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ANTES DE INICIAR

ARMONIZACIN
MECI-CALIDAD

CONTENIDO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Objetivos de la Sesin
Marco Legal para ambos sistemas
Generalidades
Conceptualizacin sobre la armonizacin
Elementos de articulacin (Principios y su relacin)
Elementos de articulacin (Conceptos relacionados)
Correspondencia entre el MECI y la Norma Tcnica de
Calidad NTCGP1000:2009, Productos e Impactos
esperados.
Orientaciones generales sobre auditorias combinadas.
Anexo B Norma Tcnica de Calidad

1. OBJETIVOS DE LA SESIN
Dar a conocer los principios y conceptos bsicos sobre el
Modelo Estndar de Control Interno MECI y la Norma
Tcnica de Calidad NTCGP1000:2009
Establecer los conceptos bsicos necesarios para la
armonizacin del MECI y la Norma Tcnica NTCGP1000:2009
Reconocer en el desarrollo de cada uno de los elementos del
MECI los puntos de armonizacin con la norma tcnica de
calidad.
Generar en los asistentes la Capacidad para transferir los
conceptos en sus entidades.

2. MARCO LEGAL PARA AMBOS SISTEMAS

CONSTITUCIN POLTICA
Art. 209: La funcin administrativa est al servicio de los intereses generales.
Art. 269: En las entidades pblicas, las autoridades correspondientes estn
obligadas a disear y aplicar, segn la naturaleza de sus funciones, mtodos y
procedimientos de control interno.

SISTEMA DE CONTROL
INTERNO

SISTEMA DE GESTIN DE LA
CALIDAD
LEY 872 DE 2003

LEY 87 DE 1993
Por la cual se establecen normas para
el ejercicio del control interno en las
entidades y organismos del Estado y se
dictan otras disposiciones.
DECRETO 1599 DE 2005
Por el cual se adopta el Modelo
Estndar de Control Interno para el
Estado Colombiano MECI 1000:2005.

Por la cual se crea el sistema de gestin de la


calidad en la Rama Ejecutiva del Poder Pblico
y en otras entidades prestadoras de servicios.
DECRETO 4110 DE 2004
Por el cual se reglamenta la Ley 872 de 2003 y
se adopta la Norma Tcnica
de Calidad en la Gestin Pblica NTCGP
1000:2004

DECRETO 4485 DE 2009


Por medio la de la cual se adopta la
actualizacin de la Norma Tcnica de Calidad
en la Gestin Pblica NTCGP 1000:2009.

3. GENERALIDADES

1993
(Ley 87)

2003
(Ley 872)

Sistema de Control Interno: Busca que todas las


actividades, operaciones y actuaciones del sector pblico,
as como la administracin de la informacin y de los
recursos, se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales y de acuerdo con las metas y
objetivos propuestos.
SGC: Busca dirigir y evaluar el desempeo Institucional en
trminos de calidad y satisfaccin social en la prestacin de los
servicios prestados por las entidades. El sistema de gestin de
la calidad adoptar en cada entidad un enfoque basado en los
procesos que se surten al interior de ella y en las expectativas
de los usuarios, destinatarios y beneficiarios de sus funciones
asignadas por el ordenamiento jurdico vigente.

Estos sistemas pretenden que la Admn. Pblica sea cada vez ms cercana al
ciudadano y cumpla los fines propuestos con eficiencia, eficacia y calidad.

3. GENERALIDADES

Sistema de Control
Interno

Sistema de Gestin de
la Calidad

Ambos Sistemas buscan contribuir al fortalecimiento de


los procesos y optimizacin en el uso los recursos de las
entidades.

3. GENERALIDADES
Tanto el MECI como la Norma Tcnica reconocen que
para su diseo e implementacin es necesario tener
en cuenta:
Marco legal aplicable a la entidad
Tamao, estructura de la entidad, entorno y sus
riesgos asociados.
Los productos y/o servicios que proporciona
Los objetivos particulares y los procesos que emplea

3. GENERALIDADES

MECI:2005

NTCGP1000:2009

Objeto: Orientar a las entidades hacia


el cumplimiento de sus objetivos y la
contribucin de stos a los fines
esenciales del Estado.

Objeto: Mejorar el desempeo y


capacidad de las entidades para
proporcionar productos y/o servicios
que respondan a las necesidades y
expectativas de sus clientes.

