Pyto Vacunos Procompite 2013 Pampalanya Ultimo

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE
LA COMUNIDAD DE PAMPALANYA, DISTRITO DE HUANDO,

HUANCAVELICA, HUANCAVELICA
PLAN DE NEGOCIO
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO, DE LA COMUNIDAD DE
PAMPALANYA, DISTRITO HUANDO, HUANCAVELICA, HUANCAVELICA
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------CADENA A LA QUE PARTICIPA: VACUNOS

MONTO DE INVERSION
GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA:
AEO :
NOMBRE DE PRESIDENTE: JUAN DE DIOS YAURI VILCAS
NUMERO TELEFONICO: 961751183
EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------HUANDO - PERU 2013

INDICE
1.
IDEA DE NEGOCIO...............................................................................................................................
1.1
2.
4.
5.
6.
DEFINICIN DEL NOMBRE........................................................................................................
INVESTIGACIN DE MERCADO...........................................................................................................
2.1.
RECOLECCIN DE INFORMACIN SECUNDARIA Y PRIMARIA............................................
2.2.
ANLISIS DE DEMANDA............................................................................................................
2.3.
ANLISIS DE LA OFERTA...........................................................................................................
2.4.
DETERMINACIN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA.........................................................
3.1.
MACRO AMBIENTE...................................................................................................................11
3.2.
MICRO AMBIENTE....................................................................................................................13
ORGANIZACIN.................................................................................................................................15
4.1.
COMPOSICIN DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AEO..............................................................16
4.2.
PARTICIPANTES DE LOS AEO.................................................................................................16
4.3.
ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES..............................................................16
4.4.
MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACIN DE LOS AEO.................................17
4.5.
ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO................................................................................18
4.6.
ORGANIGRAMA DEL AEO........................................................................................................19
PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO........................................................................................................19

5.1.
OBJETIVOS DEL NEGOCIO......................................................................................................20
5.2.
ANLISIS FODA.........................................................................................................................21
5.3.
ALIANZAS ESTRATGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO..........................................23
PLAN OPERACIONAL.........................................................................................................................24
6.1.
REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LOS AEO....................................................................24
6.2.
EXPLICACIONES TCNICAS Y DISEO DEL PRODUCTO....................................................25
6.3.
DEFINICIN DEL PROCESO PRODUCTIVO...........................................................................27
6.4.
DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS.......................................................35
6.5.
DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS.................................................36
6.6.
LOCALIZACIN DEL NEGOCIO...............................................................................................37
6.7.
PLANEACIN DE LA DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO............................................38
6.8.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA..................................................................................39

7.
PLAN DE MERCADOTECNIA..............................................................................................................39
7.1.
ESTRATEGIA DEL PRODUCTO................................................................................................42
7.2.
ESTRATEGIA DE PRECIOS......................................................................................................43
7.3.
ESTRATEGIA DE PROMOCIONES...........................................................................................43
7.4.
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN.............................................................................................43
8.
ASPECTOS GENERALES...................................................................................................................45
8.1.
LICENCIAS Y DERECHOS..........................................................Error! Marcador no definido.
8.2.
INCENTIVOS, EXONERACIONES Y LIMITACIONES...............................................................45
8.3.
PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL..............................................................................................45
9.
PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO...................................................................................46

9.1.
JUSTIFICACIN DEL COFINANCIAMIENTO...........................................................................51
9.4.
PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO........................53
9.5.
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA............................................................................59
9.6.
DETERMINACIN DE LOS INGRESOS...................................................................................60
9.7.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO...................................................................................63
9.8.
EVALUACIN DE LA RENTABILIDAD.......................................................................................65
9.9.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD....................................................................................................69
11.
CONCLUSIONES...........................................................................................................................72
12.
ANEXOS.........................................................................................................................................72

El Gobierno Regional de Huancavelica, a travs del Apoyo a la competitividad Productiva

PROCOMPITE 2013 que viene desarrollando desde el ao 2011 fomentando, con objetivo principal la
Produccin, transformacin y comercializacin de los productos agropecuarios en la asociatividad en la
regin de Huancavelica a travs de los fondos concursales cofinanciando con porcentajes que cubran
los montos requerido para emprender un negocio. Teniendo acceso a servicios de financiamiento en el
eslabn de la cadena productiva y asesora para el fortalecimiento de capacidades emprendedoras en
la poblacin. Por lo tanto el Fondo Concursable PROCOMPITE 2013, es de gran ayuda orientada a la
promocin del acceso a los emprendedores y productores rurales, la creacin de nuevos activos en
capital humano, instituciones e infraestructura as como el aprovechamiento sostenible de las ventajas
naturales.
En este contexto, el presente Plan de Negocio est orientado a Mejoramiento de la Produccin
MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE LA COMUNIDAD DE
PAMPALANYA, DISTRITO DE HUANDO, HUANCAVELICA, HUANCAVELICA
LA ASOCIACIN.

PROPUESTA PRODUCTIVA
1. IDEA DE NEGOCIO:
La intervencin del plan de negocio se encuentra inmersa en la Comunidad Campesina de
Pampalanya, ubicada aproximadamente a 3,800 m.s.n.m. y al Nor - oeste de la capital distrital de
Huando,
el
Agente
Econmico
Organizado
ASOCIACION
DE
PRODUCTORES
AGROPECUARIOS E INDUSTRIALES RURALES, ECOLOGICOS PAMPALANYA (APAIREP) ,

que actualmente est conformada por 28 socios, cuyo sostn econmico es la ganadera y
agricultura.
La idea de negocio consiste en el mejoramiento de produccin del ganado vacuno, mediante la
adquisicin de nuevos vientres de raza pura, semillas de pastos perennes y anuales capacitacin
en el manejo del ganado, implementacin de 01 botiqun veterinario para prevenir la presencia de
enfermedades infecciosas y parasitarias y una maquina ordeadoras. Cabe mencionar que la AEO
instalar 16 hectreas de pastos cultivados para sostener una alimentacin variada del ganado,
enseando a los socios la aplicacin de las buenas prcticas agrcolas en los sembros de forraje
para la conservacin del recurso suelo. La alimentacin del ganado vacuno se sustentar
fundamentalmente en el consumo de forrajes cultivados de corte en 10 Has siendo de la siguiente
manera: Rye Grass Italiano + Trbol Rojo en asociacin (dosis 25:5) con una carga animal de
hasta cuatro animales/hectrea al ao, y siembra de pastos anuales como la avena forrajera+
Vicia sativa (dosis 56:24) en 06 Has para una alimentacin en como ensilados para pocas de
sequa.
Actualmente la AEO cuenta con 28 vacas criollas de las cuales 17 estn en produccin, los
rendimientos promedios de leche 5 lit. Leche/da/vaca, pretendiendo llegar al segundo ao de
puesta en marcha del negocio de 9-12 lit. Leche/da/vaca, considerndose que son niveles
productivos posibles de alcanzar por tratase de animales de alta calidad gentica.
Se complementara la idea de negocio, con el fortalecimiento de capacidades en temas de manejo
integral de ganado vacuno, buenas prcticas agrcolas y tecnologa de procesamiento de
derivados lcteos, as como temas de gestin empresarial y enfoque de gnero.
a) Ubicacin de la propuesta en la cadena productiva
Cuadro N 01: Ubicacin de la propuesta en la cadena productiva
Ubicacin de la Cadena Productiva
Marcar
Produccin
Post-produccin
Transformacin
Comercializacin

b) Referencias de las propuestas productivas

A Nivel Local.- En el ao 2010 la Asociacin de productores de la comunidad de
Pampalanya tom la iniciativa de mejorar las condiciones de crianza de su ganado
vacuno, adoptando nuevas tecnologas para la crianza mixta (estabulacin nocturna
y pastoreo diurno) y con el nico fin de mejorar genticamente el ganado criollo de
la zona mediante incorporacin de raza Brown Swiss que hasta la fecha la
Asociacin cuenta con 28 cabezas y 17 en produccin.
La explotacin se inici con la incorporacin de nuevas vacas de la raza Brown
Swiss de establos reconocidos del Valle del Mantaro, para llegar a los 28 vacunos al
tercer ao de operacin. Para el primer ao de la explotacin se predijo que los
rendimientos promedios de 3 l leche/da/vaca, llegando en el tercer ao a los 5 l
leche/da/vaca. Por lo que se puede apreciar que esta asociacin est integrada por
un grupo de personas organizadas, que desean salir adelante y tienen los mismos
objetivos y lo han ido demostrando a travs de los aos, en la actualidad se cuenta
ya con vacas criollas, pero la produccin de leche es mnima y no es rentable.
A Nivel Distrital.- en el ao 2013 el AEO acompaado de la Sede Agraria Huando

visito a la comunidad campesina de San Jos de Miraflores del mismo distrito, son
un ejemplo de buena organizacin de productores, pues en la actualidad cuentan
con la construccin de planta de produccin de derivados lcteos, la cual viene
implementando el Proyecto CAPDELAC del GRH. Donde la produccin de leche
promedio es 12 lit/dia/vaca y la transformacin de derivados lcteos como fresco, el
manjar blanco y el yogurt donde la comercializacin es al mercado regional en la
ciudad de Huancayo. Tambin cuentan con sistemas tecnificado de riego por
aspersin y reas verdes para pastoreo.
Actualmente los socios, tienen buenas perspectivas para seguir adelante en la
mejora continua de su situacin mediante el mejoramiento de su produccin del
ganado vacuno.
c) Experiencia. La idea de negocio tendr un periodo de funcionamiento de 2 aos, en los

cuales la AEO planificaran y desarrollaran las actividades apropiadas para lograr los
objetivos de mejorar la produccin del ganado vacuno de la zona, obtener mayor cantidad
y calidad de mejor materia prima y producir derivados lcteos de calidad para que sean
competitivos en el mercado. La Asociacin de Productores de Pampalanya venden sus

productos durante 03 aos donde la produccin es muy baja y no se muestra incremento,

pero gracias al Fondo concursable PROCOMPITE 2013 se espera mejorar la produccin.
1.1. DEFINICIN DEL NOMBRE
El nombre de la idea de negocio es: MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN DE GANADO
VACUNO
DE
LA
COMINIDAD
DE
PAMPALANYA,
DISTRITO
DE
HUANDO,
HUANCAVELICA, HUANCAVELICA.
2. INVESTIGACIN DE MERCADO:
2.1. RECOLECCIN DE INFORMACIN SECUNDARIA Y PRIMARIA
La Asociacin de Productores Agropecuarios Pampalanya destina sus productos al mercado
local, y la ciudad de Huancavelica (capital de la regin) donde la demanda de los derivados
lcteos es insatisfecha ya que la AEO no cuenta con una mayor produccin y la alimentacin
de ganado es crtica. Se ha observado que existe mayor nmero de habitantes en el entorno
de las Regiones de Huancayo, Huancavelica y la capital Lima donde exige productos en
cantidad y calidad.
Entidades involucradas en el tema de ganado vacuno :
ONG CICDA
Proyecto CAPDELAC.
Sede Agraria Huando
2.2. ANLISIS DE DEMANDA
Demanda Potencial.- se estima a los consumidores probables los productos lcteos
elaborados por la AEO APAIREP- PAMPALANYA, segn el punto de comercializacin
planteado anteriormente.
Cuadro N 02: Ubicacin de la propuesta en la cadena productiva
REGION
PROVINCIA
DISTRITO
POBLACION
REFERENCIA
Huancavelica
Huando
7,804
Huancavelica
Huancavelica
37,255
Huancavelica
Ascensin
9,735
Huancavelica
Izcuchaca
979
Huancayo
Huancayo
466,346
TOTAL
Fuente: Compendio Estadstico Agraria de la Regin de Huancavelica -2010
Huancavelica
Huancavelica
Huancavelica
Huancavelica
Junn
Demanda efectiva.- El consumo de los productos lcteos en los ltimos aos ha

reportado que, el consumo per cpita de queso a nivel nacional es de 0.24 kg/hab./ao,

segn el estudio realizado por La Revista de Investigaciones Veterinarias del Per,

titulado MERCADO PERUANO DE LACTEOS (2010).
Cuadro N 03: Demanda efectiva del queso
LUGAR
Huando
Huancavelica
Ascensin
Izcuchaca
Huancayo
TOTAL
DEMANDA
PERCAPITA
POTENCIAL (hab)
(kg/hab/ao)
8,678
60,200
15,500
3,500
466,346
554,224
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
DEMANDA
EFECTIVA
(kg/hab/ao)
2,082.72
14,448
3,720
840
111,923.04
133,014
Fuente: Elaboracin propia

Asimismo, el consumo per cpita de Yogurt a nivel nacional es de 0.48 kg/hab./ao,
segn el estudio realizado por La Revista de Investigaciones Veterinarias del Per,
titulado MERCADO PERUANO DE LACTEOS (2010).
Cuadro N 04: Demanda efectiva de yogurt
LUGAR
Huando
Huancavelica
Ascensin
Izcuchaca
Huancayo
TOTAL
DEMANDA
PERCAPITA
POTENCIAL (hab)
(kg/hab/ao)
8,678
60,200
15,500
3,500
466,346
554,224
0.48
0.48
0.48
0.48
0.48
DEMANDA
EFECTIVA
(kg/hab/ao)
4,165.44
28,890
7,440
1,680
223,846.08
266,022
0.48
Fuente: Elaboracin propia

