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AUDITORIA GUBERNAMENTAL
DOCENTE:
PRESENTADO POR:
IX SEMESTRE
PUNO
PER
2016
LINEAMIENTO N 003-2011-CG/GCAL
ESPECIFICACIONES PARA LA ELABORACION DE UN PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA EXMEN
ESPECIAL
PERIODO
PERODO: 1 DE ENERO DE 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
PUNO PERU
"DECENIO DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD EN EL PERU"
II.
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD.....................................................................5
2.2
III.
IV.
V.
VI.
VII.
INFORMACIN ADMINISTRATIVA.......................................................................18
ANEXO N 1.......................................................................................................... 21
ANEXO N 2.......................................................................................................... 30
ANEXO N 3.......................................................................................................... 31
I.
II.
II.1.1
norma de creacin
funciones
rgano de Gobierno
rganos de Alta Direccin rgano de Control
rganos de Coordinacin rganos de Asesora
rganos de Apoyo
rganos de Lnea
sntesis del alcance del Plan Estratgico: Misin, Visin y objetivos estratgicos
Misin
Trabajar en beneficio de la comunidad surcana para satisfacer sus necesidades de seguridad,
limpieza, ornato y bienestar. Creando un ambiente grato donde vivir y laborar.
Visin
Garantizar la satisfaccin total del vecino surcano a travs de una cultura institucional de
servicio a la comunidad, compartida por todos los trabajadores de la municipalidad contando
para ello con el soporte de recursos humanos, motivados y comprometidos con la
comunidad; y apoyados por la tecnologa de vanguardia; para mantener un sitial
preponderante como el mejor municipio en el Per y Latinoamrica.
Objetivos Estratgicos
El Plan Estratgico de la municipalidad ha establecido seis objetivos generales que comprenden los
ejes temticos desarrollados con la participacin de la sociedad.
Los Objetivos estratgicos, establecen intenciones ms especficas dentro de cada eje, cubren un
perodo ms corto (de 2 a 4 aos). Los objetivos estratgicos son declaraciones amplias orientadas
a resultados, que delimitan las prioridades relativas de la organizacin y la estrategia general que se
espera que ella siga
II.1.5
estructura orgnica
ORGANOS DE GOBIERNO
Concejo Municipal
Alcalda
Comisin de Regidores
Gerencia Municipal
Secretaria General
ORGANOS DE ASESORAMIENTO
Subgerencia de Presupuesto.
Gerencia de Administracin.
Subgerencia de Abastecimientos.
Gerencia de Finanzas.
Subgerencia de Tesorera.
Subgerencia de Procesos.
Subgerencia de Recaudacin.
Subgerencia de Serenazgo.
Subgerencia de Fiscalizacin.
Subgerencia de Maestranza.
Subgerencia de Salud.
Gerencia de Educacin.
II.1.6
presupuesto institucional
2.2.1 Denuncias
De la revisin a la informacin que obra en la Oficina Control Institucional de la Municipalidad
Santiago de Surco contenida en los expedientes correspondientes al perodo 2004 y 2005, se
advierte que no existe ninguna denuncia.
2.2.2 AREAS A EXAMINAR
Como producto de la evaluacin, se ha determinado que las reas a ser examinadas
y tomadas en cuenta, son las siguientes:
Oficina de Administracin.
Unidad de Logstica.
Gerencia de Infraestructura y Desarrollo Urbano Rural.
III.
3.1. OBJETIVO
3.3.1 OBJETIVO GENERAL
EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE MANTENIMIENTO DEL ORNATO
PERODO: 1 DE ENERO DE 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
Como objetivo general es determinar si los programas de preservacin y mejoramiento del ornato del
distrito y el mantenimiento de la infraestructura urbana, pistas, veredas, sardineles, canales de
regado, gibas y otros son los adecuados y si se han desarrollado en armona con los objetivos de la
Municipalidad.
