1DELITO EN EL SISTEMA FINANCIERO

SHALAF, SARO, SARC

DANIELA
RONCANCIO HERNANDEZ

2CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

1

SENA

3DELITO EN EL SISTEMA FINANCIERO

SHALAF, SARO, SARC

DANIELA
RONCANCIO HERNANDEZ

INSTRUCTOR: JHON CARTAGENA

4CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

SENA
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION_______________________________________________________5
1. SARLAFT____________________________________________________________7
1.2 FACTORES DE RIESGOS__________________________________________7
1.2.1 Riesgos asociados a sarlaft_____________________________________________

1.3 MBITO DE APLICACIN_________________________________________8

1.3.1 Tapas del sarlaft_________________________________________________________
1.3.2.1 Polticas________________________________________________________________
1.3.2.2 Procedimientos________________________________________________________
1.3.2.3 Documentacin_______________________________________________________
1.3.2.4 Estructura organizacional___________________________________________

1.4 FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA___________________________10

1.4.1 Funciones del Representante Legal__________________________________
1.4.2 Funciones del Oficial de Cumplimiento_______________________________

1.5 RGANOS DE CONTROL________________________________________12

1.5.1 Revisora Fiscal_________________________________________________________
1.5.1.1 Auditoria Interna_____________________________________________________
1.5.1.2 Infraestructura Tecnolgica_________________________________________
1.5.1.3 Divulgacin de la informacin______________________________________
1.5.1.4 Reportes internos____________________________________________________
1.5.1.5 Reportes externos__________________________________________________
1.5.1.6 Capacitacin - Deben crear__________________________________________

1.6 REGLAS ESPECIALES____________________________________________14

1.6.1 Transferencias__________________________________________________________
1.6.2 Reglas especiales para algunas entidades___________________________
1.6.3 Prctica insegura______________________________________________________

1.7 QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS?_____________________________15

1.8 FINANCIACION DEL TERRORISMO______________________________15
1.9 MARCO LEGAL__________________________________________________16
2. SARO_____________________________________________________________18
2.1 Circular externa 041 de 2007____________________________________________
2.2 Polticas generales aplicables al saro___________________________________
2.2.1 Polticas - nivel bancario______________________________________________

2.3 ETAPAS__________________________________________________________21
2.3.1 Riesgo operativo (ro)__________________________________________________
2.3.2 Riesgo legal____________________________________________________________
2.3.3 Riesgo de custodia_____________________________________________________
2.3.4 Riesgo reputacional____________________________________________________
2.3.5 Identifica, Mide, Controla, Sigue, Prueba.____________________________
2.3.5.1
2.3.5.2
2.3.5.3
2.3.5.4
2.3.5.5

Identifica_________________________________________________________________22
Mide_____________________________________________________________________22
Controla_________________________________________________________________22
Sigue____________________________________________________________________22
Prueba___________________________________________________________________22

2.3.6 Factores que generan el riesgo_______________________________________

2.4 IDENTIFICACION DEL RIESGO___________________________________23

2.4.1 Cuantificar el riesgo___________________________________________________
2.4.2 Controlar/monitorear__________________________________________________
2.4.3 Desarrollar medidas de prenvencion_________________________________
2.4.4 Componentes saro____________________________________________________

3. SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO (SARC)

_______________________________________________________________________26
3.1 PROCESOS PARA DESEMBOLSO DE CREDITO__________________26
3.1.1 Anlisis y aprobacin__________________________________________________
3.1.2. Desembolso____________________________________________________________
3.1.3. Administracin de Cartera____________________________________________
3.1.4. Monitoreo de riesgo___________________________________________________
3.1.5. Administracin y custodia de garantas_____________________________

3.3 FUNCIONES______________________________________________________27
3.4 ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SARC________________________28
3.5 TIPOS DE CREDITOS____________________________________________28
4. COMO PROTEGERSE______________________________________________29
4.1 ADOPTE BUENAS PRCTICAS___________________________________29

INTRODUCCION
SARLAFT sistema de administracin de riesgo para el lavado de activos y financiacin
del terrorismo. Debido a diversos delitos que empezaron a surgir desde los aos 1970 en
adelante como pionero CARLOS LEDER quien comenz trfico de marihuana medio
por el cual pagaba la deuda externa del pas, le seguido por PABLO ESCOBAR y los
HERMANO OREJUELA en los 80 y 90 quienes implementaron la cocana la herona
drogas sintticas con exportacin a nivel mundial y unin con diversos carteles
(MXICO USA) etc. Con la cada de estos capos se empez a formar los grupos
ilegales como las FARC y paramilitares y BACRIM que conocemos y opera en nuestros
das.
Todas estas problemticas son las que hacen que el estado se una con los pases afectados
y conformen una reglamentacin sistematizada para poder controlar sancionar prever y
erradicar estos delitos y problemticas a nivel mundial. En donde adoptan medidas para
identificar el riesgo para proteger a los sistemas financieros y empresas establecidas en
diversos sectores econmicos del pas.