2.3. ANLISIS DE LA OFERTA
Cuadro N 05: Produccin Diaria y Anual de la Leche con py
PRODUCCION DE LECHE/VACUNO
DIAS DE PRODUCCION
PRECIO
DESCRIPCIN
N DE VACAS EN PRODUCCION / AO
N DE VACAS EN SECAS / AO
2013
17
11
9
365
1.20
2014
18
13
2015
20
15
2016
21
16
2017
23
18
2018
24
19

PRODUCCION DE LECHE/DA
PRODUCCION DE LECHE/AO
153
55,845
162
59,130
180
189
65,700 68,985
207
75,555
216
78,840
Cuadro N 06: Produccin Anual de Queso y Yogurt

PRODUCTOS (UNIDADES)
QUESOS PRENSADOS
YOGURT
2013
4,886
16,753
2014
5,174
17,739
2015
5,748
19,710
2016
6,036
20,695
2017
2018
6,611
6,898
22,666 23,652
2.4. DETERMINACIN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA

Brecha de mercado = Demanda calculada - Unidades de
productos (o servicios)
Cuadro N 07: Determinacin Demanda Oferta del Queso Fresco Prensado

AO
OFERTA DE QUESO
(Kg.)
DEMANDA
DE QUESO
(Kg.)
2013
4,886
133,014
128,128
2014
5,174
133,014
127,840
2015
5,748
133,014
127,266
2016
6,036
133,014
126,978
2017
6,611
133,014
126,403
DEFICIT
(Kg.)
126,116
133,014
6,898
Con el presente plan de negocios solo se cubrira el 4 % de la brecha total.
2018
Cuadro N 08: Determinacin Demanda Oferta del Yogurt Bebible

AO
2012
OFERTA DE
YOGURT (lt)
16,753
DEMANDA DE
YOGURT (lt.)
DEFICIT
(lt.)
266,022
249,269
2013
17,739
266,022
248,283
2014
19,710
266,022
246,312
2015
20,695
266,022
245,327
2016
22,666
266,022
243,356
242,370
266,022
23,652
Con el presente plan de negocios solo se cubrira el 7 % de la brecha total.
2017

3. ANLISIS DEL ENTORNO:

FORTALEZAS
INTERNO
1. La asociacin est legalmente

constituida en registros Pblicos.
2.Extensin suficiente para la
siembra de pastos cultivados
3. Disponibilidad de agua para riego.
4.Cuentan con vacas criollas
OPORTUNIDADES
Existencia de demanda de queso y
yogurt en el mercado local y
regional.
Apertura de nuevas cadenas en
mercados naciones.
Existencia de posibilidades de
mejorar la calidad y presentacin
del queso y yogurt, que facilitar
su posicionamiento en el
mercado.
Inters de instituciones como
Gobierno
Regional
de
Huancavelica - Procompite, en
cofinanciar proyectos de calidad
en servicios de extensin.
Existencia de ONGS
AEO organizada
ESTRATEGIAS F-O
(F1-O4) Las autoridades regionales
tienen disposicin a apoyar a
los productores registrados
en SUNARP.
(F4-O1) Mejorando la produccin de
vaca existir mercado de
venta de productos lcteos.
(F2-O4) Aprovechar la existencia de
proyectos para incrementar la
produccin de queso y
yogurt.
(F2-O6) Grupo organizado para
realizar siembra de siembra
de pastos con riego
AMENAZAS
1-Cada del precio del queso y
yogurt en el mercado por el exceso
de oferta a consecuencia de una
alternativa atrayente.
2.Baja Disponibilidad econmica
3. Cambio en la estabilidad
econmica del pas (tipo de cambio,
ESTRATEGIAS F-A
(F2-A4) Realizar siembra de pastos
prennes y anuales.
(F4-A4)Alimentar a las vacas con
ensilados en pocas de
sequa.
EXTERNO
1.
2.
3.
4.
5.
6.
DEBILIDADES
1. Los socios no cuentan con la
disponibilidad de leche para
elaborar queso y yogurt
2. No contamos con infraestructura
adecuada.
3. Escasa implementacin de
equipos y herramientas.
4. Poco conocimiento de las
tecnologas de procesamiento de
queso y yogurt.
5. Deficiente calidad del queso
(caractersticas fsicas e higinicosanitarias del producto).
6. Bajo nivel de negociacin de los
productores con respecto a los
intermediarios.
ESTRATEGIAS D-O
(D2-O4) Recurrir a instituciones con
el Gobierno regional de
Huancavelica
Procompite, para contar

con una infraestructura
adecuada.
(D3-O5)Implementacin
con
equipos y herramientas a
travs de convenios.
(D4-O3) Mejorar la calidad del
producto.
(D6-01) Mejorar la negociacin de
los
productores
para
comercializar los productos
y as incrementar los
ingresos econmicos.
ESTRATEGIAS
D-A
(D5-A1) Mejorar la calidad del
producto en el corto plazo.
(D5-A5) Con el conocimiento de
negociacin se podr eliminar
la competencia desleal.

desaceleracin de la economa,
etc.)
4.Factor climtico (carencia de
forraje si no hay lluvia)
5.competencia de los acopiadores
3.1. MACRO AMBIENTE
A. NIVELES DE INGRESO Y CONDICIONES DE VIDA DE LA FAMILIA .- las formas de
vida, el nivel tecnolgico, ingreso econmico es un indicador del bienestar socio cultura,
donde los factores de la cadena productiva est relacionado al trabajo muestran cada
socio; es decir, la tierra, la mano de obra, el capital y la capacidad empresarial, los que a su
vez estn ligados a factores tales como, el tamao de la unidad agropecuaria, el tipo de
cultivo y/o crianzas que se conducen, los rendimientos fsicos alcanzados, los precios en el
mercado, los mrgenes de utilidad y el uso efectivo de la tierra.
El sustento econmico de todos los socios de la Asociacin de productores agropecuarios
APAIREP- PAMPALANYA, es considerada critica como un pan de cada da, a que se halla
sustentada mayormente en los pequeos ingresos que reporta la actividad pecuaria
( crianza de vacunos y ovinos), la misma que debido al reducido nmero de animales que
se explotan a nivel familiar (con un promedio de 15 ovinos y 3 vacunos) acompaado de su
bajo grado de mejoramiento, las limitaciones climticas y principalmente, por la falta de
capital de trabajo, es desarrollada a mnima escala y en general, con el uso de una
tecnologa tradicional, todo lo cual se manifiesta en la obtencin de pobres niveles
productivos. Tales circunstancias, obliga a los campesinos a buscar fuentes adicionales de
ingresos mediante el desempeo de otras actividades tanto en la zona como fuera de ellas,
siendo lo ms comunes la practicas de diferentes oficios y el comercio.
B. NIVELES NUTRICIONALES DE LA POBLACION.- mediante la informacin primaria
obtenida, muestra que por carencia de factores econmicos como de carcter socio-cultural
(hbitos alimenticios tradicionales, falta de una adecuada educacin alimentara, escasa
actividad adquisitiva, etc.), la racin alimenticia de un porcentaje importante de la poblacin
es pobre en elementos proteicos y vitamnicos, pues normalmente est compuesta por
tubrculos y cereales, siendo bastante restringida la ingesta de carnes, hortalizas y frutas.
Las deficiencias nutritivas que caracterizan a este rgimen alimenticio inciden
especialmente en el detrimento de un adecuado desarrollo fsico y mental de la niez.
C. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD Y TENENCIA DE LA TIERRA.- De las diferentes
formas de tenencia de tierras existente, la comunidad de Pampalanya ya se encuentran
parceladas con ttulo de propiedad, puesto que esta Asociacin est conformada por todos
los socios interesados en mejorar la calidad de vida propia y de sus familias, pero hace falta

de recurso econmico para empezar a producir estas tierras y gracias al PROCOMPITE se

espera mejorar la produccin de vacuno de leche con valor agregado para generar ingreso
econmico a travs de la comercializacin de estos.
D. RECURSOS HDRICOS.- Existe 16 Hectreas con riego, la presencia de bofedales hacen
que los reas de pastoreo se mantengan hmedos por varios meses, tambin cuentan con
pequeos sistemas de riego por aspersin lo que hacen uso para pastos perennes de corte.
E. APACIDAD EMPRESARIAL.- La capacidad empresarial de los productores de la AEO
APAIREP-PAMAPALANYA, estn ligadas a la produccin agrcola y pecuaria como
sistemas particulares, la carencia de recurso econmico est ligada al nivel cultural
alcanzado por los comuneros; es as, que se aprecia que una gran parte de las personas
que cuentan con mayor instruccin son los que dirigen con mayor eficacia la crianza de sus
animales; algunos productores adquirieron en la misma conocimientos prcticos sobre la
crianza tecnificada de vacunos y ovinos, experiencia
que vienen aplicando en la
explotacin de sus hatos de ganado; que por restricciones de orden econmico y/o tcnico,
realizan la actividad pecuaria en forma tradicional; con el consecuente resultado de una
baja produccin y productividad y escasa rentabilidad econmica.
F. INFRAESTRUCCTURA Y SERVICIOS BSICO.- el anlisis de este indicador es influye en
el bienestar de sociocultural en la que se desenvuelve la vida del poblador de esta
comunidad, por intermedio de los servicios esenciales de vivienda, educacin y salud, y la
disponibilidad de infraestructura de saneamiento y electrificacin.
VIVIENDA.- la comunidad se encuentra a 10 km del distrito de Huando, las
viviendas estn construidas por tapial y adobes de tierra con techos de calamina
y/o teja los pisos de tierra con un promedio de 2 cuartos por familia casi en su
totalidad con material propios de la zona.

SERVICIO DE AGUA Y DESAGUE.- El agua que consume la poblacin procede
de pequeos puquiales, recibiendo un tratamiento que asegure su potabilidad. No
se dispone de un sistema de desage, cuentan con letrinas para realizar sus
necesidades.
SERVICIOS ELECTRICOS.- Se cuenta con disponibilidad de energa elctrica lo
cual servir de mucha ayuda para construir la pequea mini planta de derivados
lcteos.
EDUCACCION.- Existe 01 centro educativo con 60 alumnos de nivel inicial donde
los nios de la zona inician sus primeras experiencias

SALUD.- No cuentan con un puesto de salud, cuando se presentase una
emergencia acuden al puesto de salud del Distrito de Huando que se encuentra a
unos 10 km.

SERVICIOS DE TRANSPORTE.- El servicio de transporte a la zona es prestado

por moto taxis y autos rurales que tienen su paradero en el distrito de Huando.
3.2. MICRO AMBIENTE

a. Proveedores:
En la comunidad no existe tiendas tampoco proveedores, lo que acuden a tiendas
comerciales en el distrito de Huando donde realizan la compra de sus vveres,
insumos, herramientas, entre otros. Tambin se nota la presencia de la Sede
Agraria Huando que da iniciativa al asesoramiento de esta idea de negocio

El nivel tecnolgico empleado por la AEO es bajo con los propios recursos de los
socios se viene desarrollando de manera artesanal la produccin de leche y
derivados lcteos, mediante el PROCOMPITE se espera incrementar el nivel a
una tecnologa intermedia, para que se pueda tener la oportunidad de competir
con productos de calidad y cantidad estandarizada.

La comercializacin de los productos sern con propios manos de los socios de
manera ordenada y organizada, llevando a cabo un plan de trabajo donde est
involucrado todos los 28 socios, de esta manera genere un ingreso econmico
b.
para cada uno de ellos.

Competidores actuales:
Tipo de
Empresas
Competidoras
Nivel de Aceptacin
Alta
Regular Poca
cliente
Por qu razn la
que
elijen?
atiende
Dnde se
comercializa el
producto?
A qu precio
lo venden?
Queso:
APA SUMAQ
HUAYTA
Clientes
iguales
S./12/kg
Acceso rpido
Huando
Yogurt:
S/.4.50/l
yogurt
Planta con acceso

APA
ACOBAMBILLA
APA HIJADERA
Planta,
Clientes
rpido, volmenes
Catg A y
mayores ,
productos
Clientes
higinicos.
Acceso rpido a
Mercado
categ A y
mercado regional,
Modelo en
productos de
Huancayo,
Huando,
Huancavelica,
Ferias
Queso:
S./13/kg
Yogurt:
S/.5.00/l
yogurt
Queso:
S./13/kg
Yogurt:
S/.5.00/l

APA CAHI ALTA
c.
Clientes
calidad, grupo
Ferias
bien organizado
Regionales
Acceso rpido,
Iguales
apoyo con
Huando
proyectos
Clientes:
Los clientes son en su mayora personas cuyas edades varan entre 20 y 60 aos,
profesionales, Estudiantes, comerciantes etc. Correspondientes al nivel A y B
local, regional y nacional interesados en cuidar su salud, donde el mercado busca
productos en cantidad y de buena calidad, tambin el cliente busca higiene,
d.
presentacin, gusto, sabor y pueda pagar el precio necesario.

Conocimientos, capital, infraestructura y otros:
En la actualidad no se cuenta con profesional capacitado para la transformacin
de derivados lcteos, los socios se encuentran interesados en aprender todo el
esquema de la cadena productiva.

