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(NO AUDITADO)

CINEPLEX S.A.
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE MARZO DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

CINEPLEX S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
31 DE MARZO DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
1

INFORMACION GENERAL
Constitucin y operaciones Cineplex S.A. (en adelante la Compaa) es una sociedad annima peruana,
constituida en 1999 y subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada en la
Repblica de Panam que posee el 99.9 por ciento de las acciones de la Compaa. Su
domicilio legal es Av. Paseo de La Repblica Nro. 144 - Piso 4 Cercado de Lima, Lima,
Per.
La actividad principal de la Compaa es la operacin de salas de cine ubicadas en la
ciudad de Lima y en 12 ciudades del interior del pas. Para el desarrollo de sus
actividades, la Compaa ha celebrado contratos con terceros y empresas relacionadas.
As mismo, mantiene inversiones en Cines e Inversiones Cineplex Limitada, entidad
domiciliada en la Repblica de Chile.

BASE PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION, RESUMEN DE POLTICAS


CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Las principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los estados
financieros consolidados se detallan a continuacin. Estas polticas han sido aplicadas
uniformemente en todos los aos presentados, a menos de que se indique lo contrario.
2.1 Bases de preparacin
Estos estados financieros interinos consolidados por el periodo de tres meses
terminados el 31 de marzo de 2015 han sido preparados de conformidad con la NIC 34
Informacin Financiera Intermedia. Los estados financieros interinos consolidados
deben ser ledos junto con los estados financieros anuales por el ao terminado el 31
de diciembre de 2014, los mismos que han sido preparados de conformidad con NIIF.
2.2 Traduccin de moneda extranjera a) Moneda funcional y moneda de presentacin Las partidas incluidas en los estados financieros consolidados de la Compaa se
expresan en la moneda del ambiente econmico primario donde opera la entidad
(moneda funcional). Los estados financieros consolidados se presentan en nuevos
soles, que es la moneda funcional y de presentacin de la Compaa.
b) Transacciones y saldos Las transacciones en moneda extranjera se traducen a la moneda funcional usando el
tipo de cambio vigente a la fecha de las transacciones o la fecha de valuacin en los
casos de partidas que son revaluadas. Las ganancias y prdidas por diferencias en
cambio que resulten de la liquidacin de estas transacciones y de la traduccin de
activos y pasivos monetarios en moneda extranjera al tipo de cambio del cierre del ao,

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se reconocen en los resultados. Las ganancias y prdidas en cambio relacionadas con


prstamos, efectivo y equivalente de efectivo y otras cuentas monetarias se presentan
en el estado de resultados en el rubro diferencia en cambio neta.
2.3 Efectivo y equivalente de efectivo
Corresponden a los depsitos con menos de tres meses de vencimiento desde la fecha
de adquisicin, incluyendo efectivo y fondos fijos, remesas en trnsito y cuentas
corrientes. Dichas cuentas no estn sujetas a un riesgo significativo de cambios en su
valor. Para efectos de la preparacin del estado de flujos de efectivo no se consideran
los saldos que mantiene la Compaa por cuentas corrientes bajo fideicomiso.
2.4 Instrumentos financieros
Las compras o ventas de activos financieros que requieren la entrega de activos dentro
del plazo generalmente establecido por la regulacin o condiciones de mercado son
registradas en la fecha de negociacin de la operacin; es decir, la fecha en que la
Compaa se compromete a comprar o vender el activo.
La clasificacin de los instrumentos financieros en su reconocimiento inicial depende de
la finalidad para la que los instrumentos financieros fueron adquiridos y sus
caractersticas.
Todos los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente a su valor razonable
ms los costos incrementales relacionados a la transaccin que sean atribuidos
directamente a la compra o emisin del instrumento, excepto en el caso de los activos
o pasivos financieros llevados a valor razonable con efecto en resultados. Los activos y
pasivos financieros se compensan y el monto neto se presenta en el estado de situacin
financiera, cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la
intencin de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultneamente.
A la fecha de los estados financieros consolidados, la Compaa clasifica los
instrumentos financieros que poseen en las siguientes categoras definidas en la NIC 39
Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin: (i) activos financieros a valor
razonable con efecto en resultados, (ii) prstamos y cuentas por cobrar; y, (iii) pasivos
financieros, segn sea apropiado. La Gerencia determina la clasificacin de sus
instrumentos financieros en el momento del reconocimiento inicial, los aspectos ms
relevantes de cada categora se describen a continuacin:
(i) Activos financieros al valor razonable con efecto en resultados Incluye las cuotas de participacin en fondos mutuos que son reconocidas en el estado
consolidado de situacin financiera a su valor razonable. Los valores razonables son
obtenidos en base a los precios del mercado. Las ganancias y prdidas por los cambios
en el valor razonable son registradas en el estado de resultados integrales en el rubro
de Ingresos financieros o Gastos financieros, segn corresponda.
(ii) Prstamos y cuentas por cobrar La Compaa mantiene en esta categora: efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas
por cobrar comerciales, cuentas por cobrar a vinculadas y relacionadas y otras cuentas
por cobrar, las cuales son expresadas al valor de la transaccin, netas de su provisin
para cuentas de cobranza dudosa cuando es aplicable. El efectivo y equivalentes de
efectivo mantenidos en bancos estn sujetos a un riesgo no significativo de cambios en
su valor.