Proporcionar una estructura bsica


para evaluar la estrategia, la gestin y
los propios mecanismos de evaluacin,
orientando a la entidad hacia el logro
de sus objetivos y su contribucin a los
fines esenciales del Estado.

Permite dirigir y evaluar el desempeo


Institucional en trminos de calidad y
satisfaccin social en el desarrollo de
su funcin.

Tres (3) Principios

Diez (10) Principios

Estructura: 3 Subsistemas, 9
componentes y 29 elementos que lo
desarrollan

Numerales (Debes)

4. CONCEPTUALIZACIN SOBRE LA ARMONIZACIN

Compatibilidad
Posibilidad de que el
cumplimiento
de
los
requerimientos
de
un
sistema aplique para el otro.

Complementariedad
Concebida como la relacin
sinrgica que se da en
algunos aspectos, donde
unos elementos de una
norma
enriquecen
y
adicionan a la otra.

FACTORES COMUNES Y PUNTOS DE CONVERGENCIA ENTRE


AMBOS SISTEMAS

5. ELEMENTOS DE ARTICULACIN
(Principios y su relacin)
LOS PRINCIPIOS

MECI

NTCGP1000

Autocontrol: Es la capacidad que Participacin activa


ostenta cada servidor pblico
de los servidores
para controlar su trabajo,
pblicos.
detectar desviaciones y efectuar Liderazgo:
correctivos para el adecuado
Conciencia y unidad
cumplimiento de los resultados
de propsito.
que se esperan en el ejercicio de
su funcin.

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN

2. LIDERAZGO

La Alta Direccin es capaz de


lograr la unidad de propsito,
generando y manteniendo un
ambiente favorable.

3. PARTICIPACIN ACTIVA
DE LOS SERVIDORES
PBLICOS

Compromiso de los servidores,


excelencia, alto grado de tica.

AUTOCONTROL

5. ELEMENTOS DE ARTICULACIN
(Principios y su relacin)
LOS PRINCIPIOS

MECI
Autorregulacin: Capacidad institucional
para aplicar de manera participativa al
interior de las entidades, los mtodos y
procedimientos
establecidos
en
la
normatividad, que permita el desarrollo del
SCI bajo un entorno de integridad, eficiencia
y transparencia en la actuacin pblica.
Autogestin: Capacidad institucional para
interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de
manera efectiva, eficiente y eficaz la
funcin administrativa que le ha sido
asignada por la Constitucin y la ley.

NTCGP1000
Enfoque hacia el cliente
Enfoque basado en procesos
Coordinacin, cooperacin y
articulacin
Enfoque del sistema para la
gestin
Enfoque basado en hechos y
datos para la toma de
decisiones.
Relaciones mutuamente
beneficiosa con el proveedor
Transparencia
Mejora continua

5. ELEMENTOS DE ARTICULACIN
(Principios y su relacin)

1. ENFOQUE AL CLIENTE

Determina las expectativas,


necesidades y requisitos para
la satisfaccin del cliente y
exceder sus expectativas.

AUTOGESTIN

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN
4. ENFOQUE BASADO EN
PROCESOS
A travs de una red de
procesos, que trabaja
articuladamente, es
posible generar valor.

5. ENFOQUE DE SISTEMA
PARA LA GESTIN
Manejo de un sistema
de procesos
interrelacionados para
el logro de los objetivos.

AUTORREGULACIN

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN
6. MEJORA CONTINUA

Como objetivo
fundamental para el
desempeo de las
entidades.

AUTORREGULACIN
AUTOGESTIN

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN
7. ENFOQUE BASADO EN
HECHOS Y DATOS PARA LA
TOMA DE DECISIONES

Manejo de informacin y
anlisis de datos para toma
de decisiones eficaces.

AUTORREGULACIN
AUTOGESTIN
AUTOCONTROL

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN
8. RELACIONES
MUTUAMENTE
BENEFICIOSAS CON LOS
PROVEEDORES

Relacin beneficiosa, basada


en el equilibrio contractual,
aumenta la capacidad de
ambos de crear valor.

9. COORDINACIN,
El trabajo en equipo y entre
COOPERACIN Y
entidades beneficia a los clientes
ARTICULACIN
y permite optimizar los recursos.

AUTOGESTIN

5. PRINCIPIOS Y SU RELACIN
10. TRANSPARENCIA
Actuaciones y decisiones
claras, en conjunto con
informacin de fcil acceso
permitiendo el control social.