Solo un socio cuenta con una plantita artesanal que viene elaborando productos
pero no es muy tcnico producir en esas condiciones, no se cuenta con una planta
moderna, solo se espera alcanzar el PROCOMPITE para que esta Asociacin
cumplan sus sueos y generen un ingreso econmico para cada familia de la
AEO.
La Asociacin estn dispuestos aportar valorizando los terrenos para la siembra
de pastos, con mano de obra en la construccin del casern para la pequea
planta procesadora de derivados lcteos, aportando con 28 cabezas de ganado
vacuno semi-mejorado. Todo este aporte de la AEO llega a un 38 % y por parte de
GRH 62%
4. ORGANIZACIN:
En esta seccin se requiere informacin acerca de la estructura organizativa del AEO y la
distribucin de utilidades.
4.1. UBICACIN DE LA AEO
Departamento
Provincia
Huancavelica
Huancavelica
Distrito
Direccin
Huando
Anexo de Pampalanya s/n
yogurt
Queso:
S./12/kg
Yogurt:
S/.4.00/l
yogurt

Anexo
El centro poblado pertenece a la capital
Pampalanya
de distrito?
No
El centro poblado es rural o urbano?
Rural
4.2. COMPOSICIN DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AEO

Representante Legal de la Persona Jurdica:
Nombres y apellidos
JUAN DE
Presidente (a)
DIOS
Secretario (a)
RUBEN
DANIEL
YAURI
VILCAS
INGA
YAURI
Tesorero (a) HERMELINDA INGA
ZENON
PAUCAR
23242722
42896488
HUAMAN
23229749
----------
-----
CUBA
20090882
Fiscal
Vocal
DNI
Datos de la persona con quien debe efectuarse la comunicacin

Nombres y apellidos Juan De Dios Yauri Vilcas
Direccin exacta Anexo de Pampalanya
Telfono/Celular
Correo electrnico
961751183
4.3. PARTICIPANTES DE LOS AEO

Tipo de persona
X
Personas Jurdicas
Nmero
6
Incorporacin de nuevos socios en

22
libro de actas*
Personas Naturales
Hombres que integran
Mujeres que integran
*Se incorporaron recientemente
4.4. ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES
24
04

Periodo de Distribucin de
Utilidades
Mensual
Socios o Personas Naturales
Monto o porcentaje de utilidades
PELAYO INGA YAURI

MADAY INGA CCENTE
FAUSTINO INGA YAURI
FELIPE CCENTE ASTO
WILDER JHONY CCENTE YAURI
DONATO CCENTE REYES
RUBEN DANIEL INGA YAURI
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
EDUARDO ESCOBAR POMACARHUA

ZENON PAUCAR CUBA
OCTAVIANO INGA YAURI
RICHER INGA CCENTE
JUAN DE DIOS YAURI VILACAS
HERMELINDA INGA HUAMAN
ANTONIO INGA CUBA
JUAN CARLOS YAURI INGA
PABLO MAXIMO CCENTE REYES
EFRAIN VILCAS PAUCAR
EDGAR ROJAS VILCAS
ELIEL INGA ASTO
GREGORIO ASTO ALANYA
ELEODORO ASTO PAUCAR
ANICETO VILCAS GARCIA
NEHEMIAS VILCAS PAUCAR
RUBEN VILCAS PAUCAR
LAZARINA DE LA CRUZ DE ROJAS
DIGNA ALEJANDRA CCANTO HILARIO
ALFREDO ORDOEZ CCENTE
JORGE HERMOGENES PUMACARHUA
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
3.5%
AMBROSIO
3.5%
4.5. MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACIN DE LOS AEO

Para promover la transparencia en la administracin de los AEO, se plantean ciertas medidas

que ayuden este fin:
Se cumple (Si o
Situacin
No)
SI
SI
Informar las enmiendas a los estatutos que se lleven a cabo

Rotacin peridica de la junta directiva
La junta de socios o accionistas deben tener el derecho de convocar a
una reunin de la junta cuando lo crean conveniente
Se debe tratar equitativamente a los socios o accionistas
SI
SI
4.6. ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO

Es necesario mencionar a los socios o accionistas que trabajan en el AEO, tambin es
necesario nombrar a las personas externas pero que trabajan en el AEO.
Socios o accionistas
JUAN DE DIOS YAURI VILCAS
DONATO CCENTE REYES
RUBEN DANIEL INGA YAURI
HERMELINDA INGA HUAMAN
ZENON PAUCAR CUBA
PELAYO INGA YAURI
MADAY INGA CCENTE
FAUSTINO INGA YAURI
FELIPE CCENTE ASTO
WILDER JHONY CCENTE YAURI
EDUARDO ESCOBAR POMACARHUA
OCTAVIANO INGA YAURI
RICHER INGA CCENTE
ANTONIO INGA CUBA
JUAN CARLOS YAURI INGA
PABLO MAXIMO CCENTE REYES
EFRAIN VILCAS PAUCAR
EDGAR ROJAS VILCAS
ELIEL INGA ASTO
GREGORIO ASTO ALANYA
ELEODORO ASTO PAUCAR
ANICETO VILCAS GARCIA
NEHEMIAS VILCAS PAUCAR
RUBEN VILCAS PAUCAR
Puesto
PRESIDENTE
VICE-PRESIDENTE
SECRETARIO
TESORERO
VOCAL
SOCIO
SOCIA
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO
SOCIO

LAZARINA DE LA CRUZ DE ROJAS

DIGNA ALEJANDRA CCANTO HILARIO
ALFREDO ORDOEZ CCENTE
JORGE HERMOGENES PUMACARHUA AMBROSIO
SOCIA
SOCIA
SOCIO
SOCIO
4.7. ORGANIGRAMA DEL AEO

Grfico N 01: Organigrama de la estructura organizativa del AEO
Presidente
Vice Presidente
JUNTA DIRECTIVA
Tesorero
Secretario
Vocal
SOCIOS
5. PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO

5.1. OBJETIVOS DE NEGOCIO
A. Objetivos de corto plazo:
Adquirir nuevos vientres de ganado vacuno
Extender la destreza de cada socio en manejo del proceso productivo
Instalar las 16 has de pasto cultivado
B. Objetivos de mediano plazo:
Aumentar la produccin en un 50%
Construccin de la planta procesadora de derivados lcteos
Obtener registro sanitario
Transformacin y promocin de productos de buena calidad y en cantidad
Comercializar los productos a mercados Locales y Regionales.
La organizacin efectiva de la Asociacin.
C. Objetivos de largo plazo :
Abarcar el mercado nacional e internacional
Ampliar reas de siembra de pastos cultivados.
5.2.
ALIANZAS ESTRATGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO

La alianza u
Descripcin de la alianza
estratgica u oportunidad
de negocio
Finalidad
Empresa u
Caractersticas de la
oportunidad
organizacin
empresa u organizacin
Es probable
o concreta*?

-VSF
CICDA -ONG que promueve las
Mercados
cadenas productivas.
Campesinos en -La Direccin Regional de

Abrir mercados y Huancavelica
COMERCIALIZACIN
ARTICULACIN.
Y difusin de los -DRAH,
Agricultura a travs de sus
Sede Feria Locales, Regionales y
productos en el Agraria Huando Nacionales

mercado
-Proyecto
-Promueve el desarrollo de
CAPDELAC
cadenas productivas
PROBABLE
GRH
.
6. PLAN OPERACIONAL
6.1. REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LOS AEO
MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO O SERVICIO:
1. La implementacin de la planta de derivados lcteos, ser un eje fundamental para que
puedan obtener productos de calidad e incursionar en mercados exigentes.
2. La instalacin de pastos cultivos, reforzar y asegurar la adecuada alimentacin del ganado
vacuno, lo cual se demostrar en el incremento de la produccin de derivados lcteos.
3. La implementacin con mquinas picadoras, cegadoras, ordeadoras facilitara el desarrollo de
las actividades de la Asociacin de PAMPALANYA.
4. El fortalecimiento de capacidades de los socios, en el campo empresarial cultural, social,
econmico, etc, donde puedan ser competitivos y cambiar sus estilos de vida a travs del
negocio y generando un ingreso econmico..
Asistencia tcnica y/o capacitacin requerida: El AEO requiere asistencia tcnica y/o
capacitacin especfica en:
Para mejorar el proceso de:
1. Buenas Prcticas de Higiene de
Alimentos y elaboracin de derivados
lcteos
2.Capacitacin en Gestin empresarial, calidad y
competitividad
3.Capacitacin en Manejo y sanidad de Vacunos de
Leche
4. Asistencia Tcnica en Manejo de pastos cultivados.
Elaboracin del queso fresco prensado y

yogurt bebible.
Comercializacin
Produccin del ganado vacuno
Incrementar el rendimiento de productos.

Resolucin de problemas de produccin y comercializacin: Dificultades en la produccin y/o

comercializacin del producto o servicio y cmo se planea solucionarlo.
DIFICULTADES
1. Escasa economa para la compra de semillas de pastos y
SOLUCIN ENCONTRADA
PROCOMPITE
roturado de terreno para 16 has
Capacitacin en elaboracin de
2. Mala calidad del producto que se vende en la actualidad.
derivados lcteos Asistencia tcnica

permanente.
Capacitacin en manejo integral del
3. Inadecuado manejo del ganado vacuno.
ganado vacuno. Asistencia tcnica

permanente.
4.Ausencia de maquinarias en el proceso productivo de la
PROCOMPTE
cadena productiva
6. Baja produccin de leche
Siembra de pastos cultivados y anuales
6.2 EXPLICACIONES TCNICAS Y DISEO DEL PRODUCTO

Producto N 01: Queso Fresco prensado
PRODUCTO 1
QUESO FRESCO
Nombre comercial
Queso fresco prensado
Materia prima
Leche
Insumos y preparacin
El queso fresco prensado es elaborado con leche de vaca la cual es

coagulada por accin enzimtica del cuajo y con adicin de cloruro
de calcio, sal y conservante.
Descripcin del producto
El queso fresco prensado es el producto obtenido por coagulacin de

la leche pasteurizada, integral o parcialmente descremada,
constituido esencialmente por casena de la leche en forma de gel
ms o menos deshidratado, que retiene un % de la materia de grasa,
segn el caso, un poco de lactosa en forma de cido lctico y una
fraccin variable de sustancias minerales.
Envase
Bolsas de polipropileno.
Presentaciones
1 kg kg y kg.
Tipo de produccin
En planta.
Precio en moldes:
1 kg 13.00, kg 6.50, kg 3.25 (nuevos soles incluye IGV.)
Lugar de entrega
En la planta de produccin.

Producto N 02: Yogurt bebible

PRODUCTO 2
YOGURT BEBIBLE
Nombre comercial
Yogurt bebible
Materia prima
Leche de vaca
Insumos y preparacin
El yogurt bebible de leche de vaca es elaborado por accin

enzimtica del lactobacillus bulgaricus y el streptococcus
thermophilus, con la adicin de insumos que le dan las
caractersticas organolpticas (olor, color, consistencia y sabor).
Descripcin del producto
El yogurt bebible de leche de vaca es un tipo de leche

fermentada por accin de bacterias y adicin de azcar,
conservantes, esencias y colorantes permitidos.
Envase
Botellas de plstico de color blanco, diseadas para la

asociacin.
Volumen por unidad
1 lit y lit
Tipo de produccin
En planta.
Precio:
1 lit S/.5.00 y lit 2.5 ( nuevos soles incluye IGV.)
Lugar de entrega
En la planta de produccin.
ETIQUETADO DE LA ASOCIACION

6.3 DEFINICIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

Producto N 01: Queso Fresco prensado:
ETAPAS DE PROCESO:
RECEPCIN Y ANLISIS DE LA LECHE La leche debe llegar a la planta quesera lo ms

pronto posible, debidamente filtrada a fin de evitar la acidificacin, con ms de 20 a 21 grados
Dorning, puede ser conveniente diluirla con 6 a 10% de agua limpia y pura. La leche debe
pasar por la prueba de White para determinar la presencia de bacterias (mastitis), aquellas que
salgan positivas deben ser descartadas. Tambin se determina la densidad para comprobar
posibles alteraciones con el agua.
Se pesa la leche, la planta quesera debe conservndose limpia e higinica, as mismo todos
los utensilios como los baldes, jarras, esptulas, ollas y otros recipientes deben de enjuagarse
inmediatamente con agua caliente y detergente, para evitar la proliferacin de los hongos.
Para echar a la paila, se tiene que filtrar a travs de una tela por segunda vez. Para asegurar
la calidad del producto.

DESCREMADO DE LA LECHE. Por regla general se descrema el 25% del volumen total de la
leche, se mezcla la leche entera y descremada agitndole dentro de la paila.

CALENTAMIENTO DE LA LECHE. En esta etapa debe ser calentado a 60 C de temperatura,

la que debe ser mantenida en un tiempo de 15 minutos. Luego se enfra la leche en agua fra.
Los quesos duros de grano pequeo requieren de temperaturas bajas de 31 a 33 C.

