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Planta de Produccin y
Comercializacin de Calzado de
Varn para la ciudad de Arequipa
INTRODUCCIN
del precio y la utilizacin de las 4 P`s del marketing ser fundamental. Ya hemos dicho
que nuestro proyecto busca abastecer de zapatos de cuero a la ciudad de Arequipa pero
no hemos aclarado exactamente cul ser el punto geogrfico en el que se llevar a cabo
la produccin de los zapatos ni a los distritos a los que se dirigir exclusivamente. Pues
bien, la sede de nuestras operaciones estar ubicada en la aquel distrito que nos asegure
tener todas las fuentes de aprovisionamiento a la mano. Esto significa que la
problemtica de la localizacin se ha abordado a travs del estudio de localizacin en el
cual se ha privilegiado el criterio del centro de materias primas para establecer la planta
de produccin. Pero, a su vez, conscientes de que el margen de ganancias es mayor
cuando es la empresa misma la que vende sus productos a los consumidores finales (es
decir, por medio de la comercializacin directa) se ha visto por conveniente establecer
tambin un local exclusivamente para la venta de nuestros zapatos. Este local tendr que
estar ubicado en el Cercado de Arequipa, para lo cual, una vez ms, ser necesario
efectuar un estudio de micro localizacin basado en la metodologa del ranking de
factores. Se ha procedido tambin a establecer el tamao ptimo de planta, basados en
la metodologa de la maximizacin de la utilidad promedio, dado que hemos
considerado pertinente utilizar en nuestro estudio un enfoque centrado en la
rentabilidad, es decir, es un criterio privado (y no social) el que orienta el desarrollo de
los estudios a lo largo del proyecto. Posteriormente tenemos el estudio de ingeniera, en
el cual tratamos de presentar minuciosamente los detalles tcnicos que caracterizan el
proceso productivo de los zapatos de cuero. Se ha incluido un flujo grama bastante
sencillo para representar todos los procesos que tienen lugar en la obtencin del
producto y que en buena cuenta describen la funcin de produccin que estamos
utilizando para efectuar la transformacin de los insumos requeridos en los bienes
finales que ofreceremos en el mercado. Tenemos finalmente los estudios de inversin y
financiamiento. En el primero lo que se hace es determinar los requerimientos de
activos para la instalacin (activos fijos tangibles e intangibles) y la operacin (capital
de trabajo) del proyecto para un periodo de 10 aos que se ha considerado como el
plazo ms adecuado para efectuar las proyecciones no slo en este estudio sino a lo
largo de todo el proyecto. Por su parte, el estudio de financiamiento se centrar en la
elaboracin de presupuestos tanto de ingresos como de egresos, adems de la definicin
de la estructura financiera o de capital de la empresa y sus correspondientes estados
financieros de apertura. Finalmente tenemos el estudio de organizacin y
administracin, aspecto muchas veces desdeado y excluido de los estudios necesarios
2
para la formulacin de proyectos pero que la evidencia emprica nos indica que son
trascendentales pues son capaces de determinar el xito o fracaso del proyecto en mayor
medida que otros factores. Aqu se presentan aspectos relacionados a la estructura
orgnica de la empresa, puestos, cargos, funciones y la representacin grfica de esta
estructura orgnica, vale decir, el organigrama de la empresa. En conclusin, en la
formulacin del presente proyecto se ha considerado el estudio de todos aquellos
aspectos que pueden ser determinantes en el xito o fracaso de la empresa que,
recordemos, consiste en la produccin y comercializacin de zapatos de cuero para
hombre. Con la realizacin de todos estos estudios se espera tener a nuestra disposicin
todos los elementos de juicio necesarios para anticipar una idea respecto a la viabilidad
o la conveniencia de llevar adelante el proyecto. Constituyen pues una buena base a
partir de la cual se podr realizar la segunda gran fase que involucra toda esta temtica
relacionada con los proyectos: la evaluacin.
ESTUDIO DE MERCADO
1.1. OBJETIVO:
El objetivo considerado para el estudio parcial de mercado es el siguiente:
Identificar la existencia de una demanda potencial por zapatos de cuero para hombre
en Arequipa para fundamentar la agregacin de capacidad productiva a nuestra
economa.
Este es la aspiracin mxima que buscamos alcanzar en esta parte del proyecto.
Consideramos que es pertinente sealar dos aspectos que se desprenden del objetivo
sealado y que son los siguientes:
de
mtodos
de
recoleccin
primaria
(llmese
encuestas,
Es preciso tener una idea cabal en primer mugar del producto que estamos tratando de
colocar en el mercado. Esta parte del estudio de mercado nos aportar este
conocimiento.
