Ao de la Promocin de la Industria Responsable y d

compromiso Climtico
UNIVERSIDADNACIONAL
NACIONALFEDERICO
FEDERICOVILLARREAL
VILLARREAL
UNIVERSIDAD

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIER

DOCENTE

LIBRO CAJA-BANCOS

DR. CPC. Jos Henry Alza

DOCENTE
:

DR. CPC. Jos Henry Alza

TEMA
:

ESTADOS FINANCIEROS
COMPAA
: CIA ALZAMORA S.A.

INTEGRANTES:

* Aponte Lpez, Anghel

INTEGRANTES: * Balden Alvarado, Leticia Gi

AO

AO
SECCIN

SECCIN

* Correa Ecos, Mari Nadir

* Saqui Crdenas, Rut Noemi
* Zegarra Chavez, Fiorella

: 1

: 1
: B
: B

a Responsable y del
co

EDERICO
VILLARREAL
DERICO VILLARREAL

NCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

RO CAJA-BANCOS

Jos Henry Alzamora Carrin

Jos Henry Alzamora Carrin

FINANCIEROS
MORA S.A.

pez, Anghel
Alvarado, Leticia Gianella
cos, Mari Nadir
rdenas, Rut Noemi
Chavez, Fiorella

CIA ALZAMORA S.A.

CPC. JOSE ALZAMORA CARRION
TEMA: LIBRO CAJA Y BANCOS
A CONTINUACION SE LE PRESENTA LA OPERACIONES QUE DEBERN SER CONTABILIZADAS .
EN EL LIBRO CAJA Y BANCOS .LAS OPERACIONES EN EL LIBRO DIARIO SEGN
1/09/2014 SALDO INICIAL DE CAJA S/ 125,000.
1/09/2014 SALDO INICIAL DE LIBRO BANCOS S/ 26,500.
Operaciones:
2/9 se efectan las cobranzas de facturas por s/30,000.
3/9 se cobran letras por s/12,000. Importe que nos pagaron con cheque.
4/9 se compran mercaderas por s/20,000 al crdito , y giramos cheque 031 por el 50%.
5/9 se deposita en cta cte. Las cobranzas del 2/9. Deposito AA.
6/9 se vende mercaderas por s/30,000. 50% al contado y el saldo al crdito.
7/9 se deposita en cuenta corriente las cobranzas del 3/9 .dep. BB, y las del 6/9 dep. CC.
8/9 se gira cheque N032 para la apertura del fondo fijo por s/2,000.
9/9 se gira cheque N033 para el pago del recibo de honorarios por s/500.
10/9 se gira cheque N034 para las planillas previo registro: R BRUTA s/10,000.

11/9 se vende un equipo de computo por s/12,000 cuyo valor en libros es de s/8,000 y su
depreciacin acumulada es de s/ 7,000 importe que depositamos en cta. Cte. dep.DD.

12/9 se gira cheque N035 para el pago de las siguientes facturas previo registro correspondiente
luz: s/ 250, agua s/400, telfono: s/1000.gastos de caja chica sustentado con boletas por s/1,800.
13/9 depositamos en cuenta corriente cobranzas de facturas por s/45,000 dep.EE.
14/9 giramos cheque N036 para el pago del alquiler de oficina segn factura s/15,000.

15/9 giramos cheque N037 para el pago de todos los impuestos a la fecha ,incluido IGV y pago a
cuenta de renta .

16/9 se gira cheque N038 para el pago de los honorarios profesionales del contador por s/3,000
.aplicar las retenciones de ley.
17/9 depositamos en cuenta corriente s/ 42,000 por cobranzas de facturas. Dep.FF.
30/9 recibimos N/C 113 por mantenimiento de cuenta corriente: s/ 50.
30/9 pagamos en efectivo s/5,000 los gastos de pension de la universidad del hijo del gerente

LIBRO
CAJA

LIBRO
BANCOS

LIBRO
DIARIO

CONCILIACIO
N

DEBE
CTA.

VARIOS
IMP.

