Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL

PROYECTO DE INVERSIN PARA LNEA DE

CALZADO ORTOPDICO
DOCENTE :

Ing. Joe Alexis Gonzlez Vsquez

CURSO

Gestin de Proyectos

ALUMNOS :
ALMENDRAS CONDORMANGO, Madison

CICLO

Ruth.
BAZN VSQUEZ, William Heisse.
HIDALGO JARA, Jean Carlo.
NEYRA VEGA, Deysi Noem.
ROMERO ROMN, Melissa Roco

:
VIII

TRUJILLO PER
2015 II
NDICE
CAPTULO I:

2
1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1.
Anlisis de la
Demanda
...04
1.2.
Anlisis de la
Oferta
.....08
1.3.
Demanda insatisfecha
.09
1.4.
El producto
1.4.1. Necesidad de la
investigacin.
09
1.4.2. Objetivos de la investigacin.
.09
1.4.3. Informacin a recolectar..
.10
1.4.4. Fuentes de informacin ...
.10
1.4.5. Tcnicas de recoleccin de informacin...
.10
1.4.6. Recoleccin de informacin.....
.11
1.4.7. Anlisis de resultados......
.12
1.4.8. Descripcin del producto.
....16
1.4.9. Clientes........
16
1.4.10.
Propuesta de valor.....
.....17
Prototipo.

17
1.5.
Anlisis de precios......
18
1.6.
Anlisis de comercializacin
1.6.1. Canales de distribucin
...19
1.6.2. Intensidad de la distribucin
...19
1.6.3. El local ...
.19
2. ESTUDIO TCNICO
2.1.
Localizacin .
..20
2.2.
Proceso de produccin.
..22
2.3.
Descripcin del proceso
productivo..23
2.4.
Balance de materiales y energa
2.4.1. Balance de materiales.
..24
2.5.
Maquinaria y Equipos

3
2.5.1. Seleccin ...
...25
2.5.2. Costos .....
..26
2.6.
Distribucin de instalaciones
2.6.1. Mtodo de los hexgonos..
...27
2.6.2. Mtodo de Richard Murther..
..30
2.7.
Costeo de instalaciones
2.7.1. Determinacin de la inversin .......
...32
2.7.2. Costo de la inversin
...32
2.8.
Plano o maqueta

33
2.9.
Estudio de impacto ambiental
.33
3. ESTUDIO ECONOMICO
3.1.
Determinacin de costos
3.1.1.
Costos de produccin
- Costo de materia
prima...
35
- Costos de mano de
obra..
35
- Envases ...
..36
- Costos de energa elctrica
..37
- Costos de
agua
37
- Control de
calidad
.37
- Mantenimiento

.38
3.1.2.
Costos de
administracin
38
3.1.3.
Costos de
venta..
..39
Costo total de operacin de la
empresa..41
3.2.
Inversin total inicial: fija y
diferida...41

4
3.3.
Cronograma de
inversiones..
43
3.4.
Depreciaciones y
amortizaciones
..44
3.5.
Determinacin de la TMAR
..44
3.6.
Capital de
trabajo
.45
3.7.
Punto de
equilibrio
.46
3.8.
Financiamiento. Tabla de pago de la
deuda..46
3.9.
Estado de
resultados
.50
3.10.
Balance general
.
..52
4. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
4.1.
Flujo de caja econmico
... 53
4.2.
Flujo de caja financiero

54
4.3.
Indicadores de rentabilidad
4.3.1.
Valor Actual
Neto.
.. 55
4.3.2.
Tasa Interna de Retorno
.55
4.3.3.
Periodo de Recuperacin de la
Inversin.55
4.3.4.
Relacin Beneficio
Costo.
56
4.4.
Anlisis de sensibilidad

57
5. ANEXOS
5.1.
Anexo 01 (Encuesta) .
59
5.2.
Anexo 02 (prototipo de calzado).
.60
5.3.
Anexo 03 (Plano de la instalacin)..
61

CAPITULO I
1.

ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado es un medio que permite determinar la
aceptacin o no, de un producto por lanzar al mercado. Permite
tener una idea de la oferta y demanda del tipo de producto que se
desea, tambin permite determinar la capacidad de pago de los
consumidores para dicho producto, esto ayuda a determinar un
precio justo y accesible, con el objetivo de que la aceptacin del
producto sea positiva
1.1.

Anlisis de la demanda

Dado que el total de nuestra demanda son las personas (nios

en un 90%), con una deformacin en el pie llamada pie
plano; se analizar la demanda en relacin a las cifras de
nios con este tipo de deformidad.

Pie Plano
El pie es la parte del cuerpo cuyo desarrollo culmina antes
de la adolescencia. En las mujeres, crece hasta los doce
aos y en los hombres hasta los trece. Despus, el pie no
crece ms. Por esta razn, entre los dos y diez aos no solo
es posible, sino ms fcil corregir un pie plano. As lo seal
el traumatlogo Gino Molifno.
A partir de los dos aos se puede diagnosticar el pie
plano, explic Molfino, quien dijo que un buen mtodo para
detectar este problema es observar la huella de un nio a
partir del ao y medio, y si esta es ms gordita que la de un
pie normal es probable que tenga pie plano.
Para el especialista, el tratamiento ms comn, siempre
dependiendo de la gravedad de cada caso, es el uso de
plantillas a diferentes niveles o zapatos ortopdicos si fuera
un pie ms complicado. Esto por un periodo promedio de
tres a cuatro aos.
Un pie bueno que evoluciona rpidamente puede dejar el
tratamiento en tres o cuatro aos. No es como antes que se
usaba el zapato ortopdico hasta los 15 aos, explic tras
sealar que la ciruga en estos casos es una alternativa
cada vez menos usada.
Segn Molfino, el pie plano es un problema bastante
comn, ya que alcanza a casi el 10% de la poblacin
infantil. Pero explic que la gran mayora de personas que
padecen de este mal, sobre todo si son adolescentes o
adultos jvenes, no tienen mayores sntomas.
El hombre con pie plano no sufre tanto como las
mujeres. Actualmente, los zapatos de las mujeres tienden a

6
ser ms elevados y delgados porque estticamente el pie se
ve ms bonito. Pero los tacos no ayudan al apoyo total del
pie y les va a producir molestias, finaliz.
Por

lo

tanto:

Poblaci
n
Per 200
25,983,

0
588
200
26,366,
1
533
200
26,739,
2
379
200
27,103,
3
457
200
27,460,
4
073
200
27,810,
5
540
200
28,151,
6
443
200
28,481,
7
901
200
28,807,
Tabla 01: Poblacin
peruana (2000-2015)
8
034
Fuente INEI
200
29,132,
9
013
POBLACIN TOTAL AL 30 DE JUNIO DE CADA AO, SEGN SEXO
201
29,461,
Y
0
933
GRUPO DE EDAD, 2005 - 2015
201
29,797,
1 al 30 694
Sexo y
Poblacin
de junio
2012012
30,135,2013
2005
2010
2015
grupo de
2
875
edad
201
30,475,
Total 21,810,5 29,461,9 3
30,135,814430,475,1 31,151,6
201
30,814,
40
33
75
44
43
0 - 4 2,983,02 2,958,30 4
2,923,681752,902,06 2,861,87
201
31,151,
0
7
5
1
4
5
643
5 - 9 2,959,62 2,938,14 2,935,09 2,933,92 2,922,74
10 - 14
15 - 19
20 - 24

7
2,950,81
3
2,830,97
6
2,590,94
5

Ao

8
2,926,87
4
2,894,91
3
2,736,20
8

2
2,920,82
4
2,896,82
0
2,780,76
5

8
2,918,47
4
2,893,49
5
2,799,86
0

4
2,914,16
2
2,887,52
9
2,828,38
7

7
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
55 - 59
60
65
70
75

- 64
- 69
- 74
- 79
80 y
ms

2,430,91
2
2,133,78
1
1,866,81
5
1,617,65
3
1,327,89
6
1,089,83
5
865,030
689,276
556,478
416,934
274,041
226,508

Hombres 13,948,6
39
0 - 4 1,520,64
7
5 - 9 1,504,04
3
10 - 14 1,498,21
8
15 - 19 1,435,00
5
20 - 24 1,309,70
1
25 - 29 1,226,66
5
30 - 34 1,073,36
4
35 - 39 935,966
40
45
50
55
60
65
70
75

44
49
54
59
64
69
74
79

807,443
659,219
539,029
425,701
335,625
266,156
194,144
123,000

2,485,71
5
2,327,38
8
2,040,58
0
1,784,65
7
1,544,09
4
1,262,26
7
1,029,29
4
804,729
623,443
480,926
336,472
287,918

2,550,29
4
2,363,72
0
2,130,12
2
1,858,20
4
1,618,12
7
1,349,96
8
1,096,48
2
866,009
663,104
504,827
359,863
317,969

2,589,83
3
2,375,33
6
2,177,53
4
1,896,53
5
1,653,04
8
1,396,91
7
1,130,76
9
899,500
685,674
516,822
371,279
334,079

2,661,34
6
2,411,78
1
2,258,37
2
1,977,63
0
1,725,35
3
1,486,31
2
1,205,10
3
967,702
736,059
545,659
394,230
367,400

14,768,9
01
1,509,33
9
1,495,99
7
1,486,65
8
1,468,61
5
1,383,54
7
1,253,77
7
1,171,94
5
1,024,33
1
892,531
768,430
623,862
505,214
391,304
298,276
224,143
150,917

15,103,0
03
1,491,93
8
1,495,18
3
1,484,65
5
1,469,81
5
1,406,78
9
1,286,49
8
1,190,14
3
1,069,82
4
929,811
805,892
667,687
537,838
420,619
317,123
235,355
161,454

15,271,0
62
1,480,99
0
1,494,87
9
1,484,13
8
1,468,22
3
1,416,89
7
1,306,59
3
1,195,85
7
1,093,90
1
949,209
823,574
691,250
554,524
436,614
327,821
240,978
166,611

15,605,8
14
1,460,65
1
1,489,65
9
1,483,13
5
1,465,65
7
1,432,14
5
1,343,15
4
1,214,09
5
1,134,86
4
990,241
860,135
736,147
590,957
469,267
351,637
254,420
176,971

8
80 y
ms
Mujeres
0-4
5-9
10 - 14
15 - 19
20 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40
45
50
55
60
65
70
75

