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en organizaciones
de promocin del desarrollo
Una aplicacin prctica del Balanced Scorecard
Walter Melgar Paz
2013
Contenido
PRESENTACIN 7
I. CONTEXTOS ORGANIZACIONALES Y APLICACIN
DEL BALANCED SCORECARD 11
1.1 Los planes estratgicos de las organizaciones
de promocin del desarrollo 11
1.2 Las prcticas de monitoreo 16
1.3 Las capacidades de aprendizaje organizacional 18
1.4 Supuestos para el uso del Balanced Scorecard 20
1.5 El Balanced Scorecard y las ventajas que ofrece
para la gestin de los planes estratgicos 26
II. EL MAPA ESTRATGICO: VISUALIZANDO LA ESTRATEGIA
DE LA ORGANIZACIN 33
2.1 Las dimensiones para el diseo del mapa estratgico 33
2.2 Los beneficios que queremos lograr frente a nuestros clientes 37
2.3 Aprendizaje y crecimiento organizacional 42
2.4 La sustentabilidad financiera 44
2.5 Vista panormica de la estrategia de la organizacin 45
III. EL CUADRO DE MANDO Y EL MONITOREO ESTRATGICO 53
3.1 La matriz de diseo del sistema de monitoreo 53
3.2 Los indicadores claves de los objetivos estratgicos 54
73
BIBLIOGRAFA 75
ANEXO: Relacin de participantes en los talleres de Balanced Scorecard
organizados por Escuela para el Desarrollo. 2009
77
Presentacin
(OPD), as como del uso de sus diversas herramientas para la gestin estratgica
de la organizacin, teniendo como elemento de referencia al plan estratgico
institucional.
Su lectura supone un acercamiento previo a las fuentes bibliogrficas sobre las
cuales se sustenta (nos referimos especialmente a los trabajos de Robert S. Kaplan
y David P. Norton1) y se recrea con casos y ejemplos propios de las organizaciones
con las que hemos participado tanto en la facilitacin de talleres de capacitacin
como parte de los servicios de Escuela para el Desarrollo, como en las consultoras para la construccin de sistemas de planificacin, monitoreo y evaluacin
de diversas OPD.
En una primera parte, presentamos una discusin sobre la planificacin estratgica, los sistemas de monitoreo y las caractersticas de las OPD en tanto organizaciones que aprenden, como escenario de experimentacin del BSC. En la
segunda parte introducimos el enfoque general de la propuesta y desarrollamos una de las primeras contribuciones a los sistemas de planificacin y gestin
de organizaciones: los mapas estratgicos. En la tercera parte se desarrolla el
sistema de monitoreo estratgico que se corresponde con un plan de igual
jerarqua y naturaleza mediante el desarrollo del cuadro de mando y sus diversos componentes para la gestin de la informacin. Finalmente se presenta, a
manera de eplogo, una serie de reflexiones finales sobre sus alcances y retos en
los contextos culturales y organizativos de nuestras instituciones que trabajan
en la promocin del desarrollo.
Acompaa a este ejemplar un CD en el que hemos desarrollado una base de datos
de nivel bsico para la administracin de la informacin (planificacin y monitoreo) de los objetivos e indicadores del plan institucional, organizado en las cuatro
dimensiones que propone el BSC adaptadas a OPDs (beneficiarios, procesos internos, desarrollo y crecimiento organizacional, gestin financiera).
La produccin de este mdulo se dio en el marco del taller de capacitacin con las
contrapartes de la ex-EED en el Per (hoy Pan para el Mundo-Servicio Protestante
para el Desarrollo), cuya realizacin fue encargada a Escuela para el Desarrollo.
Entre los meses de febrero y julio del 2009, un total de 26 directores, directoras
y/o encargados de las unidades de planificacin de 15 organizaciones, se reunieron en tres talleres de tres das cada uno para discutir la propuesta del BSC de cara
a la naturaleza y las demandas propias de sus organizaciones. Una primera sistematizacin de esta experiencia colaborativa fue elaborada con la participacin de
Vase: KAPLAN, Robert S. y NORTON, David P. Cuadro de Mando Integral (The Balanced Scorecard). Gestin 2000. Barcelona, 1997; y KAPLAN, Robert S. y NORTON, David P. Mapas estratgicos. Convirtiendo los activos intangibles en resultados tangibles. Gestin 2000. Barcelona,
2004.
I.
Contextos organizacionales
y aplicacin del
balanced scorecard
12
2.
El reemplazo del proceso de planificacin por el de elaboracin del documento-plan; con una tendencia a la reduccin del tiempo destinado a los
Diversas contribuciones en la lucha contra la corrupcin y por la descentralizacin, la abogaca
por los derechos humanos y derechos de la mujer, los derechos al territorio de las comunidades
indgenas, son examinadas en El desarrollo pendiente. Las ONG peruanas en los procesos de
cambio.
13
14
pensar estratgicamente y para sintetizar un alto grado de complejidad de componentes en un solo concepto, y a la vez construir una propuesta que sea fcil comunicar.
Y es que, conceptos que en su momento aparecieron como novedosos, terminan
anquilosndose como resultado del imperio de la rutina y el activismo, o cediendo
a las exigencias y prioridades marcadas por el acceso a las fuentes de financiamiento. Algunos ejemplos de estas ideas, que emergieron desafiantes y que cumplieron un importante rol en los procesos de transformacin social e institucional
en los contextos locales donde operan las OPD, son:
GRFICO N 1
Relacin lineal
Relacin multidireccional
Misin
Misin
15
16
MELGAR PAZ, Walter y Vidal PINO ZAMBRANO. La gestin de la informacin en contextos diversos y complejos. Sistema de Facilitacin EED, Escuela para el Desarrollo. Lima, 2012.
17
18
GRAFICO N 2
Cultura de
soporte al
aprendizaje
Acumulacin de
experiencia
Interna
Integracin en la
estrategia y en la
politica
Aprendizaje de
lo externo
Aplicacin del
aprendizaje
Mecanismos
para elaborar
conclusiones
Fortaleza
Debilidad
Intermedio
Sistemas de
comunicacin
Desarrollo de
una memoria
organizacional
El resultado nos permite plantear como hiptesis de trabajo que las OPD han ido
implementando procesos de aprendizaje organizacional basados en la intuicin,
en las relaciones interpersonales y en mecanismos bsicamente informales. Siendo
importante, esta situacin resulta insuficiente ante las exigencias de los contextos
complejos en los que actan, as como de los compromisos de eficiencia y rendicin
MELGAR PAZ, Walter. Nivel de desarrollo como organizacin en aprendizaje de los centros integrantes del Profadel. (Documento de trabajo). Escuela para el Desarrollo. Lima, junio del 2008.
19
20
1.4
En la formulacin de los planes (y de los proyectos) solemos utilizar diversas nomenclaturas para
sealar los objetivos en sus diferentes niveles, segn el modelo metodolgico, las agencias de
cooperacin, o el consultor de referencia. En este caso, en un siguiente nivel de jerarqua, despus de los objetivos estratgicos se suele presentar los objetivos especficos, los resultados, las tcticas, etc., de acuerdo al gusto y costumbre de quien elabora el plan respectivo.
21
22
Pertinencia: su construccin debe expresar la naturaleza y definicin del concepto que tenemos sobre aquella dimensin de la realidad cuyo estado se
quiere indicar o describir.
Viabilidad: debe estar referida a una dimensin de la realidad a la que sea
posible acceder mediante informacin emprica (capturar datos), independientemente de la laboriosidad del proceso.
Alcance: debe abarcar el mayor nmero posible de condiciones o formas en
que la dimensin observable se pone de manifiesto.
Pero, sobre todo, supone que la organizacin (y en especial el equipo de direccin) cuente con una cultura, tradicin y competencias de gestin de la informacin cuantitativa y cualitativa sobre la marcha de los asuntos importantes y, sobre
todo, sobre su uso oportuno y efectivo. O, en todo caso, que est dispuesta (la
organizacin) a realizar esta incursin.7
A todo ello se le debe sumar la asignacin de recursos, la definicin de responsables y de compensaciones (incentivos), para emprender las tareas que se desprenden de la gestin de la informacin. Y uno de los principales recursos es el tiempo
dedicado para el tratamiento conceptual-analtico de la informacin, as como
el necesario para el desarrollo y control de los instrumentos que son requeridos
(incluido el uso de soporte tecnolgico).