40

16

12
30,000.00
12,000.00

17,700.00

14,160.00

73,860.00

VOLVE
R

LIBRO CA
DEBE
10

TOTAL
30,000.00
12,000.00
11,800.00
0.59

SUB-CTA
12.1
12.3
10.4
10.4

1.50

1.50
17,700.00

10.4
12.1

0.60

0.60

10.4

0.89
2,000.00
0.10
500.00
0.03
8,700.00
0.44

0.89
2,000.00
0.10
500.00
0.03
8,700.00
0.44
14,160.00

10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
12.1

0.71
3,747.00
0.19

0.71
3,747.00
0.19

10.4
10.4
10.4

2.25
17,700.00
0.89
2,200.00
963.00
630.00
0.19
3,000.00
0.15

2.25
17,700.00
0.89
2,200.00
963.00
630.00
0.19
3,000.00
0.15

10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4
10.4

2.10
50.00
0.00

2.10
50.00
0.00

10.4
10.4
10.4

51,300.63

125,160.63

11,800.00
0.59

FECHA
2-Sep
3-Sep
4-Sep
4-Sep
5-Sep
5-Sep
6-Sep
7-Sep
7-Sep
7-Sep
7-Sep
8-Sep
8-Sep
9-Sep
9-Sep
10-Sep
10-Sep
11-Sep
11-Sep
11-Sep
12-Sep
12-Sep
13-Sep
13-Sep
14-Sep
14-Sep
15-Sep
15-Sep
15-Sep
15-Sep
16-Sep
16-Sep
17-Sep
17-Sep
30-Sep
30-Sep
30-Sep

125,000.00
250,160.63

VOLVE
R
LIBRO CAJA TABULAR O AMERICANA
CONCEPTO
Por la cobranza de la factura
Por la cobranza de letras en cheque
Por la compra de mercaderias
Pago de ITF por pagar con cheque
Por el deposito AA de las cobranzas del 2/9
cobro de ITF por el deposito AA
Por la venta de mercaderias
Por el deposito BB de las cobranzas del 3/9
cobro de ITF por el deposito BB
Por el deposito CC de las cobranzas del 9/9
cobro de ITF por el deposito CC
Para la apertura del fondo fijo
Pago de ITF por giro de cheque
Por el pago de recibo de honorarios
Pago de ITF por giro de cheque
Por el pago de las planillas
Pago de ITF por giro de cheque
Por la venta del equipo de computo
Por el deposito DD de la cobranza del equipo
cobro de ITF por el deposito DD
por el pago de gastos administrativos y otros
Pago de ITF por giro de cheque
Por el deposito EE de cobranza de facturas
cobro de ITF por el deposito EE
Por el pago del alquiler de oficina
Pago de ITF por giro de cheque
Por el pago de impuestos
Pago de IGV
Pago a cuenta de renta
Pago de ITF por giro de cheque
Por el pago de honorarios del contador
Pago de ITF por giro de cheque
Por el deposito FF de cobranza de facturas
cobro de ITF por el deposito FF
por la cancelacion de la nota de cargo
cobro de ITF
Pago por gastos de representacion del gerente

destino

SUB-CTA

421
6412
104
6412
104
6412
104
6412
102
6412
424
6412
411
6412
104
6412
421
6412
104
6412
421
6412
403
4011
4017
6412
424
6412
104
6412
673
6412
4211

SALDO INICIAL
SALDO FINAL

ERICANA
HABER
TOTAL

11,800.00
0.59
30,000.00
1.50

10

14

40

41

42

11,800.00
30,000.00

12,000.00
0.60
17,700.00
0.89
2,000.00
0.10
500.00
0.03
8,700.00
0.44

12,000.00

14,160.00
0.71
3,747.00
0.19
45,000.00
2.25
17,700.00
0.89
2,200.00
963.00
630.00
0.19
3,000.00
0.15
42,000.00
2.10
50.00
0.00
5,000.00
217,160.63

14,160.00

17,700.00
2,000.00
500.00
8,700.00

3,747.00
45,000.00
17,700.00
2,200.00
963.00
630.00
3,000.00
42,000.00

162,860.00

3,793.00

8,700.00

5,000.00
41,747.00

33,000.00
250,160.63

R
63

64

67

CTA

0.59
1.50

0.60
0.89
0.10
0.03
0.44

0.71
0.19
2.25
0.89

0.19
0.15
2.10
50.00
0.00
10.63

50.00

VARIOS
IMP

INGRESOS
CTA.

