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TRABAJO
MBA Javier Ormea Villavicencio
CAPITAL DE TRABAJO
Comprende la Posicin a Corto Plazo de una empresa, sobre los
fondos invertidos en las Cuentas de Corto Plazo tanto del activo como
del pasivo.
PASIVO CORRIENTE
POLITICAS BASICAS DE
CAPITAL DE TRABAJO
LA ADMINISTRACION DEL
CAPITAL DE TRABAJO
EL CICLO DE CONVERSION
DEL EFECTIVO
Es el plazo de tiempo que corre desde que se
hace el pago por la compra de materia prima
hasta la cobranza de las cuentas por cobrar
generadas por la venta del producto final.
EL CICLO DE CONVERSION
DEL EFECTIVO
El modelo del ciclo de conversin de efectivo usa
los siguientes trminos:
El Periodo de Conversin del Inventario
El Periodo de Cobranza de las Cuentas por
Cobrar
El Periodo de Diferimiento de las Cuentas por
Pagar
CICLO DE CONVERSION
DE EFECTIVO
Periodo de
Conversin
del
Inventario
72 das
Periodo
De
cobranzas
De las
Cuentas
por cobrar
24 das
Periodo de
Diferimiento
de las
Cuentas
por Pagar
30 das
Ciclo de
Conversin.
de Efectivo
66 das
POLITICAS DE
FINANCIAMIENTO DE
ACTIVOS CIRCULANTES
Activos Circulantes
Permanentes
Se encuentran siempre
disponibles
Activos Circulantes
Temporales
Fluctan con las variaciones
estacionales o cclicas
Se encuentran siempre
disponibles, Ejemplo:
Los Saldos Mnimos de Caja
Cuentas por Cobrar,
Inventario mnimo necesario
Para el negocio.