1. SARLAFT
6

Sistema de Administracin del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiacin del

Terrorismo. Sistema adoptado para promover la cultura de administracin del Riesgo y
prevenir delitos asociados al Lavado de Activos (LA) y Financiacin del Terrorismo (FT).
- SARLAFT se compone de las fases:
a) Prevencin del Riesgo, que tiene como fin prevenir que se introduzca al sistema
financiero recursos provenientes del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo
(LA/FT).
b) Control, busca detectar operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado.

1.2 FACTORES DE RIESGOS

Los riesgos a tener en cuenta son principalmente.
a. Clientes/usuarios.
b. Productos.
c.

Canales de distribucin.

d. Jurisdicciones.
1.2.1 Riesgos asociados a sarlaft
Es el medio por el cual se materializa el riesgo
- Reputacional
Prdida de prestigio y mala imagen de la compaa o establecimiento
financiero.
- Legal
Posibilidad por perdidas como multas indemnizaciones o fallas en el contrato.

- Operativo
Falla en el proceso de talento humano, infraestructura, tecnologa, o aspectos externos.
- Contagio
Perdida por accin de un relacionado o asociado a la entidad.

1.3 MBITO DE APLICACIN

A diversas entidades vigiladas se le deber aplicar circulares instructivas de
administracin de riesgo. Exceptuando a entidades como FOFAFIN, FAGACOOP y
entidades de fondos de inversin mutuos que son regulados por las SFC; Sociedades
Calificadoras de Valores y/o Riesgo; las Oficinas de Representacin de Instituciones
Financieras y de Recursos del Exterior, los Intermediarios de Reaseguro y los
Organismos de Autorregulacin. Debern dar cumplimiento a lo que resulte pertinente en
disposiciones contenidas en los artculos 102 a 107 del EOSF (Estatuto Orgnico del
Sistema Financiero).
1.3.1 Tapas del sarlaft
Implementa entidades vigiladas por la SFC para que comprendan etapas de:
- Identificacin del riesgo
- Medicin o Evaluacin
- Control.
- Monitoreo
Por los cuales identifica las normas y riesgos de LA/FT y sus asociados utilizando
Metodologas para la segmentacin de los factores de riesgo lo que provee las
capacidades de prever cualquier factor de riesgo permitiendo a estas entidades medir la
posibilidad o probabilidad de ocurrencias frente a cualquier factor inusual de impacto
que llegue a materializarse por medio de los asociados pralo que establece
8

metodologas de evaluacin y medicin para estar en capacidad de establecer el perfil de

riesgo inherente en cada factor.
Ejerciendo de esta manera un control establecido en los niveles de exposicin por razn
de calificacin dada a los factores de riesgo en la etapa de medicin lo que permite los
reportes de operaciones sospechosas a la UIAF obteniendo una disminucin de la
posibilidad de ocurrencia y del impacto del riesgo LA/FT. Tambin podemos hacer
seguimiento que facilite la rpida detencin y correccin de las deficiencias en las etapas
del SARLAFT, a riesgo inherente y residual de cada factor de riesgo, riesgo inherente y
residual consolidado, Asegurando que todos los controles sean comprensivos de todos los
riesgos y que los mismos estn funcionando en forma correcta.
Estableciendo indicadores descriptivos y/o prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo para poder asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los
niveles de aceptacin establecidos por la entidad. El monitoreo debe permitir comparar la
evaluacin del riesgo inherente con el riesgo residual de cada factor de riesgo y de los
riesgos asociados. La entidad debe desarrollar reportes que permitan establecer las
evoluciones del riesgo as como la eficiencia de los controles implementados.
1.3.2 Elementos del sarlaf
Estn conformados en diferente etapas como
1.3.2.1 Polticas
Permite el funcionamiento eficiente, efectivo y oportuno del SARLAFT traduciendo
reglas de conducta y procedimientos para incorporarse en un cdigo de tica que oriente
la
actuacin de los funcionarios.
1.3.2.2 Procedimientos
la entidad adopta mecanismos que le permitan Conocer al cliente actual y potencial, el
mercado, Identificar y analizar las operaciones inusuales, determinar y reportar las
operaciones sospechosas para este procedimiento de Seales de alerta se aplican:
Segmentacin de los factores de riesgo en relacin al mercado.
Monitoreo de operaciones
9

Consolidacin electrnica de operaciones.

