SESIN 04:

La Evaluacin Interna
AMOFHIT

Ciclo operativo de la Organizacin

Evaluacin Interna
La evaluacin interna est enfocada en encontrar estrategias para capitalizar las
fortalezas y neutralizar las debilidades. Es denominada tambin auditora interna y
trata de identificar las ventajas competitivas de la organizacin.
Las principales reas funcionales auditadas en todo negocio que deben ser
identificadas a travs de la evaluacin interna son:
Administracin / Gerencia
Marketing y Ventas
Operaciones y logstica
Finanzas y contabilidad
Recursos humanos
Sistemas de informacin y comunicaciones
Tecnologa/investigacin y desarrollo

Evaluacin Interna
El procedimiento para realizar una evaluacin interna o auditora interna es el siguiente:
1. Involucrar y comprometer a los gerentes y empleados clave de las diversas reas
funcionales de la organizacin.
2. Reunir y asimilar informacin de la organizacin sobre la administracin y gerencia
(A), marketing y ventas (M), operaciones/produccin y logstica (O),
finanzas/contabilidad (F), recursos humanos (H), sistemas de informacin y
comunicaciones (I), y tecnologa e investigacin y desarrollo (T). Esta informacin
servir para desarrollar el anlisis interno, conocido como anlisis AMOFHIT.
3. Diagnosticar dichas reas en sus aspectos relevantes.
4. Realizar una serie de reuniones para identificar colectivamente las fortalezas y
debilidades ms importantes de la organizacin.
5. Obtener una lista, en orden de prioridad, de estos factores de xito crticos,
solicitando a los gerentes que los califiquen por importancia, del 1 para la
fortaleza/debilidad ms importante al 20 para la fortaleza/debilidad menos
importante.

AMOFHIT Administracin y Gerencia

La gerencia es la encargada de manejar los aspectos operacionales y
estratgicos, as como definir el rumbo y las estrategias de la organizacin.
Las variables a considerar en la auditora de la gerencia son:
a. Reputacin de la alta direccin y sus gerentes
b. Efectividad y utilizacin de los sistemas de toma de decisiones y control gerencial
c. Prcticas de gobierno corporativo transparente y responsabilidad social
d. Uso de tcnicas sistmicas en los procesos de toma de decisiones
e. Calidad y experiencia del equipo directivo y de los directores
f. Estilos de liderazgo usados en los niveles gerenciales
g. Sistema de planeamiento estratgico
h. Gestin de la red de contactos
i. Imagen y prestigio de la organizacin

AMOFHIT Marketing
El marketing, entendido como la orientacin empresarial centrada en satisfacer
las necesidades de los consumidores a travs de la adecuacin de la oferta de
bienes y servicios de la organizacin, es una funcin vital bajo las actuales
condiciones de competencia y globalizacin.
Las variables a considerar en la auditora de marketing son:
a. Concentracin de las ventas por productos o por consumidores
b. Mix de productos: balance beneficio-costo de los bienes y servicios
c. Poltica de precios: flexibilidad de precios
d. Participacin de mercado
e. Organizacin de ventas: conocimiento de las necesidades del consumidor
f. Red de ventas y gestin de canales de distribucin: cantidad, cobertura, y control,
transporte y distribucin
g. Cantidad y calidad de lneas de productos: bienes y servicios
h. Calidad del servicio al cliente y servicio postventa

i.
j.
k.
l.
m.
n.
o.
p.
q.
r.

Lealtad a la marca.
Investigacin de mercados: desarrollo de nuevos productos o de nuevos mercados
Comunicaciones integradas
Creatividad, eficiencia, y efectividad de la publicidad y de las promociones
Anlisis del consumidor y sus preferencias
Ventas de los productos: bienes y servicios
Planeamiento de los productos: bienes y servicios
Manejo de inventarios de salida
Investigacin de mercados. Mtodos usados
Anlisis de oportunidades. Costos, beneficios, y riesgos

AMOFHIT Operaciones y Logstica

El rea de operaciones es la encargada de ejecutar los procesos para la produccin
tanto de bienes como de servicios. Involucra las funciones de logstica,
produccin, mantenimiento y calidad.
Las variables a ser estudiadas en la auditora de operaciones son:
a. Costos de fabricacin en relacin a la industria y a los competidores: materiales
directos, mano de obra directa, e indirectos de fabricacin
b. Suministros de materiales, directos e indirectos, y de productos terminados
c. Sistemas de control de inventarios y rotacin de estos inventarios
d. Facilidades de ubicacin y diseo de planta
e. Economas de escala o economas de alcance
f. Eficiencia tcnica y energtica
g. Capacidad de produccin y eficiencia de fabricacin

h.
i.
j.
k.
l.