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Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o
determinables, que no se negocian en un mercado activo, por los que la entidad no tiene
intencin de venderlos inmediatamente o en un futuro prximo y que no tienen riesgos
de recuperacin diferentes a su deterioro crediticio.
Despus de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar son llevadas al costo
amortizado usando el mtodo de tasa de inters efectiva, menos la provisin para
cuentas de cobranza dudosa.
La provisin para cuentas de cobranza dudosa se establece si existe evidencia objetiva
de que la Compaa no podr recuperar los montos de las deudas de acuerdo con los
trminos originales de la venta. Para tal efecto, la Gerencia de la Compaa evala
peridicamente la suficiencia de dicha provisin a travs del anlisis de antigedad de
las cuentas por cobrar y las estadsticas de cobrabilidad que mantiene la Compaa,
que determine en base al comportamiento histrico de los cobros por clientes. La
provisin para cuentas de cobranza dudosa se registra con cargo a resultados del
ejercicio en que se determine su necesidad.
En opinin de la Gerencia de la Compaa, este procedimiento permite estimar
razonablemente la provisin para cuentas de cobranza dudosa, con la finalidad de cubrir
adecuadamente el riesgo de prdida en las cuentas por cobrar segn las condiciones
del mercado donde opera la Compaa.
(iii) Pasivos financieros Al 31 de marzo de 2015 y al 31 de diciembre de 2014, los pasivos financieros incluyen,
cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a vinculadas y relacionadas, otras
cuentas por pagar y deudas a largo plazo.
Los pasivos financieros se reconocen cuando la Compaa es parte de los acuerdos
contractuales del instrumento. Despus del reconocimiento inicial, los pasivos
financieros son posteriormente medidos al costo amortizado usando el mtodo de la
tasa de inters efectiva.
2.5 Baja de activos y pasivos financieros
Un activo financiero es dado de baja cuando, han expirado los derechos para recibir
flujos de efectivo provenientes del activo, la Compaa retiene los derechos para recibir
los flujos de efectivo provenientes del activo, pero ha asumido una obligacin para
pagarlos sin un retraso significativo bajo un acuerdo de transferencia; o la Compaa ha
transferido sus derechos para recibir los flujos el efectivo provenientes del activo y (a)
ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, o (b) la entidad
no ha transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activos,
pero ha transferido el control del activo.
Un pasivo es dado de baja cuando la obligacin relacionada con el pasivo es cancelada
o expira.
2.6 Compensacin de instrumentos financieros
Los activos y pasivos financieros se compensan y el monto neto se presenta en el estado
de situacin financiera, cuando se tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia
tiene la intencin de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar
el pasivo simultneamente.