1.3.2.3 Documentacin
la documentacin requerida debe ser dispuesta para utilizar la informacin en el
establecimiento de seguridad y confiabilidad debe Contar con un respaldo fsico,
requisitos de seguridad para consulta autorizada, y con criterios y procesos de manejo,
guarda y conservacin, debe comprender tambin con Manual de procedimientos del
SARLAFT, Los documentos y registros que evidencien la operacin efectiva del
SARLAFT.
Los informes de la junta directiva, el representante legal, el oficial de cumplimiento y los
rganos de control.
1.3.2.4 Estructura organizacional
las entidades deben establecer y asignar las facultades y funciones a cargo de los rganos
de direccin, administracin, control y del oficial de cumplimiento.

1.4 FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA

Establecer las polticas del SARLAFT.

Aprobar el manual de procedimientos y sus actualizaciones.
Designar al oficial de cumplimiento y su respectivo suplente.
Designar la instancia autorizada para exonerar clientes del diligenciamiento del
formulario de transacciones en efectivo.
Ordenar los recursos tcnicos
Pronunciarse respecto de cada uno de los informes del oficial de cumplimiento
10

 Hacer seguimiento y pronunciarse peridicamente sobre el perfil de riesgo

Aprobar el procedimiento para la vinculacin de los clientes
Aprobar los criterios objetivos y establecer los procedimientos
Aprobar las metodologas de segmentacin
Designar el responsable del diseo de las metodologas, modelos e indicadores
cualitativos y/o cuantitativos de reconocido valor tcnico para la oportuna deteccin de
las operaciones inusuales.
Impartir los lineamientos y adoptar las medidas necesarias para que cada una de las
subordinadas del grupo aplique procedimientos implementados
1.4.1 Funciones del Representante Legal
Someter a aprobacin de la junta directiva
Verificar que los procedimientos establecidos.
Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolucin de los perfiles.
Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnolgica.
Proveer los recursos tcnicos y humanos.
Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al oficial de cumplimiento.
Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los criterios de
integridad, confiabilidad, disponibilidad, cumplimiento.
Aprobar los criterios, metodologas y procedimientos para la seleccin, seguimiento y
cancelacin de los contratos celebrados

11

1.4.2 Funciones del Oficial de Cumplimiento

Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas
Presentar, cuando menos en forma trimestral, informes escritos a la junta directiva
Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin.
Promover la adopcin de correctivos al SARLAFT
Proponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos
Colaborar con la instancia designada por la Junta Directiva en el diseo de las
metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos
Evaluar los informes presentados por la auditora interna
Disear las metodologas de segmentacin
Elaborar y someter a la aprobacin de la Junta Directiva

1.5 RGANOS DE CONTROL

Responsables de efectuar una evaluacin del
SARLAFT, a fin de que se puedan determinar sus fallas o debilidades e informarlas a las
instancias pertinentes.
1.5.1 Revisora Fiscal
Deber elaborar un reporte trimestral dirigido a la Junta Directiva acerca de las
conclusiones obtenidas en el proceso de evaluacin del cumplimiento de las normas e
instructivos. Deber poner en conocimiento del oficial de cumplimiento, las
inconsistencias y fallas detectadas.

12

1.5.1.1 Auditoria Interna

Se encarga de evaluar anualmente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de
las etapas y los elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y sus
posibles soluciones. Generando un informe los resultados de la evaluacin al oficial de
cumplimiento y a la junta directiva.

1.5.1.2 Infraestructura Tecnolgica

Deben contar con un soporte tecnolgico acorde con sus actividades, operaciones, riesgo
y tamao.
1.5.1.3 Divulgacin de la informacin
Las entidades deben disear un sistema efectivo, eficiente para generar reportes tanto
internos como externos que garantice el funcionamiento de sus procedimientos y los
requerimientos de las autoridades competentes.
1.5.1.4 Reportes internos
Transacciones inusuales
Operaciones sospechosas
Reportes de la etapa de monitores
1.5.1.5 Reportes externos
Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
Reporte de transacciones en efectivo
13

 Reporte de clientes exonerados

Reporte de transacciones mltiples en efectivo
Reporte de los intermediarios del mercado cambiario
Reporte de Informacin sobre campaas polticas
Reporte de Informacin sobre transacciones realizadas en Colombia con tarjetas
crdito o dbito expedidas en el exterior.
1.5.1.6 Capacitacin - Deben crear
Programas y planes de capacitacin sobre el SARLAFT para todas las reas y
funcionarios de la entidad.