1.2.1. Definicin del producto:
El presente proyecto se denomina Produccin y comercializacin de zapatos de
cuero para hombre. Corresponde que abordemos pues en primersimo lugar a
qu nos referimos con zapatos de cuero para hombre, es decir, debemos definir
claramente cul es el producto que pensamos ofrecer al mercado. Con esta
perspectiva en mente hemos visto por conveniente desarrollar esta tan necesaria
definicin siguiendo la siguiente estructura:
que una bota pero ms que una sandalia. Permite a la persona que lo
utiliza obtener estabilidad y resistencia sobre el terreno, y han facilitado
la realizacin de tareas que antes no eran posibles de realizar justamente
porque no se dispona del suficiente grado de cobertura y proteccin. Un
zapato de cuero, como todo zapato, se moldeado para calzar en el pie con
una parte superior flexible de cuero ms o menos escotado por el
empeine y con una suela de un material ms pesado. Los zapatos se
diferencian de las botas por el hecho de que no superan la altura del
tobillo.
Debe proteger al pie contra los elementos del medio: Del fro, del
calor, de la dureza del piso, de la mugre y la suciedad, etc.
es clave
ESPECIFICACIONES TCNICAS:
En trminos muy generales presentamos seguidamente algunos detalles tcnicos
que tienen que ver con la produccin de zapatos de cuero para hombre, ya que
ms adelante, en la parte correspondiente al estudio parcial de ingeniera se
tendrn mayores detalles al respecto.
As, entre las especificaciones tcnicas consideradas tenemos lo siguiente:
Sobre los principales materiales utilizados:
Entre las principales materias primas e insumos que utilizaremos en el
proceso productivo tenemos:
-
Cuero
Pegamento
Suelas, plantillas
Hilos
Hileras
Mquinas de coser
Mquinas cortadoras
Mquinas limadoras
Otros equipos
-Diseo y cortado:
Las personas que trabajan en esta rea, se encargan de cortar todas las
piezas del zapato que son de piel, la goma, el contrafuerte, las plantillas,
entre otros. Para ello se usan troqueles (piezas de metal hechas para cada
una de las piezas del zapato) que son especiales para cada parte y a la
medida de la horma del pie (nmero del calzado). En esta rea tambin se
disean los zapatos para pasar a su proceso de elaboracin.
-Pegado
Se pega, dobla y arma el zapato. Las personas que trabajan en esta rea
se encargan de untar de pega y doblar las partes del zapato que as lo
necesiten; luego lo pasan a la mquina que hace los agujeros, que es
donde se les abren los huequitos para introducir las trenzas;
posteriormente, los zapatos salen hacia el rea de costura para su
culminacin.
-Remachado
Los trabajadores que laboran en esta rea se encargan de eliminar los
residuos que le sobran a cada parte del zapato.
- Montura:
10
Jacobo Hunter
Jos Luis Bustamante y Rivero
Mariano Melgar
Miraflores
Paucarpata
Yanahuara
Consideramos que estos distritos constituyen una buena muestra cuyos resultados nos
proporcionarn valiosa informacin sobre en qu puntos la demanda por zapatos de
cuero para hombre es ms fuerte.
1.3. ESTUDIO DE DEMANDA:
1.3.1. Identificacin de la demanda:
Llegados a esta parte es preciso abocarnos a una de las tareas ms importantes de todo
el proyecto: el estudio de la demanda. En el objetivo que hemos definido para el estudio
de mercado sealamos que buscbamos Identificar la demanda Pues bien, ha
llegado el momento de realizar aquello, para lo cual adoptaremos los siguientes
caminos:
A. Recoleccin primaria de datos: esto contempla el uso de encuestas y
cuestionarios, es decir una batera de preguntas que nos permitir averiguar
dos cuestiones fundamentales:
-Desean las personas encuestadas adquirir el producto (zapatos de cuero
para hombre)?
- Pueden las personas encuestadas comprar el producto (poder adquisitivo)?
Una vez que tenemos claro qu buscamos con la realizacin de las encuestas
estamos en condiciones de establecer las preguntas que formarn parte de
nuestro cuestionario:
stas son:
12
13
Pregunta
Alternativas
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
14
a.
b.
a.
b.
c.
a.
b.
c.
d.
a.
b.
c.
S
No
Cercado
Mercadillos de sus
distrito
Avelino
Radio
Tv.
Peridicos
Afiches
Calidad
Marca
Precio
a. 1 vez al ao
b. 1 vez cada 3 aos
c. 1 vez cada 5 aos
d. Otro
a. Contado
b. Crdito
Pregunta
Alternativas
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
15
a.
b.
a.
b.
c.
a.
b.
c.
d.
a.
b.
c.
S
No
Cercado
Mercadillos de sus
distrito
Avelino
Radio
Tv.
Peridicos
Afiches
Calidad
Marca
Precio
a. 1 vez al ao
b. 1 vez cada 3 aos
c. 1 vez cada 5 aos
d. Otro
a. Contado
b. Crdito
Sin embargo, antes de presentar los resultados obtenidos en nuestro sencillo estudio es
preciso que tengamos presente algunas consideraciones preliminares que sern
necesarias para ubicarnos en el estudio, principalmente en lo que respecta a la definicin
de la muestra que utilizaremos para obtener conclusiones que sern extensivas a toda la
poblacin de nuestro estudio. Estas consideraciones son las siguientes:
Dadas las limitaciones de recursos monetarios y de dinero que tenemos
nos hemos visto obligados a trabajar con una muestra pequea de 40
personas de sexo masculino de edades que van de los 18 a los 60 aos.
