Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Distribucin
Sueldos y salarios personal
Comisiones a vendedores
Prestaciones sociales
Bono vacacional personal
Vacaciones personal
Utilidades a trabajadores
Cesta tickets/Bono alimentacin personal
Viticos a vendedores
Pensiones/Jubilaciones personal
Aporte fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (F.A.O.V.)
Aporte rgimen prestacional de empleo (R.P.E.)
Aporte seguro social obligatorio (S.S.O.)
Aporte instituto nacional de cooperacin educativa socialista
Aporte caja de ahorro
Aporte sindicato
Depreciacin mobiliario y equipo
Depreciacin herramientas menores
3
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
1
Depreciacin moldes y envases
Depreciacin edificaciones
Depreciacin equipo de computacin
Depreciacin flota vehicular
Gastos de Investigacin y Desarrollo
Publicidad y propaganda radial
Publicidad en medios impresos
Publicidad y propaganda en televisin
Gastos telefnicos
Gastos de internet
Gastos de agua
Gastos de electricidad
Gastos de aseo urbano
Fletes sobre ventas
Gastos de condominio
Gastos de gas
Gastos de vigilancia
Mantenimiento y reparacin de equipos de computacin
Mantenimiento y reparacin de flota vehicular
Repuestos menores
Mantenimiento y reparacin de edificaciones
Reparaciones elctricas
Gasto Suministros de limpieza
2
3
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Gastos de Administracin
Sueldos y salarios personal
Prestaciones sociales
Bono vacacional personal
Vacaciones personal
Utilidades a trabajadores
Cesta tickets/Bono alimentacin personal
Pensiones/Jubilaciones personal
Aporte fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (F.A.O.V.)
Aporte rgimen prestacional de empleo (R.P.E.)
Aporte seguro social obligatorio (S.S.O.)
Aporte instituto nacional de cooperacin educativa socialista
Aporte caja de ahorro
Aporte sindicato
Depreciacin mobiliario y equipo
Depreciacin herramientas menores
Depreciacin moldes y envases
Depreciacin edificaciones
Depreciacin equipo de computacin
Depreciacin flota vehicular
Amortizacin plusvala
Amortizacin derechos de autor
Amortizacin patentes de invencin
Amortizacin patentes de marcas
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
1
Amortizacin franquicias
Amortizacin listas de clientes
Amortizacin programas informticos
Amortizacin cuotas de mercado y derechos de comercializacin
Perdida por cuentas incobrables
Gastos legales y de constitucin de la empresa
Gastos de reubicacin reorganizacin parcial o total
Costo de puesta en marcha de las operaciones
Mejoras a Inmuebles Alquilados
Alquileres Pagados
Servicios Pblicos
Seguros contra incendio
Seguros contra terremotos y desastres naturales
Plizas de fidelidad
Seguros de flota vehicular
Seguros de responsabilidad civil
Impuestos, Tasas y Contribuciones
Honorarios Profesionales
Mantenimiento y reparacin de equipos de computacin
Mantenimiento y reparacin de flota vehicular
Repuestos menores
Mantenimiento y reparacin de edificaciones
Reparaciones elctricas
Gastos Suministros de limpieza
Gastos Bancarios
Gastos Artculos de Oficina
2
3
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
(xxxx)
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
EMPRESA XXXXXXX
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PARA EL PERIODO FINALIZADO EL 31-12-XX
(Expresado en Bs. Histricos)
1
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible
Caja Principal
Caja chica
Banco
xxxx
xxxx
xxxx
Total Disponible
Exigible
Cuentas por cobrar comerciales
Menos: provisin para cuentas incobrables
Efectos por cobrar comerciales
Menos: Efectos por cobrar Descontados
Efectos por cobrar Endosados
Cuentas por cobrar empleados
Prstamos a trabajadores
Intereses por cobrar
Cuentas por cobrar compaas de seguros
Comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar no comerciales
Efectos por cobrar no comerciales
Anticipo a proveedores
Anticipo a trabajadores
Dividendos por cobrar
Alquileres por cobrar
Total Exigible
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Realizable
Inventario de mercancas o de existencias
xxxx
Total Realizable
xxxx
Prepagados
Existencia artculos de oficina
Seguro pagado por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Alquileres pagados por anticipado
Total Prepagados
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
1
ACTIVOS NO CORRIENTES
Exigible Largo Plazo
Prstamos a trabajadores
Efectos por cobrar a plazos no comerciales
Hipoteca por cobrar
Efectos por cobrar en litigio
Total Exigible Largo Plazo
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
1
Activo fijo No utilizados en las operaciones
Total Otros Activos
2
xxxx
3
xxxx
xxxx
xxxx
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro bancario
Prstamo bancario por pagar
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar no comerciales
Efectos por pagar comerciales
Efecto por pagar no comerciales
Tarjetas de crdito corporativas
Retencin FAOV
Retencin RPE
Retencin SSO
Retencin ISLR
Retencin caja de ahorros
Retencin sindicato
Retencin INCES
Aportes FAOV por pagar
Aportes RPE por pagar
Aportes SSO por pagar
Aportes caja de ahorro por pagar
Aportes sindicato por pagar
Aportes INCES por pagar
Bono vacacional por pagar
Vacaciones por pagar
Utilidades a trabajadores por pagar
Sueldos y salarios por pagar
ISLR por pagar
IVA por pagar
Alquileres por pagar
Intereses por pagar
Comisiones por pagar
Servicios pblicos por pagar
Gastos por pagar
Comisiones cobradas por anticipado
Alquileres Cobrados por anticipado
Suscripciones cobradas por anticipado
Intereses Cobradas por anticipado
Anticipo de Clientes
TOTAL PASIVO CORRIENTE
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
PASIVOS NO CORIENTES
Prstamos y Otras Cuentas por Pagar Largo Plazo
Efectos por pagar a plazos no comerciales
Hipoteca por pagar
Prestaciones Sociales por pagar
Total Prest. y Otras Cuentas por Pagar Largo Plazo
xxxx
xxxx
xxxx
Apartados
Apartados para indemnizacin de trabajadores
Apartados para garantas
Apartado para fianzas otorgadas
Total Apartados
xxxx
xxxx
xxxx
Otros Pasivos
Depsito recibido en garanta
Obligaciones por entidades financieras intervenidas
Total Otros Pasivos
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
Ejercicio Resuelto
La Comercial Bustamante Bermdez presenta la siguiente informacin al 31-8-09 fecha de
cierre de su ejercicio econmico el cual tiene una duracin de un ao.