Dos trabajos que indagan sobre la cultura y las artes para enfrentar los sistemas de planificacin, monitoreo y evaluacin de las organizaciones de promocin del desarrollo son:
MELGAR PAZ, Walter y Samuel MACHACUAY ROMERO. Los pasos perdidos de la planificacin.
Escuela para el Desarrollo. Serie Cuadernos de Experiencias N 1. Lima, 2005.
QUEDENA ZAMBRANO, Enrique y Frank PREZ LEN. Anlisis de los sistemas de planificacin, monitoreo y evaluacin de las contrapartes peruanas de EED. Evangelischer Entwicklungsdienst, Escuela para el Desarrollo. Lima, 2007.
8
9
23
24
Las condiciones actuales del financiamiento por parte de la cooperacin internacional, que privilegia los proyectos antes que los planes, la profusin de proyectos
de pequeo y mediano monto como forma de asegurar el presupuesto anual, las
mltiples ocupaciones de una misma persona dentro de la organizacin entre
otros factores, vienen conduciendo a un activismo multifuncional en desmedro
de la reflexin y el anlisis estratgico permanente y sistemtico. Siendo el pragmatismo y la intuicin elementos tiles en la gestin, no son suficientes cuando se
requiere atender los asuntos importantes.
Sobre la escala de la aplicacin en un inicio: se sugiere realizar un BSC parcial, por rea o por unidad estratgica de negocios, si se posee una estrategia
bien definida y dimensiones de autonoma notorias. En cambio, cuando sta es
corporativa se aconseja aplicarlo integrando a todas las unidades involucradas
en la toma de decisiones de la organizacin.
Diagrama de procesos: proponen que la gestin estratgica de una organizacin requiere identificar correctamente los procesos que es necesario desplegar para lograr un resultado determinado, mediante la organizacin de una
serie de servicios, productos, actividades, recursos y tiempo.
En las empresas, los anlisis de procesos cumplen una funcin vital, pues constituyen el soporte de los sistemas de informacin gerencial que emplean los directores para llevar a cabo el control de los procedimientos regulares establecidos,
as como para visualizar puntos en los que es posible introducir mejoras e innovaciones, buscando acercar el producto final a las necesidades planteadas por las
poblaciones beneficiarias de la accin.
GRFICO N 3
PROCESOS
PROCESOSPRIMARIOS
PRIMARIOS
Obstculo al
desarrollo
Resultado
esperado
Agendas sectoriales y
temticas
Agenda mnima
Estrategia
social de paz
Polticas pblicas
INCIDENCIA
- Organizaciones populares
- Procesos nodales,
- Centros de toma de
internodales e
decisiones
interregionales
- Procesos sectoriales e - Medios masivos de
intersectoriales
comunicacin
- Internacional
- Campaas
- Investigacin
Movilizacin
Formacin
Comunicacin
Desarrollo de las
capacidades humanas
Logstica
PROCESOS
PROCESOSDE
DEAPOYO
APOYO
Gestin financiera,
S&E, etc.
PAZ
con
justicia social y de gnero
Sectores/Nodos/
Regiones
Resistencias
25
26
de la organizacin, a travs de la conexin entre indicadores internos de la organizacin y las metas dirigidas a sus destinatarios finales (clientes, beneficiarios,
poblacin meta, etc.).
El cuadro de mando integral (instrumento que organiza los elementos del control
estratgico de la gestin) combina indicadores de cambio externo y de accin
estratgica interna, mediante conexiones analticas que permiten identificar y
seleccionar aquellos factores que resulta imprescindible movilizar para el logro
del objetivo mayor o de la misin.
Finalmente, este instrumento recupera para el sistema de planificacin, monitoreo y evaluacin, el potencial humano en tanto que capacidad crtica. Permite
que los trabajadores conozcan la forma en que contribuyen al xito de la organizacin. Igualmente, en la medida que logra transformar la visin general y las estrategias de la organizacin en un conjunto coherente de objetivos e indicadores,
empleando cuatro dimensiones interrelacionadas, eleva el nivel de la reflexin
estratgica y operativa.
El mtodo se compone de tres grandes instrumentos:
n El mapa estratgico:
Recurso que representa grfica y visualmente la estrategia central de la organizacin, a travs de un sistema de relaciones entre objetivos claves (o sus indicadores relevantes), que se desprenden y complementan los formulados en el plan
estratgico.
Este recurso permite a los equipos de las organizaciones:
i. Recuperar los objetivos del plan estratgico (independientemente del nivel o
jerarqua en que fueran formulados inicialmente).
ii. Revisar crticamente la pertinencia y calidad de la formulacin de los objetivos del plan estratgico.
iii. Identificar y formular objetivos claves ausentes, generalmente vinculados a
dimensiones de la gestin organizacional que no suelen tomarse en cuenta y
que el BSC permite organizar por dimensiones: beneficiario, procesos de produccin internos, aprendizaje y crecimiento de la organizacin.
iv. Establecer los vnculos y relaciones sinrgicas entre los diversos objetivos claves, visualizando las articulaciones que existen entre las diversas dimensiones de la gestin organizacional, para el cumplimiento de la misin.
v. Identificar objetivos crticos, en la medida que constituyen en foco de concentracin de relaciones (de llegada o de salida).
27
28
GRFICO N 4
Rentabilidad
del capital
Perspectiva financiera
Nuevas fuentes de
negocios
Rentabilidad del
proyecto
Flujo de caja
Perspectiva del
proceso interno
Construir la franquicia
Programa de
ganancias
compartidas
Precios ms bajos
Perspectiva de aprendizaje
y crecimiento
Habilidades
estratgicas
Aliento y
respaldo
Excelencia operativa
Trabajo vuelto a
hacer
Seguridad
Resultados del
proyecto
Tecnologas
estratgicas
GRFICO N 5
Beneficiarios
Procesos internos de
produccin
Objetivo
estratgico
Indicador
Metas x perodo
de tiempo
Inductor
Iniciativa
estratgica
Responsable /
plazos
O.E. 1
O.E. 2
O.E. 3
O.E. 4
O.E. 7
O.E. 8
ii. Formular conceptual y tcnicamente el indicador pertinente para cada objetivo clave y su respectivo alcance, obteniendo de esta forma un conjunto de
metas estratgicas para el perodo, pieza central del sistema en la medida
que va a permitir controlar el avance alcanzado en el logro del objetivo
estratgico.
iii. Identificar la condicin, factor, situacin imprescindible y determinante para
el logro del objetivo (a ello el modelo BSC le denomina inductor), proceso
que puede darse por experiencia y sentido comn, o por aplicacin de tcnicas especficas (diagrama de procesos y definicin de ruta crtica).
iv. Identificar y organizar la actividad que debemos implementar para asegurar
que el inductor aparezca incidiendo sobre el cumplimiento del objetivo
estratgico. El modelo BSC denomina iniciativa estratgica a este componente, que supone un espacio de decisiones que permite involucrar y participar al personal segn su grado de responsabilidad y competencias dentro de
la organizacin.
29
30
GRFICO N 6
ten poner en consonancia el comportamiento de los miembros de la organizacin con el logro de estos objetivos.
Hace posible visualizar la estrategia y comunicarla de manera directa, clara
y sencilla, tanto a los miembros de la organizacin, como a otras organizaciones que actan en un sentido colaborativo.
Permite hacer evidente los objetivos de cambio y los impactos generados
por la accin global de la organizacin, superando la lectura parcial que predomina desde la gestin de proyectos.
Enfoca la atencin del equipo de direccin en los principales aspectos de
la accin global de la organizacin, dejando la supervisin de los objetivos
de segundo orden a los siguientes niveles de mando dentro de su estructura
jerrquica de organizacin.
Vincula los objetivos orientados a la creacin de valor en la sociedad (cambios
en los beneficiarios y sus entornos) con los objetivos de desarrollo interno
necesarios para enfrentar dichos retos.