Eficacia de las tercerizaciones

Grado de integracin vertical
Eficiencia del equipamiento (activos fijos productivos): relacin costo/beneficio
Efectividad de los procesos en el control de la cantidad, de la calidad, del diseo,
y de los costos
Seguridad e higiene laboral
Las reas bajo control son las
siguientes:
Productos y procesos
Capacidad de planta
Estudio y medicin del trabajo
Inventarios
Calidad
Costos
Tiempos

AMOFHIT Finanzas y Contabilidad

El rea de finanzas es la responsable de obtener los recursos econmicos
necesarios en el momento oportuno, as como los otros recursos en la cantidad,
la calidad, y el costo requeridos para que la organizacin pueda operar de
manera sostenida.
Las variables a ser estudiadas en la auditora de finanzas son:
a. Situacin financiera: ratios de liquidez, apalancamiento, actividad, rentabilidad, y
crecimiento
b. Nivel de apalancamiento financiero y operativo
c. Costo de capital en relacin a la industria y a los competidores
d. Acceso a fuentes de capital de corto y largo plazo
e. Estructura de costos
f. Situacin tributaria
g. Capital de trabajo: flexibilidad de la estructura de capital
h. Relaciones con accionistas e inversionistas

i.
j.
k.
l.
m.

Eficiencia y efectividad de los sistemas contables, de costeo, y de presupuestos

Poltica de reparto de dividendos
Cartera de morosos
Son cinco grupos de ratios financieros:
Situacin patrimonial
1. Liquidez. Capacidad de la organizacin
Dimensionamiento financiero
para satisfacer sus obligaciones de corto
2.

Las decisiones bajo control

estratgico son las siguientes:
Decisiones
de
inversin
(Presupuesto de capital).
Decisiones financieras.
Decisiones de dividendos.

3.

4.
5.

plazo.
Apacalancamiento.
Grado
de
financiamiento de la deuda.
Actividad. Uso eficaz de los recursos de
la organizacin.
Rentabilidad. Eficacia demostrada por
el retorno en las ventas e inversin.
Crecimiento.
Capacidad
de
la
organizacin de mantener su capacidad
econmica.

AMOFHIT Recursos Humanos

El recurso humano constituye el activo ms valioso de toda organizacin, movilizando
los recursos tangibles e intangibles, haciendo funcionar el ciclo operativo, y
estableciendo las relaciones que permiten a la organizacin lograr sus objetivos.
Las variables a ser estudiadas en la auditora de recursos humanos son:
a. Competencias y calificaciones profesionales
b. Seleccin, capacitacin, y desarrollo del personal
c. Disponibilidad y calidad de la mano de obra
d. Costos laborales en relacin a la industria y los competidores
e. Nivel de remuneraciones y beneficios
f. Efectividad de los incentivos al desempeo
g. Nivel de rotacin y de ausentismo
h. Polticas de tercerizacin
i. Calidad del clima laboral
j. Estructura organizacional
k. Cultura organizacional

AMOFHIT Sistemas de Informacin y Comunicaciones

Los sistemas de informacin y comunicacin brindan el soporte TI/TC para
la toma de decisiones gerenciales, la ejecucin de los procesos productivos, el
cumplimiento de las metas de marketing, la asignacin de recursos
financieros, y la integracin con clientes y proveedores, entre otros.
Las variables a considerar en la auditora de los sistemas de informacin y
comunicaciones son:
a. Oportunidad y calidad de la informacin de marketing, finanzas, operaciones,
logstica, y recursos humanos
b. Informacin para la toma de decisiones de la gerencia
c. Velocidad y capacidad de respuesta de los usuarios
d. Informacin para la gestin de calidad y costos
e. Sistemas orientados al usuario: capacidad del personal de utilizar la informacin.
f. Sistemas de comunicacin interna y externa
g. Redes y su administracin
h. Sistemas de seguridad

