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Misin:
Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado.
CONTENIDO
Introduccin
Pgina
3
Objetivo
Base legal
Alcance
10
10
12
13
19
22
29
31
ALCANCE
El manual contempla los procesos y acciones que se realizan para la constitucin de un banco
privado nacional o una sociedad financiera privada, desde la presentacin de la solicitud y
documentacin, la publicacin de la solicitud, el dictamen de la Superintendencia de Bancos y
la autorizacin de Junta Monetaria, la constitucin de la sociedad e inscripcin en el Registro
Mercantil, el aviso de inicio de operaciones y finalmente la autorizacin del inicio de
operaciones con el pblico, adicionalmente, incluye, el flujograma del proceso y las principales
disposiciones legales y reglamentarias aplicables a estos trmites.
RESPONSABLES DEL TRMITE DE LA SOLICITUD
La solicitud para obtener la autorizacin para la constitucin de un banco privado nacional o
una sociedad financiera privada se presentar a la Superintendencia de Bancos. La
Intendencia de Estudios y Tecnologa a travs del Departamento de Estudios, de conformidad
con las funciones asignadas, realizar el anlisis y verificaciones pertinentes a efecto de
elaborar el dictamen que se eleva a consideracin de la Junta Monetaria, quien otorgar o
denegar la autorizacin solicitada.
PRIMERA ETAPA: PRESENTACIN DE LA SOLICITUD Y DOCUMENTACIN
SOLICITUD
Conforme el artculo 2 del Reglamento para la Constitucin de Bancos Privados Nacionales y el
Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, Resolucin JM-78-2003 de Junta
Monetaria (Reglamento), la solicitud se presentar a la Superintendencia de Bancos, debiendo
contener como mnimo la informacin siguiente:
a) Datos de identificacin personal de los organizadores y/o socios fundadores. Para el
caso de personas jurdicas deber indicar, adems, los datos de identificacin personal
del representante legal;
b) Lugar para recibir notificaciones;
c) Denominacin social y nombre comercial de la entidad en formacin;
d) Exposicin de motivos y fundamento de derecho en que se basa la solicitud;
e) Peticin en trminos precisos;
f) Lugar y fecha de la solicitud;
g) Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,
h) Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.
La solicitud y documentos que se presenten a la Superintendencia de Bancos debern
entregarse en original, adjuntando una fotocopia simple.
DOCUMENTOS
De conformidad con el artculo 3 del Reglamento los interesados adjunto a la solicitud deben
presentar la documentacin siguiente:
a) Estudio de factibilidad econmico-financiero, que deber contener la informacin
requerida en el Anexo 1 del presente manual.
Dicho estudio deber ser suscrito conjuntamente por economista y por contador
pblico y auditor, colegiados activos. No podrn suscribir estos estudios los
profesionales que trabajen en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de
Bancos que intervengan en el estudio y en el proceso de autorizacin del nuevo banco,
o los miembros de la Junta Monetaria.
Cabe sealar que dicho estudio debe estar sustentado en datos estadsticos de
fuentes confiables, para el efecto debe describirlas y documentarlas. Adicionalmente,
dicho estudio debe reflejar la estrategia de negocios de la entidad, pudiendo la
Superintendencia de Bancos verificar su implementacin.
b) Proyecto de la escritura pblica de constitucin (Deber elaborarse conforme a
disposiciones aplicables a este tipo de documentos);
c) De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:
1. Para personas individuales:
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.7
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
b)
Actualmente, es el siguiente:
Entidad
En millones de
US$*
Bancos Privados Nacionales
13.0
De Ahorro y Prstamo para la Vivienda
5.3
Familiar
Sociedades Financieras Privadas
En millones de
Quetzales
38.0
d)
e)
f)
REGISTRO
Una vez obtenida la autorizacin de constitucin otorgada por la Junta Monetaria, deber
observarse lo siguiente:
La autorizacin permite a los interesados realizar gestiones ante el Banco de Guatemala para
la apertura de una cuenta de depsito en donde se depositar el capital mnimo inicial de la
entidad en formacin. Es importante mencionar que el capital mnimo deber estar
depositado en el Banco de Guatemala previo al otorgamiento de la escritura pblica de
constitucin de la nueva entidad bancaria.
