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ar

1/1

Alumno:
Juan Perez
Materia:
Contabilidad - 2014
CERAMICOS SRL, Belgrano 695, 2700 Pergamino, Bs As. Responsable Inscripto 30-32659874-3

Universidad Nacional del Centro Prov.Bs.As.

Facultad de Ciencias Econmicas

Libro Mayor
Desde 01/01/2014 hasta 31/12/2014

01.01.01 - Caja (A)

Asiento N
1)
3)
5)

Fecha
01/01/14
01/02/14
01/03/14

Concepto
Situacion inicial
Se venden mercaderias, se recibe cheque, efectivo y c/c
Sepagan gastos de publicidad $ 300 en efectivo

Debe
4,000.00
3,000.00
7,000.00

Haber

300.00
300.00

Saldo
4,000.00
7,000.00
6,700.00

01.01.06 - Valores a depositar (A)

Asiento N
3)
7)

Fecha
01/02/14
01/05/14

Concepto
Se venden mercaderias, se recibe cheque, efectivo y c/c
Se deposita en la cuenta corriente del banco cheque del punto
3

Debe
2,000.00
2,000.00

Haber
2,000.00
2,000.00

Saldo
2,000.00
0.00

01.02.04 - Banco Galicia Cuenta Corriente (A)

Asiento N
1)
4)
6)
7)

Fecha
01/01/14
01/03/14
01/04/14
01/05/14

Concepto
Situacion inicial
Se pagan alquileres adeudados al inicio con cheque del banco
Se pagan a los proveedores co cheque banco Galicia,
descuento
Se deposita2%
en la cuenta corriente del banco cheque del punto
3

Debe
7,700.00

Haber
300.00
2,940.00

2,000.00
9,700.00

Saldo
7,700.00
7,400.00
4,460.00
6,460.00

3,240.00

01.03.01.04.01 - Previsin p/Ds. Incobrables (A)

Asiento N
1)
10)
14)

Fecha
01/01/14
01/08/14
31/12/14

Concepto
Situacion inicial
Los deudores en Gestion Judicial son declarados incobrables
Se constituye la Prevision para Deudores Incobrables

Debe

Haber
3,500.00

3,500.00
3,500.00

2,000.00
5,500.00

Saldo
-3,500.00
0.00
-2,000.00

01.03.01.06 - Deudores por Ventas (A)

Asiento N
1)
3)
9)

Fecha
01/01/14
01/02/14
01/08/14

Concepto
Situacion inicial
Se venden mercaderias, se recibe cheque, efectivo y c/c
Los deudores del inicio se intiman a cobro mediante accion

Debe
5,000.00
4,000.00

Haber

5,000.00

Saldo
5,000.00
9,000.00
4,000.00

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Alumno:
Juan Perez
Materia:
Contabilidad - 2014
CERAMICOS SRL, Belgrano 695, 2700 Pergamino, Bs As. Responsable Inscripto 30-32659874-3

Universidad Nacional del Centro Prov.Bs.As.

Facultad de Ciencias Econmicas

Libro Mayor
Desde 01/01/2014 hasta 31/12/2014
9,000.00

5,000.00

01.03.01.07 - Deudores en Gestion Judicial (A)

Asiento N
9)
10)

Fecha
01/08/14
01/08/14

Concepto
Los deudores del inicio se intiman a cobro mediante accion
judic.
Los deudores en Gestion Judicial son declarados incobrables

Debe
5,000.00
5,000.00

Haber
5,000.00
5,000.00

Saldo
5,000.00
0.00

01.04.01 - Mercaderas (A)

Asiento N
1)
2)
13)

Fecha
01/01/14
23/01/14
31/12/14

Concepto
Situacion inicial
Se compran mercaderias por $3500 en cuenta corriente
Se registra el costo de Mercaderias vendidas

Debe
28,000.00
3,500.00
31,500.00

Haber

5,400.00
5,400.00

Saldo
28,000.00
31,500.00
26,100.00

01.05.01 - Muebles y tiles (A)

Asiento N
1)

Fecha
01/01/14

Concepto
Situacion inicial

Debe
4,000.00
4,000.00

Haber

Saldo
4,000.00

Debe

Haber
1,200.00
400.00
1,600.00

Saldo
-1,200.00
-1,600.00

Haber

Saldo
12,000.00
27,000.00
15,000.00

0.00

01.05.01.01 - Amort. Acum. Mueb. y tiles (A)

Asiento N
1)
12)

Fecha
01/01/14
31/12/14

Concepto
Situacion inicial
Se registran las amortizaciones del ejercicio

0.00
01.05.03 - Rodados (A)
Asiento N
1)
11)
11)

Fecha
01/01/14
01/08/14
01/08/14

Concepto
Situacion inicial
Se adquiere Rodado entregandose en parte de pago el e
existencia
Se adquiere Rodado entregandose en parte de pago el e
existencia

01.05.03.01 - Amort. Acum. Rodados (A)

Debe
12,000.00
15,000.00
27,000.00

12,000.00
12,000.00

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Alumno:
Juan Perez
Materia:
Contabilidad - 2014
CERAMICOS SRL, Belgrano 695, 2700 Pergamino, Bs As. Responsable Inscripto 30-32659874-3

Universidad Nacional del Centro Prov.Bs.As.