Buena parte de las personas encuestadas son personas de nuestro entorno
inmediato. Hemos hecho esfuerzos para que, a pesar de todo, esta
muestra sea significativa, incluyendo personas de distintas edades,
distritos, ocupaciones y condicin econmica y social.
La muestra est conformada por 40 personas cuyas identidades se han
mantenido en reserva por deseo de los mismo encuestados y porque no
constituye informacin relevante para el estudio.
El referido estudio se llev a cabo entre los das 8 y 14 de agosto.
En la elaboracin de los cuestionarios se ha tomado como referencia el
modelo desarrollado en el curso de Investigacin de Mercados
correspondiente al IV semestre de la Escuela Profesional de Economa de
la Facultad de Economa de la UNSA.
16
Una vez hechas estas necesarias aclaraciones, podemos presentar los resultados de
nuestro estudio:
RESULTADOS
Para el mercado real
CUADRO 1.3.
RESULTADOS DE ENCUESTAS PARA EL MERCADO REAL
Cdigo
P1
P2
P3
P4
P5
P6
P7
P8
Pregunta
Alternativas
a.
b.
a.
b.
c.
a.
b.
c.
d.
a.
b.
c.
S
No
Cercado
Mercadillos
sus distrito
Avelino
Radio
Tv.
Peridicos
Afiches
Calidad
Marca
Precio
de
Nmero
de
personas
20
20
15
3
100%
0%
75%
15%
2
10
3
1
6
8
5
7
1 par
10%
50%
15%
5%
3%
40%
25%
35%
S/. 85.00
a.
b.
c.
d.
1 vez al ao
1 vez cada 3
1 vez cada 5
Otro
a. Contado
b. Crdito
17
1
8
9
2
5%
4%
45%
1%
15
5
75%
25%
20
100%
CUADRO 1.4.
ESTIMACIN DEL MERCADO REAL
Code
P1
P2
Pregunta
Alternativas
P3
P4
P5
P6
P7
P8
a.
b.
a.
b.
c.
a.
b.
c.
d.
a.
b.
c.
S
No
Cercado
Mercadillos de sus
distrito
Avelino
Radio
Tv.
Peridicos
Afiches
Calidad
Marca
Precio
Nmero de
personas
175000
175000
131250
26250
17500
87500
26250
8750
5250
70000
43750
61250
1 par
S/. 85.00
a. 1 vez al ao
b. 1 vez cada 3
c. 1 vez cada 5
d. Otro
a. Contado
b. Crdito
8750
7000
78750
1750
131250
43750
175000
18
Q1
Q2
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
Nmero
de
personas
a. S
b. No
12
8
100%
a. Cercado
b. Mercadillos
sus distrito
c. Avelino
a. Radio
b. Tv.
c. Peridicos
d. Afiches
a. Calidad
b. Marca
c. Precio
6
5
50%
42%
1
7
1
2
2
5
3
4
1 par
8%
58%
8%
17%
17%
42%
25%
33%
Pregunta
Alternativas
de
S/. 82.00
a. 1 vez al ao
b. 1 vez cada 3 aos
c. 1 vez cada 5 aos
d. Otro
a. Contado
b. Crdito
19
0
2
5
5
8
4
17%
41%
42%
67%
33%
Encontramos que de las 20 personas que sealaron no comprar zapatos de cuero para
hombre solo 12 manifestaron que les gustara adquirir el producto. Este 60% (=12/20)
representa nuestro mercado potencial, es decir, aquel segmento del mercado que no
consumiendo el producto a la fecha est interesada en consumirlo. Expresando los
anteriores en trminos poblacionales (esto es, aplicando los porcentajes encontrados en
el muestreo a una poblacin de 105 000 personas que define nuestro mercado potencial)
tenemos:
CUADRO 1.6.
ESTIMACIONES DEL MERCADO POTENCIAL
Cdigo
Q1
Q2
Pregunta
Alternativas
Q3
Q4
Q5
Q6
Q7
Q8
a.
b.
a.
b.
c.
a.
b.
c.
d.
a.
b.
c.
S
No
Cercado
Mercadillos de sus
distrito
Avelino
Radio
Tv.
Peridicos
Afiches
Calidad
Marca
Precio
Nmero de
personas
105000
70000
52500
44100
8400
60900
8400
17250
17250
44100
26250
34650
1 par
S/. 82.00
a. 1 vez al ao
b. 1 vez cada 3 aos
c. 1 vez cada 5 aos
d. Otro
a. Contado
b. Crdito
0
17850
43050
44100
70350
34650
Existe por cierto, mucha otra informacin valiosa que proporciona este estudio. As
tenemos que:
20
% DEL TOTAL DE LA
NMERO DE
DE CUERO PARA
POBLACIN OBJETIVO
PERSONAS
Mercado real
50%
175000
Mercado potencial
30%
105000
No consume
20%
70000
TOTAL
100%
350000
HOMBRE
22
GRFICO 1.1.
RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
IDENTIFICACIN DE LA DEMANDA (EN PORCENTAJE)
20%
MERCADO REAL
50%
MERCADO POTENCIAL
NO CONSUME
30%
23
GRFICO 1.2.
RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
IDENTIFICACIN DE LA DEMANDA (EN NM. DE PERSONAS)
70000
MERCADO REAL
175000
105000
MERCADO POTENCIAL
NO CONSUME
Por lo tanto, una primera gran conclusin extrada de esta primera parte del
estudio de mercado es que nuestro mercado potencial representa una proporcin
respetable del total de la poblacin objetivo (30%) equivalente a 105000
personas de sexo masculino de entre 18-60 aos que no consumen actualmente
el producto (zapatos de cuero para hombre) pero que estaran interesados en
adquirirlo, lo cual configura una extraordinaria oportunidad de negocio. sta es
la leccin ms importante en nuestra opinin de esta primera parte del estudio
de mercado. Tenemos tambin las dimensiones del mercado real (50% de la
poblacin objetivo) equivalente a 175000 personas, quienes ya se encuentran
consumiendo el producto (es decir, adquieren zapatos de cuero regularmente) el
cual compran en las diferentes tiendas y establecimientos que ofertan el producto
en nuestra ciudad. Por su parte, el 20% de la poblacin objetivo (equivalente a
70000 personas) no est interesada ni desea adquirir el producto. Sin embargo,
dado que ya sabemos que existe en conjunto un porcentaje de 80% de la
poblacin objetivo que compra o le gustara comprar el producto corresponde
ahora que establezcamos con mayor claridad y precisin cmo est conformada
24
este grupo, empleando para tal clasificacin una serie de variables y criterios que
se conocen como variables de segmentacin. La segmentacin de mercados es
una tcnica de marketing utilizada para conocer con un mayor grado de precisin
los consumidores que definen nuestro mercado meta. Este tipo de anlisis es un
tanto complicado llevarlo a cabo por medio de las tcnicas de recoleccin de
datos primarios (como la encuestas) que hemos venido utilizando hasta ahora,
por lo que hemos de adoptar otra tcnica que nos permita obtener la informacin
que necesitamos en un plazo corto y a un costo razonable. Dicha tcnica
consiste en recurrir a los propietarios de los negocios de venta y produccin de
zapatos de cuero para hombre quienes al tener contacto diario con los clientes
tienen informacin precisa y confiable mejor que ninguno sobre la demanda de
sus productos. Corresponde pues ver ahora el mtodo de las entrevistas con
expertos para averiguar la informacin que nos hace falta.
B. Entrevistas con expertos: los expertos en este caso no son otros que los
propietarios y trabajadores de las tiendas y fbricas de zapatos de cuero de
Arequipa. Ya que consideramos que no podamos recibir mejor opinin acerca
del movimiento del negocio que la de aquellos que se encuentran inmersos en el
mismo es que hemos decidido acudir a estas valiossimas fuentes de informacin
de primera mano. Para tal efecto visitamos algunos de los negocios de la
industria del calzado que existen en Arequipa y en funcin a ello fue que
tambin estuvimos en condiciones de determinar un aproximado de la demanda
del producto en el pasado y tambin la demanda que se espera en el futuro, como
veremos ms adelante.
25
CUADRO 1.8.
EMPRESAS CONSULTADAS
EMPRESA
DIRECCIN
Industrias Sandder
Parque Industrial
Parque Industrial
Calzados Mauros
Calzados Dreyco
Variables de segmentacin:
Sexo
Ingreso
Edad
Ubicacin geogrfica
Naturalmente, se tiene que hacer la segmentacin por sexo (aunque es un tanto
obvio por la definicin misma del producto). As, se tiene que el producto est
orientado a la poblacin de sexo masculino de Arequipa Metropolitana.
26
Por su parte, la segmentacin por ingreso nos indica que este producto est
orientado principalmente para personas que pertenezcan a los estratos
socioeconmicos A, B y C. Como sabemos, los hogares peruanos se pueden
clasificar segn el nivel de ingreso de la siguiente manera:
CUADRO 1.9.
ESTRATOS SOCIOECONMICOS
ESTRATO SOCIO ECONMICO
Nivel Socioeconmico A
S/. 9500,00
Nivel Socioeconmico B
S/ 2400,00
Nivel Socioeconmico C
S/. 1300,00
Nivel Socioeconmico D
S/. 850,00
Nivel Socioeconmico E
S/. 600,00
Entonces, nuestro producto est dirigido para los miembros de aquellas familias
cuyos ingresos mensuales sean de al menos S/. 1300 pero dado que nosotros
hemos tomado como unidad muestral a las familias y no a los hogares debemos
especificar un nivel de ingreso mensual mnimo por persona. As, tenemos que:
Si el nmero promedio de personas que perciben ingresos en una familia es de
dos (2) y hemos establecido a nivel familiar como nivel mnimo de ingreso
mensual S/. 1300.00.