MADURACIN DE LA LECHE. Cuando la leche contenida en la paila u olla ha llegado a la
temperatura de coagulacin, se agrega el fermentado lcteo a razn del litro por cada 100 litros
de leche, esta operacin tiene por objeto la obtencin de cido lctico, a partir de la lactosa de
la leche por accin de los microbios del fermento lctico. El tiempo de maduracin de la leche
es muy variable, pues depende de la acidez de la leche cuando llega a la planta quesera.
Cuando la leche est muy fresca con 16 a 17 grados de acidez, en este caso es necesario
dejar la leche con fermento lctico durante una hora por lo menos antes de cuajar, de modo
que el acidez llegue a 18 a 19 Dorning, cuando la leche tarda en llegar (2 a 3 horas) a la
quesera y su acidez esta entre 18 19 grados Dorning, en este caso la maduracin o
acidificacin de la leche no debe acceder de media hora. Cuando la leche llega al finalizar el
da despus de un transporte de 3 a 4 horas, es probable que la leche tenga demasiada
acidez, el tiempo de maduracin es nulo, se debe aadir el cuajo despus de haber agregado
el fermento lctico, a la leche se aade agua si su acidez es superior a 21 grados.

COAGULACIN DE LA LECHE. Es la solidificacin de la leche debido a la precipitacin de la
casena, que encierra la mayor parte de la grasa. La cuajada tiene la apariencia de una
gelatina de color blanco y se forma despus de 30 minutos de haber echado el cuajo, la
cuajada levantada con el dedo debe partirse limpiamente sin grietas ni adherencias. La
cuajada que se encuentra junto a la pared de la paila debe despegarse al presionarla con la
palma de la mano. La pala plstica colocada sobre la cuajada debe quitarse sin que ella se
adhiera.
CORTE DE LA CUAJADA. El corte de la cuajada tiene por objeto transformar la masa de la
cuajada en granos de un tamao determinado, para dejar escurrir el suero. El corte de la
cuajada se realiza con una lira metlica en dos fases: primero se hace el corte horizontal en
cruz, la segunda fase se voltea con la esptula de madera para el corte vertical durante 15
minutos hasta conseguir el corte deseado, tamao del grano de maz o de trigo.
BATIDO DE LA CUAJADA. Se agitan los granos de la cuajada dentro del suero caliente para
que salga el suero que posee en el interior, conforme se avanza el batido el grano disminuye
su volumen y aumenta la densidad por la prdida paulatina del suero. Para los quesos
semiduros el batido de la cuajada debe ser en un tiempo muy prolongado hasta que los granos
se vuelvan pequeos. Sacar gran parte del suero de los granos de la cuajada es importante
alargar el perodo de conservacin por que se evita la multiplicacin de microbios por la
presencia de lactosa que daara rpidamente el queso.

REPOSO Y PRIMER DESUERADO. Dejar reposar hasta que los granos se asienten en el
fondo de la paila por su mayor peso, luego se empieza a sacar la parte del suero de la paila
mediante un balde de plstico y colador, evitando aplastar la cuajada.

LAVADO Y SALADO DE LA CUAJADA. El lavado se hace mezclando los granos de la
cuajada con agua caliente para sacar el suero cargado de lactosa y cido lctico del interior,
diluyendo la lactosa se detiene la acidificacin de la cuajada, s queda demasiado lactosa
dentro de los granos, este se convierte en cido lctico y el exceso de este se produce grietas
en el queso. Se aprovecha el lavado para agregar un poco de sal a la cuajada con el objeto de
evitar el desarrollo de los microbios, adems de contribuir en algo a darle el sabor al queso.
La cantidad de agua caliente que se aade vara con el acidez del suero, se debe sacar 35 lts.
De suero y reemplazar con 30 lts de agua caliente por cada 100 lts de leche a trabajar, el
batido de la cuajada con agua caliente es alrededor de 20 minutos.

MOLDEADO Y PRENSADO. El moldeado es la colocacin de granos dentro de un molde que
previamente se recubre con tela, para dar la forma de queso, se prensa la cuajada durante 20
minutos, luego se saca la mas de la cuajada y se vuelve a prensar por 8 horas, primer volteo
se hace cuando se cambia la tela. Para realizar el prensado se coloca un disco de madera
encima del queso, al finalizar el segundo prensado se quitan las pesas y se voltea el queso
otra vez luego se deja dentro del molde sin envoltura revisando el prensado por 4 horas.
SALADO. Se coloca los quesos dentro de tinas en salmuera para formar la corteza, la
salmuera se prepara disolviendo 10 kilos de sal comn en 30 lt. De agua hervida, que alcance
una salinidad de 20 grados Baum, dejando enfriar la solucin para sacar los quesos, los
quesos permanecen dentro del agua salada por 24 horas, el volteado se realiza dentro de la
poza de salmuera a cada 12 horas. La acidez de la salmuera se debe controlar que no supere
los 40 grados Dorning y su salinidad no baje de 18 grados Baum, tambin se debe controlar
la temperatura que debe estar de 8 a 12 grados centgrados.

MADURACIN DEL QUESO. Despus de sacar el queso de la salmuera se deja escurrir el
agua, colocando en un estante de madera donde debe permanecer por 15 a 20 das, en el
andamio los quesos se voltean cada 24 horas y se debe realizar su curacin lavando con agua
fra limpia, adems se debe frotar con pao hmedos cada dos das para dar color a la corteza.
La sala de maduracin debe tener una temperatura de 10 a 15 grados centgrados y una
humedad relativa de 90 a 95% y ventilacin.

LAVADO Y ETIQUETADO. Despus de proceso de maduracin se lavan los quesos con
escobillas para quitar la capa blanca que forma sobre la corteza. Se deja secar sobre tablas
limpias y se aplica una cera (movilit) y se coloca la etiqueta.

DIAGRAMA DEL PROCESO DEL PRODUCTIVO
Instalaci
n de
pasto
Manejo
Tcnico de
Alimentaci
Elevacin
de
temperat
CUAGULADO
y
DESUERADO
Proceso de
ordeo
Filtrad
o
Prensad
L.AVASO, Y
RECEPCION
DE
LA
LECHE
o
MOLDEADO
PESADO Y
FILTRADO
MACERADO
CONTROL DE CALIDAD
Distribuci
n al
consumidor
ESTANDARIZACION
AZUCAR 10%
PRECALENTAMIENTO
FILTRADO
PASTEURIZACION
85 C X 1 MIN
1ER ENFRIAMIENTO
CULTIVO LACTICO ITALIANO 3gr/100 lt
INOCULACION
INCUBACION
45 C X 6 HORAS
2DO ENFRIAMIENTO
4 C X 12 HORAS
BATIDO
ENVASADO
ALMACENADO
COMERCIALIZACION

Producto N 02: Yogurt bebible

DESCRIPCIN DEL PROCESO
RECEPCIN: La leche que es de buena calidad se pesa, para conocer cunto entrar al
proceso. La leche se filtra a travs de una tela fina para eliminar cuerpos extraos.
CONTROL DE CALIDAD: La leche debe ser sometida a un anlisis para ver si es buena para
el proceso.
Deben hacerse pruebas de acidez, porcentajes de grasa, antibiticos y
sensoriales.
ESTANDARIZACIN: La leche se estandariza al 2% de grasa.
PRECALENTAMIENTO: Se adiciona el azcar (10%), para que se disuelva bien con una
temperatura moderada.
PASTEURIZACIN: La mezcla se pasteuriza a 85C durante 10 minutos. Luego se enfra a
47C, haciendo circular agua fra.

INOCULACIN DEL CULTIVO LCTICO: Se agrega un 3% de cultivo. Cuando se agrega el
cultivo debe agitarse lentamente. El cultivo lctico puede adquirirse comercialmente y una vez
iniciado el proceso pueden mantenerse cultivos propios, o comprarlos cada vez que sea
necesario.
INCUBACIN: Se hace en una marmita con doble chaqueta a una temperatura de 45 C, por
un tiempo de 6 horas, o cuando la acidez haya alcanzado 0.70%. En este tiempo la leche se
coagula como un flan, evitando el desprendimiento de suero.

ENFRIAMIENTO: Se deja enfriar a temperatura mnimas (4C), para detener la produccin de
bacterias por un tiempo de 12 horas aprox.

BATIDO: Se hace agitndolo lentamente para homogenizarlo, aqu se le puede agregar los
saborizantes y los colorantes registrados, segn sea el pedido que se tenga.

ENVASADO: Se vierte en frascos de vidrio o plstico, luego debe ser refrigerado por un tiempo
que no exceda los 7 das. Los envases deben ser esterilizados previamente en agua caliente
por un tiempo de 10 minutos.

DIAGRAMA DE LA ELABORACIN DE YOGURT BEBIBLE

RECEPCION
DE LA LECHE
RECEPCION DE LA
LECHE
PESADO Y FILTRADO
PESADO Y FILTRADO
CONTROL DE CALIDAD
CONTROL DE CALIDAD
ESTANDARIZACION
ESTANDARIZACION
AZUCAR 10%
CONSERVANTE 0.05%
PRECALENTAMIENTO
PRECALENTAMIENTO
AZUCAR 10%
FILTRADO
FILTRADO
85 C X 10 minutos
PASTEURIZACION
PASTEURIZACION
1ER ENFRIAMIENTO
85 C X 1 MIN
47 C
1ER ENFRIAMIENTO
CULTIVO LACTICO 3gr/100 lt
INOCULACION
CULTIVO LACTICO ITALIANO 3gr/100 lt
INOCULACION
INCUBACION
INCUBACION
45 C X 6 HORAS
2DO ENFRIAMIENTO
4 C X 12 HORAS
2DO ENFRIAMIENTO
BATIDO
45 C X 6 HORAS
4 C X 12 HORAS
BATIDO
ENVASADO
ALMACENADO
ENVASADO
ALMACENADO
COMERCIALIZACION
COMERCIALIZACION

6.5 DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

En la actualidad se tiene una produccin promedio de 85 litros de leche fresca por da con 17 vacas
en produccin, cuya leche se viene procesando en yogurt, queso prensado.
Pero dicha asociacin tiene pensado sembrar 10 hectreas de pasto perennes y 6 has de pastos
anuales para ensilado. As incrementar la produccin de derivados lcteos en la Asociacin de
productores APAIREP-Pampalanya, dicho incremento estar respaldado con la asistencia tcnica,
pudiendo llegar a producir 153 l/da/vaca, con un promedio de produccin de 09 l/da/vaca, como se
puede observar en el siguiente cuadro:
Cuadro N 09: Produccin de Leche Fresca Con el Plan de Negocios
PRODUCCION DE LECHE/VACUNO : 9
% DE VACAS EN PRODUCCIN
: 60%
2013 2014 2015 2016 2017 2018
DESCRIPCIN
24
17
18
20
21
23
19
11
13
15
16
18
216
153
162
180
189
207
55,84
68,98
78,840
5 59,130 65,700
5
75,555
(*)Vacas en seca se considera a las vacas preadas, vaquillonas y terneras mayores
Para efectos de clculo se utiliz la produccin diaria de 153 l/da, ya que dicha produccin se divide
en la produccin de queso y yogurt, cuyos rendimientos son de 8/1 (de 08 litros de leche se obtiene
01 kg. de queso fresco prensado) y de 1/1 ( de 01 litros de leche se obtiene 01 lt de Yogurt bebible),
y la distribucin de la leche se realiza en un 70% para la produccin de los quesos y el 30% para la
produccin de yogurt.
Cuadro N 10: Produccin Anual de Leche Fresca Con el Plan de Negocios
%
LT DE
ELABORAC
LECHE/PRODUCTOS
IN
QUESOS
PRENSADOS
70%
39,091.5
41,391
YOGURT
30%
16,753.5
17,739
TOTAL
100%
55,845
59,130
65,700
68,985
Cuadro N 11: Produccin Diaria de Derivados Lcteos
QUESOS PRENSADOS
YOGURT
2013
2014
2015
2016
2017
2018
45,990
48,290.2
52,888.5
55,188
19,710
20,695.5
22,666.5
23,652
75,555
2013
13
2014
14
2015
16
2016
17
2017
18
2018
19
46
49
54
57
62
65
78,840

A continuacin se presenta un cuadro que muestra el clculo de insumos y materia prima por
unidad y para una produccin de 01 ao:
Cuadro N 12: Clculo de insumos para yogurt sin py puesto en planta
UNIDA
D
CANTIDAD
RUBROS
I.
PRECIO
UNITARIO
COSTOS DIRECTOS :
Insumos :
Leche fresca
Azcar blanca
Cultivo
Gel
Esencia de fresa
Colorante de fresa
Sorbato de potasio
Benzoato de sodio
Montebixn
Frutas
Litros
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
kg.
11,169.00
1,193.00
1163
5591
2236
1118
3354
2236
1864
3,727.00
1.2
3
3.00
0.04
0.3
0.3
0.2
0.2
0.3
0.2
Hrs.
2,236.0
Kilo
Unid.
Unid.
745.00
11,169.00
11,169.00
3.70
0.5
0.1
Mano de obra :
II.
Jornal
COSTOS INDIRECTOS :
GAS
Envase x 1 Lt.
Etiquetado
RESUMEN :
COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL
III.
TOTAL
S/.
28595.24
24123.24
13402.80
3579.00
3489.00
223.64
670.80
335.40
670.80
447.20
559.20
745.40
4472.00
4472.00
9457.90
9457.90
2756.50
5584.50
1116.90
38053.14
28595.24
9457.90
38053.14
COSTO DE YOGURT EN PLANTA
3.41
Cuadro N 13: Clculo de insumos para yogurt con py puesto en planta

