UNMSM

FACULTAD DE QUIMICA E INGENIERIA

ELABORACION YQUIMICA
EVALUACION DE PROYECTOS
2009 - I
Proyecto :
Elaboración de Productos Alimenticios: Néctar, Yogurt y
Mermelada derivados de la fruta Pitajaya

Alumna:
Rabanal Reina, Lucy Dangelly Código 04070052

Profesor:
Ingº José Manuel García Pantigozo

Julio 2009
 RESUMEN
La pitajaya es considerada en el mercado internacional como una fruta
exótica, que puede ser consumida fresca o procesada en forma de
helados, jugos, mermeladas o yogurt. Cabe resaltar que la pitajaya tiene
propiedades medicinales.
Mediante la industrialización de esta fruta exótica se puede dar origen a
nuevos usos tal es el caso de los néctares, yogurt, mermeladas, cuyos
productos es el objetivo de este trabajo.
 ESTUDIO DEL MERCADO
• Estamos impulsando este producto en la provincia de Chachapoyas,
región amazónica de gran envergadura, rige por su turismo y
población con poder adquisitivo junto a los alrededores.
• Estos productos contienen muchas fuentes de vitaminas y cuyos
procesos deben cumplir con muchos estándares de calidad los cuales
aseguren su consumo para el público y mucho mayor para una futura
exportación.
•Estará dirigido a los sectores A,B y C
 PRODUCTO
a) Los néctares se cumplirán con todas las
normas de calidad, serán envasados en
botellas de vidrio, plásticos y cajas de
acuerdo al segmento de mercado.
b) Los yogurts serán producidos de forma
inocua y cumpliendo con las normas de
calidad correspondientes, los envases serán
en cajas y botellas de plásticos.
c) Las mermeladas, serán envasados en pets
de vidrios. Cada uno de ellos con distintas
presentaciones por imagen y pesos de
acuerdo a la demanda
 LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
Para desarrollar nuestras
actividades industriales hemos
encontrados un área de 1000
m2 , el cual es un espacio
amplio para la instalación de
nuestras maquinarias y las
oficinas de trabajo, esta
dirección pertenece a una zona
industrial, cuyas empresas
realizan diferentes rubros.
TECNOLOGÍA: YOGURT
TENOLOGÍA: NÉCTAR
TECNOLOGÍA:MERMELADA
 IMPACTO AMBIENTAL
Impactos Positivos:
1.-Conexión con los pueblos más alejados del departamento de Amazonas,
ya que las personas de estos sitios necesitan productos nutritivos.
2.- Generación de trabajo, para las personas de la región.

Impactos Negativos:
Para el Yogurt:
•Consumo de Energía:
•Vertidos de aguas residuales:
•Residuos Sólidos:
Para la Mermelada y el Néctar:
•Recepción
•Manipulación
•Envasado
INVERSIÓN DEL PROYECTO

Componentes US$ %

Inversión de Activos Tangibles 343275,5 57,90%

Inversión de Activos Intangibles 7070 1,19%

Capital de Trabajo 241548,9 40,74%

Imprevistos 1000 0,17%

Total 592894,4 100%

 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (ingresos por ventas proyectado para 5 años)

1 2 3 4 5
PROGRAMA DE VENTAS % 80% 90% 100% 100% 100%
Yogurt (L) 576000 648000 720000 720000 720000
Mermelada (Kg) 368640 414720 460800 460800 460800
Néctar (L) 576000 648000 720000 720000 720000
Yogurt 607642,56 683597,88 759553,20 759553,20 759553,20
Mermelada 352600,24 396675,27 440750,30 440750,30 440750,30
Néctar 1346976,00 1515348,00 1683720,00 1683720,00 1683720,00
Otros Ingresos 80340,43 90382,98 100425,53 100425,53 100425,53
Total Ingresos Netos 2387559,22 2686004,13 2984449,03 2984449,03 2984449,03
COSTO DE MERCANCIA
Materia Prima V 1972605,52 2219181,21 2465756,89 2465756,89 2465756,89
GASTOS DE OPERACIÓN 294633,33 309033,33 323433,33 323433,33 323433,33
GASTOS ADMINISTRATIVOS 294633,33 309033,33 323433,33 323433,33 323433,33
Planilla Administrativa F 101266,67 101266,67 101266,67 101266,67 101266,67
Seguros F 3600,00 3600,00 3600,00 3600,00 3600,00
Mano de Obra F 44966,67 44966,67 44966,67 44966,67 44966,67
Caja (para pagos de servicios) V 115200,00 129600,00 144000,00 144000,00 144000,00
Alquiler de móvil F 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00 21600,00
Materiales de oficina y repuestos F 8000,00 8000,00 8000,00 8000,00 8000,00
GASTOS DE VENTAS 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00 54000,00
Sueldo del vendedor F 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00 24000,00
Impulsación de productos F 30000,00 30000,00 30000,00 30000,00 30000,00
COSTOS FINANCIEROS 18111,52 11823,27 4684,99 0,00 0,00
Depreciación y APCD 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85
COSTO TOTAL 2321238,85 2582214,54 2843190,23 2843190,23 2843190,23
COSTO MEDIO 1,53 1,51 1,50 1,50 1,50
UTILIDAD ANTES DE IMP 66320,37 103789,59 141258,80 141258,80 141258,80