AUTORREGULACIN
AUTOGESTIN
AUTOCONTROL

6. ELEMENTOS DE ARTICULACIN
(Conceptos Relacionados)

6. CONCEPTOS RELACIONADOS
CONCEPTO NTCGP1000

CONCEPTO MECI

OBSERVACIONES

Proceso: Conjunto de actividades


mutuamente relacionadas o que
interactan para generar
valor y las cuales transforman
elementos de entrada en
resultados.

Proceso: Conjunto de actividades El concepto es entendido de la


mutuamente relacionadas o que misma manera para ambas
interactan para generar
herramientas.
valor y las cuales transforman
elementos de entrada en
resultados.

Procedimiento:
Forma
especificada para llevar a cabo
una actividad o un proceso.
NOTA Es recomendable que los
procedimientos definan, como
mnimo: quin hace qu, dnde,
cundo, porqu y cmo.

Procedimiento: Conjunto de
especificaciones, relaciones y
ordenamiento
de
tareas
requeridas para cumplir con las
actividades de un proceso,
controlando las acciones que
requiere la operacin de la
entidad pblica.

Para ambas herramientas el


concepto se relaciona con el
quehacer y la forma detallada de
realizar un proceso.

Cliente: Organizacin, entidad o Se asocia con trminos como Para efectos de la armonizacin
persona que recibe un producto ciudadano y comunidad.
es pertinente el uso del trmino
y/o servicio.
CIUDADANO, que incluye a los
NOTA: El trmino cliente incluye
destinatarios,
usuarios
o
a los destinatarios, usuarios o
beneficiarios.
beneficiarios. |

CONCEPTO NTCGP1000

CONCEPTO MECI

OBSERVACIONES

Alta Direccin: Persona o grupo


de personas, del mximo nivel
jerrquico
que
dirigen
y
controlan una entidad.

Se asocia al estilo de direccin y Ambos conceptos se relacionan.


se constituye en la forma
adoptada por el nivel directivo
para guiar u orientar las acciones
de la entidad hacia el
cumplimiento de su misin.

Auditora
Interna:
Proceso
sistemtico, independiente y
documentado para obtener
evidencias que, al evaluarse de
manera
objetiva,
permiten
determinar la conformidad del
Sistema de Gestin de la Calidad
con los requisitos establecidos y
que se ha implementado y se
mantiene de manera eficaz,
eficiente y efectiva.

Auditora Interna: Elemento de


control que permite realizar un
examen sistemtico, objetivo e
independiente de los procesos,
actividades,
operaciones
y
resultados de una entidad
pblica, permite emitir juicios
basados en evidencias sobre los
aspectos ms relevantes de la
gestin, resultados obtenidos y
satisfaccin de los diferentes
grupos de inters.

La Norma Tcnica revisa


la
conformidad
del
sistema
respecto de los numerales.
El MECI plantea la evaluacin
independiente con alcance en 3
aspectos:
Cumplimiento
de
normatividad, logro de objetivos
misionales y de gestin y
resultados con el fin de
determinar
la
economa,
eficiencia y eficacia en el
manejos de los recursos.

Eficiencia: Relacin entre el Eficiencia:


Determina
la El concepto aplica igual para
resultado alcanzado y los productividad con la cual se ambos.
recursos utilizados.
administran los recursos para la
obtencin de los resultados del
proceso.

CONCEPTO NTCGP1000

CONCEPTO MECI

OBSERVACIONES

Eficacia: Grado en el que se


realizan
las
actividades
planificadas y se alcanzan los
resultados planificados.

Eficacia: Mide el grado de El concepto aplica igual para


cumplimiento de los objetivos ambos.
definido en el modelo de
operacin por procesos.

Efectividad: Medida del impacto


de la gestin tanto en el logro de
los resultados planificados, como
en el manejo de los recursos
utilizados y disponibles

Efectividad (impacto): Mide la El concepto aplica igual para


satisfaccin de las necesidades ambos.
de la ciudadana o partes
interesadas.

Indicadores: Se establecen para


asegurar que la entidad realiza
mediciones para evaluar y
monitorear el desempeo de sus
procesos, facilitando la gestin
interna de estos y el seguimiento
por parte de los clientes y las
partes interesadas.

Indicadores: Elemento de control El concepto aplica igual para


conformado por el conjunto de ambos.
mecanismos necesarios para la
evaluacin de la gestin de toda
la entidad pblica. Se plantea
como las mediciones que
permiten observar la situacin y
tendencias de cambio generadas
en relacin con el logro de los
objetivos y metas.

