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2014
Cidado Contribuinte!
Apresentao
O Projeto do Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais (MDF-e) tem
como objetivo a implantao de um modelo nacional de documento fiscal
eletrnico que venha substituir a sistemtica atual de emisso do documento em
papel, com validade jurdica garantida pela assinatura digital do emitente,
simplificando as obrigaes acessrias dos contribuintes e permitindo, ao mesmo
tempo, o acompanhamento em tempo real das prestaes e operaes comerciais
pelo Fisco.
Este documento est sendo desenvolvido, de forma integrada, pelas
Secretarias da Fazenda das Unidades Federadas, Receita Federal do Brasil (RFB),
Superintendncia da Zona Franca de Manaus (SUFRAMA) e representantes das
transportadoras e Agncias Reguladoras do segmento de transporte, a partir da
assinatura do Protocolo ENAT, que atribuiu ao Encontro Nacional de
Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais (ENCAT) a coordenao e
a responsabilidade pelo desenvolvimento e implantao do Projeto MDF-e.
O MDF-e dever ser emitido pelos contribuintes emitentes de CT-e, no
transporte de cargas fracionadas, assim entendida a que corresponda a mais de um
conhecimento de transporte ou pelos contribuintes emitentes de NF-e no
transporte de bens ou mercadorias acobertadas por mais de uma NF-e, realizado
em veculos prprios ou arrendados, ou mediante contratao de transportador
autnomo de cargas.
Uma das finalidades do MDF-e dar celeridade no registro em lote de
documentos fiscais eletrnicos em trnsito e identificar a unidade de carga
utilizada no transporte, dentre outras caractersticas do transporte.
03
01 FAQ - 01
Obrigatoriedade do MDF-e:
Transporte Interestadual;
Emitente de CT-e: Carga Fracionada (mais de 01 CT-e)
Emitente de NF-e:
Transporte de bens ou mercadorias acobertadas por
mais de uma NF-e (realizado
em veculos prprios ou
arrendados, ou mediante
contratao de transportador autnomo de cargas).
{
{
02 FAQ - 02
Possuir Certificado
Digital:
CT-e
NF-e
03 FAQ - 02
04
NF-e
Emisso do MDF-e
01 FAQ - 03
CT-e
MDF-e
FAQ - 06
Alerta de CONTINGNCIA:
Em caso de demora de resposta do sistema, queda de conexo ou outros que
inviabilizem a autorizao do MDF-e
proceda conforme a FAQ - 05
02
Autorizao do documento
MDF-e:
Aps o correto preenchimento
o documento MDF-e ser
autorizado:
- Autorizado o transporte.
-Obteno da chave de acesso
pra emisso/impresso do
DAMDFE.
03 FAQ - 07
Impresso do DAMFE:
Este documento a comprovao da emisso de seu MDF-e
e deve acompanhar o transporte
da mercadoria.
FAQ - 08
DAMDFE
CANCELAMENTO:
Caso ocorra a necessidade de
cancelamento do MDF-e aps
sua autorizao:
possvel solicitar o cancelamento desde
que no tenha ultrapassado o prazo de 24h
aps a sua autorizao e no tenha iniciado
o transporte.
FAQ - 09
Incluso de novos Condutores:
Informar no sistema o CPF e
Nome do Motorista.