UNIDA
D
RUBROS
I.
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTOS DIRECTOS :
Insumos :
Leche fresca
Azcar blanca
Cultivo
Gel
Esencia de fresa
Colorante de fresa
Litros
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
16,753.50
1,787.00
1742
8377.5
3350.6
1675.3
1.2
3
3.00
0.04
0.3
0.3
TOTAL
S/.
42866.06
36164.06
20104.20
5361.00
5226.00
335.10
1005.18
502.59

Sorbato de potasio
Benzoato de sodio
Montebixn
Frutas
Kg.
Kg.
Kg.
kg.
5026
3350.5
2792.3
5,585.00
0.2
0.2
0.3
0.2
Jornal
Hrs.
3,351.0
GAS
Envase x 1 Lt.
Etiquetado
Kilo
Unid.
Unid.
1,117.00
16,754.00
16,754.00
3.70
0.9
0.2
Mano de obra :
II.
COSTOS INDIRECTOS :
RESUMEN :
COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
Imprevistos 10 %
COSTO TOTAL
III.
1005.20
670.10
837.69
1117.00
6702.00
6702.00
22562.30
22562.30
4132.90
15078.60
3350.80
65428.36
42866.06
22562.30
5,586.00
71014.36
COSTO DE YOGURT EN PLANTA
4.24
Cuadro N 14: Clculo de insumos para queso sin py puesto en planta

RUBRO
I.
Insumos :
Cantidad de quesos/ao
PRECIO
UNITARIO
Unid
Litros
Pastilla
Kg.
3258.0
26,061.0
261.0
651.0
1.2
1.0
1.0
Hrs.
195.0
4.0
kilo
Unid
Unid
50.0
3258.0
3258.0
3.7
0.05
0.05
SUB TOTAL:
RESUMEN :
III.
TOTAL
S/.
32965.20
:
Jornal
COSTOS INDIRECTOS :
:
GAS
Etiqueta
Envase - bolsa de polietileno
II.
Insumos
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS :
Leche fresca
Cuajo
Sal Yodada
Mano de obra
UNIDAD
MEDIDA
COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL
8 litros/1 kilo de queso
COSTO DE PRODUCCION DE KILO DE QUESO (S/.) EN PLANTA
32185.20
31273.20
261.00
651.00
780.00
780.00
510.80
510.80
185.00
162.90
162.90
33476.00
32965.20
510.80
33476.00
10.28

Cuadro N 15: Clculo de insumos para queso con py puesto en planta

UNIDAD
MEDIDA
RUBRO
I.
Insumos :
Cantidad de quesos/ao
Unid
4887.0
Litros
Pastilla
Kg.
39,092.0
391.0
977.0
1.2
1.0
1.0
Hrs.
293.2
6.0
Kilo
Unid
Unid
75.3
4887.0
4887.0
3.7
0.2
0.1
SUB TOTAL:
RESUMEN :
III.
TOTAL
S/.
50037.60
Jornal
COSTOS INDIRECTOS :
:
GAS
Etiqueta
Envase - bolsa de polietileno
II.
Insumos
PRECIO
UNITARIO
COSTOS DIRECTOS :
Leche fresca
Cuajo
Sal Yodada
Mano de obra
CANTIDAD
COSTOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
INPREVISTOS 10%
COSTO TOTAL
8 litros/1 kilo de queso
COSTO DE PRODUCCION DE KILO DE QUESO (S/.) EN PLANTA
48278.40
46910.40
391.00
977.00
1759.20
1759.20
1744.71
1744.71
278.61
977.40
488.70
51782.31
50037.60
1744.71
5178.30
56960.61
6.6. DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIA, HERRAMIENTAS

Cuadro N 16: Dimensionamiento de maquinarias y herramientas
HERRRAMIENTAS
Palas
Picos
Escobas
Mangueras de 50m
Carretilla
aspersores
6.7.
Unid
unid
Unid
unid
Unid
unid
5
5
10
30
2
30
35.00
35.00
10.00
100.00
150.00
75.00
6,000.00
175.00
175.00
100.00
3,000.00
300.00
2,250.00
LOCALIZACIN DEL NEGOCIO

Para el manejo y alimentacin de nuestros ganados La AEO estn dispuestos a la instalacin
de las 16 has de terreno para la siembra de pastos anuales y perennes, y tengamos una
mayor cantidad y calidad de leche. Tambin cada socio se compromete a la construccin de
un cobertizo por socio para el bien estar del animal. La AEO estn proyectndose para la
11.66

construccin de la mini planta de procesadora de derivados lcteos y mejorar el ingreso

econmico de los socios.
6.8. PLANEACIN DE LA DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO
Se est planificando las instalaciones de la siembra de pastos en 16 has entre ellos perennes
y anuales, otro punto importante es la construccin de los cobertizos para los vacunos,
tambin se piensa la construccin de mini planta procesadora de derivados lcteos:
6.9.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

La asociacin de productores APAIREP PAMPALANYA se distribuye en funcin al siguiente
organigrama:
Grfico N 02: Organigrama de la estructura planificada con el Plan de Negocio
JUNTA DIRECTIVA
Asesoramiento tcnico
Agricultura
RESPONSABL
E DEL
MANEJO DE
RESPONSABL
E
PRODUCCION
RESPONSABL
E
TRANSFORM
RESPONSABL
E
COMERCIALI
Cuadro N17 Requerimiento de Personal

CARGO
Junta directiva
Socios
Responsable en manejo de ganado vacuno
Ayudante en la Elaboracin de Derivados Lcteos y Encargado
de las ventas
Ordeador
Responsable en la elaboracin de derivados lcteos
Pastor
CALIFICACION
PERSONAS
05
28
01
01
DEL PERSONAL
Capacitado
Capacitados
Capacitado
Capacitado
01
01
01
Capacitado
Capacitado
Capacitado
Todos los Socios aportaran en los distintos niveles de produccin donde obtendrn un ingreso
econmico de acuerdo al desempeo en la Asociacin.
ESTACIONALIDAD DE LAS VENTAS.- la produccin de la leche del ganado vacuno ser
todos los das del ao con una produccin uniforme tanto en cantidad como en calidad, del

mismo modo la trasformacin y comercializacin de quesos y yogurt ser en forma constate

durante los 365 das del ao.
7. PLAN DE MERCADOTECNIA
El plan de mercadotecnia estudia la conducta del mercado para luego generar estrategias que
ayuden a la sostenibilidad del negocio.
ANALISIS DEL SECTOR
ANALISIS DEL MERCADO
CLIENTES
ANALISIS DE
COMPETENCIA
PROVEEDORES
PRODUCTOS
SUSTITUTOS Y
ADICIONALES
SEGMENTO DEL MERCADO
PRECIO
DESCUENTOS
PRECIO
REBAJAS
CREDITO
BENEFICIOS
EMPAQUE
PRODUCTO
MARCA
GARANTIA
7.1.
7.2.
PUBLICIDAD
RELACIONES
PROMOCION
MARKETING
CONVENIOS
COBERTURA
DISTRIBUCION
DISTRIBUCION
INTERMEDIARIOS
TIEDAS
COMERCIALES
TRANSPORTE
ESTRATEGIA DEL PRODUCTO

Producto de buena calidad con registro sanitario.
Productos 100% natural apto para el consumo humano de todas las edades.
Productos con alto valor nutritivo.
Queso, Yogurt en distintas presentaciones, al gusto del cliente y al alcance del
bolcillo.
ESTRATEGIA DE PRECIOS
Cul ser el precio del producto?
S/. 13.00 (queso fresco prensado) y S/.5.00

(yogurt bebible)
En funcin al costo de produccin, en funcin a
Cmo se ha determinado el precio?
los competidores y en funcin al precio en el
Es un precio de introduccin al mercado
mercado
Puede variar de acuerdo al comportamiento del
o es un precio definido?
mercado.
Tambin es necesario saber la cantidad y calidad del producto que se vende, precio de S/.
12.00 nuevos soles es al por mayor.
7.3.
ESTRATEGIA DE PROMOCIONES
Qu se har para promocionar el negocio?
Convenios con las ONGS, Gobiernos Locales,

Regionales y Programas nacionales, Anuncios
radiales y Televisivos, Participacin en Festivales

y Ferias Regionales, Ferias como Mistura en la

ciudad de Lima. Avisos Publicitarios en las calles
y tarjetas personales
Cunto dinero se puede invertir en estas
S/.200.00 mensuales.
actividades?
7.4.
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN
Venta directa en ferias Locales, Regionales y Nacionales.
Con distribuidores de productos a tiendas en Huancayo y Huancavelica.
Venta directa con tiendas comerciales del Distrito y a nivel Regional
Al pblico a travs de Ferias sabatinas en el Distrito de Huando.
Distribucin con clientes de confianza.
El esquema de distribucin en el mercado interno es como sigue:
PRODUCTO
R
PRODUCTO
R
MAYORISTA
MINORISTA
MAYORISTA
PRODUCTO
R
CONSUMID
OR
CONSUMID
OR
CONSUMID
OR
8. ASPECTOS GENERALES
8.1.
PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL
El objetivo de un Plan de Impacto Ambiental es promover el mejoramiento del medio
ambiente como un elemento fundamental del desarrollo y las estrategias de reduccin de la
pobreza y acciones. La estrategia tiene tres objetivos interrelacionados:
La mejora de la calidad de vida
La mejora de las perspectivas y la calidad del crecimiento
La proteccin de la calidad del medio ambiente regional y mundial comn.

IMPACTOS NEGATIVOS
MEDIDAS DE MITIGACION
IMPACTOS DIRECTOS
CONTAMINACION DEL AIRE
Malos olores por desperdicios en la elaboracin
de productos.
Evitar la putrefaccin de los productos,
botar las Desperdicios al tacho
Uso de sustancias qumicas
Evitar el uso de qumicos
Malos olores por los excrementos de las vacas
Limpieza cada 1 da
CONTAMINACION DEL AGUA
Contaminacin con los residuos de la
La utilizacin del suero ser para alimento
elaboracin de queso y yogurt (suero, bolsas,
balanceado de los vacunos, el cual no

envases, etc)
Contaminacin por sustancias qumicas

Uso excesivo de agua
Excremento de vacas
generara gastos,
Uso de basureros porttiles
No hacer uso en exceso de sustancias
qumicas
Utilizar limitadamente el agua
Limpieza y hacer uso como abono
CONTAMINACION DEL SUELO

Uso de qumicos
Residuos de aguas contaminadas
Contaminacin por desechos solidos
Contaminacin por aguas negras
No hacer uso de agroqumicos, utilizar

productos orgnicos
Hacer una pozo sptico
Uso de basureros porttiles
Hacer tratamiento de aguas servidas,
Construccin septicas
Siembra de pastos y
Reforestacin
Tratamiento al estircol y hacer uso como
abono
Erosin de los suelos

Excremento de vacas
SALUD DE LA POBLACION
Uso de agroqumicos
Aguas servidas
Vectores de enfermedades
Evitar el uso de agroqumicos

Tratamiento de aguas servidas
Prevencin, tratamiento de enfermedades,
solicitud al alcalde para la construccin de
un puesto de salud
IMPACTOS INDIRECTOS
PROBLEMAS SOCIALES
Modificacin de hbitos culturales
Cambios en la densidad de poblacin
PROBLEMAS ECONOMICOS
Cambios en la demanda de algunos productos
de necesidad.
Mayor mano de obra
Mantener el modo de vida

Evitar la migracin y planificacin familiar
Sustituirlas con otras
Mayor Organizacin por parte de la AEO
Monitoreo y evaluacin de plan de manejo ambiental.- Para la cabal ejecucin del plan de manejo
ambiental se implementara un programa de monitoreo y evaluacin de las actividades planteadas,
definindose indicadores, frecuencia y responsabilidades., esto se presenta en el siguiente cuadro.
9. PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
9.1.
JUSTIFICACIN DEL COFINANCIAMIENTO

Justificacin del cofinanciamiento: Se considera que el cofinanciamiento solicitado ayudar a reforzar

los siguientes aspectos
1. Mayor fuerza de trabajo y buena organizacin de los socios con su Asociacin APAIREPPAMPALANYA
3. La AEO estar capacitado en el manejo de ganado vacuno y la instalacin de pastos cultivados para
incrementar la produccin.
3. Poner en prctica las Buenas prcticas de higiene y preparacin de derivados lcteos.
4. Apoderarse de los mercados y generar un elevado ingreso econmico
5. Preservar el medio ambiente, haciendo uso racional de los recursos naturales.
9.2.
MEJORAMIENTO DEL PRODUCTO O SERVICIO
Dificultades
Vacas criollas con baja produccin
1. Extensiones de terreno con riego sin la instalacin de
pastos.
2. Baja calidad y cantidad del producto que se vende en la
actualidad.
3. Ausencia de una planta de transformacin y equipos para
la transformacin de derivados lcteos
4. Inadecuado manejo del ganado vacuno.
9.3.
Solucin encontrada
Nuevos vientres PROCOMPITE
Instalacin de pastos cultivados
perennes y anuales e incrementar la
produccin.
Asistencia tcnica permanente,
capacitacin de los socios en la
trasformacin de derivados lcteos.
Construccin de una planta procesadora
y su respectiva implementacin.
Capacitacin en manejo integral del
ganado vacuno. Asistencia tcnica
permanente.
ASISTENCIA TECNICA Y/O CAPACITACION REQUERIDA
ACTIVIDADES
PARA MEJORAR EL PROCESO DE:

La Asociacin mejorar el manejo de su ganado lechero,
especialmente
1.
Manejo integral de
ganado vacuno
en
la
crianza
de
terneras
para
reemplazo deber aplicar un, Calendario Sanitario, con la

finalidad de prevenir enfermedades. Esta actividad les permitir
mejorar la calidad gentica de sus vacunos, mejorando tanto en el
genotipo y fenotipo, y por ende se ver reflejado directamente en
la produccin lctea.
2.
Manejo de pastos
cultivados
La alimentacin es el eje fundamental para el ganado vacuno que

permitir a la AEO incrementar la produccin de leche y por ende
derivados como queso, yogurt, manjar, mantequilla, entre otros.