Reconoce el valor tangible y el intangible en tanto que componentes indispensables para el desarrollo organizacional y el cumplimiento de la misin.
31
II.
El mapa estratgico:
visualizando la estrategia
de la organizacin
34
GRFICO N 7
Visin / misin
de la
organizacin
Perspectiva financiera
Cmo podemos contar con los
recursos financieros necesarios para
cumplir la misin y los objetivos
estratgicos?
Perspectiva de aprendizaje y
crecimiento
Cmo debo aprender y mejorar la
organizacin para alcanzar nuestros
objetivos y la misin?
GRFICO N 8
Beneficiarios
Finanzas
Procesos internos
Aprendizaje
organizacional
MISIN
MISIN MISIN
GRFICO N 9
Misin
Beneficiarios
Procesos
internos
Aprendizajes
organizacional
Finanzas
Al desarrollar el mtodo en empresas privadas con fines de lucro, los autores del
BSC establecieron una jerarqua en las dimensiones y una serie de componentes
que aparecen en forma recurrente en la mayora de los mapas estratgicos, siendo
su objetivo mximo lograr mayor rentabilidad.
En este esquema, la dimensin financiera (perspectiva financiera) de la gestin de
la empresa, se constituye en la ms importante y aparece asociada a la creacin
de valor (rentabilidad) para los dueos de la empresa. Sin embargo, reconocen
otras dimensiones claves para el logro del xito empresarial.
Asegurar los beneficios y mantener a un ritmo creciente la satisfaccin del cliente,
es una segunda dimensin de la estrategia empresarial, a partir de la cual adems se preservan los niveles de rentabilidad esperados.
El logro de los beneficios y la satisfaccin de los clientes exigen poner en marcha
determinados procesos internos con altos ndices de eficiencia y calidad, procesos
que para el caso empresarial estn bastante bien delimitados, a diferencia de las
organizaciones de promocin del desarrollo donde estos campos de gestin son
poco explorados.
Finalmente, el grado de eficiencia y calidad de los procesos (y productos) de la
empresa, va a depender de los procesos de innovacin y aprendizaje continuos
35
36
Visin / misin de la
organizacin
Perspectiva financiera
Productividad
Perspectiva del cliente
Perspectiva de los
procesos internos
Perspectiva de aprendizaje
y crecimiento
Atributos del
producto
Gestin de
operaciones
Imagen y
posicionamiento
Gestin del cliente
y fidelizacin
Capital humano
Capital de la
informacin
Crecimiento del
ingreso
Relaciones con el
cliente
Innovacin
Regulaciones
sociales
Capital
organizacional
Sin embargo, al desarrollar el mtodo con los equipos de direccin de las organizaciones de promocin del desarrollo contrapartes del EED, stos concordaron en
formular otra estructura jerrquica y otros componentes de las dimensiones.
Cosphere Consulting Group10 ha definido una serie de reglas para asegurar la constitucin de un buen mapa estratgico:
GRFICO N 11
Visin / misin de
la organizacin
Perspectiva de los
procesos internos
Perspectiva de aprendizaje
y crecimiento
Satisfaccin de
demandas
Desarrollo de
sistemas de
gestin
Desarrollo de
competencias
Servicios y
productos
Imagen y
posicionamiento
Relacin con
agentes claves
Desarrollo de
servicios y
productos
Propuestas de
promocin del
desarrollo
Desarrollo de
metodologas de
intervencin
Capitalizacin y
produccin de
conocimiento
Memoria e
identidad
Ambiente
favorable
Perspectiva financiera
Eficiencia
Sostenibilidad
37
38
Para el caso de las organizaciones de promocin del desarrollo que no tienen una
finalidad lucrativa en el mercado de servicios, la dimensin o perspectiva que suele
coronar la estructura del mapa estratgico es la del cliente, concepto que es enunciado preferentemente como beneficiarios, poblacin meta, destinatarios, etc.
Ahora bien, desde el punto de vista comercial, el cliente es la persona, empresa u
organizacin que adquiere de forma voluntaria productos o servicios que necesita
o desea para s mismo, para otra persona o para una empresa u organizacin. El
cliente, por lo tanto, se constituye en el motivo principal por el que se crean,
producen, fabrican y comercializan productos y servicios.
Desde esta misma perspectiva, si una empresa no presta atencin a sus clientes,
alguna otra lo har; por lo tanto, estos ltimos deben ser considerados como un
activo que debe ser gestionado de manera eficiente. Finalmente, el reto radica
en que los clientes como concepto duran ms que los productos y servicios que
se brindan, lo que obliga a conocerlos de manera profunda (contexto, cultura,
demandas, expectativas, preferencias, creencias, etc.) y ms all de los productos o servicios que en un determinado momento se les ofrezca.
En ese sentido, el BSC considera algunos campos especficos para la construccin
de objetivos en esta dimensin o perspectiva: participacin en el mercado, atributos (calidad) de los productos y/o servicios, imagen proyectada, relacin con otros
agentes de la industria (cluster), entre los ms importantes.
Para el caso de las OPD a las cuales no anima un objetivo lucrativo, el trmino
cliente a veces genera algunas resistencias de naturaleza subjetiva o ideolgica.
La principal objecin es que este tipo de organizacin no cobra por sus servicios
(aunque en la prctica estn ingresando cada vez ms al sistema de compra-venta de
servicios). En todo caso, se refieren a que no se cobra a la poblacin destinataria de sus
proyectos que, por lo general, cuenta con escasos recursos y abundantes necesidades.
Y eso es cierto: no se le cobra al consumidor final de nuestros servicios y/o productos.
Pero eso no significa que no se pague por ellos. Y, ciertamente, alguien paga por
nuestros servicios y productos. Lo que pasa es que dicha transaccin se desvanece
a travs de un mecanismo complejo denominado cooperacin al desarrollo, en
el cual el pago por los servicios y productos se difumina dentro del artefacto denominado proyecto y no adquiere la forma de compra-venta, sino de donacin.
En otras palabras, las OPD venden proyectos, en un mercado interno o externo, en
el que existen modas, precios estndar, relaciones comerciales y no comerciales,
lobbys, demandas, ofertas, etc. Ciertamente reconocemos la existencia de causas
morales y parmetros ticos que guan nuestra accin de manera enrgica y
categrica, pero eso no elimina el hecho de que nuestra actividad (la promocin
del desarrollo) se ubique en su propio y particular mercado. Lo que sucede
(por lo general) es que son terceras personas (agencias, ongs) las que transan
el servicio y/o producto que los beneficiarios deben consumir, sin que este
consumo directo les signifique (necesariamente) pago alguno.
Entonces, siguiendo esta lnea de argumentacin, las organizaciones de promocin
del desarrollo interactan con dos tipos de clientes importantes: i) quienes consumen nuestros servicios y productos (aunque no paguen por ellos), es decir, los
beneficiarios; y ii) quienes pagan por dichos servicios y productos, aunque no
los consuman de manera directa, es decir las entidades donantes. Ambos sectores
deben estar incluidos en el diseo de nuestra estrategia y en la dimensin respectiva; y respecto a ambos deberamos construir objetivos estratgicos y gestionarlos de manera eficiente.
Ahora bien, producto del ejercicio realizado en el taller con las contrapartes del
EED en el Per, se han identificado y sintetizado los siguientes campos prioritarios
de atencin estratgica, desde el punto de vista de sus dirigentes:
TABLA N 1
Resolucin de
necesidades
Atributo de los
productos
Imagen
Relacin con
agentes
Definicin
Nuestras intervenciones se enfocan en la generacin de cambios en determinados
sujetos sociales o econmicos claves y sus entornos, desde nuestro particular
marco conceptual del desarrollo y apuesta poltica.
Resolucin de
necesidades y
requerimientos de los
usuarios o beneficiarios
Generalmente esbozamos objetivos que dan cuenta de estos cambios, que estn
asociados a la adquisicin de nuevas condiciones o capacidades de diverso tipo,
segn sea nuestra misin y tradicin de trabajo.
Por lo tanto, ms que demandas explcitas, se trata de estados o situaciones
que consideramos como necesarias para avanzar hacia la imagen o visin de
sociedad que suscribimos.
