del
local comercial para un ao a la Sra. Josefina Lpez (Persona Natural no
Obligada a Llevar Contabilidad).
5. La Sra. Manuela Lpez (Persona Natural No Obligada a Llevar Contabilidad)
compra 15 cocinas a $250,00 C/U incluido el IVA a Artefacta S.A.
6. El Sr. Rodrigo Snchez (Persona Natural Obligada a llevar contabilidad)
vende 40 camisas a $20 c/u ms IVA con el 3% de descuento, a la empresa
Paraso del Jeans (Contribuyente Especial).
7. El Seor Sr. Luis Lpez (Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad)
presta el servicio de transporte por un valor de $60 para lo cual emite una
Nota de Venta RISE a la empresa Paraso del Jeans S.A.

Elaborado por: Ing. Bertha Snchez

UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO

FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
FUNDAMENTACIN CONTABLE

TALLER II
APLICACIN PRCTICA RETENCIONES
1. La empresa Sabidura S.A. cancela $750,00 ms IVA por concepto de honorarios
profesionales por servicios de asesora contable, al Ing. En Contabilidad y Auditora
Jos Amn (Persona Natural no Obligada a llevar Contabilidad).
2. La empresa XYZ S.A. vende 300 pantalones a $30 c/u ms IVA con el 2% de
descuento a la Sra. Rosa Herrera (Persona Natural no Obligada a llevar Contabilidad).
3. La empresa Jvenes del Futuro S.A., paga $120 ms IVA, por aseo del local
comercial a la Sra. Luisa Malusn (Personal Natural no obligada a llevar Contabilidad),
para lo cual emite una liquidacin de compra de bienes o prestacin de servicios.
4. La empresa Primer Semestre S.A., paga $105 ms IVA, por mantenimiento del
vehculo al Sr. Juan Carrasco (Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad)
5. La empresa Auditora (Contribuyente Especial) paga $900 ms IVA, por publicidad a
Radio Bandida de Propiedad del Sr. Jos Luis Albornoz (Persona Natural no obligada a
llevar Contabilidad)
6. La empresa Car Jeans S.A (Contribuyente especial) vende 1500 pantalones para
hombre a $9.5 c/u ms IVA, a la empresa Paraso del Jeans S.A.
7. El Sr. Jos Pico (Persona natural obligada a llevar contabilidad) paga $1500 ms IVA,
por honorarios profesionales al Ing. en Diseo de Modas Luis Vargas (Persona natural
no obligada a llevar contabilidad) por servicios de diseo de nuevos modelos de Jeans.
8. La empresa Primer Semestre S.A. vende 800 pantalones a 6,5 c/u ms IVA a la
empresa Paraso del Jeans (Contribuyente Especial).
9. La empresa Compumega S.A. tiene los siguientes movimientos:
a) Segn Liquidacin de Compra, se paga por servicio de limpieza en efectivo
$80,00 ms IVA a la Sra. Rosa Mazn (Persona Natural no Obligada a llevar
contabilidad).
b) Segn Factura se vende una computadora porttil por un valor de $1010 a la
Sra. Luisa Lpez (Persona natural obligada a llevar contabilidad). (IVA incluido).
c) Segn Factura se vende 6 computadoras porttiles a $1000 c/u ms IVA a
Cyber.net S.A. (Contribuyente especial).
d) La Ing. En Contabilidad y Auditora Mara Lpez (Persona Natural no obligada a
llevar Contabilidad) nos entrega una Factura por un valor de $800 incluido IVA
por servicio de asesora tributaria y contable.
e) Segn factura se compra a crdito 8 computadoras porttiles a $800.00 C/U y
15 memory flash a $11,5 C/U ms IVA al Sr. Carlos Carrasco (Persona Natural
obligada a llevar contabilidad).

Elaborado por: Ing. Bertha Snchez