- 44
- 49
- 54
- 59
- 64
- 69
- 74
- 79
80 y
ms

94,713

120,015

132,379

139,003

152,679

13,861,9 14,693,0
01
32
1,462,37 1,448,96
3
8
1,455,58 1,442,15
4
1
1,452,59 1,440,21
5
6
1,395,97 1,426,29
1
8
1,281,24 1,352,66
4
1
1,204,24 1,231,93
7
8
1,060,41 1,155,44
7
3
930,849 1,016,24
9
810,210 892,126
668,677 775,664
550,806 638,405
439,329 524,080
353,651 413,425
290,322 325,167
222,790 256,783
151,041 185,555
131,795 167,903

15,032,8
72
1,431,74
7
1,439,90
9
1,436,16
9
1,427,00
5
1,373,97
6
1,263,79
6
1,173,57
7
1,060,29
8
928,393
812,235
682,281
558,644
445,390
345,981
269,472
198,409
185,590

15,204,0
82
1,421,07
1
1,439,04
9
1,434,33
6
1,425,27
2
1,382,96
3
1,283,24
0
1,179,47
9
1,083,63
3
947,326
829,474
705,667
576,245
462,886
357,853
275,844
204,668
195,076

15,545,8
29
1,401,22
3
1,433,08
5
1,431,02
7
1,421,87
2
1,396,24
2
1,318,19
2
1,197,68
6
1,123,50
8
987,389
865,218
750,165
614,146
498,435
384,422
291,239
217,259
214,721

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica - Per:

Estimaciones y Proyecciones de Poblacin, 1950 - 2050. Boletn
de Anlisis Demogrfico N 36.
Tabla 02: Poblacin peruana clasificada por edades (2005-2015) Fuente:
INEI

Consumo de calzado per cpita en el Per

En el Per, las importaciones de calzado se acercan a los 17
millones de pares al ao, sin contar con el ingreso de

9
productos de contrabando, problema generalizado a nivel
latinoamericano.
La produccin peruana estimada alcanza los 30 millones de
pares, con lo cual se llega a un per cpita de
aproximadamente 2 pares por ao. De este consumo, la
Regin La Libertad aporta unos 12 millones de pares que
representan el 25% del consumo local. El calzado de la
Regin La Libertad se caracteriza por ser de cuero con
suelas de diversos materiales, siendo cada vez ms escasa
la firme de suela de cuero y cada vez ms importante el uso
de materiales como caucho, plstico y poliuretano. Los
procesos de produccin son intensivos en mano de obra,
siendo bsicamente artesanal, lo cual conlleva bajo
volumen,
baja
estandarizacin,
altos
costos
e
incumplimiento de plazos de entrega. Adems, se debe
sealar la baja productividad como consecuencia de
procesos
de
produccin
que
emplean
materiales
anticuados, que no permiten una mayor rotacin de hormas
y obliga a introducir nuevos modelos en lnea, que podra
ser una ventaja si se define una estrategia con esa
condicin.
Lo que duplica el nmero de demanda segn la poblacin
por ao.

Nias
Nios

Poblacin total infantil

Poblacin infantil con pie plano

Consumo per cpita (2 /ao)

8,698,780
4,265,335
4,433,445

86,988
426,534
443,345

1739,756
853,067
886,689

Tabla 03: Consumo infantil de calzado normal y ortopdico

Fuente: INEI
-

Del 100% de la demanda, el 49% es poblacin infantil

femenina y el 51% pertenece a la poblacin infantil
masculina.
Proyeccin de la demanda
El mtodo utilizado para determinar la demanda futura (en
pares) para nuestro producto, fue el promedio mvil:

Ao
2013
2014
2015

Demanda

Demanda
proyectada

1,755,920.
20
1,171,183.
20
1,739,756.
00

2016
1,555,619.80

10
2017
1,488,853.00
2018
1,594,742.93
2019
1,546,405.24
2020
1,543,333.73
Tabla 04: Demanda proyectada del consumo de calzado
ortopdico infantil
1.2.

Anlisis de la Oferta
Tipo de oferta
Nuestra tipo de negocio se encuentra clasificado en una
oferta competitiva, pues existen un gran nmero de
competidores, los cuales se encuentran en circunstancias
de libre competencia y ninguna empresa productora de
calzado ortopdico domina el mercado.
Actualmente la produccin de calzado ortopdico en el Per
se clasifica de la siguiente manera:

Ciudad

N de
Fabricant
es

Trujillo

Produccin
Anual (aprox.)
pares
27,000.00

5
Lima

225,000.00
25

Arequipa

43,200.00
10

Tacna

16,200.00
3

Chiclayo

16,200.00
3

Piura

18,000.00
5

Tumbes

10,800.00
2

Cuzco

32,760.00
7

Tarapoto

16,200.00
3

Ilo

7,200.00
2

Pisco

16,200.00
3

Nazca

11,880.00

11
3
2015

71
440,640.00

Tabla 05: Resumen de ofertantes y produccin anual (2014)

Fuente: Cmara de comercio Lima
Como se puede observar, el nmero de empresas en todo el
Per dedicadas a fabricar calzado ortopdico no pasa de
100.

Proyeccin de la oferta
Se determinar la proyeccin de la oferta con el mtodo de
promedio mvil

Ao

Oferta
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

Oferta Proyectada
(pares)

390,781.00
428,615.00
440,640.00
420,012.00
429,755.67
430,135.89
426,634.52
428,842.02

Tabla 06: Oferta proyectada del consumo de calzado

ortopdico infantil

1.3.

Demanda insatisfecha
Demanda Potencial
Nuestra demanda potencial la calcularemos a partir de los
datos calculados de oferta y demanda actual.

Demanda
Actual
Oferta Actual
Demanda
Potencial

1,739,756.0 pares
0
440,640.00 pares
1,299,116. pares
00

Tabla 07: Demanda Potencial

Con este dato, podemos decir gran parte del mercado an
no ha sido atendido, lo que representa una oportunidad.
1.4.

El producto
Investigacin de mercado
La investigacin de mercados es el proceso a travs del cual
se recolecta determinada informacin procedente del

12
mercado, se analiza dicha informacin y, en base a dicho
anlisis, se toman decisiones o disean estrategias.
1.4.1. Necesidad de la investigacin
La razn de esta investigacin surge a partir de la
necesidad observada en el pas de la falta de
productores de calzado ortopdico y una gran
demanda por cubrir.
Por lo cual se ha identificado un mercado potencial en
este sector, aprovechando tambin la condicin de
capital del calzado, as llamada a la ciudad de
Trujillo.
1.4.2. Objetivos de la investigacin
Es importante establecer objetivos del estudio de
mercado a fin de que la informacin que se obtenga
de este estudio sea una base slida para determinar
la viabilidad del proyecto.
- Objetivo general:
*Determinar la aceptacin del calzado ortopdico
hecho a medida, en primer lugar en la ciudad de
Trujillo y luego en todo el pas.
- Objetivo especfico:
*Realizar una investigacin de mercado atreves de
la seleccin del total de nuestro universo,
determinacin de la muestra representativa,
aplicacin de la encuesta y tabulacin de datos.

13
1.4.3. Informacin a recolectar
Para evaluar la factibilidad de lanzar una empresa de
calzado ortopdico al mercado y alcanzar los
objetivos
propuestos,
determinamos
que
la
informacin que vamos necesitar y recolectar ser la
siguiente:
*La aceptacin del consumidor de una lnea de
calzado ortopedia hecho a medida con receta
mdica.
*Lo primero que buscan los padres de familia que
son los que tienen en poder adquisitivo de este
tipo de productos para sus hijos.
*Sus modelos y colores favoritos.
*Los lugares ptimos de venta.
*El monto promedio que suele pagar un par de
calzado ortopdico.
1.4.4. Fuentes de informacin
Una vez que hemos identificado la informacin que
vamos a recolectar para la investigacin, el siguiente
paso consiste en determinar las fuentes de donde
vamos a obtener dicha informacin.
Las fuentes de informacin se suelen clasificar en
fuentes primarias y secundarias:
*Fuentes primarias: son fuentes que brindan
informacin
de
primera
mano
para
la
investigacin
actual.
Ejemplos
de
fuentes
primarias son los consumidores, la competencia,
los trabajadores de la empresa, los registros de la
empresa, etc.
*Fuentes secundarias: son fuentes que brindan
informacin que ya ha sido recolectada y utilizada
para propsitos diferentes a la investigacin
actual. Ejemplos de fuentes secundarias son las
bases de datos de la empresa, las entidades
gubernamentales, los libros, los diarios, las
revistas, etc.
Con el fin de alcanzar los objetivos de nuestra
investigacin, determinamos que las fuentes de
informacin sern fuentes primarias, ya que
aplicaremos una encuesta a madres de nios
pacientes de centros mdicos ortopdicos en la
ciudad de Trujillo.
1.4.5. Tcnicas de recoleccin de informacin
Una vez que hemos determinado cul ser la
informacin que vamos a recolectar, y de dnde la
vamos a obtener, el siguiente paso consiste en

14
determinar cmo la vamos a obtener; es decir,
seleccionar y desarrollar las tcnicas o mtodos de
recoleccin de informacin que vamos a utilizar.
Para recabar la informacin que vamos a necesitar se
har uso de la tcnica de la encuesta, la cual se le
realizar a una muestra representativa del pblico
objetivo.
Ver encuesta en Anexo 01
1.4.6. Recoleccin de informacin
* Tamao de Universo
El universo para la realizacin de este estudio estar
conformado por la poblacin de la ciudad de Trujillo,
en especial por personas que acuden a centros
mdicos ortopdicos ubicados en la Av. Mansiche
(cerca del hospital Regional Docente).

LA LIBERTAD
TRUJILLO TRUJILLO
TRUJILLO LAREDO
TRUJILLO - MOCHE
ASCOPE - CASA GRANDE
CHEPN CHEPN
PACASMAYO - GUADALUPE
PACASMAYO PACASMAYO
SANCHEZ CARRIN - HUAMACHUCO
RESTO DE POBLACIN

932,380
411,533
13,565
15,583
16,089
23,369
21,886
13,920
20,832
395,603

Tabla 08: Poblacin por regiones de La Libertad 2015 Fuente: INEI

* Tamao de muestra
Una vez determinado el universo, se podr
determinar mediante formula cual ser nuestra
muestra.
Se utilizar la siguiente formula con los siguientes
datos:

*
*
*
*

Nivel de confianza
Coeficiente de confianza
Casos favorables
Casos desfavorables

* Grado de error

n
2.710.600.4
2
n (0.1)
65

90%
2.71
60%
40%
0.1

15

Luego de haber realizado el clculo se establece que

el nmero de
Encuestas a realizar sern de 65.
1.4.7. Anlisis de resultados

Tablas, Grficos e Interpretacin de las Respuestas Obtenidas

en la Aplicacin de la Encuesta.
1.