VARIOS
IMP.

40

16

12
61,860.00
12,000.00

LIBRO CA
INGRESOS
10
51,300.63

TOTAL
51,300.63
61,860.00
12,000.00

125,000.00

250,160.63

SUB-CTA
10.4
12.1
12.3

FECHA

LIBRO CAJA TABULAR O AMERICANA

CONCEPTO

SALDO INICIAL DE CAJA

SALDO FINAL DE CAJA

destino

SUB-CTA
10.4
10.2
4011
4017
403
411
421
424
6412
673

RICANA
EGRESOS
TOTAL
160,860.00
2,000.00
963.00
630.00
2,200.00
8,700.00
38,247.00
3,500.00
10.63
50.00

33,000.00
250,160.63

10
16,860.00
2,000.00

14

40

41

42

963.00
630.00
2,200.00
8,700.00
38,247.00
3,500.00

OS
63

64

67

CTA

10.63
50.00

VARIOS
IMP

FECHA
1-Sep
4-Sep
4-Sep
5-Sep
5-Sep
7-Sep
7-Sep
7-Sep
7-Sep
8-Sep
8-Sep
9-Sep
9-Sep
10-Sep
10-Sep
11-Sep
11-Sep
12-Sep
12-Sep
13-Sep
13-Sep
14-Sep
14-Sep
15-Sep
15-Sep
15-Sep
15-Sep
16-Sep
16-Sep
17-Sep
17-Sep
30-Sep
30-Sep

REG. N

DOCUMENTO N

Cheque N031

Cheque N032
Cheque N033
Cheque N034

Cheque N035

Cheque N036
Cheque N037

Cheque N038

nota de cargo 113

VOLVE
R
LIBRO BANCOS
CIA ALZAMORA SA
CTA SOLES N 1215-2102315-12

VOUCH

CONCEPTO
SALDO INICIAL
Pago del 50%
Por el pago de ITF del cheque N031
Por el deposito AA de las cobranzas del 2/9
cobro de ITF por el deposito AA
Por el deposito BB de las cobranzas del 3/9
cobro de ITF por el deposito BB
Por el deposito CC de las cobranzas del 6/9
cobro de ITF por el deposito CC
Para la apertura del fondo fijo
Por el pago de ITF del cheque N032
Por el pago de recibo por honorarios
Por el pago de ITF del cheque N033
Por el pago de las planillas
Por el pago de ITF del cheque N034
Por el deposito DD de la cobranza del equipo
cobro de ITF por el deposito DD
por el pago de gastos administrativos y otros
Por el pago de ITF del cheque N035
Por el deposito EE de cobranza de facturas
cobro de ITF por el deposito EE
Por el pago del alquiler de oficina
Por el pago de ITF del cheque N036
Por el pago de los impuestos
Pago de IGV
Pago a cuenta de renta
Por el pago de ITF del cheque N037
Por el pago de honorarios del contador
Por el pago de ITF del cheque N038
Por el deposito FF de cobranza de facturas
cobro de ITF por el deposito FF
por la nota de cargo pagado
cobro de ITF
SALDO INICIAL

VB

TOTALES

MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
S/.
S/.
11800
0.59
30000
1.50
12000
0.60
17700
0.89
2000
0.10
500
0.03
8700
0.44
14160
0.71
3747
0.19
45000
2.25
17700.00
0.89
2200.00
963.00
630.00
0.19
3000.00
0.15
42000

160860.00
26,500.00

2.10
50
0
51,300.63

SALDOS
S/.
26500
14700
14699.41
44699.41
44697.91
56697.91
56697.31
74397.31
74396.42
72396.42
72396.32
71896.32
71896.29
63196.29
63195.85
77355.85
77355.14
73608.14
73607.95
118607.95
118605.7
100905.7
100904.81
98704.81
97741.81
97111.81
97111.62
94111.62
94111.47
136111.47
136109.37
136059.37
136059.37

187,360.00

136059.37
187360.00

LIBRO DIARIO
------------------------------------------1 -------------------------------------------4-Sep
601 compra de mercaderias
20,000
4011 Impuesto general a las ventas
3,600
A
421 Facturas por pagar
x/x por la compra de mercaderias
------------------------------------------2 -------------------------------------------201 Mercaderias
20,000
A
611 V. exist de mercaderias
x/x por el destino de las mercaderias