1.6 REGLAS ESPECIALES

1.6.1 Transferencias
En todas las transferencias de fondos nacionales e internacionales debe identificarse al
ordenante y beneficiario ya que deben estar sujetas a un mayor control, las operaciones
internacionales de divisas que no estn acompaadas por la informacin del ordenante,
exceptuando las trasferencias realizadas por medio de una tarjeta de crdito o dbito,
mientras el nmero de la tarjeta acompae todas las transferencias que se deriven de la
operacin, se considerar como cliente a quien realice, o reciba, tres (3) o ms
operaciones de transferencia en el trimestre, o cinco (5) o ms en el semestre, o seis (6) o
ms en un ao.
1.6.2 Reglas especiales para algunas entidades
Los depsitos centralizados de valores, las cmaras de compensacin, las sociedades
titularizado ras, las sociedades administradoras de sistemas de negociacin de valores, las
entidades que administren sistemas de negociacin y registro de divisas, la cmara de
riesgo central de contraparte, las sociedades administradoras de sistemas de
14

compensacin y liquidacin de divisas, las sociedades que realicen la compensacin y

liquidacin de valores, contratos de futuros, opciones y otros, los fondos de garanta que
se constituyan en el mercado pblico de valores y las administradoras de sistemas de
pago de bajo valor.
1.6.3 Prctica insegura
La SFC califica como prctica insegura y no autorizada, conforme lo establecido en el
literal a. del numeral 5 del artculo 326 EOSF.

1.7 QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS?

Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito, El que adquiera,
resguarde, invierta, transforme, transporte, custodie y administre bienes ilcitos. El dinero
y los bienes de procedencia ilcita NUNCA sern legales, as hagan muchas transacciones
con ellos. El lavado de activos es un delito nacional e internacional. Los recursos del
lavado de activos NO SLO VIENEN DEL NARCOTRFICO trfico de migrantes,
trata de personas, extorsin, enriquecimiento ilcito, secuestro, rebelin, trfico de armas,
narcotrfico, delitos contra la administracin pblica (corrupcin) y delitos contra el
sistema financiero. Tambin se conoce como lavado de dinero todas las acciones para dar
apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito. Se incurre en lavado de activos
cuando cualquier persona o empresa adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme,
custodie o administre bienes que tengan origen ilcito.
- Como operan
1 Movimiento de dinero a travs del sistema financiero.
2. Movimiento fsico de dinero.
3. Movimiento de bienes y servicio a travs de los sistemas de comercio.

1.8 FINANCIACION DEL TERRORISMO

15

- Qu es Financiacin del Terrorismo?

Es un delito tipificado en el Cdigo Penal Mediante la Ley 1121 del 29 de diciembre de
2006, el cual busca destinar bienes o dinero de Origen ilcito o lcito para financiar
actividades terroristas y pueden ser trasladados por nuestro canal.
Por lo general explotan las mismas vulnerabilidades de los sistemas financieros que dan
lugar a niveles inapropiados de anonimidad y falta de transparencia en las transacciones
financieras. Se entiende por Financiacin del Terrorismo: El que legalmente provea,
recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie, o guarde fondos, bienes o
recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie
o sostenga econmicamente a grupos armados al margen de la ley, o a sus integrantes, o a
grupos terroristas nacionales o extranjeros. A diferencia del Lavado, en la Financiacin el
origen de los recursos puede ser lcito.

1.9 MARCO LEGAL

Se establece en los artculos 102 y siguientes del Estatuto Orgnico del Sistema
Financiero, en consonancia con el artculo 22 de la Ley 964 de 2005 en donde se
establecen los parmetros relacionados con LA/FT para las entidades vigiladas a los que
deben atender para ejercer un buen funcionamiento en el sistema administrativo del
riesgo en lavado de activos y financiacin del terrorismo.
Para las normas internacionales tenemos al grupo de accin financiera (GAFI) quien est
constituida por 29 pases y dos organizaciones internacionales (Comisin Europea y el
Consejo de Cooperacin del Golfo). Anualmente GAFI presenta un informe donde
comunica los esfuerzos realizados por los pases para el control y erradicacin del LA/FT
GAFI promueve 40 de las normas ms apropiadas para ser aplicadas en los pases en
contra de LA/FT.
En el marco nacional de normas colombianas son:
Ley 190 de 1995 que estipula la moralidad pblica y emite normas para evitar la
corrupcin administrativa.
Ley 67 de 1993 en la cual el congreso acoge la legislacin interna y a la convencin de
las naciones unidas para trabajar en contra del trfico de estupefacientes.
Ley 1474 de 2011 dicta Normas para fortalecer mecanismos de prevencin
investigacin corrupcin y sancin para la efectividad del control pblico
16