GRFICO 1
Calificacin del Grado de utilidad para el Calzado Ortopdico por las personas que lo adquirieron - Trujillo
12%

29%

58%

Muy til Moderadamente til Poco til

Qu tan til cree Ud. que son los zapatos ortopdicos?
Respuestas

Muy til
Moderadamente
til
Poco til
TOTAL

N de
Respuestas

38
19

Porcentaje
(%)de
las
Respuestas
58.46%
29.23%

08
65

12.31%
100.00%

N Acumulado
de
Respuestas
38
57
65

INTERPRETACIN: Se puede observar en el grfico que la mayora de

las personas encuestadas califica al Calzado Ortopdico como Muy
til y una menora no llamativa lo considera Poco til. Por lo tanto hay
una buena aceptacin del Calzado Ortopdico en el Mercado.

2. Qu tan satisfecho est con el producto?

16
Respuestas

N de
Respuestas

Muy Satisfecho
Poco Satisfecho
Insatisfecho
TOTAL

32
18
15
65

Porcentaje
N Acumulado
(%)de
las
de Respuestas
Respuestas
49.23%
32
27.69%
50
23.08%
65
100.00%

GRFICA 2
Nivel de Satisfaccin de las personas que adquirieron el Calzado Ortopdico - TRUJILLO
23%

49%

28%
Muy Satisfecho

Poco Satisfecho

Insatisfecho

INTERPRETACIN: En el grfico se observa que el nivel de satisfaccin

de la
mayora de personas encuestadas es Muy satisfecho,
siguindole por casi una mitad que estn Poco satisfecha, esto se
puede ir considerando que el mercado adquirira este producto ya
que cubre la necesidad de corregir el pie plano.

17
3.

GRFICA 03
Nivel de Facilidad para la compra de los Zapatos Ortopdicos - Trujillo
14%

52%
34%

Muy Fcil

Relativamente Fcil

Difcil

Le es fcil comprar los zapatos ortopdicos?

Respuestas

N de
Respuestas

Muy Fcil
Relativamente
Fcil
Difcil
TOTAL

09
22

Porcentaje
(%)de
las
Respuestas
13.85%
33.85%

34
65

52.31%
100.00%

N Acumulado
de Respuestas

9
31
65

INTERPRETACIN: Se puede notar en el grfico que la mayora de

personas encuestadas ha tenido dificultad para comprar este tipo de
producto como es el Calzado Ortopdico, lo cual quiere decir que falta
ms accesibilidad a ste producto.

4. Qu otro aspecto ms resaltante busca en un producto como

este? Aparte de su funcin para corregir.
Respuestas

N de
Respuestas

Precio
Modelo
Flexibilidad
Calidad
Confortabilidad

24
05
16
13
07

Porcentaje
(%)de
las
Respuestas
36.92%
7.69%
24.62%
20.00%
10.77%

N Acumulado
de Respuestas

24
29
45
58
65

18
TOTAL

65

100.00%

GRFICA 04
Otros aspectos ms resaltante para las personas que adquieren el Calzado Ortopdico - Trujillo.
100.00%
80.00%
60.00%
40.00% 36.92%
porcentaje (%)

24.62%
20.00%

7.69%

20.00%
10.77%

0.00%

respuestas

INTERPRETACIN: Se observa en el grfico que la menora de

personas encuestadas poco menos se fija por el modelo del Calzado
Ortopdico, sino que en su mayora se interesa por la calidad y ms
an por el precio de este producto.

19
5.

GRFICA 05
Nivel de Conformidad en relacin a las precios con las tallas del Calzado Ortopdico - Trujillo.
18%

82%
De Acuerdo En desacuerdo
Est de acuerdo con estos rangos de precios? (segn las series
de tallas).
Respuestas

De Acuerdo
En desacuerdo
TOTAL

N de
Respuestas

12
53
65

Porcentaje
(%)de
las
Respuestas
18.46%
81.54%
100.00%

N Acumulado
de
Respuestas
12
65

INTERPRETACIN: Se puede ver en el grfico que en la mayora de las

personas encuestadas estn En Desacuerdo con respecto a la relacin
entre el precio del Calzado Ortopdico y sus Tallas.

20

Descripcin de producto
1.4.8. Modelo de negocio
El
negocio
consiste
en
la
produccin
y
comercializacin de calzado ortopdico para nios
que tengan la necesidad de corregir problemas
ortopdicos.
Se trata de zapatos cmodos, con estilo y diseos
modernos, hechos a la medida, con cuero de calidad
y al gusto del cliente.
Todos los zapatos y accesorios se ofrecern a precios
competitivos.
Los
zapatos
ortopdicos
son
demandados por los padres de familia que buscan
corregir algn problema ortopdico en los pies de sus
hijos y para ello deben ser confeccionados siguiendo
las especificaciones de un especialista.
Por lo general, los padres acuden a la zapatera
ortopdica llevando la receta o recomendacin del
mdico traumatlogo. En este tipo de zapateras, los
vendedores suelen ofrecer modelos poco atractivos.
Por ello, la empresa pretende ofrecer modelos
innovadores, originales, de moda, flexibles, cmodos
y a precios competitivos. La empresa contar con un
local para la atencin al cliente y con un lugar para la
elaboracin de los zapatos.
Todos los productos sern producidos en base a
especificaciones de los mdicos traumatlogos
y a las necesidades particulares de cada cliente.
1.4.9. Clientes
Los clientes sern los padres de familia que compran
zapatos o accesorios ortopdicos para sus hijos.
Los usuarios de los zapatos sern los nios, mientras
que los mdicos son quienes los prescriben.
Si bien los clientes sern los padres de familia, es
importante que los mdicos traumatlogos conozcan
la empresa y confen en ella, pues sern quienes nos
recomienden.
En este sentido, los mdicos se convierten en los
mejores promotores de la empresa. Se sabe que los
clientes buscan, en primer trmino, calidad, suavidad
y comodidad; y en segundo lugar, modelos, diseos y
precio.
Los padres suelen comprar un par de zapatos cada
seis meses, pues el pie de los nios cambia. Sin
embargo, algunos de ellos compran, en una sola
ocasin en el ao, dos pares de zapatos de distintos
modelos y colores. El precio promedio de un par de
zapatos es de S/. 120.00

21

.
1.4.10. Propuesta de valor
Para poder competir, y diferenciarse de lo que ya
existe en el mercado, la empresa disear, fabricar
y vender calzados hechos a la medida, con cuero de
calidad, cmodos, con estilo, con diseos modernos,
con asesoramiento tcnico, al gusto del cliente y a
precios competitivos.
Componentes
a) Suela
a.1) Suela externa: es la que contacta con el suelo.
a.2) Suela interna: ubicada entre el pie y la suela externa
a.3) La bola corresponder a la zona situada por debajo
de las cabezas de los metatarsianos.
a.4) La caa: situada entre la bola y la parte anterior del
taln, tiene la funcin de resistir la tensin impuesta
durante la deambulacin.
a.5) Muelle de la puntera: espacio entre la porcin
anterior de la suela y el suelo.
a.6) Talonera: parte posterior en la que se inserta el
taco.
b) Tacn
Su altura afecta a la carga relativa de las porciones de
las partes anterior y posterior del pie.
Se mide desde la suela externa hasta la superficie
plantar del tacn, que debe incluir una lmina
antideslizante
La superficie posterior es inclinada desde la vertical
Cuanto ms alto el tacn ms grande es la inclinacin,
disminuyendo el espacio de apoyo sobre el suelo
c) Parte superior
c.1) Empella: seccin anterior, cocida o moldeada de
cuero blando.
c.2) Cubo o caa: seccin posterior.
c.3) Lengeta: queda por debajo de los cordones,
protege al dorso del pie y completa el cierre del zapato.
c.4) Los ojales: puede formar parte de la empella segn
el estilo
d) Forros y refuerzos
Deben ser de un material adecuado para el contacto
directo con el pie, lo protege del contacto directo con el
cuero del zapato.
d.1) Caja de la puntera: protege el dorso de los dedos
contra los traumatismos.
d.2) Contrafuerte: Refuerzo de cuero que mantiene la
forma del zapato.
Prototipo
Ver diseo del prototipo en Anexo 02

22

Caractersticas
Los zapatos ortopdicos son aquellos prescritos por
especialistas cuando se presenta alguna deformacin o
deficiencia en uno o ambos pies, ya sea de tipo seo,
muscular, neurolgico, o articular, siempre y cuando estas
deficiencias no se puedan corregir por s solas a travs del
uso de zapatos comunes.
Lo ms normal es utilizarlos por problemas de pie plano,
desviacin de metatarso y pie zambo, aunque hay otras
muchas deficiencias para las que se hace necesario el uso
de zapatos ortopdicos.
A veces no somos conscientes pero tener problemas en los
pies puede acarrear lesiones lumbares, dolores de espalda
y desviaciones de columna si no se tratan con un buen
ortopedista y se utilizan zapatos ortopdicos.
El zapato ortopdico tiene varias caractersticas especiales,
como la ortesis plantar, es decir, una especie de plantillas
ortopdicas utilizada para levantan el arco del pie. Este tipo
de ortesis suele hacerse a medida dependiendo del tipo de
problema detectado.
El zapato ortopdico adems tiene una suela exterior
especial y otra suela interior, contra refuerzos laterales y en
puntera. Son zapatos ortopdicos porque tambin suelen
tener caa alta, para proteger mejor el tobillo, facilitando la
estabilidad y asegurando el apoyo del pie sobre la ortesis
plantar, garantizado su eficacia.

1.5.
Anlisis de precios
Por medio de la investigacin de recogi la informacin de
precios por producto que ofrecen los principales fabricantes
todo el pas.