Entonces, el nivel de ingreso per cpita mensual ser de:
Ingreso mensual mnimo per cpita = Ingreso mensual familiar NSE C/2
Ingreso mensual mnimo per cpita = S/. 1300/2
Ingreso mensual mnimo per cpita = S/. 650.00
27
Por lo tanto, concluimos que nuestro producto (zapatos de cuero para hombre)
est dirigido para aquellas personas que perciben un ingreso mensual superior a
los S/. 650.00.
En lo que respecta a la edad, los propietarios de las empresas visitadas
manifiestan que sus principales clientes son adultos jvenes (de entre 25-40
aos) aunque tambin pueden encontrarse clientes entre personas de menor edad
(de 18-25 aos) y muy pocos de mayor edad (41 a ms). En un esfuerzo por
tratar de delimitar nuestro mercado objetivo hemos establecido que nuestro
producto estar orientado fundamentalmente a aquellas personas cuyas edades
fluctan entre los 20-50 aos.
Finalmente, en cuanto al criterio de la ubicacin geogrfica tenemos que el
producto est orientado hacia aquellos distritos que presentan una mayor
densidad poblacional y en el que se concentran las personas que pertenecen a los
niveles socioeconmicos A, B y C (es decir, est vinculado al anterior). As,
tenemos que los distritos que se han considerado son:
Arequipa
Alto Selva Alegre (ASA)
Cayma
Cerro Colorado
Jacobo Hunter
Jos Luis Bustamante y Rivero
Mariano Melgar
Miraflores
Paucarpata
Yanahuara
28
stas han sido las variables ms importantes que hemos considerado en nuestra
segmentacin del mercado. Podemos presentar nuestros resultados, como de
costumbre, a travs de un cuadro resumen, el cual presentamos a continuacin:
CUADRO 1.10
VARIABLE DE SEGMENTACIN
MERCADO META
Sexo
Masculino
Ingreso
Edad
20-50 aos
Ubicacin geogrfica
Arequipa,
ASA,
Cayma,
Cerro
Miraflores,
Paucarpata,
Yanahuara
Bien, una vez definido esto podemos decir que hemos terminado con identificar
la demanda de nuestro producto. Nos toca ahora ver lo concerniente al
comportamiento histrico de la demanda. Para identificar el comportamiento
histrico de la demanda se ha tomado en consideracin la informacin y las
estimaciones de los propietarios a los que hemos visitado. Esto significa que no
solo ser til para realizar la segmentacin sino tambin para determinar su
evolucin en el tiempo. Se trata por lo tanto de una tcnica muy valiosa.
1.3.2. Comportamiento Histrico de la Demanda:
29
30
CUADRO 1.11.
COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA DE ZAPATOS DE
CUERO PARA HOMBRE
AO
2000
80 000
2001
105 000
2002
110 500
2003
111 000
2004
113 000
2005
115 000
2006
118 000
2007
119 500
2008
119 000
2009
128 000
2010
138 000
Aunque con el solo apoyo de este cuadro podramos efectuar nuestro anlisis
consideramos que una descripcin grfica nos ayudara de mejor forma para cumplir
con nuestra tarea. As, grficamente la evolucin de la demanda por zapatos de cuero
para hombre en Arequipa puede verse de la siguiente manera:
31
GRFICO 1.3.
COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA DE ZAPATOS DE
CUERO PARA HOMBRE
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Observamos, en primer lugar que la demanda por el producto (zapatos de cuero para
hombre) ha seguido una trayectoria positiva durante el periodo evaluado (2000-2010).
Esto indica que la demanda por el producto ha venido creciendo de forma sostenida en
los ltimos aos, lo cual no debe sorprendernos habida cuenta del crecimiento general
del nivel de ingresos de las familias peruanas en general durante dicho periodo como
resultado de la expansin econmica que ha experimentado nuestro pas. De hecho en
Arequipa se ha venido creciendo a tasas ms altas que el promedio nacional, lo cual
debe expresarse en un incremento similar de la demanda interna por los diferentes
productos de la economa, hecho que se comprueba para el caso de los zapatos de cuero.
Sin embargo, ntese que la fuerza de este crecimiento en la demanda de zapatos de
cuero (medido por la magnitud de la pendiente de la lnea de evolucin) no ha sido la
misma a lo largo de todo el periodo. Si bien comenz boyante ni bien iniciado el nuevo
milenio, se estanc hacia 2001 por espacio de dos aos hasta que inici un nuevo
despegue en 2003. El cual solo se vera interrumpido a finales de 2007 y hasta
comienzos del ao 2009. De ah en adelante, la demanda ha crecido a tasas altas y todo
hace indicar que seguir as al menos por un tiempo.
En suma, la trayectoria que ha descrito la demanda de zapatos de cuero para hombre en
Arequipa puede dividirse en buena cuenta, en tres tramos.
32
GRFICO 1.4.