 Ley 383 de 1997 fortalece la lucha contra la evasin y contrabando

Ley 488 de 1998 dicta normas para la materia tributaria y gestin fiscal de orden
territorial
Ley 526 de 1999 base para la creacin de (UIAF) unidad de informacin y anlisis
financiero quien a partir del 201 hace un anlisis para medir los antecedentes que existen
hasta el da de hoy respecto a la magnitud del lavado de activos nacional e
internacionalmente y los impactos econmicos
Ley 599 de 2000 la cual aade la Ley 890 de 2004 del artculo 323 del cdigo penal en
contra del lavado de activos y financiacin del terrorismo y delitos contra la,
administracin pblica, trfico de armas, concierto para delinquir, delitos contra el
sistema financiero
Art. 323 de Ley 599 de 2000 aadido por la Ley 747 de 2002 contra el LA/FT
Ley 793 de 2003 (extincin del dominio).
Ley 365 de 1997 Enriquecimiento Ilcito, Narcotrfico, Extorsin, Rebelin, Rebelin,
Secuestro
Ley 1121 de 2006 Financiacin del Terrorismo, Administracin de recursos,
relacionados con actividades terroristas, y por ltimo la
Ley 747 de 2002 Trfico de Migrantes Trata de Personas.

17

2. SARO
Sistema de Administracin del Riesgo Operativoes un Conjunto de normas que rige el
control sobre las empresas para la proteccin de los ingresos (activos) a un largo plazo
evitando que haya un involucramiento con actividades delictivas, tambin protege a las
entidades de ser utilizadas directa o indirectamente de las mismas generando un control y
monitoreo directo de cada una con prcticas establecidas y estipulas por la sper
intendencia financiera de Colombia u organismos de control.

2.1 Circular externa 041 de 2007

La circular 041 modifica el captulo XXIII de la circular externa 100 de 1995 que data
sobre reglas relativas a la administracin del riesgo operativo en el que establece la
implantacin y control del sistema de riesgos operativos saro para las entidades vigiladas
por la sper intendencia financiera de Colombia que sea de acuerdo a sus necesidades
(tamao, estructura, objetivos, productos y servicios etc.) con sus respectivos
mecanismos (polticos, procedimientos, documentacin, estructura organizacional, el
registro de eventos de riesgo operativo, rganos de control, plataforma tecnolgica,
18

divulgacin de informacin y capacitacin) y de la circular 048 donde tienen enfoque

sobre el conocimiento y uso adecuado de los avances tecnolgicos para una ejecucin
correcta en el registro de las eventualidades en la administracin del riesgo operativo
teniendo como fecha lmite el 1 de julio de 2007 para la entrega de los diversos
informes sobre los eventos materializados en las entidades.
Circular 041 ampla el plazo para la implementacin del sistema de administracin de
riesgo operativo SARO estipulando fechas claras para la entrega de compromisos como:
la aprobacin del manual de riesgo operativo conforme a los requisitos establecidos en la
circular externa # 100 capitulo XXII.
Y deber dar inicio a la construccin del registro del sistema de riesgos operativos
nicamente a los factores que generan perdida a la entidad.
El 1 de noviembre de 2007 debern contar con el correcto funcionamiento de la etapa de
identificacin de riesgos operativos y estar en capacidad de hacer el registro de todos los
riesgos que lleguen a materializarse el 1 de enero de 2008 debe estar en completo
funcionamiento la etapa de medicin del riesgo operativo al punto de poder identificar y
determinar el riesgo con su posibilidades de materializacin. El 1 de abril de 2008 debe
de estar en ejecucin la etapa de control del riesgo operativo que sean determinados por
la entidad en funcin de las probabilidades de ocurrencia y/o manifestacin.
Y para el 1 de julio de 2008 todas las entidades deben tener efectuado y estar ejecutando
el sistema de administracin del riesgo SARO esto en base a las modificaciones hechas a
la circular externa 100 del Captulo XXIII de 1995 en los artculos 3.2.8.3 y de la circular
048 del 2006 el numeral 3 del artculo 326 . Modificaciones hechas para obtener una
mayor comprensin de la norma.
2.2 Polticas generales aplicables al saro
Son lineamientos que se aplican a cada una de las etapas que permiten un correcto
funcionamiento del sistema estos lineamientos se traducen en reglas y conductas para
orientar la accin de la entidad hacia su fin y/o propsito. La entidad debe Apegarse a
instruir y fortalecer la cultura de administracin del riesgo resaltando sus beneficios de su
atencin y riesgos de no cumplimiento.
Toda persona vinculada a la entidad debe conocer y cumplir las normas externas e
internas de sistema de administracin de riesgos saro los procesos deben ser sometidos a
anlisis constante y concluir con la aplicacin de las metodologas prescritas para el
19