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2.7 Valor razonable de los instrumentos financieros


La Compaa mide algunos de sus instrumentos financieros tales como las inversiones
a valor razonable con cambios en resultados, al valor razonable en cada fecha del
estado de situacin financiera.
2.8 Inversin en subsidiaria
La inversin en la Subsidiaria se presenta al costo. Los correspondientes dividendos en
efectivo se acreditan a resultados cuando se declaran. La Compaa compara el valor
en libros de la inversin con su valor patrimonial, y constituye una provisin para
fluctuacin de la inversin cuando el deterioro de la inversin se considera permanente.
Dicha provisin se registra con cargo a los resultados del perodo.
2.9 Inmuebles, maquinaria y equipo, neto
El rubro inmueble, maquinaria y equipo se presentan al costo de adquisicin, neto de su
depreciacin acumulada y, de ser aplicable, de la provisin por desvalorizacin de
activos de larga duracin que se haya estimado.
El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra,
incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo
directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y uso. Los
desembolsos incurridos despus de que los inmuebles, maquinaria y equipo se hayan
puesto en operacin para reparaciones y gastos de mantenimiento y de
reacondicionamiento, se cargan a los resultados del perodo en que se incurren. Los
desembolsos que amplan la vida til de los inmuebles, maquinaria y equipo ms all de
su estndar de performance original, son capitalizados como costo adicional.
La depreciacin de estos activos se calcula siguiendo el mtodo de lnea recta a tasas
que se consideran suficientes para absorber el costo de los bienes al trmino de la
vigencia de los derechos de superficie y usufructo o de su vida til, el menor. Sobre la
base de la evaluacin del uso esperado, la obsolescencia y los perodos de vigencia de
los derechos de superficie y de usufructo de los activos fijos, la Gerencia determin la
vida til de los inmuebles, maquinaria y equipo como sigue:

Edificios e instalaciones (*)


Maquinaria y equipo y equipos diversos
Muebles y enseres
Unidades de transporte

Aos
Entre 10 y 30
Entre 4 y 10
10
5

(*) Corresponden a los plazos estipulados en los contratos de alquiler.


La Gerencia revisa peridicamente, la vida til y el mtodo de depreciacin para
asegurar que stos sean consistentes con el patrn previsto de beneficios econmicos
de la partida de inmuebles, maquinaria y equipo.
Las obras en curso representan los proyectos de ampliacin y apertura de complejos de
cines que se encuentran en construccin y se registran al costo. Incluye el costo de
construccin y otros costos directos. Las construcciones no se deprecian hasta que los
activos relevantes se terminen y estn operativos.
Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y su correspondiente
depreciacin acumulada, y cualquier ganancia o prdida que resulte de su disposicin
se incluye en el estado de resultados integrales.