Fabricante

Ciudad

Calzado
huellas
High men

Lima

Plus

Lima

Cape Clogs

Piura

Calzamedi

Lima

Jose
Menarguez
Ortopedia
Fabian
Aviflex

Ica

Arequipa

Lima
Cuzco

Precio
serie B
S/.
210.00
S/.
200.00
S/.
170.00
S/.
160.00
S/.
170.00
S/.
180.00
S/.
200.00
S/.

Precio
serie C
S/.
250.00
S/.
230.00
S/.
200.00
S/.
200.00
S/.
200.00
S/.
210.00
S/.
250.00
S/.

23

Varesa

Trujillo

Ortoflex

Arequipa

190.00
S/.
160.00
S/.
180.00

230.00
S/.
200.00
S/.
200.00

Tabla 09: Precios promedio de calzado ortopdico en las

diferentes ciudades del pas
Se ha podido determinar que los fabricantes con los precios
ms altos son Calzados Huellas y Ortopedias Fabin, ambos
ubicados en la ciudad de Lima.
Los precios de los productos que ofrecen Cope Clogs y Varesa,
ubicados en Piura u Trujillo respectivamente, estn marcados
con precios relativamente ms bajos.

1.6.
Anlisis de comercializacin
El canal de distribucin representa un sistema interactivo que
implica a todos los componentes del mismo: fabricante,
intermediario y consumidor segn sean las etapas de
propiedad que recorre el producto o servicio hasta el cliente.
1.6.1. Canales de distribucin
Cmo llegaremos a los clientes?
Para producir y vender los productos es necesario
contar con una tienda que est ubicada cerca de los
consultorios de mdicos traumatlogos o a un centro
de salud que recomiende el uso de zapatos
ortopdicos.
Es necesario que la tienda y el taller de produccin
del calzado estn en un mismo local para facilitar la
coordinacin entre las ventas y la produccin. De
esta manera, cualquier arreglo del zapato o servicio
complementario podr ser hecho inmediatamente.
1.6.2. Intensidad de la distribucin
Nuestra distribucin ser de tipo selectiva, pues
segn los conceptos, la distribucin selectiva es la
colocacin de productos que se consumen con menor
frecuencia que los de uso masivo y son vendidos en
sitios especficos.
1.6.3. El local
El primer paso es la eleccin de la regin o rea
general en que la planta se debe localizar, y
comnmente requiere el estudio de cinco factores:

Proximidad al
consideracin
potenciales, as
distribucin, de
costos.

mercado: Se debe tener en

la ubicacin de los clientes
como de los posibles canales de
tal forma de poder disminuir los

24

Proximidad a los proveedores de insumos: Los

proveedores de las materias primas, para el proceso
de produccin, deben estar ubicados cerca de la
fbrica, con objeto de tener rapidez en las entregas
y fletes a costos menores.
Vas de comunicacin y disponibilidad de medios de
transporte: La regin en estudio deber contar con
vas de comunicacin (carreteras y ferrocarril) para
el adecuado transporte del personal, materias
primas y producto terminado; as como con la
disponibilidad de empresas transportistas de carga
para la entrega del producto.
Servicios pblicos y privados idneos tales como
luz, agua, drenaje y combustibles, entre otros: Se
deben revisar los servicios pblicos y privados que
se ofrecen en la zona, en virtud de que las plantas
manufactureras requieren usualmente de un
suministro importante de agua y fuentes de
energa.
Condiciones climticas favorables: En las micro y
pequeas empresas ste es un elemento
importante para evitar el aumento en los costos por
energa y contribuir en general a la competitividad
de los bienes producidos

ORES

25
2.

2.1.
Localizacin
Para determinar la localizacin ptima del proyecto se
utilizar el mtodo cuantitativo de factores ponderados,
este consiste en determinar una relacin de factores relevantes
y asignarles un peso que refleje su importancia para el tipo de
negocio, fijar una escala para cada factor, evaluar la
localizacin para cada factor y por ultimo multiplicar la
puntuacin por los pesos para cada factor y obtener un total
para cada localizacin.
A continuacin se tiene 3 opciones de localizacin para nuestra
planta.
Opcin 1: Urb. Santa Ins (Barrio medico)
Opcin 2: La esperanza (Parque Industrial)
Opcin 3: El porvenir (Parque Industrial)
Y los factores que se tomaran en cuenta para la localizacin
FACTORES
1.Proximidad a clientes
2.Proximidad a proveedores
3.Disponibilidad de MOD
4.Costo de terreno
5.Posibilidad de expansin
6.Recursos (agua y energa)
7.Aspecto legal
Tabla 10: Factores a considerar para la elaboracin de
matriz localizacin con factores ponderados.
Luego, se elaborar la matriz, ponderando cada factor para
cada posible localizacin.

PESO
RELATI
VO

ad a

ad a
es
lidad de

ESTUDIO TCNICO

Santa Ins
Calificacin
Ponderado
10

0.35
0.25

3.5

1.05

1.7

1.00

5
3

0.07

0.2

0.28

1
5

0.10

El Porv
Calificacin

0
7

terreno

ALTERNATIVAS
La Esperanza
Calificacin
Ponderado

0.5
0

0.80

26

ad de

2
0.10

(agua y

ON TOTAL

0.80

0.5

0.45

0
10

0.05

egal

0.2

0
9

0.7

0.08

1.00

7.38

0.64

0
5.02

Tabla 11: Matriz de localizacin con el mtodo de factores

ponderados.
Se puede observar, segn los resultados que, el lugar
ptimo de localizacin para nuestra empresa, es el lugar
ubicado en la urbanizacin San Ins, pues el factor con
mayor peso relativo es la proximidad a los clientes, factor
en el cual al lugar en San Ins se le dio una calificacin de
10, por estar muy cerca al Hospital Regional Docente y as
mismo a los centros mdicos de rehabilitacin y ortopedia
ubicados en la Av. Mansiche.

27
2.2.

Orden de pedido

Proceso de produccin

Recepcin de pedido y especificaciones

Orden de requerimiento de materialesCompras de materias primas

Almacn de materias primas

rea de corte

Tintes, etc.

Residuos (retazos de cuero)

rea de habilitado

Hilos, pegamento, hebillas, etc.

rea de aparado

Hormas, pegamento, tachuelas, etc.

rea de armado

Suela

rea de cardado y pegado

Tintes, bencina, pegamento, plantillas, etc.

rea de Acabado

Residuos (retazos hilos, etc.)

Producto terminado

2.3.
Descripcin del proceso productivo
Grfico 01: Diagrama de operaciones de la fabricacin de
calzado ortopdico

28
a) Recepcin de pedido y especificaciones: esta actividad
se realizara fuera del rea producto, pues aqu se
recepciona el pedido directamente del cliente, quien
debe traer su receta mdica brindada por el ortopedista.
b) Compras de materias primas: Luego de hacer una
planificacin de produccin segn los pedidos
recepcionados hasta el momento, se emite una orden de
requerimiento de materias, documento con el cual se
tiene informacin de que y cuanto se debe comprar.
c) Almacn de materias primas e insumos: En esta rea se
almacena lo comprado hasta que lo requiera el rea de
produccin, ac tambin se tiene un control detalla de
cunto y cuando ha salido cada material o insumo.
d) rea de corte: Aqu se recepciona el cuero o badana y
con la ayuda de unos moldes, se corta cada pieza que
luego se unirn en el aparado para ir formando el
zapato.
e) rea de habilitado: En esta rea se hace una
preparacin de los cortes, es decir se marca las reas
de costura, se desbasta y pinta los bordes del cuero.
f) rea de aparado: Ac llegan los cortes ya habilitados, se
realiza la costura por las lneas previamente marcadas,
quedando todas las partes debidamente unidas.
g) rea de armado: Aqu se utilizaran las piezas
provenientes del rea de aparado, as como tambin las
hormas especiales modificadas segn la receta del
ortopedista y se le ira dando forma y moldeando el
calzado.
h) rea de cardado y pegado: Se unir el calzado semiterminado con la suela
i) rea de Acabado: Se pone la plantilla (debidamente
hecha para cada caso), se mejora el aspecto y se
acondiciona para ser entregado al consumidor final.
j) Producto terminado: El producto debidamente encajado
es entregado al cliente en el tiempo acordado.

29
2.4.

Balance de materiales y energa

2.4.1. Balance de materiales

rea de corte

Cuero negro (1 pie).

Residuos (0.05 pies)

rea de habilitado

Tintes (5 ml)

rea de aparado
Hilos, pegamento, hebillas, etc.

Hormas (1 par), pegamento, tachuelas, etc.

rea de armado

Residuos de hilos

Devolucin del par de hormas

rea de cardado

Suela (1 par)

rea de Acabado
Tintes, bencina, pegamento, plantillas (1 par), etc.

Producto terminado (1 par)

Grfico 02: Diagrama de balance de materiales

Retazos hilos, etc.

30
2.5.

Maquinaria y equipo
2.5.1. Seleccin
Para la produccin se necesitaran las siguientes maquinarias,
las cuales se compraran al crdito de la empresa Framec
Import S.R.L
- Maquina aparadora (01)
- Desbastadora (01)
- Cardadora (01)

As mismo en el rea de produccin se utilizara mobiliario para

los trabajadores
-

Mesa
Mesa
Mesa
Mesa
Sillas

de cortar (01)
para acabado (01)
para armado (01)
para habilitado(01)
(05)

Los instrumentos son importantes tambin para la produccin

-

Cuchillas (4)
Tijeras (2)
Brochas (2)
Martillo(2)
Tachuelas
Hormas (2doc)
Picadores (2)
Lustradores (2)
Cinta mtrica
Lijas
Descalzador (1)

Se necesitar tambin equipo para el rea administrativa y

recepcin
-

Computadoras (04)
Impresoras (03)
Telfonos (02)
Archivadores (24)
Sillas de oficina(7)
Escritorios (4)
Estantera de oficina (04)
Estantera de almacn (02)
Perforador (03)
Engrampadora (03)
Lapiceros (12)
Sellos (05)

31
2.5.2. Costos
Nombre

Aparadora
Desbastadora
Cardadora

Cantidad

Precio
unt.
Maquinaria para la produccin
1
S/. 800.00
1
S/. 500.00
1
S/.
1,000.00