proceso, manteniendo el control sobre los cambios permanentes de los perfiles de riesgo
operativo y generar cambios a los procesos correctivos.
Los eventos que se materialicen deben ser reportados inmediatamente bajo los
parmetros estipulados por la sper intendencia financiera de Colombia para tomar
accin con planes de contingencia asegurando la evolucin y mejoramiento de los
procesos que afectan a la institucin y al cliente. Estos planes son aprobados
habitualmente para garantizar el funcionamiento del sistema y su aplicacin en el
establecimiento en las eventualidades estos resultados los permite la poltica de
administracin que est profundamente unidad a la poltica adoptada por la Entidad para
el Sistema de Gestin de la Calidad este proceso como componente del modelo estndar
de control interno MECI desarrolla los elementos que lo constituyen.
2.2.1 Polticas - nivel bancario
No generar relacin laboral con clientes sin haber llevado a cabo el proceso de
conocimiento del mismo, No se debe exonerar a los clientes del diligenciamiento del
formato de "Declaracin de Transacciones en Efectivo", ni realizar transacciones en
efectivo mayores a $10.000.000 o USD5.000 por aceptacin a las normas establecidas
por la Superintendencia Financiera de Colombia, sin estar facultado o autorizado de
acuerdo con el procedimiento interno establecido.
No referir al cliente o usuario los fraccionamientos de efectivos para que no evada los
controles realizados.
No informar al clientes las investigaciones judiciales que se efecten en sus contra.
No emitir informacin a entes externo o funcionarios que sean ajenos a ella.
No provocar tardanza en las funciones determinadas por desgana absurdo o no
desempeo sabiendo que hay que hacer y qu no.
No tomar atribuciones ajenas o no concedidas.
No llevar a cabo prcticas que evadan la investigacin fiscal.
No recibir favores u obsequios que te comprometan a ti o a la entidad financiera.
20

 No presentarse al rea laboral bajo efectos de sustancias alcohlicas o alucingenas.

No utilizar los productos del banco para uso propio sin previa autorizacin.
No participar en manifestaciones, polticas, dentro de horas laborales.
No discriminar a ningn cliente o agente por su credo preferencia sexual o etnia.
No ocultar problemas propios o de terceros que le afecten sin informar lo que ocurre.

No realizar ni permitir fraude en relacin de los intereses del banco.

No expedir certificados sin argumento de los hechos o no autorizados.
No descartar sanciones impuestas por comits o gestin humana a funcionario o
empleado.
No permitir el uso de las instalaciones para actividades ilcitas o delictivas por
funcionarios o clientes.
No solicitar o tramitar prstamos de dinero a los clientes del Banco, as se trate de
empresas o personas especializadas en este tipo de actividades.
No participar o promover participacin en cadenas pirmides o captacin masiva de
dinero.
No participar en rifas o actividades lucrativas, promover prstamos de intencin avara.
No ofrecer servicios profesionales a terceros sin autorizacin exceptuando actividades
educativas.
No aceptar actos que atenten contra la buena conducta y valores o las prcticas que el
reglamento interno del trabajo seale como malas conductas.
No aceptar actos que atenten contra la buena conducta y valores o las prcticas que el
reglamento interno del trabajo seale como malas conductas.

21

2.3 ETAPAS

2.3.1 Riesgo operativo (ro)

Son las fallas que pueden ser generadas por dficit en el talento humano, por fallas en la
infraestructura, por intervencin de terceros y causa externas incluye riesgo reputacional.
2.3.2 Riesgo legal
Es la prdida que sufre la entidad tener que pagar multas, indemnizaciones por falla en
normas contractuales.
2.3.3 Riesgo de custodia
Prdida que tiene la entidad por disminucin de los valores mantenidos, negligencia o
accin de fraude del defensor.
2.3.4 Riesgo reputacional
Perdida generada por una mala imagen publicidad engaosa y desprestigio en sus
actividades de negociacin que reduce aleja los clientes y baja el rendimiento de los
objetivos de la entidad.
2.3.5 Identifica, Mide, Controla, Sigue, Prueba.
2.3.5.1 Identifica
Por medio de registros operativos que puedan afectar el proceso normativo de la entidad
en una forma negativa obstruyendo los logros propuestos por la entidad.
2.3.5.2 Mide

22

Por medio de la evaluacin amplia sobre la constancia de la posibilidad de riesgo y su

