Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Intituls
Immo. incorp.
immo. Corp.
Immo. financire
Bruts
Amort. et prov.
intituls
Nets
montant
100 000
40 000
60 000 Capital
400 000
1 000 000
700 000
120 000
50 000
10 000
40 000 Rsultat
30 000
Stocks
270 000
Crances clients
340 000
Crances divers
110 000
35 000
Disponibilits
35 000
25 000
Charges
repartir
15 000
Charges
constates
davance
Emprunts et dettes
20 000 financires diverses
20 000
Fournisseurs
Dettes fiscales et
sociales
Dettes diverses
Produits constats
davance
Dcouverts bancaires
1 940 000
750 000
1 190 000
20 000
10 000
210 000
30 000
160 000
60 000
38 000
12 000
40 000
1 190 000
CORRIGE CAS N1
a) Ressources stables :
Capitaux propres
580 000
810 000
Dettes financires
(210 000 + 30 000)
240 000
_________________
1 630 000
232 000
38 000
b) TRESORERIE PASSIF
40 000
1 165 000
590 000
ACTIF
ACTIF IMMOBILISE
100 000 + 1 000 000 + 50 000 + 15 000
ACTIF CIRCULANT DEXPLIOTATION
230 000 + 340 000 + 20 000
ACTIF CIRCULANT H.A.O
40 000 + 110 000
150 000
TRESORERIE ACTIF
35 000
ACTIF
PASSIF
ACTIF IMMOBILISE
ACTIF CIRCULANT
PASSIF CIRCULANT
- DEXPLOITATION
590 000
- HORS DORDINAIRES
150 000
TRESORERIE ACTIF
TOTAL ACTIF
1 630 000
-DEXPLOITATION
232 000
-HORS DORDINAIRES
38 000
1 940 000
40 000
TOTAL PASSIF
1 940 000
1 630 000 -
1165 000
465 000
232 000
358 000
BFG =
38 000
112 000
470 000
BFRE + BFRHAO
358 000
112 000
FRNG
35 000
40 000
- 5 000
465 000
470 000
- 5 000
BFR
4) FINANCEMENT DU BFR
CAS N 2
SOCIETE BARRY TELECOM
BILAN DES 3 DERNIERES EXERCICES (en milliers de francs)
SOCIETE OMEGA
Immobilisations corporelles
Immobilisations financires
N1
2 380
2 660
2 500
900
2 800
4 600
3 500
4 500
6 870
220
40
30
Disponibilits
Total
Capitaux propres
Provisions pour risques et charges
Emprunts
N3
Stocks
Crances clients
N2
70 000
73 000
1 400
1 500
1 600
Dcouverts bancaires
500
2 500
Dettes fournisseurs
3 300
3 600
3 900
1 300
1 400
1 500
TRAVAIL A FAIRE
CORRIGE CAS N 2
N1
N1/N2
N2
N2/N3
N3
CAPITAUX PROPRES
65 000
70 000
73 000
14 000
1 500
1 600
122 000
123 000
126 500
Immobilisation corporelle
-186 000
-190 000
-195 000
Immobilisation financire
-2380
-2 660
-2 500
Emprunts
FDRG =FDR
Stocks
Crances clients
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociale
BDFR= BFCE
DISPONIBILITES
DECOUVERTS BANCAIRS
TRESORERIE
Contrle T N=FDR-FBR
20
1820
1 840
1760
3 600
900
2 800
4 600
3 500
4 500
6 870
- 3 300
-3 600
-3 900
- 1300
- 1 400
-1 500
- 200
2 500
2 300
3 770
6 070
200
40
30
- 500
-2 500
220
- 680
-460
-2 010
- 2 470
1 820
680
2500
2500
1760
VARIATION N2/N3
AUGMENTATION DU BFCE
BAISSE DE LA
TRESORERIE
3770
2010
3770