Universidad Catlica Nuestra Seora de la Asuncin

Filial Coronel Oviedo

ELAB
ORAC
IN Y
EVAL
UACI
POR:
N ELABORADO
Analia Duarte
Mara Nez
DE
PROY PROFESOR:
Ing. Agro. Quirino Duarte
ECTO
S
1

NDICE
Introduccin......................................................................................................4
Resumen del proyecto......................................................................................5
Antecedentes de la empresa............................................................................6
Misin................................................................................................................6
Visin................................................................................................................6
Objetivos Generales y Especficos...................................................................7
Metas................................................................................................................7
Descripcin de los beneficios...........................................................................8
Estudio de mercado..........................................................................................8
Resultados de la encuesta...............................................................................9
Tamao de planta...........................................................................................14
Localizacin....................................................................................................14
Estudio tecnolgico........................................................................................15
Organizacin del proyecto..............................................................................16
Descripcin del equipo de trabajo..................................................................17
Inversiones.....................................................................................................18
Presupuestos parciales o capital operativo....................................................19
Ingreso ...........................................................................................................22
Egresos...........................................................................................................22
Crdito a largo plazo......................................................................................24
2

Determinacin del beneficio neto...................................................................25

VAN y TIR.......................................................................................................26
Conclusin......................................................................................................27
Anexo..............................................................................................................28

INTRODUCCIN
El presente trabajo trata sobre la elaboracin y evaluacin de proyecto de
inversin.
El objetivo del presente proyecto consiste en iniciar una compaa
destinado a brindar servicios a personas fsicas o empresas con calzados
fabricados con altos estndares de calidad, el cual cuenta con materia prima
importada en su mayora, mano de obra nacional capacitada con la
implementacin de maquinarias con tecnologa para incrementar la produccin y
as competir a un mismo nivel con las marcas de la competencia.
Este servicio es una actividad que se encuentra muy demandada en la
actualidad principalmente trataremos de abarcar el mercado de mujeres en
general, desde nias a mujeres adultas, buscaremos hacer una marca reconocida
por su calidad y exclusividad, tratando de lograr una valoracin del producto y por
supuesto una gran aceptacin del mercado y del pblico en general.
En este trabajo se analizan los pormenores para la implementacin de la
fbrica de calzado de cuero femenino.

RESUMEN DEL PROYECTO

El presente informe detalla un proyecto de inversin para la apertura de
una fbrica de calzados donde se realizar el servicio de diseo, corte y
elaboracin de calzados, destinado a aquellas tiendas de calzados, boutiques y
pblico en general de la ciudad de Coronel Oviedo,
Adems el servicio va a incluir el transporte de calzados desde los
establecimientos y entregando calzados a otros distribuidores, para el caso de
particulares, el servicio de transporte no estar incluido.
Para el inicio de este emprendimiento se necesitara personal capacitado en
el rubro, cuyas condiciones laborales se encuentran detalladas.
En base a un estudio de costo de produccin se analiz el punto de
equilibrio determinado que es necesario alcanzar un volumen de ventas de
calzados para cubrir los costos operativos de la fbrica tanto fijos como variables.
La cantidad del servicio del establecimiento asciende a

pares de calzados por

da, por lo tanto los costos operativos de la fbrica sern cubiertos en su totalidad.
La inversin inicial del proyecto ser de 82.513.000 y contempla la
adquisicin de maquinarias para la puesta en marcha de la empresa.

ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
Existen muchas evidencias que el cubrir nuestros pies es una de las
principales necesidades que ha tenido la humanidad, desde tiempos remotos. La
necesidad de inventar un mtodo para proteger nuestros pies de arenas calientes
y malos terrenos.
Es por ello que Women Shoes ha apostado en lanzarse al mercado de la
fabricacin y comercializacin de calzados de cuero femenino.
La empresa de Women Shoes busca ser una fbrica innovadora en cuanto
a la industria de calzados se refiera y de este modo llegar a satisfacer las
necesidades del consumidor exigente de hoy en da.
La empresa se dedicara nicamente a disear, fabricar y comercializar
calzados de cuero femenino. Women Shoes es sinnimo de moda, buen estilo,
elegancia, calidad y comodidad en zapatos para la mujer moderna y exigente, con
diseos nicos y exclusivos.
La materia prima utilizada en Women Shoes es 100% en cuero obtenido de
los distintos departamentos de nuestro pas (Paraguay) como as tambin trados
de importacin de otros pases en forma internacional.

MISIN
Suministrar al cliente un producto de calidad en un periodo y precio
establecido, solucionando sus necesidades de innovacin, moda, estilo y
convertirnos en su mejor alternativa.