Los interesados, con la certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria relativa a la
autorizacin y los comprobantes del depsito antes mencionado, procedern a formalizar la
constitucin de la sociedad.
El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de la Junta
Monetaria, relacionada con la autorizacin, se presentar al Registro Mercantil, quien con
base en tales documentos proceder sin ms trmite a efectuar su inscripcin definitiva.
(Artculos 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y 334 del Cdigo de Comercio de
Guatemala)
Los interesados debern presentar a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la
escritura social debidamente inscrita en el Registro Mercantil. Dicha escritura deber
corresponder a la minuta que conoci la Junta Monetaria para la autorizacin de constitucin.
QUINTA ETAPA: AVISO DE INICIO DE OPERACIONES
El artculo 13 del Reglamento establece que cuando el nuevo banco privado nacional, est en
condiciones de iniciar operaciones, lo comunicar a la Superintendencia de Bancos como
mnimo con un (1) mes de anticipacin a la fecha prevista, la cual deber estar comprendida
dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros (aplica tambin a sociedades financieras privadas).
En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del
mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos
podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez.
Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de
los aspectos siguientes:
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a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20 y 24
de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva entidad, el
capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones
indispensables para el resguardo de los intereses del pblico;
d) Que los procedimientos de control interno,
manuales de puestos y polticas
administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde el
momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de
administracin o quien haga sus veces (artculos 55, 56 y 57 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros);
e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema
contable a utilizar (artculo 59 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por
ciento del capital pagado inicial (artculo 48 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de
seguro y de fianzas necesarios;
h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones;
i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y
servicios con el pblico (artculo 43 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros);
j) Que se encuentren autorizados, habilitados
correspondientes;
Instituto
) Que se haya cumplido con los dems requisitos legales y reglamentarios correspondientes.
Con base en el artculo 7 del Reglamento, cualquier cambio que los interesados deseen hacer
durante el tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber
informarse a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la
solicitud original, en lo que sea aplicable.
11
12
ANEXO 1
CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ECONMICO-FINANCIERO
A.
ESTUDIO DE MERCADO
14
6. Conclusiones
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprenden el estudio de mercado, deben
emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y
desfavorables encontrados en la investigacin.
C.
ESTUDIO TCNICO
Contendr toda aquella informacin que permita establecer la infraestructura necesaria para
atender su mercado objetivo, as como cuantificar el monto de las inversiones y de los costos
de operacin de la entidad en formacin, especificndose lo siguiente:
1. Organizacin empresarial
Se describir la organizacin interna de la institucin, as como los distintos rganos de
administracin, especificando nmero de personal, experiencia, nivel acadmico y ubicacin
dentro de la organizacin.
2.
Localizacin y descripcin
Conclusiones
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio tcnico, deben
emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos favorables y
desfavorables encontrados en la investigacin.
D.
En este apartado se debe explicar el monto y origen de los recursos econmicos y financieros
con que se cuenta para llevar a cabo el proyecto, debiendo incluir los aspectos siguientes:
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3. Proyecciones financieras
Deber elaborarse proyecciones financieras que comprendan un perodo no menor de 5 aos
de operacin, presentando la informacin siguiente:
a) Supuestos para cada ao de las proyecciones financieras;
b) Balance general;
c) Estado de resultados;
d) Flujo de efectivo;
e) Punto de equilibrio;
f)
En los casos de las literales b, c y d, debern detallarse los presupuestos que sustenten las
cifras que se consignen.