FAQ - 10 04
ENCERRAMENTO:
MDF-e
05
NF-e
CT-e
MDF-e
FAQ - 10
ENCERRAMENTO:
NF-e
CT-e
MDF-e
01
Origem /
Carregamento
MDF-e
PR
MT
02 Percurso
MDF-e
MDF-e
a) Encerrar o MDF-e
(MT para PR);
b) Emitir novo MDF-e com
UF de carregamento (MS)
e UF de descarregamento (PR);
Incluir todos os CT-es originados em
MT e MS destinados ao PR
NF-e
CT-e
NF-e
CT-e
PR
MS
MDF-e
PR
MT
MDF-e
NF-e
03 Destino / Descarregamento
CT-e
NF-e
CT-e
PR
MT
06
=
PR
MS
MDF-e
CT-e
01
Origem /
Carregamento
NF-e
MDF-e
CT-e
PR
MDF-e
RS
RO
MT
Emisso
de MDF-e a partir da UF de
carregamento (MT) at a
UF de descarregamento (MS)
MDF-e
MDF-e
Emisso de MDF-e
a partir da UF de
carregamento (RO)
at a UF de descarregamento (MS)
Informando como
UF de percurso (MT).
02 Consolidao /
Transbordo/ 03
Encerramento
MDF-e
MDF-e
MDF-e
Encerramento
a) Encerrar os MDF-es (RO para MS
e MT para MS);
b) Emitir novo MDF-e com
UF de carregamento (MS)
PR
RO
e UF de descarregamento (SP);
MDF-e
MDF-e
PR
RO
MDF-e
MDF-e
MDF-e
MDF-e
RS
MT
RS
MT
MDF-e
MDF-e
04 Encerramento
Encerrar o MDF-e
(MS para SP);
MDF-e
2 Para a Carga MT / RS
MDF-e
MDF-e
UF de carregamento (SP),
Ufs de percurso (PR, SC)
e UF de descarregamento (RS);
*Incluir todos os CT-es originados em
MT destinados ao RS
07
MDF-e
01
MS
SP
MDF-e
NF-e
NF-e
MS
SP
01 -Transporte parte de MS
sem emisso de MDF-e,
pois no h mercadorias
destinadas a SP
03
02
B
MS
SP
MS
SP
08
FAQ 01 Obrigatoriedade
09
Sou emitente de NF-e, mas contrato uma transportadora emitente de CT-e para
transportar minhas mercadorias, quem dever emitir o MDF-e?
Quando houver a contratao de uma empresa para a realizao do
transporte das mercadorias, ficar o transportador com a responsabilidade pela
emisso do MDF-e, nas situaes em que o transporte caracterizar carga
fracionada, assim entendida a que corresponda a mais de um conhecimento de
transporte eletrnico.
Em caso de Subcontratao ou Redespacho, quem dever emitir o MDF-e?
Nos casos de Subcontratao, o MDF-e dever ser emitido exclusivamente
pelo transportador responsvel pelo gerenciamento deste servio, assim
entendido aquele que detenha as informaes do veculo, da carga e sua
documentao, do motorista e da logstica do transporte.
Nos casos de Redespacho, o MDF-e dever ser emitido pelo
redespachado, responsvel pelo trecho que fora contratado.
10
11
12
MDF-e
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14
15
Como solucionar o erro 616 (Pelo menos um dos grupos de documentos dever
ser informado)?
Verificar se houve a vinculao de todos os documentos fiscais (CT-e, NF-e,
NF ou MDF-e) ao MDF-e que est sendo rejeitado.
Atentar que, para cada municpio de descarregamento relacionado no
MDF-e, devero ser vinculados os respectivos documentos que acobertam a carga
a ser descarregada no municpio informado.
A possibilidade de vincular chaves de MDF-e (modelo 58) como
documento relativo unidade de carga, poder ser informado em uma situao
bastante especfica, aplicado exclusivamente ao modal aquavirio.
Como solucionar o erro 638 (No deve ser informada Nota Fiscal para tipo de
emitente Prestador Servio de Transporte)?
Se tipo emitente informado for igual a Prestador de Servio de Transporte
(tpEmit=1), no podero ser informados os grupos de documentos NF e/ou chaves
de acesso de NF-e.
Portanto, dever incluir apenas chaves de acesso de CT-e.
Como solucionar o erro 639 (No deve ser informado Conhecimento de
Transporte para tipo de emitente Transporte de Carga Prpria)?