VISIN
Mantener nuestros principios y valores, implementando tecnologas en la
produccin para alcanzar niveles de exportacin.

OBJETIVOS GENERALES
Establece una nueva fbrica de calzados en la ciudad de Coronel Oviedo,
que brinde un producto de buena calidad y diseos exclusivos.

OBJETIVOS ESPECFICOS:

Crear un plan de marketing para dar un posicionamiento a este nuevo

producto.

Expandir y crecer con el negocio, primero en el pas, para posteriormente

abarcar el mercado internacional y llegar a exportar el calzado.

Convertir la fbrica de calzados en un modelo a seguir.

METAS
La meta que se persigue es la de crecer en el negocio en un 10% como
mnimo en el primer ao.

Tentativas de ingresos
AO 1
257.440.000

AO 2
270.312.000

AO 3
297.343.200

AO 4
321.130.656

AO 5
353.243.722

DESCRIPCIN DE BENEFICIARIO
Los beneficiarios de la implementacin de este proyecto de inversin son
varios, en primer lugar se encuentran las mujeres de la ciudad de Coronel Oviedo
y sus alrededores que siempre estn en bsqueda de un calzado cmodo,
exclusivo y a precios accesibles.
Tambin como beneficiarios podemos mencionar a los pobladores de esta
ciudad por la apertura de fuente de trabajos, y esto hace que se genere ms
ingresos para el sustento familiar.
Asimismo tambin los beneficiarios seremos nosotros como empresa, al ir
creciendo tanto en el mercado local como en un futuro no muy lejano llegar a
exportar nuestros productos al mercado internacional.

ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado cuenta con una encuesta dirigida a una parte de la
poblacin femenina y con eso determinaremos exactamente la demanda que
tenemos.
Una vez que tengamos los resultados, evaluaremos:

El valor de la descripcin del producto

A travs de la segmentacin del mercado y de esta manera conocer el nivel

de aprobacin que nuestro calzado tendra.

Obtener el precio referente a las modificaciones que nuestro calzado

tendra.

El desarrollo y crecimiento que podramos tener como empresa.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
1) Cundo vas a comprar un calzado en qu se fija?
Opciones
Precio
Comodidad
Exclusividad en el diseo
Total

Resp.
4
10
11
25

%
16%
40%
44%
100%

Precio; 16%
Excusividad en el diseo; 44%
Comodidad; 40%

Al preguntarles a las mujeres encuestadas sobre en que se fijan a la hora

de realizar sus compras de calzados el 44% respondieron que en la exclusividad
en el diseo, el 40% en la comodidad y el 16% en el precio.

2) En cuanto a la calidad del material del calzado?

Opciones
Sinttico
De cuero
Cuerina
Otros
Total

Otros; 8%

Resp.
2
15
6
2
25

%
8%
60%
24%
8%
100%

Sinttico; 8%

Cuerina; 24%

Cuero; 60%

En cuanto al tipo de material, las encuestadas han respondido en un 60%

que el cuero, el 24% cuerina y en ambos porcentajes iguales de 8% entre
sinttico u otros tipo de materiales.

10

3) Por qu elegiras un calzado de cuero?

Opciones
Porque dura ms
Por ser ms cmodo
Otros
Total

Resp.
19
5
1
25

%
76%
20%
4%
100%

Otros; 4%
Por ser ms cmodo; 20%

Porque dura ms; 76%

Sobre porque elegira un calzado de cuero, las encuestadas respondieron en un

76% que por que dura ms, el 20% por ser ms cmodo y el 4% por otros
motivos.

11

4) Con qu frecuencia usted compra un calzado?

Opciones
Una vez al mes
Dos o tres veces al ao
Para ocasiones especiales
Total

Resp.
7
12
6
25

%
28%
48%
24%
100%

Para ocasiones especiales; 24%

Dos o tres veces al ao; 48% Una vez al mes; 28%

Las mujeres encuestadas han respondido en un 48% que la frecuencia

con que compran un calzado es de dos o tres veces al ao, el 28% dijeron que
una vez al mes y el 24% respondieron que para ocasiones especiales.

12

5) Qu opina que se abriera una fabrica de calzados en la ciudad de

Coronel Oviedo?
Opciones
Me parece buena idea
Ms fuente de trabajo
Buen aporte para resaltar nuestra ciudad
No me agradaria
Total

Resp.
10
11
4
0
25

%
40%
44%
16%
0%
100%

Buen aporte para resaltar nuestra ciudad; 16%

Me parece buena idea; 40%
Ms fuente de trabajo; 44%

El 44% de las personas encuestadas opinaron que sera ms fuente de

trabajo si se abre una fbrica de cazados en la ciudad de Coronel Oviedo, el 40%
dijeron que le parece buena idea y el 16% mencionan que seria buen aporte para
resaltar nuestra ciudad.