AMOFHIT Tecnologa e Investigacin y Desarrollo

El rea de investigacin y desarrollo orienta sus esfuerzos a la innovacin tecnolgica
e invencin cientfica dentro del contexto de la generacin de conocimiento, en donde
dichas caractersticas se conviertan en una importante fuente de ventaja competitiva
sostenible en el tiempo para la organizacin que las posea.
Las variables a considerar en la auditora de tecnologa y de investigacin y desarrollo son:
a. Tecnologa de punta en productos y procesos.
b. Nmero de innovaciones en productos y procesos.
c. Capacidad de adopcin de nuevas tecnologas.
d. Plantas pilotos, automatismos, y sistemas informticos de diseo y produccin.
e. Competencias tecnolgicas en relacin a la industria y a los competidores.
f. Investigacin y desarrollo en productos y procesos.
g. Patentes, marcas registradas, y protecciones legales.
h. Capacidades tecnolgicas del personal de la organizacin.

Anlisis AMOFHIT = Fortalezas / Debilidades

FORTALEZAS

Son las capacidades especiales

con que cuenta la empresa,
y por los que cuenta con
una posicin privilegiada
frente a la competencia

Son aquellos factores que

provocan una posicin desfavorable
frente a la competencia.
Son recursos de los que se carece,
habilidades que no se poseen,
actividades que no se desarrollan
positivamente, etc.

DEBILIDADES

Este anlisis lleva a la identificacin adecuada de fortalezas y debilidades,

las cuales despus sern ponderadas en la matriz de evaluacin de
factores internos (MEFI).

Matriz de Evaluacin de Factores Internos - MEFI

Su elaboracin consta de 5 pasos:
1.
2.

3.

4.
5.

Haga una lista entre 10 y 20 factores crticos o determinantes para el xito,

dividindolos en Fortalezas y Debilidades.
Asigne un peso relativo a cada factor entre un intervalo de [0 1], en un orden de:
0.0 (No es importante)
1.0 (muy importante)
Pero siempre la suma de todos los pesos asignados a los factores debe ser = 1.
Asigne una calificacin. El objetivo es indicar si las estrategias presente de la
empresa estn respondiendo con eficacia al factor.
1 (una respuesta mala)
2 (una respuesta media)
3 (una respuesta superior a la media)
4 (una respuesta superior)
Multiplique el peso de cada factor por su calificacin
Sume las calificaciones ponderadas y obtenga el total ponderado.

Matriz de Evaluacin de Factores Internos - MEFI

FORTALEZAS

DEBILIDADES

MEFI - Ejemplo
La matriz de la empresa pesquera cuenta
con 11 factores determinantes de xito, 5
fortalezas y 6 debilidades, un nmero
adecuado de factores, aunque los pesos
asignados son algo subjetivos por calificar
valores como 0.07. El valor de 2.66 indica
una organizacin ligeramente ms fuerte
que dbil, pero estando en un valor casi
promedio no posee una consistencia
interna como para competir exitosamente.
La empresa debera intentar mejorar las
debilidades mayores, por lo menos, antes
de continuar el proceso estratgico.
Conseguir mejorar estas debilidades sera
un paso estratgico importante, ya que se
podran avizorar mejores estrategias hacia
la visin establecida.

MEFI - Ejemplo

La matriz de la alcachofa del Per cuenta

con 14 factores determinantes de xito, 7
fortalezas y 7 debilidades, un nmero
adecuado de factores, pero con pesos algo
subjetivos, como 0.02 y 0.03. La alcachofa
muestra ms fortalezas que debilidades, lo
que le da posibilidades de orientar sus
actividades a mercados internacionales. Se
debe trabajar en mejorar las debilidades
por medio de estrategias internas.

Aplicacin Prctica

Actividad Grupal: Identifique una empresa objeto de estudio de

cualquier integrante de su equipo y elabore una MEFI. Utilice el material
de soporte proporcionado para esta actividad.

Tiempo: 90