impacto a la institucin.
2.3.5.3 Controla
Toma acciones concretas en contra del riesgo inminente para corregir y mejorar el
seguimiento del mismo.
2.3.5.4 Sigue
Realiza seguimiento por medio de monitoreo constantes para prevenir con antelacin la
manifestacin del riesgo.
2.3.5.5 Prueba
Actualizacin del sistema cambios y ajustes en la informacin para mantener su
actualizacin.
2.3.6 Factores que generan el riesgo
- Internos Recurso humano = en la vinculacin directa o indirecta del personal
infraestructura,= lugar operativo donde se lleva a cabo la operaciones, proceso,=
transformacin de productos que se requieran, tecnologa.=implementacin de hardware,
software y telecomunicaciones.
- Externos Situaciones naturales, intervencin de terceros, fallas en la aplicacin del
sistema de administracin de riesgo operativo.
Para contrarrestar estos hechos se debe implementar Polticas de reglamentacin en los
Procedimientos, en la Documentacin, Estructura en la Organizacin, Registro de
Eventos, Plataformas Tecnolgicas, Divulgacin de la Informacin, y Capacitacin.
A todos los factores que generan riesgo se les asigna una categora dependiendo las
prdidas que puedan generar. Estas Categoras son:
Fraude Interno y Externo. Fallas Tecnolgicas, Ejecucin y gestin de procesos,
Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo, Daos a activos materiales,
Clientes, productos y prctica empresarial. Los eventos ocurridos deben ser informados a
la compaa por medio de un manual emitido por la compaa para poder tomar
correctivos y evitar su concurrencia para lo cual se debe realizar una jornada de
capacitacin anual en la que se brinde la informacin y conocimientos necesarios sobre
23

la naturaleza del riesgo operativo se identifique las falencias prcticas y teora de los
funcionarios activos, de esta manera se brinda un servicio seguro para el cliente e
institucin.

2.4 IDENTIFICACION DEL RIESGO

Identificar acciones que puedan poner en riesgo el sistema y establecer medidas para
prevenir o evitar los efectos del mismos en caso de presentarse.
2.4.1 Cuantificar el riesgo
Se enfoca en medir las consecuencias de los posibles daos y como prevenirlos, examina
los recursos dispuestos por la empresa para el suceso, identifica los problemas evaluados
y crea los programas para la ejecucin de instrumentos y medidas asumiendo la
amenaza.
2.4.2 Controlar/monitorear
Esta parte es indispensable porque asocia dos parmetros muy importantes que son
probabilidad (frecuencia) y severidad (volumen)
En la parte de control y monitoreo es obligatorio analizar su buen funcionamiento porque
de all parte la creacin se sistemas y mecanismos de medicin y del seguimiento a las
actividades mayor expuestas al riesgo, el sistema de control ordena los datos de
monitoreo con mayor importancia los que estn con factores de riesgo y se comunica los
factores de riesgos a todos los encargados de la empresa.
2.4.3 Desarrollar medidas de prenvencion
Se generan normas u acciones de intervencin para reducir y prevenir el riesgo que se
pueda generar, como no es posible eliminar el riesgo completamente lo apacigua a formas
aceptables para compaa adaptando procesos para trasladarlo de un lado a otro mitigado
el dao.
24

2.4.4 Componentes saro

El sistema de administracin del riesgo est compuesto por
Polticas
Procedimientos
Documentacin
Estructura organizacional
Registro de Eventos
Riesgos Operativos rganos de Control
Plataformas tecnolgicas
Divulgacin de la informacin
Capacitacin.
- Dentro de estos estn los que componen los factores de riesgo en las operaciones
que son:
Control interno o procedimientos
Clientes
Recurso humano
Recurso tecnolgico
Recursos financieros
Informacin
Operatividad de los negocios.
Procesos en los cuales se analiza la reiteracin y dureza del evento partiendo de all se
evala el dao ocasionado. En donde se encargan unos de vigilar, generar administrar
Coordinar evaluar y monitorear perfiles de riesgo individual y seguimiento permanente a
los procedimientos realizados a lo que se le efecta una medicin al riesgo operativo y su
respectivo seguimiento a las medidas adoptadas para reducir el riesgo.
Permanente, con el propsito de evaluar su efectividad generando un informe semestral al
representante legal sobre la correccin del riesgo generando correctivos a la aplicacin
del sistemas SARO.

25

3. SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO

(SARC)
Se crea con el fin de disminuir la posibilidad de prdidas a las instituciones financieras en
caso de que los deudores no cumplan con sus crditos; y busca una adecuada
administracin del riesgo crediticio, no slo desde la perspectiva de su cubrimiento a
travs de un sistema de provisiones, sino tambin a travs de la administracin del
proceso de otorgamiento de crditos y permanente seguimiento de stos.
Este es adoptado mediante la norma del marco legal de la Circular Externa 100 de 1995
Captulo II

3.1 PROCESOS PARA DESEMBOLSO DE CREDITO

3.1.1 Anlisis y aprobacin
Informacin efectiva, Solvencia y capacidad de pago y
Garantas apropiadas.
3.1.2. Desembolso
Cumplimiento requisitos, documentos, Aprobaciones segn polticas bancarias, Exactitud
en tasas y regularidad de pagos.
3.1.3. Administracin de Cartera
Cobranza y recuperacin oportuna Aplicacin de recaudos Liquidacin de intereses.
26

3.1.4. Monitoreo de riesgo

Clculo de mora y seguimiento Provisiones, Adecuada calificacin de riesgo.
3.1.5. Administracin y custodia de garantas
las entidades empiezan a tomar medidas de administracin de riesgos adoptando El
control y registro de garantas, evaluacin y clasificacin por capacidad, Manuales,
estrategias, procedimientos documentados y definidos para establecer una funcin en
cada rea, (labores comerciales, administracin de riesgos, otorgamiento y
administracin).
Los beneficios generados del SARC son:

Mejoramiento en los reportes a la alta direccin sobre comportamiento de

clientes.