4. Clculo de indicadores financieros
Entre los aspectos a evaluar se encuentran:
a) Tasa de retorno mnima esperada;
b) Anlisis de rentabilidad;
c) Valor actual neto, indicando la tasa de descuento utilizada;
d) Tasa interna de retorno del proyecto; y,
16
e) Anlisis de sensibilidad.
El anlisis de sensibilidad del proyecto deber considerar factores endgenos y exgenos que
puedan afectar el proyecto, planteando los escenarios pesimista, normal y optimista.
5.
Conclusiones
Este apartado deber incluir las contribuciones del proyecto a las variables econmicas del
pas y a la sociedad en general, que incluya:
1. Beneficios sociales
Generacin de empleo, generacin de impuestos, acceso a servicios bancarios, fuentes de
financiamiento e inversin, contribucin al mercado objetivo.
2. Beneficios econmicos
Participacin en el crecimiento econmico del pas, en su funcin de intermediario financiero,
por medio de la creacin secundaria de dinero, competencia en precios, incidencia en la
demanda y la oferta, fuentes de financiamiento externas, contribucin al ahorro, etc.
3. Conclusin
Al haber desarrollado las bases y elementos que comprende el estudio econmico social,
debern emitirse las conclusiones correspondientes, que incluirn adems, los aspectos
favorables y desfavorables establecidos en el anlisis.
F. PLANIFICACIN ESTRATGICA
La planificacin estratgica para cinco aos, deber incluir los aspectos siguientes:
1.
Perfil de la empresa;
2.
3.
Visin;
4.
Misin;
5.
Objetivos estratgicos;
17
6.
Productos y servicios;
b)
Finanzas;
c)
Crecimiento;
d)
Organizacin;
e)
Personal; y,
f)
Mercadeo.
7.
8.
Planes de contingencia; y,
9.
18
ANEXO 2
DECLARACIN JURADA
Informacin estrictamente confidencial
INSTITUCIN_________________________________________________________________________________
I.
DATOS GENERALES
a)
Nombre completo______________________________________________________________________
b)
Nacionalidad__________________________________________________________________________
c)
Profesin u oficio_______________________________________________________________________
d)
e)
f)
g)
h)
i)
Condicin migratoria____________________________________________________________________
j)
Tiene autorizacin respectiva para trabajar en el pas? (solamente para directores extranjeros que
desempeen puestos administrativos)
SI (
NO (
1.
2.
Fecha de autorizacin____________________________________________________________
3.
Vigencia de la autorizacin________________________________________________________
19
II.
CONOCIMIENTOS Y EXPERIENCIA
a)
b)
Cargo
Perodo
del ... al
c)
Principales
funciones
Cargo
Perodo
del al
Ttulo obtenido o
nombre del curso
III.
OTRA INFORMACIN
a)
SI (
Perodo
del al
NO (
Observaciones
SI (
NO (
)
20
Clase de proceso
Fecha
Resultado Final
c)
d)
SI (
) NO (
Pas
Nit o su
equivalente
% participacin
Monto en Q.
Declaro y juro que los datos que anteceden son verdicos, sometindome a las sanciones que la ley determina
por cualquier inexactitud de los mismos.
Lugar y fecha: ________________________________________________________________________________
f)________________________________________________
Nombre:__________________________________________
Nota: Cuando el espacio del formulario sea insuficiente, srvase incluir la informacin en hojas por separado,
indicando el numeral a que corresponde.