13

TAMAO DE PLANTA
El local se alquilara, por lo que ser necesario efectuar un estudio de
opciones acerca de la construccin del local. Es importante definir la capacidad de
produccin, ya que la cantidad que se produzca y se pueda as vender depende
de la produccin que soporte esta instalacin. Veremos todo lo que concierne al
arrendamiento del local, y el acomodamiento de los servicios bsicos, esenciales
para la puesta en marcha y el constante funcionamiento del local.

LOCALIZACIN
Elegir aquella localizacin que permita las mayores ganancias entre las
alternativas que se consideran factibles, inconvenientes de tipo econmico,
tambin factores tcnicos, legales, tributarios, sociales, etc., deben
necesariamente tomarse en consideracin.
La empresa de Women Shoes estar ubicada sobre las calles de Ayolas y
Natalicio Gonzales del Barrio San Isidro de la ciudad de Coronel Oviedo.

Los factores ms importantes que influyen en nuestra decisin de

localizacin de nuestro proyecto son:

14

MEDIOS Y COSTOS DE TRANSPORTE:

Debemos entregar los productos a los negocios de nuestros clientes lo que
implicara un gasto en combustible y peridicamente en mantenimiento del
vehculo como tambin actualizacin de documentos, tendramos que minimizar
en lo posible los costos mencionados.

CERCANA DEL MERCADO

Nuestro local debe estar cerca de nuestros clientes potenciales y
proveedores, en una zona de alta concurrencia de consumidores, tenemos que
ser lo ms eficientes posibles en cuanto a tiempo de entrega de pedidos que se
nos hagan.

DISPONIBILIDAD DE SERVICIOS BSICOS Y OTROS

SUMINISTROS:
Ser elemental contar con este factor determinante para el buen
desempeo de la fbrica y podamos brindar un servicio de calidad, as como un
buen ambiente de trabajo para los empleados.

ESTUDIO TECNOLGICO
Para mejorar la produccin y estar acorde con los tiempos modernos es
necesario utilizar maquinaria adecuada he insumos de buena calidad, puesto que
se quiere tener como base del producto su calidad.
En cuanto a las maquinarias con las que la fbrica de calzados de cuero
Women Shoes contar sern las siguientes
Mquinas de corte
Mquinas de costura
Cortador de cuero (algunas piezas)
Recubridor lateral de empeine punta y taln
Mquina de coser
15

Mquina de devaste.

ORGANIZACIN DEL PROYECTO

La empresa Women Shoes estar organizada de la siguiente manera:

ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA

GERENTE

Dpto. de Ventas

Seccin de
Comercializaci

Dpto. de
fabricacin

Seccin de
produccin

Dpto.
Administrativo

Seccin de
Contabilidad

16

DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE TRABAJO

GERENTE GENERAL: Sus funciones sern planificar, organizar, dirigir,
controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, al mismo
tiempo ser administrador, tambin jefe de marketing y ventas, y se encargara de
temas financieros, deber administrar adecuadamente los recursos humanos y
materiales, del mismo modo estar a cargo de la contabilidad, coordinara el
despacho y distribucin de las mercaderas, preparar planes y presupuestos de
ventas, estableciendo metas y objetivos, obtener clientes nuevos y establecer
estrategias que logre posicionarse en el mercado.
JEFE DE PRODUCCIN: Estar a cargo de los procesos productivos,
optimizar el uso del espacio de la planta de produccin, minimizar los consumos
energticos, inspeccin de calidad, y del mantenimiento y reposiciones necesarias
del producto, al mismo tiempo cumplir funciones de diseador, manteniendo al
da a la empresa en cuanto a diseos exclusivos, los que vayan acorde a la
personalidad y el desempeo de cada mujer.
CONTADOR: Es la persona encargada de llevar los aspectos contables y
administrativos de la empresa.
VENDEDORES: Son los encargados de la comercializacin del producto
terminado.

17

INVERSIONES
La empresa Women Shoes har las siguientes inversiones para poner en
marcha la fbrica de calzados de cuero femenino:
N

1
2
3
4
5
6
7
8

DESCRIPCIN
Estantes grande

Equipo informtico (completo)

Modulares de oficina

Escritorios

Sillas

Telfono

Mquina de costura industrial

Mquina de corte

Mesa para la recoleccin y terminado del

9 calzado
10
11
12
13
14
15
16
17

CANT.