TRAMOS DEL COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
40000
35000
Tramo I
Tramo II
30000
25000
20000
Tramo III
15000
10000
5000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
En el primer tramo (2000-2003) si bien existe crecimiento, ste es muy dbil como para
ser significativo, por lo que cabra ms bien hablar de un estancamiento en la industria.
Esta situacin puede entenderse mejor si es que recordamos el contexto en que se
encontraba la regin y el pas en general por ese entonces. El Per vena
experimentando desde los ltimos aos del siglo XX lo que los economistas denominan
recesin, es decir, un periodo en el cual disminuyen tanto la produccin como el empleo
de la economa. Esta situacin se prolong hasta mediados del 2002, en que se inici el
proceso de crecimiento que algunos en el extranjero han tendido a calificar como el
milagro peruano en razn de los importantes resultados y logros que ha obtenido nuestra
economa desde esa fecha. Pero no nos entretengamos ms en estas reflexiones
macroeconmicas sino que ms bien abordemos el meollo del asunto que nos convoca:
Por qu no se registr un crecimiento significativo de la demanda de zapatos de cuero
para hombre en Arequipa durante el periodo 2000-2010?
Est claro que la situacin econmica general por la que atravesbamos en aquellos
aos explica buena parte del asunto. En medio de una recesin (que afect a todo el
pas, y por lo tanto a Arequipa) se reducen empleos y se despide gente. Es de esperar
que los ingresos de las familias hayan cado lo cual repercuti negativamente en el gasto
de los individuos, es decir, se vio afectada su demanda por todos los bienes y servicios
de la economa, especialmente los llamados bienes suntuarios, de lujo o no bsicos.
33
Existe una relacin entre el ingreso de los individuos y su nivel de consumo por un bien
determinado. Esta relacin se manifiesta tanto a nivel macroeconmico (como la Teora
del consumo de Keynes) como a nivel microeconmico (expresado a travs de los
trabajos de Engel). Lo que debe quedarnos claro es que la mayora de bienes y servicios
de la economa tienen una demanda que vara en el mismo sentido que el ingreso de las
personas, es decir, que si la gente ganan menos entonces demandar menos y si gana
ms pues demandar ms. En tal sentido, se ha convenido en denominar a tales bienes
como bienes normales. Nuestro producto es un bien normal, segn lo que nos indica la
grfica puesto que ante la cada del ingreso general de las personas su demanda se vio
resentida. Tambin podramos esperar a priori que nuestro producto sea un bien de lujo
(o al menos un bien no bsico aunque al final estas definiciones dependen de las
preferencias de las personas) lo cual significara un mayor impacto negativo sobre su
demanda. Adems obsrvese que a medida que la economa sala de la recesin la
demanda por zapatos de cuero para hombre tambin se recuper, lo cual confirma
nuestra hiptesis.
Y as pasamos al segundo tramo (2003-2008) en el que se aprecia que la demanda de
nuestro producto ha recuperado la senda del crecimiento, de la mano con el crecimiento
de la economa probablemente, interrumpindose esta trayectoria hacia finales del 2007
(ao en que nuestra economa creci 9.84%) para caer en 2008 en una magnitud
importante. Recordemos que el 2008 fue el ao de la crisis, que estall con la
declaracin de la quiebra de Lehman Brothers (banco de inversin estadounidense) y
que afect a nuestro pas a travs de una serie de canales (deterioro de los trminos de
intercambio, cada de las exportaciones, mayor riesgo pas y el factor expectativas) que
en definitiva afectaron los ingresos de las familias y, por lo tanto, la demanda de nuestro
producto.
Finalmente, un ltimo tramo se puede identificar en el grfico. Tenemos que desde
finales del 2008, y a la par con la reactivacin de la economa (que ese ao creci
0.9%), la demanda por el producto se increment notablemente y as ha permanecido
hasta la fecha. Se puede sealar pues que los ltimos dos aos la demanda por zapatos
de cuero ha crecido ms que nunca lo cual define una oportunidad interesante de
negocio, habida cuenta del gran porcentaje de demanda satisfecha que podemos
anticipar.
34
Podemos trabajar con los precios actuales, esto es, valoraremos tanto el consumo
como el ingreso a los precios actuales. Por ejemplo, entre los datos que nos
presentan las encuestas realizadas para el mercado real tenemos que la sexta
pregunta (P6) se refiere al precio que pagaron las personas por los zapatos de
cuero para hombre que compraron. Nosotros encontramos que el precio
promedio pagado por los consumidores es de S/. 85.00 (Cuadro 1.4. Estimacin
del mercado real). Hara falta simplemente multiplicar este precio actual
promedio del producto por la cantidad demandada de zapatos para cada uno de
los aos considerados. As, las cantidades demandadas correspondientes a cada
uno de los aos del periodo 2000-2010 estarn expresadas a precios corrientes.