Se o tipo emitente informado for Transportador de Carga Prpria
(tpEmit=2), no podero ser informados chaves de acesso de CT-e.
Portanto, dever incluir apenas NF ou chaves de acesso de NF-e.
Como solucionar o erro 663 (Percurso informado invlido)?
Para o MDF-e do modal rodovirio dever indicar as Unidades Federadas
(UFs) que sero percorridas pela unidade de carga, no grupo de informaes UF
de Percurso, sempre que existir pelo menos uma UF entre a UF de carregamento e
a UF de descarregamento.
Essa regra aplicada sempre considerando as divisas estaduais possveis,
na ordem definida para o percurso, orientando-se da origem at o destino.
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FAQ 05 Contingncia
FAQ 06 Autorizao
Qual o tempo de autorizao de um MDF-e pelo Ambiente Autorizador?
A infraestrutura de recepo dos MDF-e dimensionada para que um
manifesto seja autorizado em poucos segundos. Entretanto, o tempo mximo de
autorizao dimensionado em at 3 (trs) minutos.
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possvel o envio por lote de MDF-e ou a emisso deve ser feita manifesto a
manifesto?
O MDF-e um documento autnomo e a sua emisso deve ser feita
manifesto a manifesto, sendo que cada MDF-e deve ter a sua assinatura digital
individual.
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FAQ 07 DAMDFE
DAMDFE
O que DAMDFE?
O DAMDFE (Documento Auxiliar do Manifesto Eletrnico de Documentos
Fiscais) uma representao grfica resumida do MDF-e. o documento que
acompanhar o transporte da carga, permitindo o acesso ao arquivo do MDF-e
pela Fiscalizao de Mercadorias em Trnsito
O DAMDFE poder conter tantas pginas quantas forem necessrias para
discriminao da documentao fiscal que relaciona, conforme leiaute descrito no
MOC. Havendo necessidade e interesse por parte do emitente do MDF-e, poder
acrescentar campos no leiaute do DAMDFE, desde que sejam colocados abaixo do
leiaute padro, conforme estabelecido no MOC.
Este documento tem as seguintes funes:
Conter a chave numrica com 44 posies para consulta das informaes do
Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais (chave de acesso);
Acompanhar a mercadoria em trnsito, fornecendo informaes bsicas sobre
o transporte da carga (dados do emitente, dados do veculo, peso da carga,
quantidade de documentos relacionados carga transportada, etc.);
Facilitar o acesso s informaes declaradas no arquivo XML aos dados da
unidade de carga a ser fiscalizada.
Quando deve ser impresso?
O DAMDFE deve ser impresso pelo emitente do MDF-e antes de se iniciar o
transporte da carga, pois o transporte acobertado por um MDF-e sempre dever
estar acompanhado do DAMDFE correspondente. Para que no haja nenhuma
divergncia entre o DAMDFE e o MDF-e, o ideal que o DAMDFE seja impresso
pelo mesmo sistema gerador do MDF-e. No poder haver divergncias entre o
MDF-e e sua representao grfica (DAMDFE). Respeitada a condio descrita, o
DAMDFE poder ser impresso, reimpresso ou copiado para atender s obrigaes
tributrias dos contribuintes envolvidos.
Se ocorrer extravio do DAMDFE durante o transporte, o que fazer?
O emitente dever realizar a reimpresso do DAMDFE e encaminh-lo ao
transportador da carga. O trnsito da mercadoria documentado por um MDF-e
sempre dever estar acompanhado do DAMDFE correspondente.
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FAQ 08 Cancelamento
Quais so as condies e prazos para o cancelamento de um MDF-e?
Aps a concesso de Autorizao de Uso do MDF-e, esse no mais ser
alterado. Entretanto, o emitente poder solicitar o cancelamento do MDF-e,
desde que no tenha iniciado o transporte e no tenha excedido o prazo limite de
24 horas aps a autorizao de uso do MDF-e, observadas as demais normas da
legislao pertinente.