El Fortalecimiento de procesos del crdito

Otorgamiento, Seguimiento y Recuperacin.

Anlisis cualitativo y cuantitativo para establecer niveles de provisin.

3.3 FUNCIONES
Establecer el riesgo crediticio
Determinar polticas de crdito y etapas de otorgamiento.
Seguimiento, control, monitoreo
27

Recuperar operaciones crediticias

Establecer etapas de establecimiento de crdito (otorgamiento seguimiento y
recuperacin del crdito)
Evaluar en cada etapa el riesgo creditico
Disponer de modelos para el otorgamiento de cartera
Realizar control y monitoreo al estado de cartera
Efectuar las cobranzas que estn pendientes
Generar evaluacin a cada deber crediticio
Ejecutar provisiones ms rpidas para cubrir el riesgo con mayor vulnerabilidad.

3.4 ELEMENTOS QUE COMPONEN EL SARC

Polticas de administracin del RC

Administracin de administracin RC
Modelos internos para la cualificacin de prdidas esperadas
Sistema de provisiones para cubrir el RC
Procesos de control interno

3.5 TIPOS DE CREDITOS

Comerciales, de consumo, de vivienda, microcrdito
28

4. COMO PROTEGERSE

Dude de negocios fciles

Nunca preste su nombre
Nunca preste sus productos financieros
Siempre pregunte el origen de los bienes y dinero con los cuales va a hacer
negocios
Siempre documente las transacciones que realice

4.1 ADOPTE BUENAS PRCTICAS

Aplique mecanismos de conocimiento de cliente

Documente todas las operaciones que realice
Monitoree las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo.
Identifique seales de alerta, verifique informacin.
Actualice los manuales de procedimientos
Incluya controles en los procesos
Conozca su mercado y el de sus clientes
Apyese en la tecnologa para determinar clientes, mercados y operaciones
riesgosas.
Capacite y entrene a su personal, son quienes le puedenproteger.
29

Establezca cdigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y la forma

en la que deben actuar los empleados.

MAPA

30

TIPOS DE
CREDITOS

FACTORE
S DE
RIESGOS

ELEMENTO
S QUE
COMPONE
N EL SARC

Riesgos
asociado
sa
sarlaft

MBITO DE
APLICACI
N
FUNCIONE
S DE LA
JUNTA
DIRECTIVA

FUNCION
ES

RGANO
S DE
CONTRO
L

PROCESOS
PARA
DESEMBOLS
O DE
CREDITO

REGLAS
ESPECIAL
ES

SISTEMA DE
ADMINISTRACI
N DE RIESGO
CREDITICIO
(SARC)

SARLAF
T

QU ES
EL LAVADO
DE
ACTIVOS?

IDENTIFICACI
ON DEL
RIESGO

FINANCIACIO
N DEL
TERRORISM
O

Identifica,
Mide,
Controla,
Sigue,
Prueba.

MARCO
LEGAL
ETAPAS
Polticas
- nivel
bancari
o

SARO
Polticas
generales
aplicables
al saro

Circular
externa
041 de
2007

BIBLIOGRAFIA
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La informacin contenida fue obtenida de las pginas a continuacin citadas

https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional..
http://image.slidesharecdn.com/riesgooperativoresuelto-130513231523phpapp01/95/riesgo-operativo-13-638.jpg?cb=1368486964
http://www.cardinalseguros.com/saro
http://www.segurosdelestado.com/cmsestado/Riesgos/RegistroEventosSaro.aspx
https://www.fogafin.gov.co/Default/que-es-fogafin/generalidades/sistema-integrado-degesti%C3%B3n/saro
http://www.sarlaft.com/html/capitulo_11.pdf
https://www.icetex.gov.co/dnnpro5/Portals/0/Documentos/La
%20Institucion/manuales/ManualSARLAFTv5.pdf
http://image.slidesharecdn.com/riesgooperativoresuelto-130513231523phpapp01/95/riesgo-operativo-13-638.jpg?cb=1368486964
http://www.cardinalseguros.com/saro
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http://www.sarlaft.com/html/capitulo_11.pdf
https://www.icetex.gov.co/dnnpro5/Portals/0/Documentos/La
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