Mesa para los armadores de calzado

Mquina de devaste

Juegos de hormas

Mesa para cortar

Mquina para clavar

Mquina para sellar

Letrero

Aire acondicionado

TOTAL DE INVERSIN

29

COSTO
UNIT.
500.0
00
2.500.0
00
250.0
00
180.0
00
80.
000
500.0
00
12.000.0
00
8.490.0
00
950.0
00
670.0
00
7.473.0
00
4.000.0
00
335.0
00
7.500.0
00
6.000.0
00
600.0
00
1.890.0
00

COSTO
TOTAL
1.000.
000
2.500.
000
250.
000
180.
000
400.
000
500.
000
12.000.
000
16.980.
000
1.900.
000
670.
000
7.473.
000
16.000.
000
670.
000
7.500.
000
12.000.
000
600.
000
1.890.
000

82.513.000

18

PRESUPUESTOS PARCIALES O CAPITAL

OPERATIVO
COSTOS VARIABLES:
Para la fabricacin de cada par de zapatos se necesitaran de los siguientes
insumos.
Cuadro: Costos Variables de produccin
Materiales Directo
Descripci
n

Cant.

Costo total
por docena

Costo por
Total costo
par

Cuero

2 mts.

144.000

12.000

7.200.000

Forro

3 mts.

57.600

4.800

2.880.000

Evillas

1 doc.

19.200

1.600

960.000

Plantilla

1 doc.

115.200

9.600

5.760.000

Tacos

1 doc.

200.000

16.667

10.000.200

Clavos

48 unid.

10.000

833

499.800

Limpiador

1/4 litro

15.000

1.250

750.000

Cajas

12
unidades 30.000

2.500

1.500.000

49.250

29.550.000

591.000

19

De tal manera detallamos la proyeccin anual de los costos a medida que

nuestra produccin aumenta en un 20%

Descripcin

Cant.

Cuadro: Proyeccin anual de Costos

Ao 1
Ao 2
Ao 3

Ao 4

Ao 5

Cuero

2 mts.

7.200.000

8.640.000

12.441.60
10.368.000 0

Forro

3 mts.

2.880.000

3.456.000

4.147.200

4.976.640

5.971.968

Evillas

1 doc.

960.000

1.152.000

1.382.400

1.658.880

1.990.656

Plantilla

1 doc.

5.760.000

6.912.000

8.294.400

9.953.280

11.943.936

Tacos

1 doc.

10.000.20
0

17.280.34
12.000.240 14.400.288 6

20.736.415

Clavos

48 unid.

499.800

599.760

719.712

863.654

1.036.385

Limpiador

1/4 litro

750.000

900.000

1.080.000

1.296.000

1.555.200

Cajas

12
unidades 1.500.000

1.800.000

2.160.000

2.592.000

3.110.400

29.550.00
0

51.062.40
35.460.000 42.552.000 0

14.929.920

61.274.880

20

COSTOS FIJOS
Estarn establecidos por los gastos administrativos que tiene la empresa:
Descripcin
Gastos de venta y
publicidad

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

10.600.000 10.868.000 11.200.000

11.760.000 12.348.000

10.600.000 10.868.000 11.200.000

11.760.000 12.348.000

COSTO OPERATIVO

Descripcin

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

29.550.00 35.460.00
51.062.40 61.274.88
Costo variables 0
0
42.552.000 0
0

Costos fijos

10.600.00 10.868.00
11.760.00 12.348.00
0
0
11.200.000 0
0

TOTAL

40.150.00 46.328.00
62.822.40 73.622.88
0
0
53.752.000 0
0

21

INGRESOS
El ingreso que Women Shoes tendr es la siguiente:
N

DESCRIPCIN

CANTIDAD

P.V.U.

TOTAL

Botas cao corto

129

170.000

21.930.000

Botas cao largo

107

250.000

26.750.000

Zuecos

246

100.000

24.600.000

Sandalias taco americano

230

200.000

46.000.000

Sandalias taco fino

225

250.000

56.250.000

Sandalias taco bajo

190

95.000

18.050.000

Zapato cerrado alto

203

220.000

44.660.000

Zapato cerrado bajo

160

120.000

19.200.000

TOTAL

2.860

1.490

257.440.000

EGRESOS
Cuadro: Gastos de Servicios Basicos
TOTAL
TOTAL
DETALLE
MENSUAL
ANUAL
Alquiler del local