3.
Buenas Prcticas de
Higiene de Alimentos y
Elaboracin de
derivados lcteos.
Capacitacin en
4.
Gestin empresarial,
Calidad y
Competitividad
9.4.
Para mejorar la higiene en la empresa y tener productos de

calidad en el hogar a fin de evitar el contagio de enfermedades. La
transformacin de derivados ser importante para formar
promotores rurales en la elaboracin de queso fresco prensado y
yogurt bebible
Fundamental para saber insertar los productos al mercado y
conseguir habilidades para una buena negociacin y articulacin
comercial. Conceptos bsicos para todo empresario que quiera
destacar sus productos con calidad desde la materia prima hasta
el producto final y el servicio al cliente.
PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

El planteamiento tcnico para la solucin de la problemtica requiere el desarrollo de tres
componentes y en cada uno de ellos la realizacin de actividades con la participacin activa y
comprometida de los asociados, quienes deben contactarse con instituciones y profesionales
que puedan brindar los servicios necesarios para superar dicha problemtica. Por ello se
considera que las alternativas planteadas estn referidas a brindar servicios de asistencia
tcnica en manejo de los vacunos lecheros y luego las Buenas Prcticas de Ordeo y por ltimo
la transformacin de los productos lcteos, con materiales e insumos adecuados para mejorar
su capacidad de produccin y as articular la produccin ofertando productos de calidad y en
volmenes considerables.
Cuadro N 19: plan de inversiones
INVERSIN
1. COMPONENTE DE
ACTIVO FIJO
TERRENO
Terreno con rriego
para la siembra de
pastos
HERRRAMIENTAS
Palas
Picos
Escobas
Mangueras de 50m
Carretilla
aspersores
MONTO
MONTO
ESPECI
PRECIO FINANCI
CANTI
FINANCIAD
FICAR
REFER ADO POR
INVERSIN
DAD
O POR GR
TIPO
ENCIAL LOS AEO
O GL (S/.)
(S/.)
21,150.00 172,200.00
6,400.00
Unid
16
400.00
Unid
unid
Unid
unid
Unid
unid
5
5
10
30
2
30
35.00
35.00
10.00
100.00
150.00
75.00
193,350.00
6,400.00
6,400.00
750.00
5,250.00
6,000.00
175.00
175.00
100.00
3,000.00
300.00
2,250.00

Infraestructura
covertizo para ganado
vacuno
SEMOVIENTES
Vacunos mejorados
de Raza Brow Swiss
SEMILLAS
Semilla de Rey grass
italiano
Semilla de Trbol Rojo
Semilla de vicia sativa
Semilla de avena
forrajera
2. COMPONENTE DE
GASTOS PRE
OPERATIVOS
CAPACITACIN DEL
PERSONAL
Buenas Practicas en
Higiene de Alimentos
Y elaboracion de
derivados lacteos
Capacitacion en
Gestion Empresrial,
calidad y
competitividad
CAPACITACIN DEL
EMPRESARIO
Capacitacin en
Manejo de pastos
cultivados
Capacitacin en
manejo integral de
ganado vacuno de
Leche
OTROS SERVICIOS
Implementacin de
Botequin veterinario
3. COMPONENTE DE
CAPITAL DE
TRABAJO
MANO DE OBRA
roturado de terrenos
TOTAL
14,000.00
Unid
28
14,000.00
500.00
14,000.00
154,000.00
unid
28
5500.00
154,000.00
154,000.00
12,950.00
12,950.00
Kg.
875
10.00
8,750.00
Kg.
Kg.
84
360
18.00
4.00
1,500.00
1,440.00
Kg.
420
3.00
1,260.00
0
4,000.00
4,000.00
1,000.00
1,000.00
Curso/T
aller
500.00
500.00
Curso/T
aller
500.00
500.00
1,000.00
1,000.00
Curso/T
aller
500.00
500.00
Curso/T
aller
500.00
500.00
2,000.00
Unid
2000.00
2,000.00
1,200.00
0.00
1,200.00
176,200.00
1,200.00
1,200.00
198,550.00
1200.00
has
16
2,000.00
75.00
22,350.00
Cuadro N 19: Costos de Operacin y Mantenimiento Sin Plan de Negocio- queso

COSTOS DE
OPERACIN
1. Costos Indirectos
Mantenimiento.
Servicios.
tiles de limpieza
2. Costos Directos
Mano de obra directa
calificada
Leche fresca
Cuajo
Sal Yodada
GAS
Etiqueta
Envase - bolsa de
polietileno
3. Gastos de
administracin
Contador
4. Gastos de ventas
Bolantes y Pasajes
UNIDAD DE
MEDIDA
CANT.
COSTO
UNITARIO
(S/.)
COSTO
TOTAL
Mes
Mes
Mes
12.00
12.00
12.00
15.00
60.00
90.00
1980.00
180.00
720.00
1080.00
33,476.00
Horas
195.00
4.0
780.00
Litros
Pastilla
Kg.
kilo
Unid
26,061.00
261.00
651.00
50.00
3,258.00
1.2
1
1
3.7
0.05
31273.2
261.00
651.00
185.00
162.90
Unid
3,258.00
0.05
162.90
360.00
Mes
12.00
30.00
Mes
12.00
50.00
Total Costos de Operacin
360.00
600.00
600.00
36,416.00
Cuadro N 018 Costos de Operacin y Mantenimiento Sin Plan de Negocio- Yogurt

COSTOS DE
OPERACIN yogurt
Mantenimiento.
Servicios.
tiles de limpieza
2. Costos Directos
calificada
Leche fresca
Azcar blanca
Cultivo
Gel
Esencia de fresa
UNIDAD DE
MEDIDA
CANT.
COSTO
UNITARIO
(S/.)
COSTO
TOTAL
15.00
60.00
90.00
1,980.00
180.00
720.00
1,080.00
38,053.14
Mes
Mes
Mes
12.00
12.00
12.00
Hrs.
2,236.00
2.00
4,472.00
Litros
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
11,169.00
1,193.00
1,163.00
5,591.00
2,236.00
1.20
3.00
3.00
0.04
0.30
13,402.80
3,579.00
3,489.00
223.64
670.80

Colorante de fresa
Sorbato de potasio
Benzoato de sodio
Montebixn
Frutas
GAS
Envase x 1 Lt.
Etiquetado
3. Gastos de
administracin
Contador
4. Gastos de ventas
Bolantes y Pasajes
Kg.
Kg.
Kg.
Kg.
kg.
Kilo
Unid.
Unid.
1,118.00
3,354.00
2,236.00
1,864.00
3,727.00
745
11,169.00
11,169.00
0.30
0.20
0.20
0.30
0.20
3.70
0.50
0.10
335.40
670.80
447.20
559.20
745.40
2,756.50
5,584.50
1,116.90
360.00
Mes
12.00
30.00
Mes
12.00
50.00
360.00
600.00
600.00
40,993.14
Cuadro N 20: Costos de Operacin y Mantenimiento Con Plan de Negocio -Queso

COSTOS DE
OPERACIN
UNIDAD DE
MEDIDA
CANT.
COSTO
UNITARIO
(S/.)
COSTO TOTAL
28,032.00
Supervisin
Mes
12
681
8172
Mantenimiento.
Mes
12
497
5,964.00
Servicios.
tiles de limpieza
Mes
Mes
12
12
477
681
5,724.00
8,172.00
2. Costos Directos
calificada
Leche fresca
Cuajo
Sal Yodada
GAS
Etiqueta
Envase - bolsa de
polietileno
51782.31
Hrs.
293.2
1759.2
Litros
Pastilla
Kg.
kilo
Unid
39,092.00
391
977
75.3
4887
1.2
1
1
3.7
0.2
46910.4
391
977
278.61
977.4
Unid
4887
0.1
488.7
3. Gastos de
administracin
Contador
1200
Mes
12
100
1200

4. Gastos de ventas
Bolantes y Pasajes
1800
Mes
12
150
1800
Total Costos de
Operacin
82,814.31
Cuadro N 21: Costos de Operacin y Mantenimiento Con Plan de Negocio -Yogurt

COSTOS DE
OPERACIN yogurt
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANT.
COSTO
UNITARIO
(S/.)
COSTO TOTAL
28,032.00
Supervisin
Mes
12
681
8,172.00
Mantenimiento.
Mes
12
497
5,964.00
Servicios.
tiles de limpieza
Mes
Mes
12
12
477
681
5,724.00
8,172.00
2. Costos Directos
65,428.36

calificada
Hrs.
3,351.00
6,702.00
Leche fresca
Litros
16,753.50
1.2
20,104.20
Azcar blanca
Cultivo
Gel
Kg.
Kg.
Kg.
1,787.00
1,742
8,377.50
3
3
0.04
5,361.00
5,226.00
335.10
Esencia de fresa
Kg.
3,350.60
0.3
1,005.18
Colorante de fresa
Kg.
1,675.30
0.3
502.59
Sorbato de potasio
Kg.
5,026
0.2
1,005.20
Benzoato de sodio
Kg.
3,350.50
0.2
670.10
Kg.
kg.
Kilo
Unid.
Unid.
2,792.30
5,585.00
1,117.00
16,754.00
16,754.00
0.3
0.2
3.7
0.9
0.2
837.69
1,117.00
4,132.90
15,078.60
3,350.80
Montebixn
Frutas
GAS
Envase x 1 Lt.
Etiquetado
3. Gastos de
administracin
Contador
1200
Mes
12
100
4. Gastos de ventas
Bolantes y Pasajes
1200
1800
Mes
12
150
1800
96,460.36

Cuadro N 0022 Proyeccin de costos de produccin queso prensado

OSTOS DE
OPERACIN
1. Costos
Indirectos
Supervisin
Mantenimiento
.
Servicios.
tiles de
limpieza
2. Costos
Directos
Mano de obra
directa
calificada
UNIDA
D DE
MEDID
A
CANT.
COSTO
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
28,032.00
28,032.00
8172
8172
Mes
12
681
28,032.0 28,032.0 28,032.0

28,032.00
0
0
0
8172
8172
8172
8172
Mes
12
497
5,964.00 5,964.00 5,964.00
5,964.00
5,964.00
5,964.00
Mes
12
477
5,724.00 5,724.00 5,724.00
5,724.00
5,724.00
5,724.00
Mes
12
681
8,172.00 8,172.00 8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
51782.31 51782.31 54835.5
60650.2
63706.4
69520.4
1759.2
1759.2
1759.2
57,948.20
63,466.20
Hrs.
293.2
Leche fresca
Litros
Cuajo
Sal Yodada
GAS
Etiqueta
Pastilla
Kg.
kilo
Unid
39,092.0
0
391
977
75.3
4887
Unid
4887
Envase bolsa de
polietileno
3. Gastos de
administracin
Contador
4. Gastos de
ventas
Bolantes y
Pasajes
COSTO
UNITARI
O (S/.)
Mes
Mes
12
12
1759.2
1.2
46910.4
1
1
3.7
0.2
391
977
278.61
977.4
0.1
488.7
488.7
1200
100
150
1759.2
1759.2
46,910.4 49,669.2
0
0
391
421
977
1007
278.61
318.1
977.4
1075
55,188
451
1037
358
1173
481
1067
398
1271
511
1097
438
1369
586
684
782
880
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800

Total Costos
de Operacin
82,814.3 82,814.3 85,867.5

91,682.20
1
1
0
94,738.40
100,552.40
Cuadro N 0023 Proyeccin de produccin Yogurt bebible