Este es el campo privilegiado por nuestros procesos de planeamiento estratgico,
al que se le debe sumar objetivos vinculados a los donantes.
Atributos de los
servicios y productos
que se ofrecen
Imagen de la
organizacin y
posicionamiento
Alianzas y relaciones
con otros agentes
claves de los procesos
39
40
GRFICO N 12
Desarrollo
humano
Reduccin de la
pobreza
Satisfaccin de
necesidades
Afianzamiento de la institucionalidad
democrtica
Legitimidad y
gobernabilidad
Participacin
ciudadana
Integracin
mancomunitaria
Inversin para el
desarrollo local
Capacidades para la
incidencia poltica
Prcticas de
produccin
Gestin
estratgica del
desarrollo local
Igualdad de
oportunidades
Ejercicio de
derechos
ciudadanos
Concertacin
social y poltica
Calidad de vida
Oferta de
recursos
naturales
Gestin eficiente
de unidades
ambientales
Desarrollo
de instrumentos
de gestin
ambiental
Gestin social
de recursos
hdricos
Polticas pblicas
inclusivas
Competitividad
local y regional
Articulacin
macrorregional
Insercin
ventajosa en el
mercado
Produccin y
productividad
Ventajas
econmicas de la
asociatividad
Eficiencia y
diversificacin
productiva
Mercado
laboral y puestos
de trabajo
Innovacin
tecnolgica
Produccin de
conocimientos
Generacin de
propuestas tcnicas y de
polticas pblicas
Conciencia y
ejercicio de
derechos
Construccin
de alianzas y
asociaciones
Capacidad de
transformacin y creacin
de valor agregado
41
42
Desarrollo de
sistemas de
gestin
Desarrollo de
metodologas
Desarrollo de
productos y
servicios
Propuestos de
intervencin o de
desarrollo
Campo de construccin de
objetivos
Definicin
Desarrollo de sistemas de
gestin
Desarrollo de metodologas
de intervencin
Desarrollo de productos y
servicios
Propuestas de promocin
del desarrollo
la organizacin tiene que ver con el aliento al aprendizaje de las personas que se
encuentran dentro de ella, as como con la incorporacin de estos aprendizajes en
sus prcticas, polticas y sistemas de gestin.
Este concepto se diferencia de otros que reducen el aprendizaje a la capacitacin
como el espacio y mecanismo exclusivo (y generalmente externo), que luego debe
llevarse a la organizacin para su aplicacin. En este caso, se reconoce las mltiples oportunidades de aprendizaje que existen al interior de la organizacin y
en la experiencia cotidiana, as como en los espacios o mecanismos de reflexin,
socializacin y conversin de estos aprendizajes en nuevas maneras de actuar.11 En
definitiva, el valor de una organizacin se sustenta en su capacidad de apropiarse
colectivamente de las experiencias individuales de sus miembros, capacidad que
le permite, a su vez, adaptarse a los cambios, aprender e innovar.
Para Kaplan & Norton, en las organizaciones de servicios e industriales se ponen de
relieve tres categoras principales de variables en la perspectiva del aprendizaje y
el crecimiento: i) las capacidades de los empleados; ii) las capacidades de los sistemas de informacin; y iii) la motivacin, la delegacin de poder y la coherencia
entre los objetivos personales y los de la organizacin. Es sobre estos tres campos
que las empresas desarrollan objetivos estratgicos que permiten, a su vez, asegurar las capacidades necesarias para llevar adelante los procesos internos que
permitan cumplir con sus objetivos frente a los clientes.
GRFICO N 13
Resultado
Retencin
del empleado
Productividad
del empleado
Satisfaccin
del empleado
Competencias
del personal
Infraestructura
tecnolgica
Clima laboral
43
44
TABLA N 3
Desarrollo de
competencias
Desarrollo del
conocimiento
Campo de construccin
de objetivos
Desarrollo de
competencias del
personal
Desarrollo del
conocimiento
Memoria e identidad
organizacional
Ambiente
favorable
Definicin
Alinear los conocimientos, habilidades y actitudes con las exigencias propias
de las funciones emanadas del plan, sobre todo ah donde se plantean retos
estratgicos en la gestin.
La aplicacin de diagnsticos de necesidades de desarrollo de capacidades, la
implementacin de planes personales de formacin continua, el desarrollo de
mecanismos formales y no formales de aprendizaje y comunicacin interna,
son algunas de las tareas que se desprenden de este componente.
Los entornos complejos y dinmicos en que se insertan las organizaciones
de promocin del desarrollo, exigen un constante proceso de produccin
de conocimiento, ya sea mediante la investigacin, la sistematizacin de
experiencias o la capitalizacin de la prctica propia o de otras organizaciones
similares.
La asignacin de recursos para estas tareas, es una condicin fundamental.
Si la memoria de la organizacin reside solamente en sus integrantes, el
riesgo de perderla al dejar de trabajar sus miembros o al no compartirla con
los dems, es muy alto y puede devenir fcilmente en una organizacin que
olvida.
Memoria
organizacional
Ambiente favorable
Tiene que ver con la generacin de condiciones que propicien un alto sentido
de la produccin y la colaboracin mutua. Tiene que ver con asegurar que
los objetivos personales se ajusten con los objetivos organizacionales, con la
instalacin de estmulos y el reconocimiento de las contribuciones y logros,
una cultura de responsabilidad compartida y, sobre todo, un sistema de
distribucin razonable del poder al interior de la organizacin.
Las medidas universales en todo tipo de organizacin son las que tienen que ver
con la preservacin de la supervivencia; en tal caso se deben considerar controles
como el flujo de caja. Sin embargo, es igualmente relevante asegurar un control
peridico de rendimientos, que determine si se estn consiguiendo los recursos
necesarios para realizar las operaciones o si incluso han crecido dichos recursos.
La perspectiva financiera sienta las bases para contar con una estrategia general
realista, pues en caso de detectarse la existencia de problemas, genera recomendaciones para actuar de manera correctiva. Se trata de un enfoque bastante
distinto al que emplean las empresas en este punto, donde interesa sobre todo
la manera en que los accionistas interpretan las lecturas financieras y contables.
TABLA N 4
Eficiencia
Sostenibilidad
Definicin
Sostenibilidad
45
46
GRFICO N 14
Visin / misin
de la
organizacin
Resolucin de
necesidades
Desarrollo de
sistemas
Desarrollo de
competencias
Servicios y
productos
Metodologas de
intervencin
Capitalizacin y
produccin de
conocimiento
Eficiencia
Imagen
Desarrollo de
productos y
servicios
Memoria
organizacional
Relaciones con
agentes
Promocin del
desarrollo
Ambiente
favorable
Sostenibilidad
Caso I:
El modelo de una organizacin educativa cuyas operaciones tienen un alcance
de escala macroregional y que promueve el pensamiento crtico entre los pueblos indgenas quechuas del sur del Per. Su mapa estratgico da cuenta del
fortalecimiento de capacidades como estrategia central de intervencin, la
misma que exige principalmente el desarrollo de una metodologa para tal fin,
la expansin de competencias de su personal en temas emergentes, la capitalizacin de experiencias y de conocimientos, y la gestin de un fondo especial que
asegure las tareas de desarrollo de estos procesos internos y de la produccin
de conocimiento.