CONCEPTO NTCGP1000
Riesgo: Toda posibilidad de
ocurrencia de aquella situacin
que pueda afectar el desarrollo
normal de las funciones de la
entidad y el logro de sus
objetivos.

CONCEPTO MECI

OBSERVACIONES

Riesgo: Representa la posibilidad El concepto aplica igual para


de ocurrencia de un evento que ambos.
puede entorpecer el normal
desarrollo de las funciones de la
entidad y afectar el logro de los
objetivos.

7. CORRESPONDENCIA ENTRE EL MECI Y LA


NORMA TCNICA DE CALIDAD
NTCGP1000:2009, PRODUCTOS E IMPACTOS
ESPERADOS

Numeral 8
Medicin,
Anlisis y Mejora

Numeral 8
Medicin, Anlisis y
Mejora.

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control
Estratgico

ACTUAR

PLANEAR

VERIFICAR

HACER

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control de
Gestin

Numeral 4
Requisitos Grales.
Numeral 5
Responsabilidad de
la Direccin.
Numeral 6 Gestin
de los recursos

Numeral 7 Realizacin
del
producto
o
prestacin
del
servicio.

Numeral 8
Medicin,
Anlisis y Mejora

Numeral 8
Medicin, Anlisis y
Mejora.

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control
Estratgico

ACTUAR

PLANEAR

VERIFICAR

HACER

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control de
Gestin

Numeral 4
Requisitos Grales.
Numeral 5
Responsabilidad de
la Direccin.
Numeral 6 Gestin
de los recursos

Numeral 7 Realizacin
del
producto
o
prestacin
del
servicio.

Estructura MECI/NTCGP1000

MECI

Subsistema de Control Estratgico

Componente Ambiente de Control


Acuerdos,
Compromisos
y
protocolos ticos.
Desarrollo del Talento Humano
Estilo de direccin

NTCGP1000

Numeral 5 Responsabilidad de la Direccin

5.1 Compromiso de la Direccin


5.2 Enfoque al cliente
5.3 Poltica de Calidad
5.4.1 Objetivos de Calidad
5.5
Responsabilidad,
Autoridad
Comunicacin.
Numeral 6 Gestin de los Recursos

PRODUCTOS
Cdigo de tica (construido participativamente y
divulgado)

Cdigo de Buen Gobierno


Acuerdos de gestin

Desarrollo de las polticas relacionadas con Talento


Humano

Manual de funciones

Poltica de calidad y objetivos de calidad


establecidos y divulgados

6.2 Talento Humano


Numeral 7 Realizacin del producto o
prestacin del servicio

7.2 Procesos relacionados con el cliente

Caracterizacin del estilo de direccin


favorable al control y la transparencia en la
gestin pblica.

IMPACTO
Compromiso de la Alta Direccin

Autorregulacin del comportamiento tico de los


servidores

Servidores Idneos

Servidores Capacitados

Clima Organizacional
Cultura Organizacional

MECI

Estructura MECI/NTCGP1000

PRODUCTOS

Subsistema de Control Estratgico

Estructura organizacional flexible y efectiva

Componente Direccionamiento Estratgico


Planes y Programas
Modelo de operacin por procesos
Estructura Organizacional
Componente Administracin del Riesgo
Elementos que desarrollan el componente

Planes estratgicos de la entidad

Caracterizacin de los procesos


Clasificacin de los procesos
Numeral 5 Responsabilidad de la Direccin

NTCGP1000

5.5 Responsabilidad, Autoridad y Comunicacin.


5.5.1 Responsabilidad y Autoridad

Mapa de procesos
Mapas de riesgos por proceso
Mapa de riesgos institucional

Numeral 6 Gestin de los recursos

6.3 Infraestructura

Poltica de Administracin de riesgo

Numeral 4 Sistema de Gestin de la Calidad

4.1 Requisitos Generales (Literal g Riegos )


Numeral 7 Realizacin del producto o
prestacin del servicio

Literal g Los riegos de mayor probabilidad

Plan Anticorrupcin y de Atencin al


Ciudadano.

IMPACTO

Mitigacin de los eventos


generadores de riesgo

Planeacin institucional

Gestin efectiva y transparente

Cumplimiento de objetivos

Numeral 8
Medicin,
Anlisis y Mejora

Numeral 8
Medicin, Anlisis y
Mejora.