Mercanca (I)
Publicidad diferida
Activo fijo en desuso
Gastos de organizacin
Depreciacin mobiliario
Efectos por cobrar
Efectos por cobrar descontados
Efectos por cobrar endosados
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos y salarios
Descuentos en ventas
Rebajas en ventas
Devoluciones en compras
Descuentos en compras
Fletes sobre compras
Perdidas por cuentas malas
Cuentas por cobrar
Provisin para cuentas malas
Equipo de reparto
Dep. Acum. equipo de reparto
Gastos de alquiler
Alquileres por pagar
Hipoteca por pagar (15-10-2013)
Banco Mrida Cta. Cte.
Caja
Caja Chica
Cuentas por pagar
Anticipo a proveedores
Deprec. Equipo de reparto
Anticipos a clientes
1.210,20
90,10
60,72
720,00
180,00
680,46
150,48
220,98
10,89
1.100,40
350,04
30,88
90,90
250,80
390,00
60,54
1.530,60
70,68
2.700,00
540,00
570,60
40,80
720,00
2.100,00
540,00
9,00
1.100,40
240,00
270,00
190,20
Nota: El valor del inventario de mercancas para la fecha de cierre asciende a Bs. 1.080,00.
Se Pide: 1) Preparar el Estado de Resultado.
2) Preparar el Balance General al 31-8-09.
Solucin Ejercicio No 3
11.325,12
30,88
350,04
(380,92)
10.944,20
1.210,20
10.312,98
390,00
10.702,98
250,80
90,90
(341,70)
10.361,28
11.571,48
1.080,00
10.491,48
452,72
270,00
90,10
70,27
430,37
Gastos de Administracin
Sueldos y salarios
Sueldos directivos
Gastos INCES
Gastos S.S.O.
Depreciacin equipo de oficina
Depreciacin mobiliario
Perdidas por cuentas malas
Gastos de organizacin
Gastos de alquiler
Gastos de seguro
Gastos de artculos de escritorio
Total Gastos de Administracin
Total Gastos Operacionales
Prdida Neta de Operacin
Otros Ingresos y Egresos
Otros Ingresos
Ingresos por intereses
Utilidad en cambio de activo fijo
Total Otros Ingresos
1.100,40
540,72
20,20
72,72
210,00
180,00
60,54
720,00
570,60
320,40
120,60
3.914,18
4.344,55
3.891,83
10,27
30,36
40,63
Otros Egresos
Gastos por intereses
Gastos varios
Total Otros Egresos
Total Otros Ingresos y Egresos
Prdida Neta del Ejercicio Econmico
80,00
230,67
310,67
(270,04)
4.161,87
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Disponible
Caja chica
Caja
Banco Mrida cuenta corriente
Total Disponible
Exigible
Cuentas por cobrar
Menos: Provisin para cuentas malas
Efectos por cobrar
Menos: Efectos por cobrar Descontados
Efectos por cobrar Endosados
Anticipo a proveedores
Anticipo a trabajadores
Total Exigible
Realizables
Inventario de mercancas (f)
Total Realizables
Prepagados
Existencia artculos de escritorio
Seguros pagados por anticipado
Total Prepagados
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades, Planta y Equipo
Equipo de Reparto
Menos: Depreciacin Acumulada Equipo de Reparto
9,00
540,00
2.100,00
2.649,00
1.530,60
70,68 1.459,92
680,46
150,48
220,98 309,00
240,00
90,60
2.099,52
1.080,00
1.080,00
90,60
100,80
191,40
6.019,92
2.700,00
540,00 2.160,00
1
Equipo de oficina
Menos: Depreciacin Acumulada Equipo de Oficina
Mobiliario
Menos: Depreciacin Acumulada Mobiliario
Total Propiedad Planta y Equipo
Otros Activos
Activo fijo en desuso
Deposito local alquilado
Total Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar
Efectos por pagar
Retencin INCES
Retencin SSO
INCES acum. Por pagar
S.S.O. Por pagar
Sueldos y salarios por pagar
ISLR por pagar
Alquileres por pagar
Intereses Cobradas por anticipado
Anticipo de Clientes
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos y Otras Cuentas por Pagar Largo Plazo
Hipoteca por pagar
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
O. Bustamante, Capital
Menos: Resultado Integral Ejercicio
segn el Estado de Resultados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2.100,00
420,00
1.800,00
360,00
1.680,00
1.440,00
5.280,00
60,72
90,69
151,41
5.431,41
11.451,33
1.100,40
440,40
0,72
3,66
5,52
7,20
10,89
60,58
40,80
50,16
190,20
1.910,53
720,00
720,00
2.630,53
12.982,67
4.161,87
8.820,80
11.451,33