3.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Determinar si los servicios de mantenimiento del ornato que presta la corporacin y las
actividades de mantenimiento de la infraestructura urbana, se efectan oportunamente.
2. Determinar si los controles existentes para la adquisicin de insumos y materiales, as como el
uso que se les ha dado a estos en las diversas obras que se efectan, son los adecuados
3. Determinar si se han implementado controles a travs de reportes de ejecucin mensual de las
actividades que desarrolla la Sub Gerencia de Mantenimiento del
Ornato, con incidencia en el uso de materiales y mano de obra.
3.2 ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
3.2.1
Criterios tcnicos
Periodo a examinar
IV.
La normativa principal que la entidad cumple para el desarrollo de sus actividades y operaciones,
son:
4.1 NORMAS GENERALES
Ley General del Sistema Nacional de Tesorera, aprobada mediante Ley n. 28693 de 21 de
marzo de 2006.
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico, aprobada mediante Ley n.
28411 de 8 de diciembre de 2004.
Texto nico Ordenado de la Ley n. 28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo n. 304-2012-EF, de
29 de diciembre de 2012.
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2013, aprobado mediante Ley n.
29591 de 4 de diciembre de 2012
Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2014, aprobado mediante Ley n.
30114 de 2 de diciembre de 2013.
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto n. 1842008-EF de 31 de diciembre de 2008, modificado por el Decreto Supremo n. 138-2012-EF
de 6 de agosto de 2012.
Resolucin
Jefatural
Ley que modifica la Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y
de la Contralora General de la Repblica y ampla las facultades en el proceso para
sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional, Ley n. 29622, de
6 de diciembre de 2010.
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, aprobada mediante Ley
n. 28716 de 17 de abril de 2006.
Gua para la Implementacin del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado, aprobada
mediante Resolucin de Contralora General n. 458-2008-CG, de 28 de octubre de 2008.
V.
VI.
CUADRO N 4
RECURSOS DE PERSONAL
NOMBRE Y APELLIDOS
PROFESIN
CARGO EN LA COMISIN
Contador Pblico
Supervisor
Contador Pblico
Auditor encargado
Integrante
Fuente: Plan Anual de Control PAC 2015 del rgano de Control Institucional.
Elaborado por: Comisin Auditora.
VII.
INFORMACIN ADMINISTRATIVA
CUADRO N 5
PRESUPUESTO DE TIEMPO
FECHAS
ETAPA
DEL
AL
DAS
TILE
S
Planificacin
22/09/2015 30/09/2015
22/09/2015 22/09/2015
30/09/2015 30/09/2015
Ejecucin
01/10/2015 27/11/2015
40
01/10/2015 05/10/2015
06/10/2015 14/10/2015
FECHAS
ETAPA
DEL
Determinar las observaciones
AL
DAS
TILE
S
15/10/2015 26/11/2015
30
05
15
26/11/2015
10
27/11/2015 11/12/2015
10
27/11/2015
09/12/2015
10/12/2015 11/12/2015
13/11/2015
Total de das
57
Fuente: Plan Anual de Control para el ejercicio 2015 del rgano de Control Institucional.
Elaborado por: Comisin Auditora.
Para efectuar el informe correspondiente se tendr en cuenta las atribuciones reconocidas por Ley
n. 27785 Ley Organiza de Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Republica
EXAMEN ESPECIAL A LA SUB GERENCIA DE MANTENIMIENTO DEL ORNATO
PERODO: 1 DE ENERO DE 2004 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
___________________________
____________________________
Auditor encargado
El jefe del rgano de Control Institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y programa de
auditora de la auditoria de cumplimiento, hace suyo su contenido, por lo que lo aprueba y autoriza
su ejecucin.