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control
Estratgico

ACTUAR

PLANEAR

VERIFICAR

HACER

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control de
Gestin

Numeral 4
Requisitos Grales.
Numeral 5
Responsabilidad de
la Direccin.
Numeral 6 Gestin
de los recursos

Numeral 7 Realizacin
del
producto
o
prestacin
del
servicio.

Estructura MECI/NTCGP1000

PRODUCTOS

Subsistema de Control de Gestin

MECI

Componente Actividades de Control

Polticas de operacin.
Procedimientos
Controles
Indicadores
Manual de operaciones

Numeral 4 Sistema de Gestin de la Calidad

4.2 Gestin Documental


4.2.2 Manual de calidad
4.2.3 Control de documentos
4.2.3 Control de registros

Polticas de operacin

Procedimientos estandarizados para la


ejecucin de los procesos que permiten
suministrar el producto o prestar el
servicio.

NTCGP1000

Fichas Indicadores
Numeral 7 Realizacin del producto o prestacin del
servicio
7.1 Planificacin de la realizacin del producto o
prestacin del servicio
7.2.1 Determinacin de los requisitos relacionados con el
producto o servicio.
7.3 Diseo y Desarrollo
7.4 Produccin y prestacin del servicio
Numeral 8 Medicin, Anlisis y Mejora

8.2.1 Satisfaccin del cliente.


8.3 Control de producto y/o servicio no conforme

Manuales de procesos y procedimientos


o Manual de calidad

Mecanismos de monitoreo y verificacin a


la operacin

IMPACTO
Mecanismos de medicin
implementados

Seguimiento a la gestin de los


procesos en tiempo real

Optimizacin de la gestin

Toma de decisiones basada


en hechos

Estructura MECI/NTCGP1000

MECI

Subsistema de Control de Gestin

Componente Informacin
Informacin Primaria
Informacin Secundaria
Componente Comunicacin Pblica
Comunicacin organizacional
Comunicacin informativa
Medios de comunicacin

Numeral 5 Responsabilidad de la Direccin

PRODUCTOS
Flujos de informacin interna y externa requeridos
para la operacin

Mecanismos para la generacin y registro de


informacin

Tablas de Retencin Documental

5.5.3 Comunicacin interna


Numeral 4 Sistema de Gestin de la Calidad

NTCGP1000

4.2.3 Control de registros

Parmetros y necesidades de informacin y


rendicin de cuentas a la ciudadana

Numeral 7 Realizacin del producto o prestacin del


servicio

7.2.3 Comunicacin con el cliente


Numeral 6 Gestin de los recursos

6.3 Infraestructura

Parmetros y requerimientos de informacin al


Gobierno Nacional o Territorial y rganos de
Control

Numeral 8 Medicin, Anlisis y Mejora

8.2 Seguimiento y medicin


8.4 Anlisis de datos

Medicin de la satisfaccin del cliente

IMPACTO

Satisfaccin del cliente

Participacin ciudadana

Comunicacin interna efectiva

Numeral 8
Medicin,
Anlisis y Mejora

Numeral 8
Medicin, Anlisis y
Mejora.

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control
Estratgico

ACTUAR

PLANEAR

VERIFICAR

HACER

Subsistema de
Control de
Evaluacin

Subsistema de
Control de
Gestin

Numeral 4
Requisitos Grales.
Numeral 5
Responsabilidad de
la Direccin.
Numeral 6 Gestin
de los recursos

Numeral 7 Realizacin
del
producto
o
prestacin
del
servicio.

Estructura MECI/NTCGP1000

MECI

Subsistema de Control de Evaluacin

Componente Autoevaluacin

Autoevaluacin del control


Autoevaluacin de la gestin

Componente Evaluacin Independiente


Evaluacin Independiente al SCI
Auditoria Interna

NTCGP1000

Numeral 5 Responsabilidad de la Direccin

5.6 Revisin por la Direccin


5.6.2 Informacin de entrada para la revisin

PRODUCTOS
Informe de recomendaciones para el
mejoramiento de la gestin.