Facultad de Ciencias Econmicas

Libro Mayor
Desde 01/01/2014 hasta 31/12/2014
Asiento N
1)
11)
12)

Fecha
01/01/14
01/08/14
31/12/14

Concepto
Situacion inicial
Se adquiere Rodado entregandose en parte de pago el e
existencia
Se registran las amortizaciones del ejercicio

Debe

Haber
4,800.00

4,800.00
4,800.00

2,940.00
7,740.00

Saldo
-4,800.00
0.00
-2,940.00

02.01.01.05 - Proveedores (P)

Asiento N
1)
2)
6)

Fecha
01/01/14
23/01/14
01/04/14

Concepto
Situacion inicial
Se compran mercaderias por $3500 en cuenta corriente
Se pagan a los proveedores co cheque banco Galicia,
descuento 2%

Debe

Haber
4,600.00
3,500.00

3,000.00
3,000.00

Saldo
-4,600.00
-8,100.00
-5,100.00

8,100.00

02.03.04 - Alquileres a Pagar (P)

Asiento N
1)
4)
8)

Fecha
01/01/14
01/03/14
01/06/14

Concepto
Situacion inicial
Se pagan alquileres adeudados al inicio con cheque del banco
Registrar el devengamiento del mes por $300

Debe

Haber
300.00

300.00
300.00

300.00
600.00

Saldo
-300.00
0.00
-300.00

02.05.07.08 - Documentos a Pagar (P)

Asiento N
11)

Fecha
01/08/14

Concepto
Se adquiere Rodado entregandose en parte de pago el e
existencia

Debe

Saldo
-7,500.00

0.00

Haber
7,500.00
7,500.00

Saldo
-43,300.00

0.00

Haber
43,300.00
43,300.00

Saldo
-3,000.00

0.00

Haber
3,000.00
3,000.00

03.01.01 - Capital Social (N)

Asiento N
1)

Fecha
01/01/14

Concepto

Debe

Situacion inicial

03.03.01 - Resultados Ejs Anteriores (N)

Asiento N
1)

Fecha
01/01/14

Concepto

Debe

Situacion inicial

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Alumno:
Juan Perez
Materia:
Contabilidad - 2014
CERAMICOS SRL, Belgrano 695, 2700 Pergamino, Bs As. Responsable Inscripto 30-32659874-3

Universidad Nacional del Centro Prov.Bs.As.

Facultad de Ciencias Econmicas

Libro Mayor
Desde 01/01/2014 hasta 31/12/2014

04.01.01 - Ventas de Mercaderas (R)

Asiento N
3)

Fecha
01/02/14

Concepto
Se venden mercaderias, se recibe cheque, efectivo y c/c

Debe

Haber
9,000.00
9,000.00

Saldo
-9,000.00

Debe
5,400.00
5,400.00

Haber

Saldo
5,400.00

Debe
300.00
300.00

Haber

Debe
300.00
300.00

Haber

Debe

Haber

0.00
04.01.02 - Costo Mercaderas Vendidas (R)
Asiento N
13)

Fecha
31/12/14

Concepto
Se registra el costo de Mercaderias vendidas

0.00

04.02.03.04 - Gastos de Publicidad (R)

Asiento N
5)

Fecha
01/03/14

Concepto
Sepagan gastos de publicidad $ 300 en efectivo

Saldo
300.00
0.00

04.02.05 - Alquileres (R)

Asiento N
8)

Fecha
01/06/14

Concepto
Registrar el devengamiento del mes por $300

Saldo
300.00
0.00

04.04.05 - Descuentos Ganados (R)

Asiento N
6)

Fecha
01/04/14

Concepto
Se pagan a los proveedores co cheque banco Galicia,
descuento 2%

Saldo
60.00
60.00

0.00

-60.00

04.04.05.06 - Deudores Incobrables (R)

Asiento N
10)
14)

Fecha
01/08/14
31/12/14

Concepto
Los deudores en Gestion Judicial son declarados incobrables
Se constituye la Prevision para Deudores Incobrables

04.04.05.07 - Venta Bienes de Uso (R)

Debe
1,500.00
2,000.00
3,500.00

Haber

Saldo
1,500.00
3,500.00
0.00

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Alumno:
Juan Perez
Materia:
Contabilidad - 2014
CERAMICOS SRL, Belgrano 695, 2700 Pergamino, Bs As. Responsable Inscripto 30-32659874-3

Universidad Nacional del Centro Prov.Bs.As.

Facultad de Ciencias Econmicas

Libro Mayor
Desde 01/01/2014 hasta 31/12/2014
Asiento N
11)

Fecha
01/08/14

Concepto
Se adquiere Rodado entregandose en parte de pago el e
existencia

Debe
0.00

Haber
300.00
300.00

Saldo
-300.00

Haber

Saldo
3,340.00

04.06.07.07 - Amortizaciones (R)

Asiento N
12)

Fecha
31/12/14

Concepto
Se registran las amortizaciones del ejercicio

Debe
3,340.00
3,340.00

0.00