Cancelado o MDF-e, a administrao tributria que o cancelou dever
disponibilizar os respectivos eventos de cancelamento de MDF-e s unidades
federadas envolvidas.
A numerao no utilizada dever ser inutilizada?
Quanto inutilizao de nmeros de MDF-e, no h previso de efetu-lo
no projeto MDF-e, visto no ser necessria a escriturao do MDF-e. Sendo assim,
recomendada ao contribuinte a manuteno da cronologia no consumo da
numerao dos MDF-e.
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FAQ 10 Encerramento
MDF-e
Poder ser autorizado novo MDF-e para veculo com MDF-e no encerrado?
A empresa emitente dever encerrar o MDF-e no final do percurso
(Encerramento do MDF-e). Enquanto houver MDF-e pendente de encerramento,
no ser possvel autorizar novo MDF-e para o mesmo par UF de carregamento e
UF de descarregamento, mesmo veculo de trao, em diferentes datas de
emisso. Vale lembrar, que se no decorrer do transporte houver qualquer
alterao nas informaes do MDF-e (veculos, carga, documentao, incluso de
mercadorias para a mesma UF de descarregamento e outros) dever ser encerrado
e ser emitido um novo MDF-e com a nova configurao.
Exclu o XML do MDF-e autorizado, como fao para recuper-lo, uma vez que
necessito encerrar o que est autorizado para poder autorizar um novo?
O download do XML do MDF-e poder ser realizado, assim como a
consulta do documento, atravs do mdulo MDF-e disponvel no Portal ICMS
Transparente, a todos os emitentes de Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) e de
Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e) devidamente cadastrados no ICMS
Transparente.
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Legislao
1. Legislao Nacional aplicada ao MDF-e
Ajuste SINIEF n 021, de 10 de Dezembro de 2010. Institui o Manifesto
Eletrnico de Documentos Fiscais MDF-e, atualizado at o Ajuste SINIEF 14/14.
Convnio SINIEF 06/89. Institui os documentos fiscais que especifica e d
outras providncias.
2. Legislao Estadual aplicada ao MDF-e
Subanexo 17 ao Anexo 15 (Verso Atual) DO MANIFESTO ELETRNICO DE
DOCUMENTOS FISCAIS (MDF-e), atualizado at o Decreto N 14.046, de 19 de
setembro de 2014.
Decreto n 13.539, de 20 de Dezembro de 2012. Institui o Subanexo XVII Do Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais (MDF-e) ao Anexo XV Das
Obrigaes Acessrias ao Regulamento do ICMS.
Onde consigo mais informaes?
Portal Nacional do MDF-e
https://mdfe-portal.sefaz.rs.gov.br
Esta cartilha tambm est disponvel
para download no site do MDF-e
Dvidas ou Sugestes
Central de Atendimento ao Contribuinte atravs (67) 3318-3600
Ou pelo Fale Conosco, presente no site www.mdfe.ms.gov.br
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www.icmstransparente.ms.gov.br
Servios:
Emisso de Nota Fiscal de Produtor Eletrnica
Preenchimento e consulta de GIA Benefcio fiscal
Autorizao de acesso de contador aos dados do
contribuinte
Emisso de declarao de compra
Solicitao de AIDF e comprovao eletrnica de
de NF-e / CT-e
Pedido de entrega extempornea de EFD
Download de NF-e / CT-e / MDF-e
Consultas:
Legislao
Pendncias Fiscais
Dbitos
Omisso de Declarao e Recolhimento
Termos Fiscais
Extrato de Pagamentos Efetuados
Pagamentos Efetuados
Recebimento de EFD
Extrato do ICMS Garantido
Consulta de NF-e / CT-e / MDF-e
Informaes de ECF (AUTOCOM)
Acompanhamento eletrnico das
notificaes de Transportadora
Realizao
Apoio