21
ANEXO 3
ESTADO PATRIMONIAL Y RELACIN DE INGRESOS Y EGRESOS DE ORGANIZADORES, ADMINISTRADORES
PROPUESTOS, ACCIONISTAS, MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN, GERENTES O QUIENES HAGAN
SUS VECES
DECLARACIN JURADA
(Informacin estrictamente confidencial)
INSTITUCIN:_________________________________________________________________________________
NOMBRE:____________________________________________________________________________________
Referido al da________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
____________________________
ACTIVO
Efectivo en caja
Depsitos bancarios (total)
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Cuenta de ______________ No. ____________ Banco _________
Acciones (detalle en hoja No.3)
Bonos, pagars y otros valores (detalle en hoja No. 3)
Cuentas por cobrar (slo las que estn debidamente documentadas,
Detalle en hoja No. 4)
Inventarios (valor costo, detalle en hoja No. 4)
Ganado (detalle en hoja No. 4)
Cultivos (detalle en hoja No. 5)
Menaje de casa
Maquinaria y mobiliario y equipo
Herramientas
Vehculos
Bienes inmuebles (detalle en hoja No. 5)
Otros activos (especificar)
SUMA EL ACTIVO
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PASIVO
Crditos de corto plazo (un ao o menos, incluir sobregiros, detalle en hoja No. 6)
Crditos de largo plazo (mas de un ao, detalle en hoja No. 6)
Cuentas por pagar
Proveedores
Otros pasivos (especificar)
SUMA EL PASIVO
_____________________
_____________________
* Cuando se trate de moneda extranjera indicar su equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio de
referencia de la fecha del estado patrimonial.
INGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
MENSUALES
ANUALES
Sueldos
Dividendos e intereses
Comisiones
Alquileres
Otros (especificar)
TOTAL INGRESOS
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EGRESOS
(cifras en miles de Q)
CONCEPTOS
MENSUALES
ANUALES
INVERSIONES EN VALORES
ENTIDAD EMISORA
CLASE DE INVERSIN
VALOR
VALOR
COSTO
NOMINAL
CLASE DE DOCUMENTO
(Pagars, letras de cambio, etc.)
MONTO
SALDO
ORIGINAL
ACTUAL
24
INVENTARIOS
DESCRIPCIN DEL INVENTARIO
CANTIDAD EN EXISTENCIA
VALOR
GANADO
No. DE CABEZAS
VALOR EN LIBROS
VALOR DE MERCADO
CULTIVOS
CLASE DE CULTIVO
VALOR EN LIBROS
25
DIRECCIN
MONTO
REA
MTS2.
FINCA
No.
FOLIO
No.
LIBRO
No.
DEL
DEPTO. DE
SALDO
VENCIMIENTO
26
OBLIGACIONES BANCARIAS
CORTO Y LARGO PLAZO
BANCO Y PAS
No. DE
CRDITO
SALDO
TIPO DE
GARANTA
FECHA DE
CONCESIN
FECHA DE
VENCIMIENTO
MONTO
ORIGINAL
SALDO
OBLIGACIONES CONTINGENTES
FIADOR, CODEUDOR O
AVALISTA DE
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SEGUROS CONTRATADOS
COMPAA ASEGURADORA
No. DE PLIZA
TIPO DE
SEGURO
MONTO
ASEGURADO
VIGENCIA
Nota: Podr agregarse cualquier otra informacin o documentacin adicional que se estime conveniente.
OBSERVACIONES:
____________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________
DECLARO Y JURO que la informacin anterior es verdica y me someto a las sanciones legales correspondientes
por cualquier falsedad o inexactitud que llegare a comprobarse.
Lugar y fecha_________________________________________________________________________________
(f)_______________________________________________________
Nombre__________________________________________________
28
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1/2
INTERESADOS
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
JUNTA MONETARIA
Inicio
Presentan solicitud y
documentacin conforme
disposiciones aplicables
No
Est completa y
cumple con las
disposiciones legales y
reglamentarias
Archivo de la
solicitud
segundo prrafo
Art. 6
Reglamento
Ordena la
publicacin de la
solicitud
Recibe y verifica
ejemplares de las
publicaciones
Realizan las
publicaciones y
envan ejemplares
Trmite queda en
suspenso hasta
que se solucionen
las objeciones
Existen
objeciones
No
Realiza las
investigaciones y el
estudio correspondiente
Emite dictamen
29
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2/2
INTERESADOS
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
JUNTA MONETARIA
A
Resuelve la solicitud de
constitucin
Reciben notificacin de la
denegatoria de la solicitud de
constitucin
No
Autoriza
Recibe notificacin de la
denegatoria de la solicitud
de constitucin
Archiva
expediente
Reciben notificacin y
proceden a formalizar la
constitucin de la sociedad
Recibe notificacin de la
autorizacin
Revisa y verifica el
cumplimiento de las
disposiciones legales y
reglamentarias
No
S
Reciben notificacin
para el inicio de
operaciones
Archiva expediente
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b)
Para el efecto, el banco extranjero interesado deber nombrar a un representante legal para
operar la oficina de representacin que establezca en el pas. Dicho representante legal
deber inscribirse en el registro que establezca la Superintendencia de Bancos y remitirle a
sta la informacin peridica u ocasional que le requiera, relativa a los negocios que tal
oficina realice en el territorio nacional.
