UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TAREA N 5

LIBRO CAJA
CASO PRCTICO

La empresa ESCRITORIOS DEL ORIENTE S.R.L. con RUC 20203344150, dedicada a la

comercializacin de escritorios es contribuyente del Rgimen General del Impuesto a la Renta,
segn lo estipulado por la normas se pide elaborar los libros correspondientes de acuerdo a las
operaciones correspondientes que a continuacin se detallan:
1. Caja y Bancos
La empresa Productos Suizos SA, con RUC N 20505050201 tiene en el ejercicio2015, los
siguientes movimientos:
En efectivo
Saldo inicial: S/. 9,000.00
13.01.15
Cancelacin del RH N 001-544 del Sr. Julin Garca por concepto de Asesora en Sis-temas y por
la suma de S/. 1,500.00.
19.01.159
Cobranza de la factura N 003-199 a Negocios Per por S/. 2,990.00.
En Cuentas Corrientes
Saldo inicial: S/. 141,000.00
15.01.09
Depsito de las cobranzas del da, segn liquidacin N 049, por S/. 11,400.00.
24.01.09
Pago a Proveedor Comercial Arvalo SA F/.101.244, mercaderas varias, por S/.12,100.00.
2. Caja y Bancos
En el mes de Dic-2011. La empresa Aquarium SA con RUC 20714672911 realiza las siguientes
operaciones en efectivo.
1. Al 01 de diciembre se tiene un saldo deudor de S/. 3 000
2. El 05 de diciembre, se paga en efectivo el pintado de una oficina por S/. 300 segn recibo de
Honorarios N 001-104, emitido por Juan Lpez Puma.
3. El 15 de diciembre se vende en efectivo 30 metros de Tela Polpyma a S/. 10 c/u ms IGV. Segn
factura N 001-72130 mt. Tela x SI. 10 = S/. 300 IGV 18% = 54
Monto a Registrar S/. 357
4. El 20 de diciembre se paga en efectivo los servicios de Luz por S/. 400 ms IGV segn recibo N
A-356 emitido por la sociedad Elctrica del Sur SA, S/. 400 mas IGV.
5. El 26 de diciembre se vende en efectivo 1 pantalon marca Ranger a S/. 100 ms IGV, segn
factura emitida N 001-722
Tiene depsitos en la cuenta corriente N4797214 perteneciente al Banco Universo SA, En el mes de
Diciembre del 2011 realiza las siguientes operaciones:
1. Al 01 de diciembre tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/. 5,000
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2. El 06 de Diciembre se deposita en Cuenta Corriente del banco Universo SA S/. 2,700 en efectivo.
3. El 10 de Diciembre se cobra al cliente Maravilla SA la letra N 0014 valorizada en SA1,904. el
cliente paga con cheque N 005 el cual es depositado en cuenta corriente de la empresa.
4. El 15 de Diciembre mediante cheque N 476 se paga SA 2,380 al proveedor" Comercial Raro SA"
segn Fact. 001-9614
5. El 20 de Diciembre el cliente Amrica SA cancela su deuda de S/. 1,500 segn factura N001952. el mencionado cliente deposita su deuda directamente en la Cuenta Corriente de la
empresa.
6. El 27 de Diciembre mediante tarjeta de Crdito se paga S/. 357 por consumo en el Restaurante
Campestre El Olivar SA segn Factura N 001-847

Se pide:
1. Realizar el Registro en el Formato 1.1 y 1.2
2. Realizar el asiento en el Libro Diario.
La presentacin ser via plataforma virtual ser por cada alumno hasta el 2507-15 hasta 06:00 pm.

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