Asimismo, el ingreso puede calcularse tomando como referencia el PBI per
cpita actual de la regin Arequipa. La metodologa para calcular el ingreso se
ver en breve, pero de momento podemos adelantar que al trmino del ao 2010
el PBI per cpita real de la regin Arequipa ascenda a alrededor de 3500 dlares
anuales, es decir, S/. 9520.00 (Tipo de cambio promedio actual: 2.72 soles por
dlar).
Sabemos que el ao base debe cumplir con ciertos requisitos, siendo el ms
importante el de representatividad. Si consideramos que en los ltimos aos el
modelo econmico se ha mantenido y que el 2010 se caracteriz por ser un ao
de estabilidad en que la economa se mantuvo en buenas condiciones (el
crecimiento super el 8%) entonces podemos afirmar que cumple efectivamente
con este requisito.
Una vez hechas estas aclaraciones podemos ponernos a trabajar.
Para el caso del consumo, tenemos que multiplicar, como ya hemos sealado, el precio
promedio calculado a travs de la encuesta de S/ 85.00 por las respectivas cantidades
demandadas para cada uno de los aos del periodo 2000-2010. Los resultados se
presentan en el siguiente cuadro:
36
CUADRO 1.13
CONSUMO EN SOLES DE ZAPATOS DE CUERO PARA HOMBRE PARA EL
PERIODO 2000-2010
AO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
CONSUMO EN PARES
80000
105000
110500
111000
113000
115000
118000
119500
119000
128000
138000
CONSUMO EN SOLES
6800000
8925000
9392500
9435000
9605000
9775000
10030000
10157500
10115000
10880000
11730000
Como es fcil de comprobar, tenemos que por ejemplo, para el ao 2008 se tiene que la
cantidad demandada de zapatos de cuero para hombre es de 161000 pares. Hemos dicho
que el precio con el cual trabajaremos es de S/. 85.00. Por lo tanto, el consumo
expresado en trminos monetarios se define de la siguiente forma:
Consumo 2008 en nuevos soles = Consumo 2008 en nmero de pares x Precio
promedio
Consumo 2008 en nuevos soles = 119 000 x S/. 85.00
Consumo 2008 en nuevos soles = S/. 10 115 000
Que es justamente la cifra que aparece en la columna de consumo en soles para dicho
aos. El mismo procedimiento es aplicable para calcular el consumo en soles de todos
los aos considerados en el periodo de seguimiento.
Ahora es preciso establecer tambin el comportamiento histrico del ingreso. Si
tenemos que 175 000 personas definen nuestro mercado real, sta es la poblacin
relevante para nuestro estudio. Ya hemos dicho que trabajaremos con el PBI per cpita
nominal correspondiente al ao 2010 para efectuar los clculos del comportamiento del
ingreso de nuestro mercado real. La dificultad viene ms bien del lado del crecimiento
de este mercado real en el tiempo, pues si bien hemos convenido en aplicar el mismo
37
PBI per cpita a todos los aos del periodo (dado que hemos asumido como ao base el
ao 2010) no podemos suponer que la poblacin objetivo correspondiente al ao 2010
(es decir, el tamao del mercado real calculado para el ao 2010) ha sido la misma para
todo el periodo. Debemos estimar cul fue el tamao del mercado real para el producto
para el ao 2000, 2001, 2002 y as sucesivamente hasta llegar al 2010 (dato que nos
proporciona la encuesta en el cuadro 1.4. que nos dice que el tamao del mercado real
para el ao 2010 es de 175 000 personas). Este clculo es extremadamente complicado
porque no existe una data por producto a la que remitirse para conocer cules eran las
dimensiones del mercado real de zapatos de cuero para hombre de Arequipa para,
digamos, el ao 2000. Sin embargo, lo podemos estimar.
Tenemos que el tamao del mercado real para el producto zapatos de cuero para hombre
es de 175000 personas. Para calcular el tamao del mercado real del producto en el ao
2000 necesitamos conocer la tasa promedio a la que ha venido creciendo el tamao del
mercado real del producto en cuestin durante el periodo 2000-2010. Naturalmente,
dado el grado de especificidad del dato requerido no esperbamos encontrarlo. Pero
podemos utilizar como sustituto de esta tasa de crecimiento del mercado real del
producto la tasa de crecimiento de la provincia de Arequipa para el mismo periodo. No
es un sustituto perfecto obviamente, pero puede servirnos para efectuar los clculos que
nos hacen falta. Adems se trata de un dato que est fcilmente disponible (basta con
consultar la pgina web del INEI) y que nos servir de indicador de la tasa realmente
requerida.