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2.10 Arrendamientos Arrendamientos financieros La Compaa reconoce los arrendamientos financieros registrando al inicio de los
contratos el activo y el pasivo en el estado de situacin financiera, por un importe igual
al valor razonable de la propiedad arrendada o, si es menor, al valor presente de las
cuotas de arrendamiento. Los costos directos iniciales se consideran como parte del
activo. Los pagos por arrendamiento se distribuyen entre las cargas financieras y la
reduccin del pasivo. La carga financiera se distribuye en los perodos que dure el
arrendamiento para generar un tipo de inters constante sobre el saldo en deuda del
pasivo para cada perodo.
El arrendamiento financiero genera gastos de depreciacin por el activo, as como
gastos financieros para cada perodo contable. La poltica de depreciacin aplicable a
los activos arrendados es consistente con la poltica para los otros activos depreciables
que posee la Compaa. Cuando se venden o retiran los activos, se elimina su costo y
su correspondiente depreciacin y cualquier ganancia o prdida que resulte de su
disposicin se incluye en el estado consolidado de resultados integrales.
Arrendamientos operativos Los arrendamientos en los que el arrendador retiene efectiva y sustancialmente todos
los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los bienes arrendados son
clasificados como arrendamientos operativos. Los pagos de arrendamiento operativo
son reconocidos como gastos en el estado de resultados integrales en base al mtodo
lnea recta a lo largo de la duracin del contrato.
2.11 Impuesto a la renta corriente y diferido El gasto por impuesto a la renta del perodo comprende al impuesto a la renta corriente
y al diferido. El impuesto se reconoce en los resultados integrales, excepto cuando se
relaciona a partidas reconocidas directamente como otros resultados integrales o en el
patrimonio. En este caso, el impuesto tambin se reconoce como otros resultados
integrales o directamente en el patrimonio, respectivamente. El cargo por impuesto a la
renta corriente se calcula sobre la base de la legislacin tributaria promulgada o
sustancialmente promulgada a la fecha del estado de situacin financiera en los pases
en los que la Compaa y su subsidiaria operan y generan renta gravable. La Gerencia
evala peridicamente la posicin asumida en las declaraciones juradas de impuestos
respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretacin. La
Gerencia, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera
deber pagar a las autoridades tributarias.
El impuesto a la renta diferido se registra por el mtodo del pasivo, reconociendo el
efecto de las diferencias temporales que surgen entre la base tributaria de los activos y
pasivos y sus saldos en los estados financieros consolidados. Los impuestos a la renta
diferidos activos slo se reconocen en la medida de que sea probable que se produzcan
beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporales.
El impuesto a la renta diferido activo y pasivo se compensan cuando un derecho legal
permite compensar el impuesto a la renta corriente activo con el impuesto a la renta
corriente pasivo y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos se
relacionen con la misma autoridad tributaria.

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2.12 Provisiones Las provisiones se reconocen cuando la Compaa tiene una obligacin presente (legal)
o implcita como resultado de un evento pasado y es probable que se requieran recursos
para cancelar dicha obligacin y al mismo tiempo, es posible estimar su monto de una
manera razonable. Las provisiones se revisan cada perodo y se ajustan para reflejar la
mejor estimacin que se tenga a la fecha del estado de situacin financiera.
2.13 Ingreso diferido Las ganancias diferidas incluyen las ventas de entradas de cine a clientes corporativos,
las cuales se reconocen como ingreso en el momento que las entradas son utilizadas,
y la provisin de las entradas otorgadas como beneficio de la tarjeta Cineplanet
(provisin del programa de fidelizacin de clientes).
2.14 Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos son reconocidos cuando pueden ser medidos confiablemente y es
probable que fluyan beneficios econmicos hacia la Compaa. Los ingresos por
boletera o taquilla son reconocidos cuando se perciben al momento de efectuarse la
transaccin. Asimismo, el gasto registrado por correspondiente al programa de
fidelizacin por la venta de las entradas de taquilla a clientes pendientes de utilizacin,
se presentan en la cuenta Ganancias diferidas del estado de situacin financiera y se
van reconociendo en la medida que sean utilizadas.
2.15 Normas, modificaciones e interpretaciones que an no estn vigentes
a) Normas, modificaciones e interpretaciones adoptados por la compaa
No existe ninguna norma o interpretacin que estn vigentes por primera vez para el
ao que comienza a partir del 1 de Enero del 2015 que se espere que tengan un impacto
significativo en los estados financieros
b) Normas, modificaciones e interpretaciones emitidas pero no vigentes para el ao
2015 y que no han sido adoptadas anticipadamente A continuacin se describen solo las normas que son aplicables a las actividades de la
Compaa:
1- NIIF 9 Instrumentos financieros
2- NIIF 14 Cuentas regulatorias diferidas
3- Modificaciones a la NIC 19 Planes de Beneficios Definidos
4- Mejoras anuales a las NIIF Ciclo 2010 - 2012
- NIIF 2 Pagos basados en acciones
- NIIF 3 Combinaciones de negocios
- NIIF 8 Segmentos de Operacin
- NIC 16 Propiedades, planta y equipo y NIC 38 Activos intangibles
- NIC 24 Informacin a revelar sobre partes relacionadas