Total

S/. 800.00
S/. 500.00
S/.
1,000.00

S/.
2,300.00
Mobiliario Produccin
1
1
1
1
10

Mesa de cortar
Mesa para acabado
Mesa para armado
Mesa para habilitado
Sillas

Cuchillas
Tijeras
Brochas
Martillo
Tachuelas
Hormas
Picadores
Lustradores
Cinta mtrica
Lijas
Descalzador

S/. 150.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 150.00
S/. 50.00

Instrumentos para produccin

4
S/. 5.00
2
S/. 10.00
2
S/. 15.00
2
S/. 35.00
1
S/. 8.00
2
S/. 350.00
2
S/. 3.00
2
S/. 2.00
1
S/. 1.00
1
S/. 5.00
1
S/. 35.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

150.00
120.00
120.00
150.00
500.00
S/.
1,040.00

S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 30.00
S/. 70.00
S/. 8.00
S/. 700.00
S/. 6.00
S/. 4.00
S/. 1.00
S/. 5.00
S/. 35.00

S/.
899.00
Computadoras

Administracin y recepcin
5
2
5
11

S/.
2,000.00
S/. 300.00
S/. 50.00
S/. 200.00

Escritorios

S/. 350.00

Estantera de oficina
Estantera de almacn

5
2

S/. 150.00
S/. 100.00

Impresoras
Telfonos
Sillas de oficina

S/.
10,000.00
S/. 600.00
S/. 250.00
S/.
2,200.00
S/.
1,750.00
S/. 750.00
S/. 200.00
S/.
15,750.00

32
Costo de impacto ambiental
Tachos de segregacin de basura
4
S/. 20.00

S/. 80.00
S/. 80.00

S/.
20,069.0
0
Tabla 12: Detalle de precios en maquinaria y equipos

33
2.6.
Distribucin de instalaciones
En este paso se organizara los espacios fsicos, esto determinar
dnde irn los departamentos, los grupos de trabajo dentro de
esos departamentos y las mquinas y los puntos de inventario
de existencias dentro de las instalaciones de produccin.
Una distribucin eficiente puede ayudar a una organizacin a
lograr una estrategia que apoye la diferenciacin, el bajo costo
o la respuesta.
Los objetivos de una distribucin de planta son comunes a
otras tcnicas de optimizacin, la bsqueda de la mxima la
mxima eficiencia en los procesos de la empresa, implantado
los procesos de fabricacin.
Se utilizara el mtodo de los hexgonos, el cual es una
herramienta til para este tipo de anlisis.
2.6.1. Mtodo de los hexgonos
Seleccin de productos y participacin
Se conoce que:
Corte
Habilitado
Aparado
Armado
Cardado
Acabado

Producto
1
Producto
2

A
B
C
D
E
F

Calzado
nias
Calzado
nios

49%
51%

34

35

Cuadro de doble entrada

Aa = 49%
De
A
1
2
3
4
5
6

0
0
0
0
0

1
0
0
0
0

0
1
0
0
0

0
0
1
0
0

0
0
0
1
0

0
0
0
0
1
-

0
0
0
0
0

1
0
0
0
0

0
1
0
0
0

0
0
1
0
0

0
0
0
1
0

0
0
0
0
1
-

Ab = 51%
De
A
1
2
3
4
5
6

Matriz triangular

Matriz resumen

36
Entonces:
Z12 = 1*0.49
Z23 = 1*0.49
Z34 = 1*0.49
Z45 = 1*0.49
Z56 = 1*0.49

+
+
+
+
+

1*0.51
1*0.51
1*0.51
1*0.51
1*0.51

Priorizacin de tabla
[1-2] = 1.00
[2-3] = 1.00
[3-4] = 1.00
[4-5] = 1.00
[5-6] = 1.00

Grafica de hexgonos

=
=
=
=
=

1.00
1.00
1.00
1.00
1.00

D
F

Como se puede observar, segn los resultados brindados

por el mtodo de los hexgonos, la distribucin de la
planta en el rea de operaciones tiene que ser lineal
para ambos productos (calzado de nio y nia) pues el
proceso es el mismo.

37
2.6.2. Mtodo de Richard Murther

38

Diagrama de operaciones para cada producto

39
Diagrama de operaciones para cada producto

P.T.

41
2.7.

Costeo de instalaciones
2.7.1. Determinacin de la inversin
Maquinaria para produccin
Mobiliario produccin
Instrumentos para produccin
Administracin y recepcin

S/. 2,300.00
S/. 1,0400.00
S/.
899.00
S/.12,877.00

S/.18,406.
00
Tabla 13: Resumen costos produccin Administracin y recepcin
2.7.2. Costo de instalacin
Terreno: El terreno escogido para la instalacin de la
planta
de
instalacin
cuenta
con
1700
m
aproximadamente, teniendo un costo de alquiler mensual
de S/. 2,300.00.
Obra civil e instalaciones: En cuanto a obra civil, no se
har una inversin considerable, pues es un local
comercial listo para la adaptacin, se considerara una
inversin para reparacin de algunas zonas daadas por
causa de la instalacin de cableado elctrico y
maquinaria, instalaciones de los baos y separacin de
oficinas administrativas, almacn y recepcin.
Lo cual representa un gasto total de S/. 7,700.00.
Terreno (alquiler mensual)
Reparacin e instalaciones

S/. 2,300.00
S/. 7,700.00

S/.9,500.0
0
Tabla 14: Tabla costos de instalacin
Costos produccin,
administracin y recepcin
Costos de instalacin

S/.
18,406.00
S/.
9,700.00

S/.27,906.
00
Tabla 15: Resumen de costos total de instalaciones

42

2.8.

Plano o Maqueta

Ver maqueta en anexos

2.9.

Estudio de impacto Ambiental

Considerando que hoy en da el crecimiento de las empresas va de la

mano con un enfoque en la responsabilidad social y medioambiente, se
realizara una evaluacin del impacto que tendra la empresa al realizar
sus operaciones, para ello se realizara un anlisis de los recursos que
utiliza y su relacin con la contaminacin del medio ambiente.

Problemas Ambientales de la Industria del Calzado

Generacin de Residuos slidos
En las actividades que desarrolla la empresa genera residuos Slidos
como:
o No Peligrosos:
Residuos de cuero o Badana
Residuos de Plstico
Papel
Cartn
Tachuelas
Lijas
Retazos de cinta mtrica
Hilos
o Peligrosos
Disolventes
Adhesivos (Pegamento, Cola, otros)
Envases
Pintura

43

Contaminacin del Agua

La actividad de la empresa no requiere agua para sus procesos, pero se
considera que si existe un grado de contaminacin por parte de sus
operaciones, considerando as un grado mnimo de riesgo de
contaminacin.
Contaminacin Atmosfrica
Los gases que emite las actividades de produccin de calzado se ven
relacionadas al uso de adhesivos en combinacin con calor para lograr el
secado, el grado de contaminacin que escapa a la atmsfera es
proporcional al nivel de produccin de calzado, adems de otro compuesto
orgnico voltil (COVs), que son potencialmente contaminantes.
Contaminacin Acstica
El ruido puede ser considerado como una
forma importante de
contaminacin ambiental, especialmente cuando las fbricas de calzado
estn inmersas o prximas a ncleos de poblacin. Este ruido puede
provenir de la utilizacin de la diferente maquinaria, compresores, entre
otras.
Acciones para reducir los impactos ambientales
Las acciones que puede tomar la empresa para reducir el impacto
ambiental que generan sus actividades, pueden ser:
o La segregacin y seleccin de los residuos slidos (desperdicios).
Ya que los desperdicios provocados por la industria del calzado no
se consideran contaminantes pero siempre se puede ayudar a la
segregacin de los mismos; por lo tanto se instalara un sistema de
seleccin de desperdicios mediante tachos de basura especiales
para cada tipo de desperdicio.
Esto significar un gasto de gestin y un costo inicial para la compra
de los tachos de segregacin.

44

3.

ESTUDIO ECONOMICO
3.1.

Materia
prima

Determinacin de los costos

3.1.1. Costos de produccin
- Costos de materia prima
Se determinar primero la lista de materia prima ms esencial para
el proceso productivo:
Cuero
Plantas
Hilos
Pegamento
Badana
A continuacin se elaborar un cuadro en el que se puede la
proyeccin de costos anual para materia prima.

Cuero

Unid
de
med.
pies

Cantid
ad por
doc.
12

% de
mer
ma
5%

Plantas

pares

12

0%

36

Hilos

66

25%

247.5

Pegame
nto
Badana

kg

5%

9.45

18

5%

56.7

pies

Producc
in
diaria
3

Consu
mo
diario
37.8

Costo unt

S/.
7.20
S/.
6.40
S/.
0.05
S/.
2.50
S/.
2.60
TOTAL

Consumo
anual

Costo total
anual

11,340

S/.

81,648.00

10,800

S/.

69,120.00

74,250
2,835
17,010
TOTAL

S/.
3,712.50
S/.
7,087.50
S/.
44,226.00
S/.
205,794.00

Tabla 16: Costos anuales de materia prima

-

Costos de mano de obra

Se tendr en cuenta para el clculo de estos costos, la mano de
obra directa (produccin) y mano de obra indirecta (almacn,
administrativo, etc.)
Mano de obra directa / variable
Se consider un rubro para mano de obra directa variable, pues en
la fabricacin de calzado, el sueldo de los trabajadores se calcula en
base a su produccin.

rea

Produccin
aprox/ mes

Cortado

550

Habilitado

215

Aparado

210

Armado

280

Precio/par

S/.
1.50
S/.
3.33
S/.
4.17
S/.

Sueldo
mensual
aprox
S/.
825.00
S/.
716.67
S/.
875.00
S/.

Sueldo
anual aprox
S/.
9,900.00
S/.
8,600.00
S/.
10,500.00
S/.