La Junta Monetaria reglamentar los requisitos, trmites y procedimientos para el registro de
oficinas de representacin de bancos extranjeros.
ARTCULO 7. Autorizacin. La Junta Monetaria otorgar o denegar la autorizacin para la
constitucin de bancos. No podr autorizarse la constitucin de un banco sin dictamen previo
de la Superintendencia de Bancos. El testimonio de la escritura constitutiva, junto a la
certificacin de la resolucin de la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin, se
presentar al Registro Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin ms
trmite a efectuar su inscripcin definitiva.
Para efectos del dictamen correspondiente, la Superintendencia de Bancos deber
asegurarse, mediante las investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de
los requisitos siguientes:
a) Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el
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sucesin de personas jurdicas. Para los efectos del inciso c) del artculo 7 de esta Ley, los
interesados debern proporcionar a la Superintendencia de Bancos la nmina de los
accionistas individuales que posean ms del cinco por ciento del capital pagado de dichas
personas jurdicas, as como cualquier otra informacin que dicha Superintendencia considere
necesario obtener. Para efectos del cmputo anterior, se sumarn las acciones del cnyuge e
hijos menores de edad.
La Junta Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de Bancos, reglamentar los plazos a
observar en el trmite de las solicitudes presentadas para constituir un banco, establecer una
sucursal de banco extranjero, o registrar una oficina de representacin de bancos extranjeros.
ARTCULO 9. Inicio de operaciones, apertura y traslado. Los bancos y las sucursales de bancos
extranjeros, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos, debern iniciar
operaciones dentro del plazo de seis meses siguientes a la fecha de notificacin de la
autorizacin para la constitucin o para el establecimiento, por parte de la Junta Monetaria,
plazo que, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por la Superintendencia de Bancos
por una sola vez, hasta por igual plazo.
La falta de inicio de operaciones dentro del plazo establecido har caducar automticamente
la autorizacin otorgada, debiendo el Registro Mercantil cancelar la inscripcin
correspondiente, para cuyo efecto la Superintendencia de Bancos deber oficiar lo pertinente
a dicho Registro.
La apertura, traslado, clausura de sucursales o agencias de bancos nacionales, as como
agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el pas, puede realizarse sin
ms trmite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos por lo menos con un
mes de anticipacin. Cuando la entidad est sujeta a un plan de regularizacin, la apertura,
traslado o cierre de sucursales o agencias requerir la autorizacin previa de la
Superintendencia de Bancos.
ARTCULO 13. Impedimentos. No podrn actuar como organizadores, accionistas o
administradores propuestos del banco en formacin:
a)
Los miembros de la Junta Monetaria, as como los funcionarios del Banco de Guatemala
y de la Superintendencia de Bancos que intervengan en su estudio y proceso de
autorizacin;
b)
c)
d)
33
e)
f)
g)
Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad;
h)
Los que hubieren sido condenados por hechos ilcitos relacionados con lavado de activos
o malversacin de fondos;
i)
j)
35
37
2.
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
2.2
39
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
nicamente se dar trmite a solicitudes de personas jurdicas que tengan ms de dos aos
de operar y que sean solventes econmicamente. Si se trata de una persona jurdica
originada de una fusin, se computarn como aos de operacin los de la entidad ms
antigua.