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5- Mejoras anuales a las NIIF Ciclo 2011 - 2013


- NIIF 3 Combinaciones de negocios
- NIIF 13 Medicin del valor razonable
- NIC 40 Propiedades de inversin
6- NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con clientes
7- Modificaciones a la NIIF 11 Acuerdos conjuntos
8- Modificaciones a la NIC 16 y NIC 38
9- Modificaciones a la NIC 27
La Compaa est en proceso de evaluar el impacto de estas nuevas normas; sin
embargo, considera que stas no tendrn un impacto relevante en su posicin financiera
o resultados.
No se espera que otras NIIFs o interpretaciones (CINIIF) que an no estn vigentes
puedan tener un impacto significativo en los estados financieros consolidados de la
Compaa.
3

ESTIMADOS Y CRITERIOS CONTABLES SIGNIFICATIVOS


La Compaa efecta estimaciones y supuestos respecto del futuro. Las estimaciones
contables resultantes por definicin muy pocas veces sern iguales a los resultados
reales. Sin embargo, en opinin de la Gerencia, las estimaciones y supuestos no tienen
un riesgo significativo de causar un ajuste material a los saldos de los activos y pasivos
en el prximo ao.
Las principales reas de incertidumbre vinculadas a las estimaciones y juicios crticos
realizados por la Gerencia en la preparacin de los estados financieros consolidados
incluye:
(i)
Estimacin de cuentas en cobranza dudosa.
(ii)
Estimacin de la vida til de inmuebles, maquinaria y equipo, componetizacin,
valores residuales y deterioro.
(iii)
Impuestos corrientes, diferidos y recuperacin de los activos tributarios
diferidos.
(iv)
Estimacin de contingencia por procesos legales.

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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


Las variaciones del efectivo y equivalente de efectivo se deben principalmente a lo
siguiente:
a) Efectivo y fondos fijos de Cineplanet Per: La diferencia al 31 de marzo de 2015 es
exclusivamente por el importe en cambio de sencillo de los 32 Complejos de Cine
en Per. En el mes de Diciembre 2014 el saldo pertenece a dos semanas pendientes
para el siguiente mes, caso contrario del mes de Marzo que solo qued pendiente
el cambio de sencillo de una semana.
b) Remesas en Trnsito de la Cineplanet Per: Al 31 de diciembre de 2014 las remesas
en trnsito fueron de los das del 29 al 31/12/2014 (tres das por complejo), sin
embargo la diferencia al 31 de marzo de 2015 es debido a que las remesas en
trnsito fueron del 30 al 31/03/2015 (dos das por complejo).

c) Cuentas Corrientes: Al 31 de diciembre de 2014, la Cineplanet Per present


Cuentas Corrientes por un valor de S/.22.8 millones las cuales disminuyeron al 31
de marzo de 2015 debido principalmente al pago de dividendos realizado durante el
mes Enero 2015 por S/.14.3 millones aproximadamente y asimismo la Compaa en
Chile presenta una disminucin de S/.1.8 millones debido al uso de efectivo para
gastos corrientes.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


La principal variacin se da principalmente en Cineplanet Per, el cual al 31 de Marzo
de 2015, el saldo de propiedad, planta y equipo tiene un incremento de S/.6.5 millones
debido a la implementacin del Proyecto Remodelacin del complejo San Miguel I que
se viene desarrollando durante este primer trimestre del ao.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


La principal variacin se da en la Cineplanet Per, la cual al 31 de Marzo de 2015, el
rubro tiene una disminucin considerable principalmente por el pago de dividendos
realizado en el mes de Enero 2015 por S/.14.3 millones aproximadamente.

PRSTAMOS BANCARIOS Y DEUDAS A LARGO PLAZO


Al 31 de marzo de 2015, el rubro presenta una disminucin en el primer trimestre
referido principalmente al pago corriente de (i) el prstamo bancario con el Banco de
Crdito del Per por S/.1.4 millones y (ii) el pago de cuotas corrientes por leasing por
S/.5.2 millones.

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