45

Cardado

260

Acabado

680

2.92
S/.
2.85
S/.
1.17
Total

816.67
S/.
741.00
S/.
793.33
S/.
4,767.67

Tabla 17: Mano de obra directa / variable

9,800.00
S/.
8,892.00
S/.
9,520.00

S/.
57,212.00

46
Mano de obra directa / fija
En esta clasificacin solo se ubica a un ayudante el cual realizar
diversas funciones de apoyo en produccin.
rea

Ayudan
te

Pago
mensua
l
S/.
750.00

Pago anual

S/.
9,000.00

OBLIGACIONES LABORALES (ANUAL)

VACACION
ES

GRATIFICACIO
N

S/.
375.00

S/. 750.00

CTS

TOTAL

ESSALUD

S/.
375.00

S/.810.0
0

S/.
11,310.00

Tabla 18: Mano de obra directa / fija

Mano de obra indirecta
Aqu se encuentran las
recepcin y limpieza.
rea

Pago
mensual

Limpiez
a
Gte.
prod.
Almac
n

S/.
750.00
S/.
1,500.00
S/.
800.00

Pago
anual

funciones

administrativas,

OBLIGACIONES LABORALES (ANUAL)

VACACION
ES
S/.
375.00
S/.
750.00
S/.
400.00

S/.
9,000.00
S/.
18,000.00
S/.
9,600.00

GRATIFICACI
ON
S/. 750.00
S/.
1,500.00
S/. 800.00

CTS
S/.
375.00
S/.
750.00
S/.
400.00

almacn,
TOTAL
ANUAL

ESSALUD
S/. 810.00
S/.
1,620.00
S/.
864.00

S/.
11,310.00
S/.
22,620.00
S/.
12,064.00

S/.
45,994.00
Tabla 19: Mano de obra indirecta
Mano de obra
directa/variable
Mano de obra directa/fijo

S/.
57,212.00
S/.
11,310.00
Mano de obra indirecta
S/.
45,994.00
TOTAL ANUAL
S/.
114,516.00
Tabla 20: Costos anuales Mano de obra.
-

Costos de envase
Los envases necesarios para el calzado son las cajas de cartn,
cdigos de barras y bolsas; los cuales se venden por millares y en
base a pedidos, por lo que se har un primer pedido y se ira usando
a los largo del ao.

Descripci
n

Cantid
ad/doc.

Cantidad/
da

Cajas

12

36

Costo/mill
ar
S/.
1,400.00

Costo/p
ar
S/.
1.40

Consumo/
ao

Costo anual

10,800

S/.
15,120.00

47
Cd.
barra

12

36

S/.

Bolsas

12

36

S/. 300.00

50.00

S/.
0.05
S/.
0.30

10,800
10,800
TOTAL

Tabla 21: Costos de envase.

S/. 540.00
S/.
3,240.00
S/.
18,900.00

48
-

Costos de energa elctrica

Para el clculo de este costo, se tom en cuenta las 3 mquinas
industriales para la produccin, las computadoras y los
fluorescentes y focos para el alumbrado.
El costo de kW/h, segn Hidrandida es: S/. 0.32

Equipo

Aparadora
Desbastado
ra
Cardadora
Computador
as
Fluorescent
es
Focos

Unid
ades

Nm.
Motore
s

Consumo
kw/h/mot
or

Consumo
kw/h
total

h/da

Consumo
kw-h/da

1
1

Total
de
motor
es
1
1

1
1

0.35
0.35

0.35
0.35

7
4

2.45
1.4

1
4

1
1

1
4

1.5
0.4

1.5
1.6

5
8

7.5
12.8

15

15

0.05

0.4

0.03

8
TOTA
L

0.24
24.79

Tabla 22: Consumo kW/h al da.

Consumo
Kw-h/da

Consumo
Kw-h/ao

+ 5%
anula
imprevisto
s

Carga
total/hora

Hora
s/
ao

Consumo
anual

2400

24.79

7,437.00
-

Lts/trabajad
or
Limpieza

S/.
7,808.85
3.25
2,498.83
Tabla 23: Costo anual de energa elctrica.
Costos de agua
Para
calcular el consumo econmico de agua, se
determin primero, el consumo per cpita de agua en el
Per, as como tambin se utiliz el dato del total de
trabajadores y el costo por litro de agua de SEDALIB.
Consumo per cpita 50 litros
Planilla Laboral 15 trabajadores
Costo/ Litro S/. 1.03
Lts/dia
750

Costo/dia
S/.
768.75
S/.
51.25
TOTAL

Costo anual
S/.
230,625.00
50
S/.
15,375.00
S/.
246,000.00
Tabla 24: Consumo econmico anual de agua
Costos por control de calidad

49
Los costos de control de calidad estn contemplados en el
sueldo de la persona encargada del almacn, pues el
tendr un control del material entrante y mercadera
saliente.

50
-

Costos por mantenimiento

A la maquinaria utilizada se someter a un mantenimiento
cada 6 meses, es decir dos veces al ao.
Para este trabajo se contratar a un tcnico externo, al
cual se le pagara por horas trabajadas.
Se calcula que por cada mantenimiento se har un pago
de S/. 500.00, es decir que al ao se desembolsara un
total de S/. 1,000.00 por concepto de mantenimiento.
Resumen de Costos de Produccin

Costos de materia prima

Costos de mano de obra
Costos de envase
Costos de energa
elctrica
Costos de agua

S/.
205,794.00
S/.
114,516.00
S/.
18,900.00
S/.
2,498.83
S/.
246,000.00

Costos por control de

calidad
Costos por mantenimiento

S/.
1,000.00
TOTAL
S/.
588,708.83
Tabla 25: Resumen costos totales de produccin.

3.1.2. Costos de administracin

Se identificaron dos tipos de costos, los sueldos de los
empleados administrativos y los gastos por concepto de
artculos de oficina.
Sueldos
rea

Recep./Secr
et.
Contabilida
d
Gerencia

Pago
mensual

S/.1,000.0
0
S/.
1,500.00
S/.
2,500.00
TOTAL

Pago
anual
S/.
12,000.00

OBLIGACIONES LABORALES (ANUAL)

VACACION GRATIFICACI
CTS
ESSALUD
ES
ON
S/. 500.00 S/.1,000.00
S/.500.00 S/.
1,080.00

S/.
18,000.00
S/.
30,000.00

S/. 750.00
S/.
1,250.00

S/. 2,500.00

S/.
60,000.00

S/.
2,500.00

S/.5,000.0
0

TOTAL

S/. 1,500.00

S/.
750.00
S/.1,250.0
0
S/.
2,500.00

S/.
1,620.00
S/.
2,700.00
S/.
5,400.00

51

Canti
dad

PLANILLA
Und. LABORAL
Precio
AL AO

Archivadores

24

Und.

Perforadores

Und.

Engrampadoras

Und.

Lapiceros

caja

Rec. tinta
impresoras

Hojas Bond

botella
s
millar

Sellos

Und.

Total

S/.
S/.
S/.
75,400.00

Periodo
de
renovac
in/anu
al
1

5.00
120.00
S/. 7.00 S/.
21.00
S/.
S/.
10.00
30.00
S/.
S/. 8.00
8.00
S/.
S/.
25.00
100.00
S/.
26.00
S/.
20.00

S/. 26.00
S/.
100.00

1
1
4
1

Costo
total
anual

S/.
120.00
S/.
21.00
S/.
30.00
S/.
32.00
S/.
100.00

12

S/.
312.00
1 S/.
100.00
TOTAL
S/.
715.00

Tabla 26: Sueldos administrativos

Articulo
Computadoras

Artculos de oficina
Tabla 27: Costos artculos de oficina
Muebles y enseres
Cantidad
5

Impresoras
2
Telfonos
5
Sillas de oficina
11
Escritorios
5
Estantera de
oficina
Estantera de
almacn

5
2

Precio
S/.
2,000.00
S/.
300.00
S/.
50.00
S/.
200.00
S/.
350.00
S/.
150.00
S/.
100.00
TOTAL

Tabla 28: Gastos muebles y enseres

Alquiler de planta

Total
S/.
10,000.00
S/.
600.00
S/.
250.00
S/.
2,200.00
S/.
1,750.00
S/.
750.00
S/.
200.00

S/.
15,750.00

52
El alquiler de la planta ser de S/. 2,800.00 al mes, lo que
representa un costo anual de S/. 33.600.00
Planilla
Art. De oficina
Muebles y
enseres
Alquiler de planta

S/.
75,400.00
S/.
715.00
S/.
15,750.00
S/.
33,600.00

S/.
125,465.00

TOTAL

Tabla 29: Gastos Administrativos.

3.1.3. Costos de venta
Para determinar estos costos se tom en cuenta gastos de
publicidad y viajes de ventas, pues el encargado de hacer las
ventas ser el mismo gerente.
Publicidad:
Cantida
d
Anuncios radio
Anuncios
Internet
Banners

Precio
unitario

Periodo de
compra/ao

Total anual

2
5

S/.
S/.

800.00
500.00

5
2

S/.
S/.

S/.

35.00

S/.

TOTAL
Tabla 30: Gastos publicidad

8,000.00
5,000.00
350.00

S/.
13,350.00

53

Viaje de ventas

Destino

Das de
estanci
a

Pasaje

Hospedaj
e

Viticos/da

Total
viticos

Lima

Arequipa

Cuzco

Piura

S/.
90.00
S/.
200.00
S/.
500.00
S/.
70.00

S/.
75.00
S/.
S/.
80.00
S/.
-

S/.
100.00
S/.
80.00
S/.
100.00
S/.
80.00

S/.
200.00
S/.
80.00
S/.
200.00
S/.
80.00

Viticos
+
Pasajes
+
Hospedaj
e
S/.
365.00
S/.
280.00
S/.
780.00
S/.
150.00

Cantidad
de
viajes/a
o

12
3
4
6
TOTAL

Total

S/.
4,380.00
S/.
840.00
S/.
3,120.00
S/.
900.00
S/.
9,240.00

Tabla 31: Gastos por viajes al ao

PERSONAL

Gerente de
ventas

Sueldos
Sueldo
mensual

S/.
1,500.00

Pago
anual

S/.
12,000.00

OBLIGACIONES LABORALES (ANUAL)

VACACIONE
S
S/.
500.00

GRATIFICACIO
N
S/.
1,000.00

CTS
S/.
500.00

ESSALUD
S/.
1,080.00

TOTAL
PLANILLA
LABORAL AL
AO

54
vendedor

S/.
1,000.00
TOTAL

S/.
S/.
S/.
S/.
12,000.00
500.00
1,000.00
500.00
S/.
S/.
S/.
S/.
24,000.00
1,000.00
2,000.00
1,000.00
Tabla 32. Costos por concepto de sueldo en rea de ventas.
Transportes
mensual
Flete

anual

S/.
S/.
700.00
8,400.00
Tabla 33. Costos de flete de transporte.