GRFICO N 15
Visin / Misin
Implementacin de
Desarrollo de esquemas
Participacin
Construccin de
Implementacin de
polticas y prcticas de escenarios
de produccin
en espacios de
de desarrollo
EIB como estrategia planificacin, gestin
gestin responsable de regional basados
alternativos con
en
y poltica de
mayor ventaja para el los recursos naturales y
y vigilancia del
mancomunidades
desarrollo social y
la biodiversidad
productor local
desarrollo local y
cultural
regional
Beneficiarios
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES
A la comunidad
educativa local y
regional, para la
gestin de educacin
bilinge intercultural
Procesos
internos
A productores
en alternativas
de produccin,
generacin de valor
agregado, acceso a
mercados
Metodologa de Metodologa de
fortalecimiento identificacin de
de capacidades oportunidades
econmicas y
productivas
Formulacin de propuesta:
la identidad cultural como
Metodologa y
componente de la calidad
estrategia para la
educativa
incidencia poltica
Espacio de debate
y reflexin sobre el
contexto y temas
claves
Ampliacin
de cartera de
proyectos
Sistematizacin de
la experiencia de
educacin bilinge
intercultural
Diversificacin
de fuentes de
cooperacin
internacional
A comuneros,
productores,
funcionarios gob. loc.
en polticas/prcticas
de gestin del
territorio, los RRNN y
la biodiversidad
Desarrollo de
sistema PME,
con nfasis en
monitoreo de
impacto
Formulacin de
propuesta: diseo
curricular regional
intercultural
Aprendizaje y
conocimiento
Financiero
Mecanismos de
informacin y
comunicacin
interna
A funcionarios
y autoridades
municipales en
gestin territorial
y gestin de
mancomunidades
Sistema de
informacin de
variables claves
del desarrollo
Participacin
en fondos
concursables
Definicin de
polticas de
generacin de
ingresos por
prestacin de
servicios
Administracin
de fondo para
el desarrollo de
capacidades y
sistematizaciones
47
48
donde los actores econmicos con mentalidad empresarial y actitud emprendedora (principalmente pequeos agricultores, agroindustriales, y empresarios de
servicios tursticos) en alianza con el gobierno local, se constituyen en principales
agentes de cambio.
La estrategia de intervencin de la organizacin de promocin del desarrollo, se
centra en la generacin de condiciones y recursos de conocimiento y tecnologa
necesarios para asegurar la asociatividad pblico-privada, en funcin de acuerdos
concertados para lograr el desarrollo socioeconmico regional.
GRFICO N 16
BENEFICIARIOS
Pequeos
agricultores mejoran
sus capacidades de
gestin productiva y
empresarial con base
agroecolgica
Desarrollo
de iniciativas
productivas y
microempresariales
rentables
PROCESOS
APRENDIZAJE
FINANCIERO
Instrumentalizacin
del enfoque
de desarrollo
territorial y nueva
ruralidad
Desarrollo de
competencias para
brindar mejores
servicios y generar
conocimientos en base
a su experiencia
Identificacin y gestin
de fondos de cooperacin
internacional y programas
nacionales con inters en el
desarrollo rural
Gobiernos locales,
actores pblico-privados,
y organizaciones sociales,
desarrollan capacidades de
gestin concertada para
promover la competitividad
territorial y la inclusin
social
Emprendedores
agroindustriales y
ofertantes de servicios
tursticos se articulan
a cadenas de valor
competitivas
Gestin concertada
del desarrollo
local sostenible
en asocio pblicoprivado
Desarrollo de
programas de
capacitacin, asistencia
tcnica y facilitacin
de procesos de
interaprendizaje
Investigacin y
sistematizacin
Incremento
de recursos
financieros
de la
cooperacin
Incidencia en
polticas de D.E.
(Versin ajustada a
mayo del 2012) L.
Planificacin,
evaluacin
y soporte
administrativo
Fortalecimiento de
imagen institucional
y vinculacin
a fuentes de
financiacin
Fortalecer y
mejorar el diseo
y gestin de
proyectos
Caso III:
Una organizacin de comunicacin para el desarrollo, en la que se puede apreciar
que su estrategia pasa por la implementacin de un modelo de gestin descentralizada y con equipos calificados.
Ello supone la ampliacin de las capacidades y el manejo temtico de un ncleo
de integrantes, que se harn cargo de las direcciones regionales, para lo cual
debern asegurar una ampliacin de los niveles de financiamiento y su sostenimiento en el tiempo. Estos dos componentes se constituyen en puntos crticos,
llamados a ser supervisados con especial atencin por parte de la direccin o la
gerencia de la organizacin en cuestin.
GRFICO N 17
Beneficiarios y
clientes
Procesos
internos
Medios de
comunicacin
incluyen agenda de
desarrollo social y son
reconocidos por aporte
al desarrollo
Agendas sociales
provenientes de la
poblacin inciden
en la gestin y
esfera
pblica
Construccin
de agendas
sociales
Incidencia
pblicopoltica
Formulacin
de polticas de
comunicacin
Dimensin
financiera
Afianzamiento de una
cultura institucional
de trabajo sinrgico y
en alianzas
Desarrollo de
sistema de PME
descentralizado
Gestin financiera
articulada a la gestin
programtica
Ampliacin de las
competencias de los equipos
para el trabajo en zonas
rurales y el desarrollo de
nuevos temas
Sostenimiento y
ampliacin del
financiamiento
institucional
Las agencias
de cooperacin
cuentan con alianzas
estratgicas que les
permitan impacto
con una gestin
eficaz y tica
Reforzamiento de los
mecanismos de incidencia
en la cooperacin respecto
al rol estratgico de
la comunicacin en el
desarrollo
Implementacin de
un sistema de gestin
descentralizada con equipos
calificados y financiamiento
asegurado
Generacin de
nuevos liderazgos
con capacidad de
incidencia pblica
Aprendizaje y
desarrollo del
conocimiento
Instituciones
pblicas y partidos
polticos mejoran su
comunicacin con la
ciudadana y entre s
Desarrollo de
publicaciones y
socializacin del
conocimiento
producido
Desarrollo de
nuevos conocimientos
a travs de estudios,
investigaciones y
sistematizaciones
Poltica de
financiamiento armoniza
y complementa
consultoras y
proyectos
49
50
Como podemos apreciar, los mapas estratgicos permiten visualizar simultneamente los objetivos de cambio social a los que por naturaleza y opcin aspiramos de manera permanente, con otras dimensiones de la gestin de la organizacin, en una relacin dinmica y compleja de componentes. De esta manera, el
equipo de direccin puede contar con una perspectiva integral de la intervencin,
y por lo tanto superar las visiones parceladas e individualistas en las que suelen
caer nuestras organizaciones.
La lectura del mapa estratgico permite, adems, pasar de la enumeracin de un
conjunto interminable de tareas rutinarias y operativas, a la identificacin y formulacin del concepto que subyace en la propuesta de intervencin, comunicarla
y fijarla en el sentido comn del equipo de direccin y de los equipos ejecutivos,
convirtindola en idea unificadora y orientadora de la prctica cotidiana.
Revela con facilidad los nudos crticos de la gestin, es decir aquellos objetivos
que, al constituirse en punto de llegada o de salida de mltiples procesos de
mayor complejidad, inciden en gran medida sobre el logro de la misin. Son a su
vez los inductores, las palancas y los recursos que van a asegurar gran parte del
cumplimiento de los objetivos de cambio con nuestros beneficiarios y sus entornos
inmediatos. De ah que exijan especial atencin de parte del equipo de direccin
y que de hecho sean monitoreados junto con las principales variables del contexto, aunque generalmente de manera intuitiva e informal, poco sistemtica y
con escasas evidencias (datos) que puedan dar cuenta de sus comportamientos.
Para nuestros contextos y cultura, los mapas estratgicos permiten expresar dos
asuntos de vital importancia: i) la posicin preponderante del aprendizaje organizacional y la produccin del conocimiento en la gestin de nuestras organizaciones, como factores claves de sustentabilidad; y ii) la alta dependencia de los
recursos financieros que provienen principalmente de la cooperacin internacional.
En resumen, el mapa estratgico se constituye en una herramienta que complementa y presenta de manera dinmica y articulada, la propuesta de intervencin
contenida en el texto del plan estratgico institucional.
De otro lado, y tal como lo sealan Nils-Gran y sus colaboradores, en la gestin
de los mapas estratgicos se articulan, dialogan y dinamizan una serie de funciones, que suponen a la vez especialidades y liderazgos complementarios:
51
GRFICO N 18
Rentabilidad
del capital
Perspectiva
financiera
Nuevas fuentes
de negocios
Rentabilidad
del proyecto
Flujo de
caja
Perspectiva del
cliente
Socios valor aadido
Perspectiva del
proceso interno Construir la
franquicia
Programa de
ganancias
compartidas
Perspectiva de
aprendizaje
y crecimiento
Habilidades
estratgicas
Precios ms bajos
Excelencia operativa
Trabajo vuelto
a hacer
Seguridad
Programa de
sugerencias
Aliento y
respaldo
Resultados
del proyecto
Tecnologas
estratgicas
52
alcances de los diversos factores que han sido seleccionados para dar cuenta
de la estrategia de la organizacin; funcin orientada a ofrecer soluciones y
anticiparse a los problemas de gestin estratgica.