CAPTULO IV
PROCESO DE AUTORIZACIN
Artculo 6. Presentacin de informacin. Si de la revisin de la solicitud, documentacin e
informacin recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del anlisis se
determina que es incorrecta o que es necesario requerir informacin complementaria, la
Superintendencia de Bancos lo har saber por escrito a los interesados, quienes dentro del
plazo de los treinta (30) das siguientes a que se le notifique dicha situacin, debern atender
el requerimiento. Este plazo, ante solicitud razonada, podr ser prorrogado por una sola vez,
hasta por igual plazo.
Transcurrido este plazo, sin haberse atendido satisfactoriamente el requerimiento, quedar
sin efecto la solicitud presentada y, sin previa notificacin, la Superintendencia de Bancos
archivar el expediente.
Artculo 7. Modificaciones. Cualquier cambio que los interesados deseen hacer durante el
tiempo en que la solicitud est en trmite o previo al inicio de operaciones deber informarse
a la Superintendencia de Bancos cumpliendo con los mismos requisitos de la solicitud original,
en lo que sea aplicable.
Artculo 8. Publicaciones. La Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados,
ordenar la publicacin por tres veces en el lapso de quince (15) das en el Diario Oficial y en
otro de amplia circulacin en el pas, de las solicitudes para la obtencin de la autorizacin
para la constitucin de bancos privados nacionales y de establecimiento de sucursales de
bancos extranjeros en la repblica, incluyendo los nombres de los organizadores y socios
fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer objeciones ante la
autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) das, contado a partir de la fecha de
la ltima publicacin.
Los interesados a que se refiere el prrafo anterior proporcionarn a la Superintendencia de
Bancos un ejemplar de los diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas,
dentro de un plazo de cinco (5) das, contado a partir de la fecha de la ltima publicacin.
El trmite de la solicitud quedar en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier
objecin que se haya presentado a la misma.
Artculo 9. Capital pagado mnimo inicial. El monto mnimo de capital pagado inicial de los
bancos privados nacionales y sucursales de bancos extranjeros que se constituyan o que se
41
42
comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que indica el artculo 9 de la Ley de Bancos
y Grupos Financieros.
En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo indicado, deber presentar a la
Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1) mes de anticipacin al vencimiento del
mismo, los motivos por los cuales no iniciar operaciones. La Superintendencia de Bancos
podr autorizar la prrroga del plazo por una sola vez.
Artculo 14. Verificacin previa al inicio de operaciones. Previo al inicio de operaciones de
un banco privado nacional o de una sucursal de banco extranjero en la repblica, la
Superintendencia de Bancos verificar el cumplimiento de los aspectos siguientes:
a) Que con respecto a los miembros del consejo de administracin, gerentes generales o
quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los artculos 13, 20
y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;
b) Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva
entidad, el capital pagado a que se refiere el artculo 16 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros;
c) Que el local, cajas de seguridad y dems aspectos fsicos presenten las condiciones
indispensables para el resguardo de los intereses del pblico;
d) Que los procedimientos de control interno, manuales de puestos y polticas
administrativas de evaluacin y control de riesgos, sean adecuados y aplicables desde
el momento de iniciar operaciones, y que se encuentren aprobados por el consejo de
administracin o quien haga sus veces;
e) Que se encuentre aprobado por parte de la Superintendencia de Bancos el sistema
contable a utilizar;
f) Que nicamente se haya contabilizado como gastos de organizacin hasta el cinco por
ciento del capital pagado inicial;
g) Que se encuentren formalizados los contratos de servicios, arrendamientos, plizas de
seguro y de fianzas necesarios;
h) Que se haya presentado el balance general inicial con sus integraciones;
i) Que se haya informado a la Superintendencia de Bancos los horarios de operaciones y
servicios con el pblico;
j) Que se encuentren autorizados, habilitados
correspondientes;
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44