IMPUESTO 19896,11243 31136,87648 42377,64053 42377,64053 42377,64053

UTILIDAD DISPONIBLE 46424,26 72652,71 98881,16 98881,16 98881,16
 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (ingresos por ventas proyectado para 5 años)

1 2 3 4 5
PROGRAMA DE VENTAS % 80% 90% 100% 100% 100%
Yogurt (L) 576000 648000 720000 720000 720000
Mermelada (Kg) 368640 414720 460800 460800 460800
Néctar (L) 576000 648000 720000 720000 720000

Yogurt 607642,56 683597,88 759553,2 759553,2 759553,2

Mermelada 352600,24 396675,268 440750,298 440750,298 440750,298

Néctar 1346976 1515348 1683720 1683720 1683720

Otros Ingresos 80340,426 90382,9787 100425,532 100425,532 100425,532

Total Ingresos Netos 2387559,2 2686004,13 2984449,03 2984449,03 2984449,03

COSTO DE MERCANCIA 0 0 0 0 0

Materia Prima V 1972605,5 2219181,21 2465756,89 2465756,89 2465756,89

GASTOS DE OPERACIÓN 294633,33 309033,333 323433,333 323433,333 323433,333

GASTOS ADMINISTRATIVOS 294633,33 309033,333 323433,333 323433,333 323433,333

Planilla Administrativa F 101266,67 101266,667 101266,667 101266,667 101266,667

Seguros F 3600 3600 3600 3600 3600

Mano de Obra F 44966,667 44966,6667 44966,6667 44966,6667 44966,6667

Caja (para pagos de servicios) V 115200 129600 144000 144000 144000
Alquiler de móvil F 21600 21600 21600 21600 21600
Materiales de oficina y repuestos F 8000 8000 8000 8000 8000
GASTOS DE VENTAS 54000 54000 54000 54000 54000
Sueldo del vendedor F 24000 24000 24000 24000 24000
Impulsación de productos F 30000 30000 30000 30000 30000

COSTO TOTAL 2321238,8 2582214,54 2843190,23 2843190,23 2843190,23

UTILIDAD DE OPERACIÓN 66320,375 103789,588 141258,802 141258,802 141258,802

COSTOS FINANCIEROS 18111,517 11823,2699 4684,9877 0 0

UTILIDAD ANTES DE IMP 48208,858 91966,3184 136573,814 141258,802 141258,802

IMPUESTOS 14462,657 27589,8955 40972,1442 42377,6405 42377,6405

UTILIDAD DISPONIBLE 33746,201 64376,4229 95601,6699 98881,1612 98881,1612

MAS DEPRECIACION Y APDC 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85 21715,85

MENOS CAPITAL DE TRABAJO 59178,165 66575,4362 73972,7068 73972,7068 73972,7068

FLUJOS DE FONDOS BRUTOS -3716,115 19516,8367 43344,813 46624,3044 46624,3044

MENOS AMORTIZACION 74725,27 105515,44 112653,72 0,00 0,00
FLUJO DE FONDOS NETOS -78441,39 -85998,60 -69308,91 46624,30 46624,30
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
EVALUACION ECONOMICA

COK E 20%
VAN E (S/. 197.614,46)
TIR E 5%

EVALUACION FINANCIERA

COK F 14%
VAN F S/. 207.732,25
TIR F 4%
 CONCLUSIONES
•Se observa que el punto de equilibrio, esta alejado de la capacidad de
planta, lo cual nos indica que los costos de inversión, el precio de venta
de los productos, en especial del néctar son altos, entonces para que el
negocio sea menos vulnerable tenemos que disminuirlos costos o
aumentar la ventas.
•La inversión del proyecto es demasiado costosa a un inicio, se deberá
empezar instalando una microempresa , de esta forma se obtendrá mayor
visión del rubro, sin poner en riesgo el aporte de los socios, además se
conocerá mejor el mercado de proveedores y de consumo, logrando así
la reducción de costos y el beneficio mutuo.
 RECOMENDACIONES
•Tener mayor cautela en el manejo de costos, par que de esta forma el
precio de venta no sea tan elevado ya que de esta forma no sería
asequible para ciertos segmentos de la población.
•Como se está trabajando con tres líneas de productos, el punto de
equilibrio debe ser calculado para cada uno de ellos, así se hace más
factible el cálculo.