Aprendizaje: funcin que asegura la vigencia y sostenibilidad de una organizacin. Es responsable de que la informacin y las decisiones que se generan
desde el mapa estratgico, se usen para aprender de la propia experiencia.
Est orientada a asimilar la validez (o no) de las hiptesis sobre las que est
construida la estrategia; alimenta y facilita la reflexin colectiva sobre los
significados de estas comprobaciones y los transfiere a la memoria organizacional.
53
III.
El cuadro de mando y
el monitoreo estratgico
54
GRFICO N 19
Objetivo
estratgico
Metas x
perodo de
tiempo
Inductor
Iniciativa
estratgica
Responsable
/ plazos
O.E. 1
O.E. 2
Procesos internos de
produccin
O.E. 3
Aprendizaje
y crecimiento
organizacional
O.E. 5
Finanzas
Indicador
O.E. 4
O.E. 6
O.E. 7
O.E. 8
GRFICO N 20
Rentabilidad
del capital
Perspectiva
financiera
Nuevas fuentes
de negocios
Rentabilidad
del proyecto
Flujo de
caja
Dimensin de
la organizacin
Objetivo
Estratgico
Indicador
O.E. 1
Beneficiarios
Perspectiva del
cliente
O.E. 2
Socios valor aadido
Perspectiva
del
proceso
interno
Construir la
franquicia
Programa de
ganancias
compartidas
Perspectiva de
aprendizaje
y crecimiento
Precios ms bajos
Incrementar el valor
del cliente
Excelencia operativa
Gestin
estratgica de
cuentas
Trabajo vuelto
a hacer
Programa de
sugerencias
Seguridad
Procesos
internos de
produccin
O.E. 3
Aprendizaje
y crecimiento
organizacional
O.E. 5
Resultados
del proyecto
O.E. 4
O.E. 6
O.E. 7
Finanzas
Habilidades
estratgicas
Aliento y
respaldo
Tecnologas
estratgicas
O.E. 8
que nos otorgue las evidencias suficientes para dar cuenta de su ocurrencia en
la realidad observada.
Siendo obvio, es importante recalcar que el indicador debe expresar la naturaleza
y los atributos del concepto que estamos declarando en el objetivo estratgico,
y que requerimos observar en la realidad. Ahora bien, existen aspectos de la realidad cuya naturaleza es cuantitativa, y por lo tanto puede ser indicada en esos
trminos (cuantitativos): los ingresos familiares, el rendimiento de un producto
agrcola, la rentabilidad de un negocio, etc., los mismos que pueden ser observados, medidos y registrados de manera directa, aunque no necesariamente fcil.
Pero existen otros cuya naturaleza es ms bien cualitativa, como la participacin ciudadana en la gestin local o la asociatividad para los emprendimientos
empresariales o el empoderamiento de las mujeres. Estos ltimos requieren de
procedimientos e instrumentos complementarios para ser captados, registrados y
convertidos (artificialmente) en una representacin numrica para su operacin.
El BSC asume como condicin que todos los objetivos de la gestin deben adquirir
formas cuantificables, ya que su propsito es medir los progresos de un determinado componente de la organizacin. Por lo tanto, ser necesario convertir los
objetivos en indicadores con valores cuantitativos, que puedan ser expresados en
unidades, ndices, porcentajes, tasas, etc.
55
56
TABLA N 5
Definicin
DESCRIPCIN
Enunciado o cdigo del indicador, asociado a la dimensin estratgica a la
que corresponde.
Identificado el concepto central declarado en el objetivo estratgico
(y que determina el sentido del cambio propuesto), fijar con precisin,
claridad y exactitud la significacin del trmino central que expresa dicho
concepto.
En otras palabras, pasar de un sistema comunicacional discursivo y
poltico (habitual en la formulacin de objetivos) a otro de orden tcnicoconceptual, para asegurar que quede explcito lo que se quiere y debe
medir y verificar en la realidad, como expresin del objetivo.
Informacin requerida
Forma de clculo o
valoracin
GRFICO N 21
Perspectiva
financiera
Nuevas fuentes
de negocios
Flujo de
caja
Dimensin
de la
organizacin
Rentabilidad
del proyecto
Perspectiva
del cliente
Beneficiarios
Socios valor aadido
Perspectiva
del
proceso
interno
Construir la
franquicia
Incrementar el
valor del cliente
Programa de
ganancias
compartidas
Gestin
estratgica de
cuentas
Precios ms bajos
Procesos
internos de
produccin
Excelencia operativa
Trabajo vuelto
a hacer
Resultados
del proyecto
Finanzas
Perspectiva de
aprendizaje
y crecimiento
Habilidades
estratgicas
Aliento y
respaldo
Indicador
O.E. 1
# de xxx
O.E. 2
O.E. 3
O.E. 4
Aprendizaje
O.E. 5
y crecimiento
organizacional O.E. 6
Seguridad
Programa de
sugerencias
Objetivo
Estratgico
O.E. 7
O.E. 8
ndice Y
Tecnologas
estratgicas
TABLA N 6
Definiciones
IND. 01
Definicin
Dimensin de la gestin
estratgica de la organizacin
Objetivo
Unidad de medida
Fuente de datos
Forma de clculo
Frecuencia de medicin
Semestral.
Rango de calificacin
Metas
Responsables
Menos de 50
Nombre abreviado
51 - 80
Desempeo
81 - 100
57
58
Caso I:
GRFICO N 22
Caso I: Relacin entre los componentes del mapa estratgico y la matriz de monitoreo
Visin / Misin
Beneficiarios
Desarrollo de esquemas
Implementacin de
Participacin
Construccin de
Implementacin de
de produccin
polticas y prcticas de
en espacios de
de desarrollo
EIB como estrategia planificacin, gestin
alternativos con
gestin responsable de escenarios
regional basados en
y poltica de
mayor ventaja para el los recursos naturales y
y vigilancia del
mancomunidades
desarrollo social y
productor local
la biodiversidad
desarrollo local y
cultural
regional
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES
A la comunidad
educativa local y
regional, para la
gestin de educacin
bilinge intercultural
Procesos
internos
Formulacin de
propuesta: diseo
curricular regional
intercultural
Espacio de debate
y reflexin sobre el
contexto y temas
claves
Financiero
Ampliacin
de cartera de
proyectos
Dimensin
Metodologa y
estrategia para la
incidencia poltica
Sistematizacin de
la experiencia de
educacin bilinge
intercultural
Diversificacin
de fuentes de
cooperacin
internacional
Objetivos estratgicos
A comuneros,
productores,
funcionarios gob. loc.
en polticas/prcticas
de gestin del
territorio, los RRNN y
la biodiversidad
Desarrollo de
sistema PME,
con nfasis en
monitoreo de
impacto
Metodologa de Metodologa de
fortalecimiento identificacin de
de capacidades oportunidades
econmicas y
productivas
Formulacin de propuesta:
la identidad cultural como
componente de la calidad
educativa
Aprendizaje y
conocimiento
A productores
en alternativas
de produccin,
generacin de valor
agregado, acceso a
mercados
Mecanismos de
informacin y
comunicacin
interna
A funcionarios
y autoridades
municipales en
gestin territorial
y gestin de
mancomunidades
Sistema de
informacin de
variables claves
del desarrollo
Desarrollo de
capacidades para
la investigacin y la
sistematizacin
Participacin
en fondos
concursables
Definicin de
polticas de
generacin de
ingresos por
prestacin de
servicios
Administracin
de fondo para
el desarrollo de
capacidades y
sistematizaciones
Indicadores estratgicos
% de familias que incrementa
la productividad y el nivel de
transformacin de los productos
actuales y potenciales.
