DIGITAL ELECTRONICS SA

Balance General al 31 /12

(En Nuevos Soles)
ACTIVO

2,015

Efectivo

2,014

PASIVO Y PATRIMONIO

2,015

2,014

12,000

30,000

Proveedores

290,200

190,300

Valores negociables

120,000

10,000

Documentos por pagar

440,600

330,060

Cuentas por cobrar

402,000

351,200

Gastos Por Pagar

20,000

25,000

Inventarios

530,000

315,400

Impuesto renta por pagar

10,000

20,000

30,000

25,000

Pasivo Corriente

760,800

565,360

1,094,000

731,600

Deuda a largo plazo

150,900

45,000

Capital

182,300

182,300

Utilidades retenidas

337,000

158,740

Patrimonio

519,300

341,040

1,431,000

951,400

Pagos por adelantado

Activo Corriente
Activos fijos Brutos
(Depreciacin acumulada)
Activo fijo neto

650,000

490,000

(320,000)

(280,200)

330,000

209,800

Activos Intangibles neto

TOTAL ACTIVO

7,000

10,000

1,431,000

951,400

Estado de Resultados

Movimiento de Activo Fijo

2,015

2,014

Ventas

2,350,500

1,950,500

Costo de Ventas

1,150,000

880,200

45,800

38,600

Depreciacin
Amortizacin

3,000

Otros gastos Operativos

450,500

392,500

Utilidad Operativa

701,200

639,200

Gastos Financieros

60,000

45,000

Ingresos Financieros

40,000

3,000

5,000

Utilidad antes de impuestos

686,200

957,200

Impuesto a la renta 28%

192,136

167,216

Utilidad Neta

494,064

429,894

Ingreso extraordinario (*)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

AFB Inicio

+adiciones

490,000
D.acum.Inicial

166,000
+adiciones

280,200

45,800
depreciacion

(*) Por venta de activos fijos obsoletos.

(Valor en libros = cero)

Movimiento de Utilidades Retenidas

Utilidad Retenida Inicial

158,740

+ Utilidad ejercicio
- Utilidad retenida Final

337,000

Dividendo pagado

-178,260
Clasificacin de Usos y Fuentes

USOS
cuentas por cobrar
incremento inventario
incremento pago adelantado
incrmentoi de caja
incrmentoi activo fijo neto
reduccion gastos por pagar
reduccion impuestos por pagar
TOTAL USOS

FUENTES
50,800
214,600
5,000
92,000
120,200

reduccion activo intangible

incremento proveedores
incremento documento por pagar
incremnto deuda alargo

3,000
99,900
110,540

105,900

incremnto utilidasd retenida

178,260

TOTAL FUENTES

497,600

5,000
10,000
497,600

Usos y fuentes de Fondos

USOS
dividendos
adicion de activo fijo

FUENTES
315,804
166,000

utilidad neta

494,064

depreciacion

45,800

-retiros
6,000
-retiros
6,000

cuentas por cobrar

50,800

incremento inventario

reduccion activo intangible

214,600

incremento pago adelantado

incremento proveedores

5,000

incrmentoi de caja

incremento documento por pagar

92,000

reduccion gastos por pagar

incremnto deuda alargo

3,000
99,900
110,540

105,900

5,000

reduccion impuestos por pagar

10,000

TOTAL USOS

859,204

TOTAL FUENTES

859,204

Estado de Flujos de efectivo

Mtodo Directo

Mtodo Indirecto

Actividades de operacin
Cobranza clientes

2,299,700

Utilidad Neta

494,064

Pago proveedores

(1,264,700)

+ Depreciacin

45,800

Otros Pagos Operativos

(460,500)

+ Amortizacin Intangibles

Pagos Impuestos

(202,136)

Ganancia por vta de A.Fijo

3,000

(5,000) es un ingreso extraordinario es

Gasto Financiero Neto

(20,000) cunado es mayorSub-Total

537,864

Flujo neto operativo

352,364

(50,800)

Actividades de Inversin
Venta de Activos fijos

5,000

Variacin ctas por cobrar

Variacin inventarios

Variac.gtos pag por adelant.

+ Variacin gastos por psagar

Adiciones activos fijos

(166,000)

+ Variacin Impto renta por pagar

Flujo neto Inversiones

(161,000)

+ Variacin proveedores
Flujo neto operativo

(214,600)
(5,000)
(5,000)
(10,000)
99,900
352,364

Actividades de Financiamiento
Prstamos Corto plazo

110,540

Prstamos largo plazo

105,900

Dividendos pagados
Flujo neto Financiamiento

(315,804)
(99,364)

Flujo neto total

92,000

+Efectivo inicial

40,000

= Efectivo Final

132,000

Cobro clientes

132,000

debe ser igual a la caja del ao 2015

depende usos negativo fuentes positivo

Cobros=ventas- variac Ctas x cobrar

2,299,700
Pago de proveedores
Pagos proveedores = -Costo de ventas - variac inventarios + variac Ctas x pagar proveedores
-1,264,700
Pagos Operativos
Gastos operativos
Aum. Gastos pag x adelantado

(450,500)
(5,000) (USO)

Dism. Gastos x pagar

(5,000) (USO)
(460,500)

Impuesto a la renta
Dismin. Impuestos x pagar
Pagos de impuestos

(192,136) (USO)
(10,000)

(202,136)

no lo considero no hay variacion

731,600
la depreciacion no se clasifica entonces el activo fijo nneto absorbe a la depreciacion

AFB Final
650,000
D.acum.Final
320,000

es un ingreso extraordinario es una actividad de inversion . Porque no es una actividad operativa la utilidad neta lo absrbe

utilidad neta lo absrbe