Acciones de mejoramiento de control


de los procesos

Acciones de mejoramiento de control


de los procesos

Numeral 8 Medicin, Anlisis y Mejora

8.2 Seguimiento y medicin


8.2.2 Auditoria Interna
8,4 Anlisis de datos

Informe de recomendaciones para el


mejoramiento del sistema integrado

IMPACTO

Mejora, eficacia, eficiencia y


efectividad del Sistema Integrado

Mejora, eficacia, eficiencia y


efectividad de los procesos

Mejora, eficacia, eficiencia y


efectividad de los productos y/o
servicios

Estructura MECI/NTCGP1000

PRODUCTOS
Planes de mejoramiento

MECI

Subsistema de Control de Evaluacin

Componente Planes de Mejoramiento

Institucional
Por procesos
Individual

Seguimiento a los planes de


mejoramiento

NTCGP1000

Mecanismos de seguimiento y vigilancia


al cumplimiento de los planes
Numeral 8 Medicin, Anlisis y Mejora

8.5 Mejora
8.5.1 Mejora Continua
8.5.2 Accin Correctiva
8.4.3 Accin Preventiva

Instrumentos de apoyo al mejoramiento


de la funcin administrativa

IMPACTO
Mejora, eficacia, eficiencia y efectividad
del Sistema Integrado

Mejora, eficacia, eficiencia y efectividad


de los procesos

Mejora, eficacia, eficiencia y efectividad


de los productos y/o servicios

8. ORIENTACIONES GENERALES
SOBRE LAS AUDITORIAS PARA
AMBOS SISTEMAS

AUDITORIA INTERNA
Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener
evidencias y evaluarlas de manera objetiva, con el fin de determinar el
grado en que se cumplen los criterios de auditora.
(NTC-ISO19011:2012)
EVIDENCIA DE AUDITORIA:
- Registros
- Hechos Verificables
CRITERIOS DE AUDITORIA

- Polticas
- Procedimientos
-Requisitos
Los criterios de auditora se utilizan como una referencia frente a la
cual se compara la evidencia de auditora.

AUTORIDAD PARA EL PROGRAMA

PROGRAMA DE
AUDITORIA
Conjunto de una o ms
auditoras
planificadas
para un periodo de
tiempo determinado y
dirigido
hacia
un
propsito
especfico,
incluye las actividades
para planificar, organizar y
llevar
a
cabo
las
auditoras.

DEFINIR EL PROGRAMA DE AUDITORA


- Objetivos, Alcance
- Responsabilidades
- Recursos
- Procedimientos

IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA DE


AUDITORA
- Evaluacin de los auditores
- Atribuciones de los equipos de auditora
- Direccin de las actividades de auditora

CONTROL Y EXMEN DEL PROGRAMA DE


AUDITORA

La Oficina de Control Interno, o quien haga sus


veces, es la dependencia encargada de
coordinar el proceso de auditoras internas de
calidad.

SOBRE LAS
AUDITORIAS
COMBINADAS

Las auditoras tanto de MECI como de Calidad


deben desarrollarse a travs de un programa
de auditoras aprobado por el Comit de
Coordinacin de Control Interno, razn por la
cual las fechas de las auditoras de Calidad
deben ser concertadas con el representante de
la Alta Direccin para el Sistema de Gestin de
Calidad.
La Oficina de Control Interno planea y coordina las
auditoras, pero prepara nicamente las auditoras
de gestin y presenta un informe con dos captulos,
uno con los resultados de la auditoria de gestin y
otro captulo con los resultados de la auditora de
calidad; por ello, una vez concluida la auditora de
Calidad, la Oficina de Control Interno ser la
encargada de consolidar y presentar el informe final
a la Alta Direccin de la entidad.

Posibilidad de realizar un anlisis global de los


hechos y resultados en la misma auditora.

VENTAJAS

Los procesos y documentos comunes a los dos


sistemas, facilitan su identificacin y documentos
especficos.
Facilidad para verificar el nivel de despliegue de
indicadores por niveles de la Organizacin.
Mayor tiempo de preparacin de la auditora, en
cuanto a definicin de los objetivos y alcance de la
auditora.

RETOS

Mayor nivel de exigencia al equipo auditor para


aportar informacin a la direccin respecto al nivel
de madurez de la organizacin, eficacia, eficiencia y
riesgo de los procesos.
Mayor esfuerzo del equipo auditor para identificar
evidencias y
evaluar hallazgos durante la realizacin de la
auditora

9. ANEXO B NORMA TCNICA DE


CALIDAD NTCGP1000:2009

NTCGP1000:2009
TTULO

MECI:2005

NUMERAL

SUBSISTEMA

Control
Estratgico
Requisitos generales

Direccionamiento
Estratgico
Administracin del
Riesgo

4.1
Control de
Gestin

Gestin documental

COMPONENTE

Actividades de
control

4.2

Generalidades

4.2.1

Manual de la calidad

4.2.2

Control de documentos

4.2.3

Control de los registros

4.2.4

Informacin

Control de
gestin

Informacin

ELEMENTOS

Valoracin del Riesgo


Informacin Primaria
Informacin
Secundaria
Sistemas de
Informacin

ASPECTOS COMUNES
Identificacin de procesos, su secuencia e
interaccin.
Asignacin de recursos para la operacin
Implementacin de programas, planes, proyectos,
procedimientos, entre otras.
Establecer controles sobre los riesgos que pueden
impedir el logro de los objetivos. (Gua sobre
Administracin del Riesgo DAFP, Norma Icontec
NTC31000).