Beneficiarios
Desarrollo de esquemas
de produccin
alternativos que traigan
mayores ventajas para el
productor local
Desarrollo
de esquemas
de produccin
alternativos
con mayor
ventaja para
el productor
local
59
60
tema aquellos que por formacin y experiencia prctica puedan hacerlo precisar mejor los conceptos y los procedimientos de control de stos.
Finalmente, un requisito para poder determinar de manera razonable los indicadores y las metas respectivas adems de tener conocimiento del tema es contar con informacin sobre el estado inicial de dichos indicadores (lnea de base,
diagnstico de partida, etc.). En este caso, el instrumento de planificacin no
presenta informacin sobre las metas esperadas en cada uno de los indicadores.
Caso II:
Como podemos apreciar, resulta relativamente sencillo asignar metas cuantitativas (6 integrantes, 2 proyectos, 10 instancias, etc.) que definan la cobertura
o alcance de nuestros propsitos. Lo que aparece complicado es el desarrollo
61
GRFICO N 23
Caso II: Relacin entre los componentes del mapa estratgico y la matriz de monitoreo
Beneficiarios y
clientes
Procesos
internos
Medios de
comunicacin
incluyen agenda de
desarrollo social y son
reconocidos por aporte
al desarrollo
Agendas sociales
provenientes de la
poblacin inciden
en la gestin y
esfera
pblica
Construccin
de agendas
sociales
Incidencia
pblicopoltica
Formulacin
de polticas de
comunicacin
Dimensin
financiera
Dimensin
Desarrollo de
sistema de PME
descentralizado
Ampliacin de las
competencias de los equipos
para el trabajo en zonas
rurales y el desarrollo de
nuevos temas
Afianzamiento de una
cultura institucional
de trabajo sinrgico y
en alianzas
Gestin financiera
articulada a la gestin
programtica
Objetivos
estratgicos
Reforzamiento de los
mecanismos de incidencia
en la cooperacin respecto
al rol estratgico de
la comunicacin en el
desarrollo
Implementacin de
un sistema de gestin
descentralizada con equipos
calificados y financiamiento
asegurado
Generacin de
nuevos liderazgos
con capacidad de
incidencia pblica
Aprendizaje y
desarrollo del
conocimiento
Las agencias
de cooperacin
cuentan con alianzas
estratgicas que les
permitan impacto
con una gestin
eficaz y tica
Instituciones
pblicas y partidos
polticos mejoran su
comunicacin con la
ciudadana y entre s
Sostenimiento y
ampliacin del
financiamiento
institucional
Desarrollo de
publicaciones y
socializacin del
conocimiento
producido
Desarrollo de
nuevos conocimientos
a travs de estudios,
investigaciones y
sistematizaciones
Poltica de
financiamiento armoniza
y complementa
consultoras y
proyectos
Indicadores estratgicos
N de integrantes de los equipos
que amplan sus competencias para
asegurar la gestin descentralizada de
la institucin y el manejo de enfoques
territorial e intercultural.
Procesos
internos
Implementacin
de un sistema
de gestin
descentralizada
con equipos
calificados y
financiamiento
asegurado.
Desarrollo
de esquemas
de produccin
alternativos
con mayor
ventaja para
el productor
local
N de proyectos multianuales y
sinrgicos aprobados para las 2
regiones prioritarias.
62
Valor inicial
del indicador
Hito 1
Hito 2
Meta del
indicador
Curva de
comportamiento
esperado del
indicador
30
25
Indicador X
15
10
Perodo I
Perodo II
Periodo III
15 o ms
25 o ms
30 o ms
12 a 14
18 a 24
26 a 29
Menos de 12 Menos de 18 Menos de 26
Parmetros de
valoracin del
comportamiento
del indicador
La definicin de los valores de los hitos (valores parciales del indicador en perodos
de tiempo determinados), se lleva a cabo en funcin de los siguientes aspectos:
i. Decisin poltica de los directivos de alcanzar dichas metas parciales.
ii. Conocimiento del ritmo, la velocidad, intensidad, y otras formas de comportarse el indicador en condiciones normales.
GRFICO N 25
Indicador
SEGUNDO PERODO
Valor reportado
en el perodo
Mejorar los
ingresos de micro
empresarios por
emprendimientos
asociativos
Ingresos promedio de
los microempresarios
(soles/mes.)
120
200
250
80
% de comercializacin
conjunta
(soles
comercializados en
conjunto x 100/total
comercializado).
25 o ms: Verde
15%
25%
30%
0%
63
64
GRFICO N 26
01
02
03
04
Valor inicial
2 integrantes
(1 de cada
regin) con
competencia
media.
4 integrantes
(2 de cada
regin) con
competencia
baja.
0 proyectos
aprobados.
Meta para el
perodo total
06 integrantes
con alto nivel
de competencia
para la gestin
de las unidades
regionales.
4 proyectos
aprobados para
la incursin y
posicionamiento
en las dos
regiones
seleccionadas.
Participacin
relevante en
2 de las 10
instancias
(local y/o
regional) de
participacin y
concertacin.
Participacin
relevante en 10
instancias.
Nivel bajo de
autonoma
y eficiencia,
segn ndice
aplicado.
Alto nivel de
autonoma
y eficiencia
en dos sedes
regionales.
Meta proyectadas
Semestre
1
Semestre
2
Semestre
4
1 nuevo integrante
que califica con altas
competencias.
Ningn nuevo integrante
que califica con altas
competencias.
2 nuevos proyectos por
regin, segn temtica
priorizada.
10
5 o menos.
Alto.
Medio
Medioalto
Alto
65
GRFICO N 27
Diagrama de procesos
Buscar y
negociar
financiamiento
Identificacin
de fuentes de
financiamiento
INICIO
Formulacin
del Plan de
Accin Trianual
Elaboracin
de cartera de
proyectos
Obtener
financiamiento
Elaboracin POA
y presupuesto
de proyecto
Priorizar y
formular
proyectos
Revisar
proyectos
formulados
Ejecucin del
proyecto
Contratacin
de personal,
adquisicin de
materiales y
equipos
Organizacin
de las
operaciones
Cierre del
proyecto
Seguimiento
y monitoreo
del proyecto
Ahora bien, en estos procesos complejos que se ponen en movimiento para la consecucin de un objetivo estratgico, existen algunas pocas condiciones, estados,
resultados o situaciones que van a asegurar su xito. Es decir, se constituyen en
factores claves del xito, en palancas, en catalizadores, en inductores del objetivo estratgico. Su existencia, su ocurrencia, podr garantizar en gran medida el
logro del objetivo respectivo.
Estos inductores pueden ser reconocidos por dos cualidades: i) se constituyen en
un nudo clave dentro del diagrama del proceso, en tanto punto de llegada y/o de
66
GRFICO N 28
Inductores
Inicio
Objetivos
estratgicos
GRFICO N 29
Implementacin
de un sistema
de gestin
descentralizada
con equipos
calificados y
financiamiento
asegurado.
Indicadores
estratgicos
N de integrantes
de los equipos
que amplan sus
competencias
para la gestin
descentralizada
de la institucin
y el manejo
de enfoques
territorial e
intercultural.
N de proyectos
multianuales
y sinrgicos
aprobados para
las 2 regiones
prioritarias.
02 proyectos aprobados
en salud sexual
y reproductiva,
desnutricin infantil,
derechos y no
discriminacin, en
Huancavelica.
02 proyectos aprobados
en medio ambiente
y cambio climtico,
gobernabilidad
y polticas de
comunicacin en San
Martn.
Inductores
Iniciativas estratgicas
Diseo e implementacin
de un plan de desarrollo
Plan de
de competencias para
desarrollo de
el fortalecimiento y la
competencias.
gestin descentralizada
de Calandria.
Equipo ad hoc
de desarrollo
de proyectos.
Conformacin de
equipo poltico-tcnico
- administrativo para
la identificacin,
formulacin y gestin de
proyectos, con respaldo y
bajo la supervisin de la
Direccin Ejecutiva.
Insercin
en espacios
claves.
Programa de desarrollo
de propuestas tcnicas
y de polticas para
incursionar en los
procesos y espacios
temticos de
concertacin en las
regiones prioritarias.
Conformacin y
conduccin de
equipo ad-hoc para
el desarrollo de
propuestas tcnicas y
de polticas.