------------------------------------------1 -------------------------------------------6-Sep
121
A
A

Facturas por cobrar

35400
701 Venta de mercaderias
4011 Impuesto general a las ventas
x/x por la venta de mercaderias

------------------------------------------1 -------------------------------------------9-Sep
6323 Asesoria contable
500
A
424 Honorarios por pagar
x/x Por la provision de los honorarios
------------------------------------------2 -------------------------------------------94 Gastos administrativos
500
A
79 Cargas imput. a ctas de C y G
x/x Por el destino de los honorarios x pagar

------------------------------------------1 -------------------------------------------10-Sep
621 Remuneraciones
6271 Reg. de prestacion de salud (9%)

10000
900

A
411 Remuneraciones por pagar
A
4031 ESSALUD (9%)
A
4032 ONP X pagar (13%)
x/x regist de las remun. x pagar con retencion de la ONP
------------------------------------------2 -------------------------------------------94 Gastos administrativos
10900
A
79 Cargas imput. a ctas de C y G
x/x Por el destino de las remuneraciones por pagar

------------------------------------------1 -------------------------------------------11-Sep
121
A
A

Facturas por cobrar

14,160
756 Enajenacion de activos inm
4011 Impuesto general a las ventas
x/x Por la venta de un equipo de computo
------------------------------------------2 -------------------------------------------271 Inversion inmobiliaria
1,000
39135 Equipos diversos
7,000
A
336 Equipos diversos
x/x para registrar el valor neto del equipo
------------------------------------------3 -------------------------------------------655 Cost neto de enajenacion de act
1,000
A
271 Inversion inmobiliaria

------------------------------------------1 -------------------------------------------12-Sep
6361 Energia electrica
250
6363 Agua
400
6364 Telefono
1,000
6593 Caja chica
1,800
4011 Impuesto general a las ventas
297
A
421 Facturas por pagar
x/x por la provision de los gastos
------------------------------------------2 -------------------------------------------943 Gastos generales
3,450
A
79 Cargas imput. a ctas de C y G
x/x por el destino del gasto

------------------------------------------1 -------------------------------------------14-Sep
6352 Edificaciones
15000
4011 Impuesto general a las ventas
2700
A
421 Facturas por pagar
x/x por la provision de los gastos de alquiler

------------------------------------------1 -------------------------------------------16-Sep
6323 Asesoria contable
3000
A
424 Honorarios por pagar
A
40172 Renta de 4ta categ. (10%)
x/x Por la provision de los honorarios del contador
------------------------------------------2 -------------------------------------------94 Gastos administrativos
3000
A
79 Cargas imput. a ctas de C y G

x/x Por el destino de los honorarios x pagar del contador

30-Sep

------------------------------------------1 -------------------------------------------101 Caja

125160.63
A
104 cta cte en inst. financieras
A
121 Facturas por cobrar
A
123 Letras x cobrar
30/09 Por los ingresos de caja en setiembre del 2014
------------------------------------------2 -------------------------------------------104 cta cte en inst. financieras
160860
102 fondo fijo
2000
4011 IGV x pagar
963
4017 Impuesto a ala renta
630
403 instituciones publicas
2200
411 Remuneraciones por pagar
8700
421 Facturas x pagar
38247
424 Honorarios x pagar
3500
6412 ITF
10.63
673 Intereses x otras obligaciones
50
A
101 Caja
30/09 Por los egresos de caja en setiembre del 2014

498,178

---------------------------

23,600

rias
--------------------------20,000

derias

---------------------------

30000
5400

ias

---------------------------

500

arios
--------------------------500
x pagar

---------------------------

8700
900
1300

---------------------------

es por pagar

10900

VOLVER

---------------------------

12,000
2160

omputo
---------------------------

8,000
equipo
--------------------------1,000

---------------------------

3,747

tos
--------------------------3,450

---------------------------

17700

e alquiler

---------------------------

2700
300

del contador
--------------------------3000

---------------------------

51300.63
61860
12000
mbre del 2014
---------------------------

217160.63
bre del 2014

498,178