ANEXO N 1
PROGRAMA DE AUDITORA
Programado
Nomb
re
H/H
Terminado
PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS GENERALES
EYAC
IRV
EAYC
10
IRV
LKVM
10
EYAC
10
IRV
LKVM
10
EYAC
25
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
Terminado
PROCEDIMIENTOS
18
IRV
10
LKVM
12
EYAC
10
IRV
15
LKVM
10
EYAC
25
IRV
20
LKVM
29
EYAC
35
IRV
25
LKVM
30
EYAC
IRV
47
35
40
EYAC
15
IRV
10
LKVM
10
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
EYAC
15
IRV
15
LKVM
20
Terminado
PROCEDIMIENTOS
EYAC
15
IRV
10
LKVM
15
EYAC
15
IRV
12
LKVM
18
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
EYAC
15
IRV
13
LKVM
20
EYAC
10
IRV
LKVM
15
EYAC
IRV
LKVM
EYAC
10
IRV
14
LKVM
10
Terminado
PROCEDIMIENTOS
EYAC
IRV
15
LKVM
EYAC
15
IRV
20
LKVM
15
EYAC
10
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
IRV
15
LKVM
10
EYAC
IRV
10
LKVM
Terminado
PROCEDIMIENTOS
EYAC
10
IRV
15
LKVM
EYAC
15
IRV
20
LKVM
10
EYAC
IRV
LKVM
10
18
8
EYAC
10
IRV
18
LKVM
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
EYAC
EIRV
15
LKVM
EYAC
10
IRV
15
LKVM
Terminado
PROCEDIMIENTOS
EYAC
15
IRV
25
LKVM
EYAC
18
IRV
25
LKVM
12
EYAC
15
IRV
20
LKVM
10
EYAC
18
IRV
25
LKVM
10
EYAC
25
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
IRV
20
LKVM
10
EYAC
25
IRV
22
LKVM
10
Terminado
PROCEDIMIENTOS
EYAC
20
IRV
20
LKVM
10
EYAC
18
IRV
20
LKVM
10
EYAC
28
IRV
24
LKVM
15
EYAC
22
IRV
25
LKVM
13
Ref.
P.T.
Hech
o
por:
H/H
Programado
Nomb
re
H/H
Terminado
PROCEDIMIENTOS
Ref.
P.T.
documentario.
EYAC
10
IRV
15
LKVM
EYAC
30
IRV
30
LKVM
25
Hecho por
Revisado
por
IRV
EYACs
Firma
Firma
30/09/2015
dd/mm/aa
Hech
o
por:
H/H
ANEXO N 2
PRESUPUESTO DE TIEMPO
HORAS HOMBRE PROGRAMADAS
ETAPAS DE LA AUDITORA
ELABORACIN
INFORME
EJECUCIN
INTEGRANTES
CARGO PLANIFICACI
N
DEFINIR
LA
MUESTR
A
DE
AUDITORI
A
Supervis
62
80
or
Comisi
Lila Karla Veles Musaja
40
85
n
Total
102
165
Fuente: Sistema de Control Gubernamental.
Elaborado por: Comisin Auditora.
Elian Yulisa Arias Cosio
TOTAL
HORAS
DEL /
HOMBR
E
EJECUTA
R
EL
PLAN DE
AUDITORI
A
DEFINITIV
O
DETERMINAR
LAS
OBSERVACION
ES
EVALUAR
LOS
COMENTARI
OS
ELABORACI
N
APROBACI
N
Y
REMISIN
130
140
110
90
15
627
140
150
115
95
14
639
270
290
225
185
29
1266
ANEXO N 3
PRESUPUESTO DE TIEMPO
COSTOS PROGRAMADOS
Costos directos
Integrantes
Cargo en la
comisin
Costo
Total
horas/ horas/
hombre
hombre
627
639
480
1746
Costo
total Viticos
horas/ hombre
S/.
(A)
Das
6 351,51
3 718,98
8 000,00
18 070.49
Importe
S/.
Total
S/.
(B)
Pasajes
S/.
(C)
Costo total
S/.
(A+B+C)
6 351,51
3 718,98
8 000,00
18 070.49