N de procesos
y espacios
temticos y de
concertacin
en las nuevas
regiones
prioritarias, en
los que participa
la institucin
con relativa
autonoma y sobre
la base de los
equipos locales.
Inclusin y
participacin en 10
instancias locales
(Mesa de Concertacin
de Lucha contra la
Pobreza, Consejos
Regionales de la Mujer,
equipos tcnicos,
mesas de trabajo),
liderando y propiciando
la incorporacin en la
agenda pblica local.
Grado de
autonoma y
eficiencia que
exhiben los
procedimientos
y mecanismos
administrativos
en las sedes
regionales.
Diseo e
implementacin de
Segn el ndice de
plan de desarrollo
autonoma y eficiencia,
Plan de
de competencias del
se espera pasar de un
desarrollo
equipo administrativo
nivel bajo a un alto
de gestin
local.
nivel, en los prximos
administrativa. Agenda mnima de
tres aos.
fortalecimiento
de procedimientos
administrativos.
67
68
El asunto tiene que ver con la necesidad de comprobar los avances, retrocesos
o desviaciones que puede ir experimentando el plan estratgico; pero tambin
con los ajustes que requieren las fases operativas, que se nutren de intensos
intercambios entre equipos y reas, provocando una retroalimentacin
constante.
Es importante tomar en cuenta, adems, que se requiere sistematizar la informacin, construir reportes estructurados e informes ad hoc para facilitar el
monitoreo y la toma de decisiones. Por todo ello, es necesario contar con un
sistema de informacin gerencial y operativo general, que justamente proporciona el BSC
Nos parece oportuno sealar que la informacin no est circunscrita a un
solo proyecto o solamente a un rea de la organizacin, sino que se refiere al
conjunto de la intervencin, comportndose estrictamente como un sistema.
Esto permite que la informacin fluya ms all de las direcciones y gerencias,
para retroalimentar todos los procesos de produccin de bienes y servicios.
Como acertadamente sealan Kaplan & Norton, todas las personas involucradas
en las operaciones de una empresa (en este caso de una organizacin), requieren
de una retroalimentacin rpida, oportuna y fiable sobre el producto que
acaban de producir o el servicio que acaban de prestar. Solo si los empleados
disponen de informacin, se podr esperar mejoras sistemticas en los procesos
de produccin.
GRFICO N 30
Mejorar los
ingresos de micro
empresarios por
emprendimientos
asociativos
Indicador
(Indicador 1) Ingresos
promedio de los
microempresarios
(soles/mes).
(Indicador 2) % de
comercializacin conjunta
(soles comercializados
en conjunto x 100/total
comercializado).
Valor reportado
en el perodo
Criterio de valoracin
II perodo
200 o ms: Verde
120
200
250
80
15%
25%
30%
0%
GRFICO N 31
Perspectiva:
Beneficiario
O. estratgico:
1
Meta
Indicadores
Metas planificadas
por perodo
Saldo de meta
II
III
II
III
II
III
Ingresos
promedio de los
microempresarios
(soles/mes)
250
120
200
250
105
125
--
15
75
--
% de
comercializacin
conjunta (soles
comercializados
en conjunto
x 100/total
comercializado).
30
15
25
30
12
14
--
10
--
Evaluacin
GRFICO N 32
250
250
200
100
120
105
25
25
200
150
30
30
20
125
15
15
15
12
10
50
0
I
II III
Planificado
0
I
II III
Ejecutado
12 http://www.sas.com/solutions/bsc/
69
70
GRFICO N 33
GRFICO N 34
71
Existen otras ofertas de herramientas para Balanced Scorecard, tales como Business Object, Panorama Business Views, Pilot Software, Procos, proDacapo, QPR,
SAP, entre los ms conocidos.
GRFICO N 35
Mapa estratgico con representacin grfica del estado de avances de los objetivos
Beneficiarios
Pequeos
agricultores mejoran
sus capacidades de
gestin productiva y
empresarial con base
agroecolgica.
Desarrollo
de Iniciativas
productivas y
microempresariales
rentables.
Procesos
Aprendizaje
Financiero
Instrumentalizacin
del enfoque
de desarrollo
territorial y nueva
ruralidad.
Gobiernos locales,
actores pblico-privados,
y organizaciones sociales,
desarrollan capacidades
de gestin concertada
para promover la
competitividad
territorial y la
inclusin social
Gestin concertada
del desarrollo local
sostenible en asocio
pblico privado.
Desarrollo de
programas de
capacitacin,
asistencia tcnica
y facilitacin de
procesos de inter
aprendizaje.
Emprendedores
agroindustriales y
ofertantes de servicios
tursticos se articulan
a cadenas de valor
competitivas.
Incidencia en
polticas de DEL.
Planificacin,
evaluacin
y soporte
administrativo.
Fortalecimiento de
imagen institucional y
vinculacin a fuentes
de financiacin.
Desarrollo de
competencias para
brindar mejores
servicios y generar
conocimientos en base a
su experiencia.
Investigacin y
sistematizacin.
Identificacin y gestin
de fondos de cooperacin
internacional y programas
nacionales con inters en
el desarrollo rural.
Incremento
de recursos
financieros de la
cooperacin.
Fortalecer y
mejorar el diseo
y gestin de
proyectos.
72
Eplogo
74
3. La confluencia de estas condiciones debe ser puesta en la agenda de los equipos de direccin, de tal modo que sean explcitas las tareas colaterales y los
recursos requeridos. Siendo obvio, es necesario subrayarlo, ms ahora en que
las urgencias por lo inmediato vienen desplazando los asuntos importantes de
la gestin de las organizaciones.
La competencia por el acceso a recursos de corto plazo provenientes de fondos pblicos o de las empresas privadas (especialmente mineras) mediante
concursos y/o asociaciones, y la reduccin del financiamiento de la cooperacin internacional al desarrollo institucional de las OPD, afectan de manera
importante la posibilidad de consolidar la experiencia en planificacin estratgica y la incorporacin de instrumental de soporte para el monitoreo estratgico, tales como el BSC.
Bibliografa
consultada
76
Anexo
Nombre y apellido
Institucin
contrapartes
Regin de
procedencia
Cargo / Area
Sonia Rodrguez
Alternativa
Lima
Directora ejecutiva
Rodolfo Alva
Alternativa
Lima
Representante
Francisco Cueva
Arariwa
Cusco
Director ejecutivo
Cusco
Unidad de Planeamiento y
Proyectos
Luis Villalta
Coordinador de proyecto
Yuliana Morn
rea financiera
Mirtha Correa
ACS Calandria
Lima
Directora ejecutiva
Tatiana Acurio
ACS Calandria
Lima
Segundo Ramrez
CEDEPAS Norte
La Libertad
Coordinador de Unidad de
Gestin Estratgica-UGE
10
Carlos Silva
CEDEPAS Norte
Piura
11
Andrs Loaiza
CEDEP Ayllu
Cusco
Coordinador
12
Marco Zeisser
CBC
Cusco
Director general
13
Noem Marmanillo
CIED
Lima
14
Marco Vera
CIED
Lima
Director ejecutivo
15
Juan Snchez
CIED
Lima
16
Walter Abramonte
CIPCA
Piura
Responsable de Planificacin
- Unidad de Desarrollo
Institucional
78
Nombre y apellido
Institucin
contrapartes
Regin de
procedencia
Cargo / Area
17
Ricardo Chuqun
Coordinadora
Rural
Lima
Director ejecutivo
18
Milagros Gonzales
Coordinadora
Rural
Lima
19
Liliana Zamalloa
DESCO
Lima
Asistente Unidad de
Planificacin y Desarrollo
Estratgico-Lima
20
Rodolfo Marquina
DESCO
Arequipa
21
Henry Crdenas
DESCO
Arequipa
Asistente Programa
Regional Sur
22
Ruth Cspedes
Escuela para el
Desarrollo
Lima
Coordinadora Proyecto
Primera Infancia
23
Martha Cuentas
FOVIDA
Lima
Directora ejecutiva
24
FOVIDA
Lima
Directora de reas
25
Rosa Sueiro
ILLA
Lima
rea de Planificacin
26
TAREA
Lima
Presidente