S/.
1,080.00
S/.
2,160.00

S/.
30,160.00

55

GASTOS TOTALES DE VENTAS

Publicidad

S/.
13,350.00
Viajes
S/.
9,240.00
Sueldos
S/.
30,160.00
Transporte
S/.
8,400.00
TOTAL
S/.
61,150.00
Tabla 34: Gastos totales de Ventas
Costo total de operacin de la empresa
Concepto
Costo de
produccin
Costo de adm.
Costo de ventas
TOTAL

Costo
S/. 588,708.83

Porcentaje
84%

S/. 91,865.00
S/. 22,590.00
S/.
703,163.83
Tabla 35: Costo total de operacin

3.2.

13%
3%
100%

Inversin Total inicial :Fija y diferida

Activo fijo de produccin
Nombre

Aparadora
Desbastadora
Cardadora

Cantidad

Precio
unt.
Maquinaria para la produccin
1
S/. 800.00
1
S/. 500.00
1
S/.
1,000.00

Total

S/. 800.00
S/. 500.00
S/.
1,000.00

S/.
2,300.00
Mesa de cortar
Mesa para acabado
Mesa para armado
Mesa para habilitado
Sillas

Mobiliario Produccin
1
1
1
1
10

S/. 150.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 150.00
S/. 50.00

Instrumentos para produccin

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

150.00
120.00
120.00
150.00
500.00
S/.
1,040.00

56

Cuchillas
Tijeras
Brochas
Martillo
Tachuelas
Hormas
Picadores
Lustradores
Cinta mtrica
Lijas
Descalzador

4
2
2
2
1
2
2
2
1
1
1

S/. 5.00
S/. 10.00
S/. 15.00
S/. 35.00
S/. 8.00
S/. 350.00
S/. 3.00
S/. 2.00
S/. 1.00
S/. 5.00
S/. 35.00

S/. 20.00
S/. 20.00
S/. 30.00
S/. 70.00
S/. 8.00
S/. 700.00
S/. 6.00
S/. 4.00
S/. 1.00
S/. 5.00
S/. 35.00

S/.
899.00
Administracin y recepcin
5

Computadoras

2
5
11

S/.
2,000.00
S/. 300.00
S/. 50.00
S/. 200.00

Escritorios

S/. 350.00

Estantera de oficina
Estantera de almacn

5
2

S/. 150.00
S/. 100.00

Impresoras
Telfonos
Sillas de oficina

Costo de impacto ambiental

Tachos de segregacin de basura
4
S/. 20.00

S/.
10,000.00
S/. 600.00
S/. 250.00
S/.
2,200.00
S/.
1,750.00
S/. 750.00
S/. 200.00
S/.
15,750.00
S/. 80.00
S/. 80.00

S/.
20,069.0
0
-

Tabla 36: Activo fijo

Activo diferido

Concepto
Planeacin e integracin

Total
3.0%

Ingeniera del proyecto

3.5%

Supervisin

1.5%

Administracin del proyecto

0.5%
TOTAL

Tabla 37: Activo diferido

S/.
602.07
S/.
702.42
S/.
301.04
S/.
100.35
S/.
1,705.87

57

- Costos pre - Operativos

Costos pre-operativos
Bsqueda y reserva del nombre
de la empresa
Elaboracin de la minuta

S/. 22.00

S/. 22.00

S/. 300.00

Elevacin de la minuta a escritura

publica
Elevacin de escritura pblica a
Sunarp
Obtencin del numero RUC
Compra y legalizacin de libros
contables
Solicitud de licencia municipal

1
1

S/.
300.00
S/.
150.00
S/. 90.00

1
10

S/. 0.00
S/. 20.00

S/. 0.00
S/. 200.00

S/.
415.89

S/. 415.89

TOTAL
Tabla 38: Costos pre-Operativos

S/. 150.00
S/. 90.00

S/. 1,177.89

58
3.3.

Cronograma de inversiones

Actividad

Mes 1
1

Mes 2
4

Mes 3
4

Mes 4
4

Mes 5
4

Elaboracin del estudio

Tramitacin de
financiamiento
Tramites de alquiler de
local
Acondicionamiento de
local
Compra de maquinaria y
mob.
Convocatoria de
personal
Recepcin de
maquinaria
Instalacin de
maquinaria
Colocacin de mobiliario
Contratacin de
personal
Induccin y capacitacin
al personal
Prueba de arranque
Inicio de produccin
Tabla 39: Cronograma de inversiones

Mes 6
4

Mes 7
4

59
3.4.
Depreciacin y amortizacin
Para el concepto de depreciacin se tomaran los equipos de produccin, oficina e inversin diferida; los cuales
tienen un porcentaje de depreciacin de 10% y su vida til se estim en 7,4 y 6 aos respectivamente.
Concepto
Maquinaria
para la
produccin
Mobiliario
Produccin
Administraci
n y recepcin
Costo de
impacto
ambiental
Inv. Diferida

Valor
S/.
2,300.00

%
20

S/.
1,040.00
S/.
15,750.00
S/.
80.00
S/.
1,705.87

TOTAL

460

460

460

460

460

10

104

104

104

104

104

104

25

3937.5

3937.5

3937.5

3937.5

10

10

170.5865

170.5865

170.5865

170.5865

170.5865

170.5865

S/.
4,680.09

S/.
4,680.09

S/.
4,680.09

S/.
4,680.09

S/.
734.59

VS
S/.
-

S/.
274.59

104

S/.
104.00

S/.
312.00
S/.
S/.
48.00
S/.
682.35
S/.
1,042.35

Tabla 40: Depreciacin y amortizacin

3.5.

Determinacin del TMAR

Para el clculo de la tasa mnima aceptable de rendimiento, se considera que el premio al logro 4.5%, y la tasa
proyectada de inflacin segn el banco central de reserva del Per es de 2.5% para los aos 2015 y 2016 y se
espera que esta siga bajando hasta 2%.
Formula:
Tasa de Inflacin (f)
Premio al riesgo (i)

2.5%
4.5%

60

Formula de TMAR: (I + f)
+(i*f)
TMAR

7.11%

61

3.6.

Capital de trabajo
Valores e inversiones
La poltica de la empresa es vender al crdito a 30
das solo a compradores mayoritarios.
Gasto anual de
S/.
ventas
61,150.00
Gastos diario de
S/.
ventas
203.83
Gastos ventas (45
S/.
dias)
9,172.50
Tabla 41: Capital de trabajo
Inventarios
Se utilizaran los datos de la cantidad de compra para
cada insumo, su precio y frecuencia de compra.
Cantidad a comprar de cuero 1,080.00 pies
Precio por pie
- S/. 7.20
Total
- S/. 7,776.00
Otra materia principal son las plantas, la cual tendr
una frecuencia de compra de 2 veces al mes.
Cantidad a comprar 2,160.00
Precio por par
- S/. 6.40
Total
- S/. 13,824.00
Otros Insumos

Concept
o
Hilos
Pegame
nto
Badana

und
med.
mts

consumo
anual

consumo
anual
S/.
3,712.50
S/.
7,087.50
S/.
44,226.00
TOTAL

Costo 30 dias

S/.
74,250
371.25
kg
S/.
2,835
708.75
pies
S/.
17,010
4,422.60
S/.
5,502.60
Tabla 42: Consumos al mes de otros insumos
Cuero

S/.
7,776.00
Plantas
S/.
13,824.00
Otros
S/.
5,502.60
TOTAL
S/.
27,102.60
Tabla 43: Resumen del consumo total de insumos
-

Cuentas por cobrar

Costo total de operacin/ao S/. 703,163.83
Costo total del operacin/mes S/. 58,596.99
Valor de activo circulante

62

Valores e
inversiones
Inventarios
Ctas por cobrar

TOTAL

S/.
9,172.50
S/.
27,102.60
S/.
58,596.99

S/.
94,872.09
Tabla 44: Valor de activos circulante

63

Valor pasivo circulante

Relacion

PC=

Activo AC
=
=2
Pasivo PC

AC
=47,436.04
2

Capital de trabajo

AC PC =47,436.04

3.7.
Punto de Equilibrio
Datos:
Produccin estimada 10,800.00 pares
Precio de venta promedio/par S/. 80.00
Ingresos
- S/. 864,000.00
Costos variables
- S/. 284,000.00
Costos fijos
- S/. 418,759.00
Costo variable unitario
- S./ 26.33

P . E=

C.F
PCV

P . E=

418,759
8026.33

P . E=7,803.03 pares

64

3.8.
Financiamiento. Tabla de pago de deuda
Para poder saber el monto aproximado para solicitar el prstamo, se
toma el dato del monto inicial de inversin (activo fijo y diferido) el
cual es S/. 21,694.00.
Con este dato, se puede saber que tenemos que solicitar el prstamo
de por lo menos S/.21,700.00.
SE estima solicitar un prstamo de S/. 50,000.00, quedando S/.
28,300.00 para la compra inicial de materiales e imprevistos del
inicio de la produccin.
A continuacin se evalu la posibilidad de solicitar dicho prstamo a
3 entidades bancarias (Banco de Continental, Banco Financiero e
Interbank) y se pudo obtener un simulador de crdito con una TEA
de 34.25%, en un periodo de 12 meses.
BBWA Continental

Banco Financiero

65

66

Interbank

3.9.

Balance General

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Estado de Situacin Financiera

PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
40
7,598.14
Obligaciones Financieras

Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Terceros (neto)
Otras cuentas por Cobrar
comerciales (neto)
Otras cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Activos Biolgicos
Activos no Corrientes Mantenidos
para la Venta

Cuentas por Pagar Comerciales Terceros

Gastos contratados por anticipado

Total de Activo
Corriente

Total Pasivo Corriente

Pago de tributos
Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes
Otras cuentas por Pagar
Anticipos de clientes
Provisiones

21
8,367.83
5
9,852.49

Remuneraciones por pagar

S/.
407,598.14

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras cuentas por Pagar a Partes
Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones
Corrientes

S/.
278,220.32
0.00
0.00

Activo No Corriente
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Comerciales
Otras cuentas por cobrar a Partes
Relacionadas

Otras cuentas por Pagar

Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)

Otras cuentas por Cobrar

Existencia (neto)
Activos Biolgicos

Total Pasivo No Corriente

S/. 0.00

TOTAL PASIVO

S/.
278,220.32

PATRIMONIO NETO
2

Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinarias y Equipos
(neto)
Activo diferido
Activos por impuesto a la Renta y
participaciones d
Crdito Mercantil

Capital

5,000.00

1
7,623.61

Acciones de Inversin

Capital Adicional
Resultados No Realizados
Excedente de Revaluacin
-

Depreciacin

4,680.09

Reserva Legal
11

Desvalorizacin de existencias
Total de Activo No Corriente

Resultados del periodo

S/.
12,943.53

7,321.34

Diferencias de Conversin
Total de Patrimonio Neto atribuible
a la Matriz
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto

142,
321.34

TOTAL DE ACTIVO

S/.
420,541.66

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

Tabla 45: Balance general

S/.
420,541.66

3.10.