780.000 9.360.000

Agua

300.000 3.600.000

Electricidad
Telfono (Internet
incl.)
Total Servicios
Basicos

500.000 6.000.000
450.000 5.400.000
1.250.000

15.000.000

22

CUADRO DE PERSONAL
N Descripcin Cant

Salario

Total
Mensual

Total Anual

3.000.000

36.000.000

1.824.000

Aporte
Patronal

Aguinaldo

SALARIO
TOTAL

5.940.000

3.000.000

44.940.000

21.888.000

3.611.520

1.824.000

27.323.520

1 Gerente
General

2 Jefe de
produccion

1.824.000

3 Cosedores

1.824.000

1.824.000

21.888.000

3.611.520

1.824.000

27.323.520

4 Armadores

1.824.000

1.824.000

21.888.000

3.611.520

1.824.000

27.323.520

5 Oficiales

1.824.000

1.824.000

21.888.000

3.611.520

1.824.000

27.323.520

10.296.000 10.296.000 123.552.000 20.386.080 10.296.000 154.234.080

3.000.000

23

RESUMEN DE EGRESO
N
Descripcin

Monto Anual

1 Gastos de servicios bsicos

15.000.000

2 Sueldos y jornales

154.234.080

3 Publicidad

12.600.000

4 Inters L.P.

40.000.000

TOTAL

221.834.080

CRDITO LARGO PLAZO

Capital: 40.000.000
Plazo: 4 aos
Tasa: 22%

Inters:

40.000 x 0,22% x t
t
CAPITAL
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000

AMORTIZACI
N
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000

INTERS
8.800.000
6.600.000
4.400.000
2.200.000

24

DETERMINACIN DEL BENEFICIO NETO

RESUMEN DE FLUJO DE CAJA EN GUARANES
Concept
o

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Inversin

82.513.00
0

---

---

---

---

---

Ingreso

---

Cap. Op.

---

40.150.000

Egresos

---

221.834.08
0

Beneficio
Neto

-82.513.000

257.440.000

35.605.920

270.312.000

297.343.20
0

46.328.000 53.752.000
232.925.784
37.386.216

321.130.65
353.243.722
6
62.822.400

73.622.880

244.572.073

256.800.677

269.640.711

52.771.127

64.329.979

157.225.891

25

VALOR PRESENTE NETO O VALOR

ACTUALIZADA NETO
VAN =

Bt
(1+i)t

Ct
(1+i)t

VAN
25%

30%

221.162.148 230.086.144

TIR= X1 + (X2 X1) VAN > 0

VAN > 0 + (VAN <O)

TIR=

25 + (

1.750.603.132)
333.630.529

TIR=

25 + 5,24

TIR = 27,54%

26

CONCLUSIN
Para finalizar este proyecto sobre la creacin de una empresa, en el que se
hemos podido aplicar todo lo que hemos aprendido durante estos aos de
estudio.
El emprendimiento trata sobre la apertura de una fbrica de calzados de
cuero femenino. La elaboracin de calzados femeninos es una muy buena
inversin ya que cada da vemos que las mujeres son muy exigentes a la hora de
comprar sus calzados, en donde cabe resaltar que en su gran mayora siempre
prefieren la comodidad y la exclusividad en los diseos por sobre todas las cosas,
como as tambin este rubro en nuestra ciudad no esta siendo explotada como se
debe.
El proyecto elaborado despus de un exhaustivo estudio de mercado, de
muestra la factibilidad del negocio, teniendo en cuenta el anlisis de liquidez que
arroj como resultado positivo.
Este proyecto, tienen muy buena aceptacin en el mercado y es un
proyecto comercial viable, donde valdr la pena invertir.

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ENCUESTA EN ESTUDIO DE MERCADO

Buenos das/tardes, represento a la compaa Women Shoes, estamos
realizando una investigacin de mercado con el fin de conocer su percepcin
acerca de los servicios brindados en una imprenta. Podra contar con su
colaboracin?.
1) Cundo vas a comprar un calzado en qu se fija?
Precio
Comodidad
Exclusividad en el diseo
2) En cunto a la calidad del material del calzado?
Sinttico
De cuero
Cuerina
Otros
3) Por qu elegiras un calzado de cuero?
Porque dura ms
Por ser ms cmodo
Otros
4) Con qu frecuencia usted compra un calzado?
Una vez al mes
Dos o tres veces al ao
Para ocasiones especiales
5) Qu opina que se abriera una fabrica de calzados en la ciudad de
Coronel Oviedo?
Me parece buena idea
Ms fuente de trabajo
Buen aporte para resaltar nuestra ciudad
No me agradaria

LOGOTIPO DEL NEGOCIO

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EL NEGOCIO

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