ASPECTOS COMUNES
Desarrollar la documentacin necesaria para soportar
la operacin.
Identificar fuentes de informacin necesarias para la
operacin (mecanismos para la recepcin, registro y
atencin de sugerencias, peticiones, quejas o reclamos).
Transformar la informacin en documentos que
soporten el quehacer de la entidad y faciliten el control
de la operacin.
Esta informacin puede estar en cualquier medio
soporte (digital, papel).
Poltica de Calidad
Manual de Calidad (Manual de operaciones o de
procedimientos).

NTCGP1000:2009

NUMERAL

TTULO

Compromiso
Direccin

MECI:2005

de

Enfoque al Cliente

Poltica de Calidad

la

5.1

5.2

5.3

Planificacin

5.4

Responsabilidad,
autoridad y
Comunicacin

5.5

Comunicacin Interna
Revisin por la
Direccin

5.5.3
5.6

SUBSISTEMA

Control
Estratgico

Control de
Gestin
Control
Estratgico
Control
Estratgico

Control
Gestin
Control
Gestin
Control
Estratgico
Control de
Gestin
Control
Estratgico

COMPONENTE

ELEMENTOS

Ambiente de Control Estilo de Direccin


Direccionamiento
Estratgico
Comunicacin
Pblica
Direccionamiento
Estratgico
Direccionamiento
Estratgico

Estructura
Organizacional
Comunicacin
Organizacional

Acuerdos,
y
Ambiente de Control compromisos
protocolos ticos.
de Actividades de
Polticas de operacin
Control
de Direccionamiento
Planes y Programas
Estratgico
Estructura
Direccionamiento
Organizacional
Estratgico
Estilo de Direccin
Comunicacin
Comunicacin
Pblica
Organizacional

ASPECTOS COMUNES
La Alta Direccin debe garantizar la asignacin de recursos,
los canales de comunicacin eficaces para el desarrollo de los
sistemas.
La Alta Direccin debe asignar autoridad y responsabilidad
sobre las actividades relacionadas con la gestin de la
entidad.
Identificacin de las necesidades y expectativas de los
clientes.
Garantizar el desarrollo del producto o la prestacin del
servicio, mediante procesos consolidados y coherentes con la
planificacin.
Definir una poltica de calidad alineada con los acuerdos,
compromisos y protocolos ticos.

ASPECTOS COMUNES
Asignacin de recursos financieros, humanos y
operacionales acordes con los objetivos de la entidad
(presupuestos, planes de contratacin).
Definicin,
documentacin
y
comunicacin
de
responsabilidades y niveles de autoridad (representante de la
Alta Direccin).
Definir los canales de comunicacin al interior de la entidad
(matrices de comunicacin).
Seguimiento a desempeo de los procesos, admn. Del
riesgo, cumplimiento de objetivos.

NTCGP1000:2009

NUMERAL

TTULO

Gestin de los Recursos

Provisin
de
Recursos
Talento Humano

MECI:2005

los

Competencia, toma de
decisiones y formacin

6
6.1
6.2
6.2.2

SUBSISTEMA

COMPONENTE

ELEMENTOS

Control
Estratgico

Direccionamiento
Estratgico

Planes y Programas

Control
Estratgico

Ambiente de Control

Desarrollo del Talento


Humano

Informacin

Sistemas de
Informacin

Direccionamiento
Estratgico

Planes y Programas

Infraestructura

6.3

Control
Gestin

Ambiente de Trabajo

6.4

Control
Estratgico

de

ASPECTOS COMUNES
Asignacin de recursos financieros, humanos y operacionales
acorde a los objetivos de la entidad. Esta asignacin puede estar
evidenciada a travs de presupuestos, planes de necesidades,
planes de contratacin, entre otros.
Manuales de funciones.
Perfiles de cargo.
Manuales de competencias laborales.
Programas de bienestar.
Plan de formacin y/o capacitacin.
Infraestructura apropiada de trabajo que incluya tanto
hardware como software (aplicativos, bases de datos, servicios
de apoyo, entre otros).
Verificacin de las condiciones de trabajo, que se cuente con
las requeridas para el desarrollo del producto o prestacin del
servicio.