COSTOS DE UNIDAD
OPERACIN
DE
yogurt
MEDIDA
1. Costos
Indirectos
Supervisin
Mes
Mantenimient
Mes
o.
Servicios.
Mes
tiles de
Mes
limpieza
2. Costos
Directos
Mano de
obra directa
calificada
Leche fresca
Azcar
blanca
Cultivo
Gel
Esencia de
fresa
Colorante de
fresa
Sorbato de
potasio
Benzoato de
sodio
Montebixn
Frutas
GAS
Envase x 1
Lt.
Etiquetado
3. Gastos de
administraci
n
Contador
CANT.
COSTO
UNITARI
O (S/.)
COSTO
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
28,032.00 28,032.00 28,032.00
28,032.00
28,032.00
28,032.00
12
681
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
12
497
5,964.00
5,964.00
5,964.00
5,964.00
5,964.00
5,964.00
12
477
5,724.00
5,724.00
5,724.00
5,724.00
5,724.00
5,724.00
12
681
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
8,172.00
65,428.36 65,428.36 66,978.00
69,702.00
71,246.00
73,967.00
6,702.00
6,702.00
6,702.00
6,702.00
6,702.00
21,286
23,652
24,834
27199
Hrs.
3,351.00
Litros
16,753.5
0
1.2
Kg.
1,787.00
5,361.00
Kg.
Kg.
1,742
8,377.50
3
0.04
5,226.00
335.10
5,226.00
335.10
5,256.00
340.00
5,286.00
345.00
5,316.00
351.00
5,346.00
352.00
Kg.
3,350.60
0.3
1,005.18
1,005.18
1,016.00
1,026.00
1,037.00
1,048.00
Kg.
1,675.30
0.3
502.59
502.59
508.00
513.00
518.00
523.00
Kg.
5,026
0.2
1,005.20
1,005.20
1,016.00
1,026.00
1,037.00
1,048.00
Kg.
3,350.50
0.2
670.10
670.10
681.00
692.00
703.00
713.00
Kg.
kg.
Kilo
2,792.30
5,585.00
1,117.00
16,754.0
0
16,754.0
0
0.3
0.2
3.7
837.69
1,117.00
4,132.90
837.69
1,117.00
4,132.90
849.00
1,137.00
4,172.00
860.00
1,147.00
4,212.00
871.00
1,158.00
4,252.00
882.00
1,169.00
4,292.00
0.9
15,078.60 15,078.60 15,176.00
15,274.00
15,372.00
15,470.00
0.2
3,350.80
3,350.80
3,448.00
3,546.00
3,644.00
3,742.00
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1200
Unid.
Unid.
Mes
12
100
6,702.00
20,104.20 20,104.20
5,361
5,391
5,421.00
5,451.00
5,481.00

4. Gastos de
ventas
Bolantes y
Pasajes
Total Costos
de Operacin
9.5.
Mes
12
150
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
102,278.00
104,999.00
96,460.36 96,460.36 98,010.00 100,734.00
DETERMINACION DE LOS COSTOS UNITARIOS. Para la determinacin de los costos

unitarios del queso y yogurt se muestra a continuacin:
a. DETERMINE EL NMERO DE UNIDADES A PRODUCIR EN UN PERODO DE
TIEMPO. La produccin diaria total de la leche fresca se divide en un 70% para la
elaboracin de quesos prensados y el 30% para la elaboracin de yogurt, tal como se
muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro N 21: Produccin Anual de Quesos y Yogurt
%
LT DE
ELABORAC
LECHE/PRODUCTOS
IN
2013
QUESOS
PRENSADOS
39,091.5
4886.0
41,391
5154.0
70%
2014
2015
2016
2017
45,990
5749.0
48,290.2
6036.0
52,888.5
6611.0
20,695.5
22,666.5
YOGURT
30%
16,753.5
17,739
19,710
TOTAL
100%
55,845
59,130
65,700
68,985
2018
55,188
6899.0
23,652
75,555
78,840
Produccin Diaria de Derivados Lcteos

QUESOS PRENSADOS
YOGURT
2013
13
2014
14
2015
16
2016
17
2017
18
2018
19
46
49
54
57
62
65
b. DETERMINA EL TIEMPO DE VIDA DEL PROYECTO.- Se considera un horizonte de 05

aos.
c.
COSTO FIJO UNITARIO (CFU):
CostoFijoUnitario (CFU )=
Costosfijostotales
Nmerototaldeunidadesproducidasduranteelciclodelvidadelproyec
Cuadro N 22: Costos Fijos Unitarios

PRODUCTOS
COSTOS FIJOS
N TOTAL UP
CFU
QUESOS PRENSADOS
30,991
28436
1.1

35,934.00
YOGURT
TOTAL
d.
97,564.50
0.4
66925
COSTO VARIABLE UNITARIO:
CostoVariableUnitario ( CVU )=
Costosvariablestotales
Nmer ototaldeunidadesproducidasenunperiododetiempo (das ,
Cuadro N 23: Costos variable Unitarios

PRODUCTOS
QUESOS PRENSADOS
YOGURT
N TOTAL
UP
28436
CVU
1.9
57175.56
TOTAL
9.6.
COSTOS
VARIABLES
51823.11
97564
0.6
108,999
DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA

Para establecer los precios de venta tanto del queso fresco prensado y del yogurt se realiz
teniendo los siguientes factores:
- Los costos de produccin.
- El precio de venta de nuestros principales competidores.
- Mercado objetivo.
El precio fue determinado en base al costo de produccin teniendo: para queso 11.66 con
1.34 margen de utilidad, para yogurt 4,24 y un margen de utilidad 0.8, y teniendo en cuenta
la presentacin, calidad, homogeneidad, marketing y mercado objetivo.
Cuadro N 24: Precios de Venta
PRODUCTOS
QUESOS PRENSADOS
YOGURT
9.7.
UNIDAD
Kg.
L
PRECIOS DE
VENTA (S/.)
13.00
5.00
DETERMINACIN DE LOS INGRESOS

En funcin a lo que se estima producir por unidad de tiempo (investigacin de mercados) y
con la determinado el precio del producto o servicio, se multiplica este precio por el nmero de
unidades que hemos calculado vender en el perodo (se obtiene el plan de ventas en
unidades). A continuacin se presenta el clculo a lo largo de los periodos proyectados porque
permite conocer los ingresos de las empresas correspondientes al giro del negocio.
La produccin diaria ser de 153 L/da, con una produccin promedio de 09 L/vaca/da, dicha
produccin se sub dividir en un 70% para la produccin de quesos frescos prensados y el
30% servir para la elaboracin de yogurt; los precios de venta para el queso ser de S/.

13.00 y para el yogurt ser de S/. 5.00, cuyos productos tendrn un adecuada presentacin
como es para el caso del queso ser de embolsado y etiquetado y para el caso del yogurt
ser envasado en botellas de plstico cuyas presentaciones sern de 01 litro y litro.
Cuadro N 25: Produccin Diaria y Anual de la Leche
PRODUCCION DE LECHE/VACUNO
DIAS DE PRODUCCION
PRECIO
9
365
1.20
2013
17
11
153
55,845
DESCRIPCIN
2014
18
13
162
59,130
2015
2016
20
21
15
16
180
189
65,700 68,985
2017
23
18
207
75,555
2018
24
19
216
78,840
Cuadro N 26: Produccin Anual de Queso y Yogurt

QUESOS PRENSADOS
YOGURT
2013
4,886
16,753
2014
5,174
17,739
2015
5,748
19,710
2016
6,036
20,695
2017
2018
6,611
6,898
22,666 23,652
Cuadro N 27: Ingresos Brutos de Queso y Yogurt

PRODUCTOS
UNIDAD
QUESOS PRENSADOS
YOGURT
Kg.
L
PRECIOS DE VENTA
(S/.)
13.00
5.00
Cuadro N 28: Determinacin de los Ingresos queso prensado

INGRESOS
Ingresos
Precio Queso
Cantidad de producto (o servicio) por
unidad
Total
INGRESOS
Ingresos
Precio Yogurt
Cantidad de producto (o servicio) por
unidad
Total
TOTAL INGRESOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
13.00
4,886
13.00
5,174
13.00
5,748
13.00
6,036
13.00
6,611
63518
Ao 1
5.00
16,753
67262
Ao 2
5.00
17,739
74724
Ao 3
78468
Ao 4
85943
Ao 5
5.00
19,710
5.00
20,695
5.00
22,666
83765
88695
98550
103475
113330
147,283
155,957
173,274
181,943
199,273

9.8.
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es la cantidad de productos o servicios que se necesita vender para
sostener el negocio, es decir, cubrir los costos. Dicho en otras palabras, el punto de equilibrio
te proporciona la cantidad mnima que se tiene que producir y vender para no ganar ni perder.
Contribucin Marginal
= Precio venta - Costo Variable Unitario
CONTRIBUCION MARGINAL PARA QUESO = 13 1.9 = 11.1

CONTRIBUCION MARGINAL PARA YOGURT = 5 0.6 = 4.4
La frmula para el clculo del punto de equilibrio, es la siguiente:
Puntodeequilibrio=
Costofijototal
=Cantidades
Margendecontribucin
Punto de Equilibrio queso =

Punto de Equilibrio Yogurt =
30,991 /11.1 = 2791.9

35, 934 /4.4 = 8166.8
Puntodeequilibrioen S /.=Cantidades Preciodeventa

Punto de Equilibrio queso = 2,791 x 13.0 = 36,283.00
Punto de Equilibrio Yogurt = 8,166.8 x 5.00 = 40,834.00
Total: 77,117.00 Soles.
El punto de equilibrio determina que la asociacin necesita producir 2791Kg de queso
prensado a S/. 36,283.00 (cantidad de equilibrio) de Nuevos Soles. En yogurt necesita
producir 8,166.8 representados en S/. 40,834.00 Nuevos Soles, entonces la asociacin
necesita producir y vender un total S/. 77,117.00 Soles (cantidad de equilibrio) de Nuevos
Soles.
CONCLUSION: el punto de equilibrio se da por el volumen de produccin de 2,791Kg Kg. de
queso y de 8,166.8 L de Yogurt, generando un ingreso mnimo de S/. S/. 77,117.00 /Ao.
9.9.
EVALUACIN DE LA RENTABILIDAD
Cuadro N 29: Estado De Resultados para quesos
Estado de Resultados (S/.)

Ventas
Ao 1
63,518.00
Ao 2
67,262.00
Ao 3
74,724.00
Ao 4
78,468.00
Ao 5
85,943.00
Costo de Ventas
51,782.310
54,835.50
60,650.20
63,706.40
69,520.40
Utilidad Bruta
Gastos Administrativo y Ventas
11,735.69
3,000.00
12,426.50
3,000.00
14,073.80
3,000.00
14,761.60
3,000.00
16,422.60
3,000.00

Depreciacin
500
8,235.69
500
8,926.50
500
10,573.80
500
11,261.60
500
12,922.60
0
8,235.69
0
8,926.50
0
10,573.80
0
11,261.60
0
12,922.60
Impuesto a la Renta (30%)
2,470.707
2,677.95
3,172.14
3,378.48
3,876.78
Utilidad Neta
5,764.98
6,248.55
7,401.66
7,883.12
9,045.82
Ao 4
103,475.00
Ao 5
113,330.00
71,246.00
73,967.00
Utilidad Operativa
Gasto Financiero
Utilidad Neta Antes de Impuestos
Cuadro N 30: Estado De Resultados para Yogurt

Estado de Resultados (S/.)
Ventas
Ao 1
83,765.00
65,428.36
Costo de Ventas
Ao 2
88,695.00
66,978.00
Ao 3
98,550.00
69,702.00
18,336.64
21,717.00
28,848.00
32,229.00
39,363.00
3000
3000
3000
3000
3000
500
14,836.64
500
18,217.00
500
25,348.00
500
28,729.00
500
35,863.00
Utilidad Neta Antes de Impuestos
0
14,836.64
0
18,217.00
0
25,348.00
0
28,729.00
0
35,863.00
Impuesto a la Renta (30%)
4450.992
5465.1
7604.4
8618.7
10758.9
Utilidad Neta
10,385.65
12,751.90
17,743.60
20,110.30
25,104.10
Utilidad Bruta
Gastos Administrativo y Ventas
Depreciacin
Utilidad Operativa
Gasto Financiero
Estado De Resultados generales

Estado de
Resultados (S/.)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventas
Costo de Ventas
147,283.00
117,210.67
155,957.00
121,813.50
173,274.00
130,352.20
181,943.00
134,952.40
199,273.00
143,487.40
Utilidad Bruta
Gastos
Administrativo y
Ventas
Depreciacin
Utilidad Operativa
30,072.33
34,143.50
42,921.80
46,990.60
55,785.60
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1000
1000
1000
1000
1000
23,072.33
27,143.50
35,921.80
39,990.60
48,785.60

Gasto Financiero
Utilidad Neta Antes

de Impuestos
23,072.33
27,143.50
35,921.80
39,990.60
48,785.60
Impuesto a la
Renta (30%)
6,921.70
8,143.05
10,776.54
11,997.18
14,635.68
Utilidad Neta
16,150.63
19,000.45
25,145.26
27,993.42
34,149.92
Cuadro N 31: Flujo De Caja

Flujo de Caja
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
56,750.00
147,283
155,957
173,274
181,943
199,273
55,550.00
117,210.67
121,813.50
130,352.20
134,952.40
143,487.40
1,200.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
Depreciacin
1000
1000
1000
1000
1000
Impuestos
6,921.70
8,143.05
10,776.54
11,997.18
14,635.68
16,150.63
19,000.45
25,145.26
27,993.42
34,149.92
-198,550.00
-13,151.50
16,150.63
19,000.45
25,145.26
27,993.42
34,149.92
Ingresos por
ventas
Costos de
venta
Gastos
Administrativos
y Ventas
Flujo de Caja
Operativo
Inversin en
Activos
Capital de
Trabajo
Gastos Pre
operativos
Flujo de
Inversin
Flujo Neto
69,901.50
193,350.00
1,200.00
4,000.00
Cuadro N 32: Flujo De Caja Simplificado

CONCEPTO
(A) INGRESOS
TOTALES
(B) EGRESOS
56,750.00
FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO

AO1
AO2
AO3
147,283
155,957
173,274
69,901.50
131,132.37
AO 0
136,956.55
148,128.74
AO4
181,943
153,949.58
AO5
199,273
165,123.08

TOTALES
(C ) FLUJO DE CAJA
ANTES DE
IMPUESTOS
-13,151.50
TDS
16,150.63
19,000.45
25,145.26
27,993.42
34,149.92
10%
Valor actual neto(VAN)
S/.
76,450.0441
140%
Tasa Interna de
Retorno(TIR)
Ventas en los
prximos 5 aos(S/.)
Utilidades en los
prximos 5 aos (S/.)
AO 1
147,283
16,150.63
AO 2
155,957
19,000.45
AO 3
173,274
25,145.26
AO 4
181,943
27,993.42
AO 5
199,273
34,149.92
El presente proyecto tiene es rentable por tener un VAN = S/. 76,450.0441

y TIR de 140% , lo cual econmicamente es muy atractivo para la inversin.
9.10.
CONCEPTO
(A) INGRESOS
TOTALES
(B) EGRESOS
TOTALES
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
AO 0
56,750.00
FLUJO DE CAJA SIMPLIFICADO

AO1
AO2
AO3
147,283
155,957
173,274
AO4
181,943
10. INDICADORES DE IMPACTOS DE LA PROPUESTA PRODUCTIVA

Cuadro N 33: Indicadores De Impacto
INDICADORES
Costos total Anual
SITUACION
ACTUAL
77,409.00
APOYO
PROCOMPITE
179,274.31
AO5
199,273

Ingresos Totales
Precio
N de unidades producidas
Utilidad
N de trabajadores
N de horas trabajadas
Grado de satisfaccin del cliente
Participacin de la mujer
Entre otros indicadores
56,750.00
Queso: S/. 10.00
Yogurt: S/. 3.50
Quesos : 3257
Yogurt: 11169
-13,151.50
6
2
bajo
Espordico
147,283.00
Queso: S/. 13.00
Yogurt: S/. 5.00
Quesos : 4,886
Yogurt: 16,753
Queso: 5,764.98
Yogurt: 10,385.65
28
6
Buena
Permanente
11. CONCLUSIONES
1. Se concluye que el plan de negocios de produccin de ganado vacuno para la trasformacin de
productos lcteos en queso y yogurt es una iniciativa rentable, toda vez que cubre los costos
de produccin y cuenta con un mercado cautivo, representado por la Asociacin de
Productores Agropecuarios e Industriales Pampalanya- APAIREP quienes desean emprender
la crianza de ganado vacuno de raza Brow Swiss.
2. El punto de equilibrio se da por el volumen de produccin de 2,791Kg Kg. de queso y de
8,166.8 L de Yogurt, generando un ingreso mnimo de S/. S/. 77,117.00 /Ao.
3. El plan de negocio, econmicamente es rentable, cuyos resultados a la evaluacin econmica
con una Tasa de Descuento Social del 10%, da como resultado un VAN = S/. 76,450.0441 y
una TIR = 140 71 %, resultando atractiva para la inversin.

ANEXOS
Ubicacin de la propuesta productiva
Presupuesto de Inversin del Plan de Negocio

INVERSIN
ESPECIFI
CAR
TIPO
CANTID
AD
PRECIO
REFEREN
CIAL
1. COMPONENTE DE ACTIVO FIJO

TERRENO
Terreno con rriego para la siembra de pastos
MONTO
FINANCIA
DO POR
LOS AEO
(S/.)
MONTO
FINANCIA
DO POR
GR O GL
(S/.)
172,212.0
21,150.00
0
6,400.00
Unid
16
193,362.0
0
6,400.00
400.00
HERRRAMIENTAS
INVERSI
N
6,400.00
750.00
5,250.00
6,000.00
Palas
Unid
35.00
175.00
picos
unid
35.00
175.00
Escobas
Unid
10
10.00
100.00
Mangueras de 50m
unid
30
100.00
3,000.00
Carretilla
Unid
150.00
300.00
aspersores
unid
30
75.00
2,250.00
Infraestructura
covertizo para ganado vacuno
SEMOVIENTES
14,000.00
Unid
28
14,000.00
500.00
14,000.00
154,000.0
0
154,000.0
0

Vacunos mejorados de Raza Brow Swiss
unid
28
5500.00
Semilla de Rey grass italiano
Kg.
875
10
8,750.00
Semilla de Trbol Rojo
Kg.
84
18
1,512.00
Semilla de vicia sativa
Kg.
360
1,440.00
Semilla de avena forrajera
Kg.
420
SEMILLAS
12,962.00
San Marcos de Rocchac
Salcahuasi
Tintay
Salcabamba
Curso/Tall
1
er Huaribamba
Curso/Tall
1
TAYACAJA
Acostambo
er PAMPAS
Pilchaca
Huayllahuara
Moya
Vilca
Capacitacin en Manejo de pastos cultivados
Quishuar
Pazos
ahuimpuquio
Cuenca
1,000.00
500.00
1,000.00
500.00
Chinchihuasi
Paucar
Yauli
Paucarbamba
2,000.00
Paucarbambilla Locroja CHURCAMPA
2000.00
1,200.00
ACOBAMBA
Pomacocha
Callanmarca
Anchonga
Ccochaccasa
roturado de terrenos
has
16
Aurahua
Huachocolpa
Tantar
LIRCAY
0.00
Marcas
1200.00
Huanca Huanca
Congalla
Chincho
75.00
ANGARAES
Santa Ana
22,350.00
Antaparco
Arma
Santo Toms de Pata
CASTROVIRREYNA
1,200.00
Julcamarca
Secclla
176,212.0 198,562.0
0
0
Huachos
Capillas
Mollepampa
Cocas
CASTROVIRREYNA
Pilpichaca
Ticrapo
San Antonio De Antaparco

Quito Arma
ICA
Huayacundo Arma
HUAYTARA
HUAYTARA
Tambo
Ayavi
Santo Domingo
de Capillas
San Francisco
de Sangayaico
Santiago de
Chocorvos
LEYENDA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANDO
PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO DE HUANDO

San Juan de
Huirpacancha
Laramarca
Querco
MAPA DE UBICACION DEL DISTRITO

DE HUANDO
Ocoyo
Crdova
Santiago de
Quirahuara
ONERN-INRENA
IGN
Leyes de Creacin
Limites Propuestos
MTC
1 : 250 000
1,200.00
1,200.00
Caja
Huayllay Grande
2,000.00
2,000.00
La Merced
Mayocc
Anta
MANO DE OBRA
500.00
San Pedro de Coris
La Esmeralda
Rosario
1,000.00
500.00
Pachamarca
500.00
HUANCAVELICA
3. COMPONENTE DE CAPITAL DE TRABAJO
San Juan
1,000.00
500.00
Andabamba
LIMA
Huamatambo
4,000.00
500.00
Acoria
HUANCAVELICA
Implementacin de Botequn veterinario
Unid
Ascension
Chupamarca
4,000.00
500.00
Mariscal Caceres
Acraquia Ahuaycha
Colcabamba
Izcuchaca
Curso/Tall
1
Conayca
Mariscal Caceres
er
Laria
Huando
Nuevo
Curso/Tall
1
Occoro
er
Palca
Capacitacin en manejo integral de ganado

Manta
vacuno de Leche
Acobambilla
OTROS SERVICIOS
TOTAL
Surcubamba
UBICACION
Buenas Practicas en Higiene de Alimentos Y
DEL
elaboracin de
derivados lcteos
Capacitacin
en Gestin Empresarial, calidad y
DISTRITO
competitividad
CAPACITACIN DEL EMPRESARIO
1,260.00
Huachocolpa
2. COMPONENTE DE GASTOS PRE

OPERATIVOS
CAPACITACIN DEL PERSONAL
154,000.0
0
12,962.00
2004
A - 01
Especificaciones tcnicas de compra de ganado vacuno:


RAZA BROW SWISS (PARDO SUIZO)
1. Apariencia general: En esta se debe visualizar todo el animal para apreciar integral
mente el animal en cada una de sus regiones anatmicas externas y que son las
siguientes:
Cabeza
Paletas
Dorso
Lomo
Anca
Caderas
Articulaciones del anca
Cola e insercin de la misma
Patas
Pezuas
Las hembras deben ser atractiva, con feminidad, buena pigmentacin, y pelo corto.
2. Temperamento lechero: La angulosidad corporal, que se debe la ausencia de
muscularidad, tpica en animales con biotipo crnico. Esta angulosidad o descarnado
se aprecia en:
Cuello
Cruz
Costillas
Flancos
Muslos
Adicionalmente se hace una apreciacin de la piel del animal
3. Condicin Corporal: Los animales doble propsito deben mostrar profundidad en el
trax y abdomen, reflejo de una buena capacidad digestiva, reflejado en su fortaleza y
vigor.
Comprende el barril, que est representado por una lnea imaginaria que circunda el
cuerpo a la altura de la transicin torcico-abdominal.
1. Cinchera: lnea imaginaria que circunda el trax partiendo un poco detrs de la cruz.
4. Sistema mamario: debe reflejar una ubre de gran capacidad y fuertemente
adherida;otros puntos son.
Forma de la ubre
Cuartos
Textura

Pezones
Venas mamarias.
A continuacin le tenemos una series de imgenes que permiten describir mejor el
juzgamiento del ganado doble proposito1. Apariencia general: En esta se debe
visualizar todo el animal para apreciar integral mente el animal en cada una de sus
regiones anatmicas externas y que son las siguientes:
Cabeza
Paletas
Dorso
Lomo
Anca
Caderas
Articulaciones del anca
Cola e insercin de la misma
Patas
Pezuas
Las hembras deben ser atractiva, con feminidad, buena pigmentacin, y pelo corto.

Algunas vacas mejoradas en el distrito de Huando

Actividades antes de la formulacin del plan de negocio

Capacitacin en lanzamiento del Procompite 2013

0.50 ha instaladas de pasto asociado para corte (Rye Grass Italiano + Trbol Rojo)

Campos para instalacin de pastos cultivados

Pyto Vacunos Procompite 2013 Pampalanya Ultimo

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MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

LA COMUNIDAD DE PAMPALANYA, DISTRITO DE HUANDO,

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------CADENA A LA QUE PARTICIPA: VACUNOS

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------HUANDO - PERU 2013

DEFINICIN DEL NOMBRE........................................................................................................

RECOLECCIN DE INFORMACIN SECUNDARIA Y PRIMARIA............................................

DETERMINACIN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA.........................................................

COMPOSICIN DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL AEO..............................................................16

PARTICIPANTES DE LOS AEO.................................................................................................16

ESTRUCTURA DE DISTRIBUCIN DE UTILIDADES..............................................................16

MEDIDAS PARA EVITAR UNA MALA ADMINISTRACIN DE LOS AEO.................................17

ESTRUCTURA DE TRABAJO EN LA AEO................................................................................18

ORGANIGRAMA DEL AEO........................................................................................................19

PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO........................................................................................................19

OBJETIVOS DEL NEGOCIO......................................................................................................20

ALIANZAS ESTRATGICAS Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO..........................................23

REQUERIMIENTO OPERACIONAL DE LOS AEO....................................................................24

EXPLICACIONES TCNICAS Y DISEO DEL PRODUCTO....................................................25

DEFINICIN DEL PROCESO PRODUCTIVO...........................................................................27

DIMENSIONAMIENTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS.......................................................35

DIMENSIONAMIENTO DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS.................................................36

LOCALIZACIN DEL NEGOCIO...............................................................................................37

PLANEACIN DE LA DISTRIBUCIN DEL REA DE TRABAJO............................................38

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA..................................................................................39

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

ESTRATEGIA DEL PRODUCTO................................................................................................42

LICENCIAS Y DERECHOS..........................................................Error! Marcador no definido.

INCENTIVOS, EXONERACIONES Y LIMITACIONES...............................................................45

PLAN DE IMPACTO AMBIENTAL..............................................................................................45

PLAN DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO...................................................................................46

JUSTIFICACIN DEL COFINANCIAMIENTO...........................................................................51

PLAN DE INVERSIONES Y COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO........................53

DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA............................................................................59

DETERMINACIN DE LOS INGRESOS...................................................................................60

ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO...................................................................................63

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

El Gobierno Regional de Huancavelica, a travs del Apoyo a la competitividad Productiva

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

AGROPECUARIOS E INDUSTRIALES RURALES, ECOLOGICOS PAMPALANYA (APAIREP) ,

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

b) Referencias de las propuestas productivas

A Nivel Distrital.- en el ao 2013 el AEO acompaado de la Sede Agraria Huando

c) Experiencia. La idea de negocio tendr un periodo de funcionamiento de 2 aos, en los

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

productos durante 03 aos donde la produccin es muy baja y no se muestra incremento,

Demanda efectiva.- El consumo de los productos lcteos en los ltimos aos ha

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

segn el estudio realizado por La Revista de Investigaciones Veterinarias del Per,

Fuente: Elaboracin propia

Fuente: Elaboracin propia

EL TRABAJO POTENTE ES FUERZA PARA LA TRANSFORMACION...

MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCION DE GANADO VACUNO DE

Cuadro N 06: Produccin Anual de Queso y Yogurt

2.4. DETERMINACIN DE LA BRECHA DEMANDA- OFERTA

Cuadro N 07: Determinacin Demanda Oferta del Queso Fresco Prensado