Estado de Resultados

Estado de
Resultados
(En Unidades
Monetarias)
Ingresos
Operacionales
(+)Ventas Netas (ingresos
operacionales)

(-)Costo de Ventas
(operacionales)

732,203.39
-115,888.98

Utilidad Bruta

616,314.41

(-)Gastos de personal

-220,076.00

(-)Gastos de servicios
(-)Gastos de
depreciacion

-266,176.98

Utilidad Operativa

-4,680.09
S/.
125,381.34

(-) Gastos Financieros

Resultados antes del Impuesto a la
Renta

-8,060.00
S/.
117,321.34

Impuesto a la Renta

32,849.98

Utilidad (Perdida) Neta del

Ejercicio

S/.
84,471.37

Tabla 46: Estado de resultados

4.

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

4.1.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
0

B. Costos
B.1 Costo de personal
B.2 Costos de servicios
B.2 Costos de ventas

F. Prstamo
G. Amortizacin de la
deuda

-S/.
20,159.00
-S/. 2,300.00
-S/. 1,040.00
-S/. 899.00
-S/.
15,750.00
-S/. 80.00
-S/. 90.00
S/. 0.00
S/.
-4,680.09

D. Depreciacin
E. Capital de trabajo

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
732,203.39 732,203.39 732,203.39 732,203.39 732,203.39 732,203.39 732,203.39
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
602,141.96 602,141.96 602,141.96 602,141.96 602,141.96 602,141.96 602,141.96
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
220,076.00
220,076.00
220,076.00
220,076.00
220,076.00
220,076.00
220,076.00
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
266,176.98
266,176.98
266,176.98
266,176.98
266,176.98
266,176.98
266,176.98
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
-S/.
115,888.98
115,888.98
115,888.98
115,888.98
115,888.98
115,888.98
115,888.98

A. Ingresos

C. Inversin inicial
C.1 Maquinaria para
produccin
C.2 Mobiliario para
produccin
C.3 Instrumentos para
produccin
C.4 Administracin y
recepcin
C.5 Costos Imp. Ambiental
C.6 Costos Pre-Operativos
C.7 Activo diferido

S/.
-47,436.04
S/.
50,000.00
S/.
-50,000.00

S/.
-4,680.09

S/.
-4,680.09

S/.
-4,680.09

S/.
-4,680.09

S/.
-4,680.09

S/.
-4,680.09

H. Inters
I. Utilidad neta
I.1 Utilidad
I.2 Impuestos
J. FLUJO DE CAJA
ECONMICO
4.2.
Flujo de caja
Econmico
Fin. Neto
Principal

S/.
-8,060.10
S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
-S/.
S/.
17,595.04
151,792.61
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
0
S/.
50,000.00
S/.
-50,000.00
S/.
-50,000.00

Amortizacin
Intereses
Esc. Trib
Flujo de caja
financiero

S/.
50,000.00

1
S/.
151,792.61
S/.
14,342.86
S/.
-42,857.14
S/.
7,142.86
S/.
16,000.00
S/.
-8,800.00
S/.
166,135.47

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

2
S/.
209,852.71
S/.
13,314.29
S/.
-35,714.29
S/.
7,142.86
S/.
13,714.29
S/.
-7,542.86
S/.
223,167.00

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

3
S/.
209,852.71
S/.
12,285.71
S/.
-28,571.43
S/.
7,142.86
S/.
11,428.57
S/.
-6,285.71
S/.
222,138.43

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

4
S/.
209,852.71
S/.
11,257.14
S/.
-21,428.57
S/.
7,142.86
S/.
9,142.86
S/.
-5,028.57
S/.
221,109.85

Tabla 48: Flujo de caja financiero

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

5
S/.
209,852.71
S/.
10,228.57
S/.
-14,285.71
S/.
7,142.86
S/.
6,857.14
S/.
-3,771.43
S/.
220,081.28

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

6
S/.
209,852.71
S/.
9,200.00
S/.
-7,142.86
S/.
7,142.86
S/.
4,571.43
S/.
-2,514.29
S/.
219,052.71

S/.
84,471.37
S/.
117,321.34
-S/.
32,849.98
S/.
209,852.71

7
S/.
209,852.71
S/.
8,171.43
S/.
0.00
S/.
7,142.86
S/.
2,285.71
S/.
-1,257.14
S/.
218,024.14

4.3.

ANALISIS DE RENTABILIDAD Y RIESGO

4.3.1. Valor Actual Neto (VAN)
S/. 758,374.94
4.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
8.96%
4.3.3. Periodo de Recuperacin de la Inversin
0

Flujo de caja
Flujo acumulado

-17,595
.04
-17,595
.04

151,79
2.61

209,852
.71

209,852.
71

209,852
.71

134,197.57

344,050.28

553,902.9
9

763,755.70

5
209,852.
71

6
209,852.71
1,183,461.13

7
209,852.71
1,393,313.84

973,608.42
-

Periodo ultimo con flujo negativo (1)

Valor absoluto del ultimo flujo acumulado negativo
(17,595.04)
Valor del flujo de caja en el siguiente periodo
(151,792.61)

PRI= periodo ultimo con flujo negativo +

Valor|del|ultimo flujo acumulado .

Valor de flujo de caja en el sgt . periodo

PRI = 1.12 aos o 1 AO

4.3.4. Relacin Costo/Beneficio

AO

TOTAL

INGRESO
S

EGRESO
S

50,00
0.00

67,5
95.04

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

732,20
3.39

522,3
50.68

5,175,4
23.73

3,724,
049.79

FLUJO DE
EFECTIV
O

TASA
(1+t
%)^-n

INGRESO
S ACT.

EGRESO
S ACT.

117,595.0
4

1.00

50,000.00

67,595.04

1,254,554
.07

0.91

665,639.4
5

474,864.2
5

1,254,554
.07

0.83

605,126.7
7

431,694.7
8

1,254,554
.07

0.75

550,115.2
4

392,449.8
0

1,254,554
.07

0.68

500,104.7
7

356,772.5
4

1,254,554
.07

0.62

454,640.7
0

324,338.6
7

1,254,554
.07

0.56

413,309.7
3

294,853.3
4

1,254,554
.07
8,899,4
73.52

0.51

375,736.1
1
3,614,6
72.76

268,048.4
9
2,610,
616.91

B/C
1.38
Esto quiere decir que por cada nuevo sol invertido en este
proyecto, se obtendr una ganancia de 0.38 nuevos soles.

4.4.

FCE (1)
Horizont
e
FCE

ANALISIS SENSIBILIDAD
4.4.1. Primer escenario
El flujo de caja es el mismo calculado anteriormente

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
-19,300.91
115,182.44
173,242.54
173,242.54
173,242.54
173,242.54
VAN 10%
S/.
756,669.08
TIR
8.19%
4.4.2. Segundo escenario
El supuesto de este escenario es la disminucin de los ingresos en un 5%

S/.
173,242.54

S/.
173,242.54

FCE (2)
Horizont
e
FCE

S/.
S/.
-17,595.04
115,182.44
VAN 10%
S/.
630,504.21

2
S/.
173,242.54

S/.
173,242.54

S/.
173,242.54

S/.
173,242.54

S/.
173,242.54

TIR

7
S/.
173,242.54

6.38%
4.4.3. Tercer escenario
El supuesto de este tercer escenario es que se aumentan los sueldos en un 20%

FCE (3)
Horizont
e
FCE

S/.
S/.
-17,595.04
107,777.41
VAN 10%
S/.
604,985.22

2
S/.
165,837.51

S/.
165,837.51

S/.
165,837.51

S/.
165,837.51

S/.
165,837.51

S/.
165,837.51

TIR

6.01%

4.4.4. Cuarto escenario

Para el cuarto escenario el supuesto es que aumentan los ingresos y disminuyen los costos de venta en
25% y 10% respectivamente
FCE (4)
Horizont
e
FCE

S/.
S/.
-17,595.04
346,432.36
VAN 10%
S/. 1,427,430.70
TIR

2
S/.
404,492.46

S/.
404,492.46

S/.
404,492.46

S/.
404,492.46

S/.
404,492.46

18.11%

7
S/.
404,492.46

5.

ANEXOS
Anexo 01

ENCUESTA DE ACEPTACION PARA CALZADO ORTOPEDICO EN

TRUJILLO
Somos estudiantes de la Universidad Cesar Vallejo de la escuela de
Ingeniera Industrial, la presente encuesta es para determinar la
aceptacin de una lnea de calzado ortopdico diseado a medida,
novedosos y bonitos modelos para el nio que padece pie plano.
El siguiente cuestionario ser aplicado nicamente a personas que
tengan hijos o algn otro familiar que padezca pie plano y requiera
uso de zapatos correctivos.
La informacin ser utilizada nicamente para fines acadmicos.
Responda las siguientes preguntas con sinceridad.
1. Qu tan til cree Ud. que son los zapatos ortopdicos?
Muy til.
Moderadamente til.
Poco til.
2. Qu tan satisfecho est con el producto?
Muy satisfecho.
Poco satisfecho.
Insatisfecho.
3. Le es fcil comprar los zapatos ortopdicos?
S, es muy fcil.
Es relativamente fcil.
Es Difcil.
4. Qu otro aspecto ms resaltante busca en un producto como este?
Aparte de su funcin para corregir.
Precio.
Modelo.
Flexibilidad.
Calidad.
Confortabilidad.
5. Est de acuerdo con estos rangos de precios? (segn las series de
tallas)
Serie B [S/.100 S/.180], Tallas: 21, 22, 23, 24, 25 y 26.
Serie C [S/.150 S/.200], Tallas: 27, 28, 29, 30, 31 y 32.
De acuerdo
En
desacuerdo

Por
qu? ...........................................................................

Anexo 02

Anexo 03