NTCGP1000:2009

MECI:2005

TTULO

NUMERAL

Realizacin
del
Producto o Servicio
Planificacin
de
la
Realizacin
del
producto y/o prestacin
del servicio
Determinacin de los
requisitos relacionados
con el producto y/o
prestacin del servicio
Revisin de los
requisitos relacionados
con el producto y/o
prestacin del servicio

Comunicacin con el
cliente

Diseo y Desarrollo

7.1

7.2.1

7.2.1

7.2.3

7.3

SUBSISTEMA

Control
Estratgico

COMPONENTE

ELEMENTOS

Direccionamiento
Estratgico

Control
Gestin

de

Informacin

Informacin Primaria

Control
Gestin

de Actividades de
Control

Polticas de operacin

Informacin

Informacin Primaria

Comunicacin
Pblica

Medios
Comunicacin
Comunicacin
Informativa

Control
Gestin

de

Control
Estratgico
Control
Gestin

Direccionamiento
Estratgico
de Actividades
de
Control

de

ASPECTOS COMUNES
Implementar las acciones necesarias para alcanzar los
resultados planificados (por ejemplo: programas,
planes, proyectos, procedimientos, entre otras).
Asignacin de recursos para la operacin y el
seguimiento de los procesos.
Polticas de operacin de la entidad, establecida con
base en la Normatividad vigente aplicable a la entidad.
Planes de desarrollo, planes sectoriales y territoriales.
Encuestas o grupos focales.
Buzn de sugerencias; PQR; pgina Web de la
entidad; participacin ciudadana.
Sistemas de informacin Nacionales.

ASPECTOS COMUNES
Sistemas de Informacin Nacionales.
La verificacin de la coherencia puede incluir la
revisin de los requisitos solicitados frente a los
requisitos legales aplicables, los requisitos del producto
o servicio previamente definidos, los requisitos
adicionales determinados por la entidad, entre otros.
Gestionar y controlar la planificacin y realizacin del
diseo y desarrollo de productos o servicios, a travs
de: Planes, seguimiento y medicin de procesos,
productos y/o servicios.

NTCGP1000:2009
NUMERAL

TTULO

Medicin,
Mejora

Anlisis

Satisfaccin del Cliente


Auditora Interna

Seguimiento y Medicin
a los procesos

Anlisis de Datos

MECI:2005
SUBSISTEMA

COMPONENTE

ELEMENTOS

8
8.2.1
8.2.2

8.2.3

8.4

Control
Gestin

de

Control
Evaluacin

de Evaluacin
Independiente

Informacin

Informacin Primaria
Auditora Interna
Autoevaluacin de la
Gestin

Control
Evaluacin

de

Control
Gestin

de

de Planes
Mejoramiento

de

Autoevaluacin

Autoevaluacin
control
Informacin
Secundaria

Informacin

Mejora Continua

8.5.1

Control
Evaluacin

Accin Correctiva

8.5.2

Control
Evaluacin

de Planes
Mejoramiento

de

Accin Preventiva

8.5.3

Control
Gestin

de Actividades
Control

de

Institucional
Por Proceso
Individual

del

ASPECTOS COMUNES
Conocer la percepcin del cliente sobre la satisfaccin de
sus requisitos y Expectativas.
Las auditoras del Sistema de Gestin de la Calidad y del
Sistema de Control Interno pueden realizarse en forma
simultnea o combinada con el fin de promover la
optimizacin de recursos.
Medicin de la eficacia, eficiencia y efectividad de los
procesos, segn sea aplicable.

ASPECTOS COMUNES
Establecer mecanismos de seguimiento y medicin del
producto o servicio, como son: Indicadores, Equipos de
seguimiento y medicin, listas de chequeo, mtodos de
ensayo.
Identificar oportunamente el producto o servicio no
conforme para evitar que sea entregado al cliente sin el
debido cumplimiento de los requisitos especificados.
Los controles relacionados con el producto y/o servicio no
conforme deben estar especificados en un procedimiento.
Establecer mecanismos para la mejora del Sistema
respectivo.

DIRECCIN DE CONTROL INTERNO Y


RACIONALIZACIN DE TRMITES
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