As, encontramos que la tasa promedio anual de crecimiento de la poblacin de la
provincia de Arequipa durante el periodo 2000-2010 fue de 3.5%. Asumimos pues que
la tasa a la que creci el mercado real para nuestro producto fue la misma, con lo cual
nuestro problema se reduce a lo siguiente:
Para el clculo del tamao del mercado real del ao 2000
Tamao MR 2010 = Tamao MR 2000 x (1+Tasa de crecimiento pob.)^10
175 000 = Tamao MR 2000 x (1+ 0.035) ^10
Tamao MR 2000 = 124 060 personas
38
Si procedemos de la misma forma para todos los aos podemos obtener la siguiente
informacin:
CUADRO 1.14
COMPORTAMIENTO HISTRICO DEL INGRESO
TAMAO DEL
AO
MERCADO REAL
INGRESO EN SOLES
2000
124060
1181051200
2001
128402
1222387040
2002
132896
1265169920
2003
137548
1309456960
2004
142362
1355286240
2005
147344
1402714880
2006
152501
1451809520
2007
157839
1502627280
2008
163363
1555215760
2009
169081
1609651120
2010
174999
1665990480
Una vez que ya tenemos toda la informacin referente al consumo y al ingreso podemos
proceder a estimar el coeficiente de elasticidad- ingreso de la demanda. Para tal efecto,
existen muchos mtodos posibles pero nosotros utilizaremos el mtodo del promedio.
As, tenemos el siguiente cuadro:
CUADRO 1.15
CLCULO DE LA ELASTICIDAD
AO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
39
VAR C/C
VAR Y/Y
0,3125
0,05238095
0,00452489
0,01801802
0,01769912
0,02608696
0,01271186
-0,0041841
0,07563025
0,078125
0,03499919
0,03499945
0,03500482
0,03499869
0,03499529
0,03499973
0,03500305
0,03499769
0,03500181
0,03500098
TOTAL E
8,92877706
1,49662195
0,1292647
0,51481976
0,50575701
0,7453474
0,36316449
-0,11955363
2,16075286
2,23208062
16,9570322
4000000
3500000
3000000
2500000
INGRESO
2000000
CONSUMO
1500000
1000000
500000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
40
41
CUADRO 1.16
COMPORTAMIENTO HISTRICO DEL CONSUMO
AO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
CONSUMO EN PARES
80000
105000
110500
111000
113000
115000
118000
119500
119000
128000
138000
TASA CREC. CONSUMO PROM
42
VAR C/ C
0,31
0,05
0,01
0,02
0,02
0,03
0,01
-0,01
0,08
0,08
0,06
Calculamos la tasa de crecimiento promedio del consumo sumando las respectivas tasas
de variacin encontradas para el periodo 2000-2010 y dividiendo el resultado por el
nmero de tasas.
As tenemos que la tasa de crecimiento del consumo promedio es de 6%. Ahora bien,
esta tasa ser la misma que obtendremos para el caso del consumo expresado en
trminos monetarios por lo que no es necesario efectuar ese clculo.
Ms bien, con la tasa encontrada podemos calcular los niveles esperados de la demanda
en el futuro. sta se aplica simplemente al ltimo valor de la serie (que corresponde en
nuestro caso al ao 2010) obteniendo el valor del periodo siguiente y as sucesivamente.
Los resultados se presentan en el siguiente cuadro:
CUADRO 1.18
PROYECCIONES DE LA DEMANDA
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
CONSUMO EN PARES
146190
154866
164058
173794
184109
195036
206611
218873
231863
245624
260361
CONSUMO EN SOLES
12426167
13163651
13944905
14772525
15649264
16578037
17561932
18604220
19708367
20878045
22130722
Del anterior cuadro se desprende que esperamos una demanda creciente en el futuro, lo
cual como ya sealamos anteriormente representa una extraordinaria oportunidad de
negocio. Esto si es que no cambian significativamente las condiciones actuales en que
se desenvuelve el mercado de zapatos de cuero para hombre, lo cual depender
fundamentalmente de la situacin de la economa nacional que como hemos visto
extiende sus efectos sobre una serie de mercados entre los cuales se encuentra por
supuesto el mercado de zapatos de cuero para hombre.
43
Localizacin
Caractersticas
Capacidad de planta
44
A. Localizacin:
Hemos identificado 6 empresas ubicadas en diferentes puntos de la ciudad a
fin de tener un panorama ms amplio del negocio. Tenemos:
Industria Sanders
Calzados Eco
Calzados Aquiles
Calzados Mauros
Calzados Lope
Calzados Dreyco
DIRECCIN
Industria Sanders
Parque Industrial
Parque Industrial
Calzados Mauros
Calzados Dreyco
Urb. California
45
46
stas son pues las principales caractersticas que presenta la empresa promedio o
representativa que produce zapatos de cuero para hombre. No debemos perderlas
de vista pues prcticamente definen el comportamiento da nuestros
competidores, aspecto que debemos conocer a fin de formular las estrategias de
marketing adecuadas.
Podemos utilizar un cuadro resumen para presentar la descripcin de estas
caractersticas.
CUADRO 1.20
CARACTERSTICAS DE LOS COMPETIDORES
CARACTERSTICAS
DESCRIPCIN
Grado de mecanizacin
Tendencia a aumentar
Precio
Materiales
Cuero Vaqueta
Nmero de trabajadores
20 trabajadores
47
Industria Sanders
1200000
1000000
800000
Calzados Mauros
600000
500000
Calzados Dreyco
400000
Otras Empresas
3500000
TOTAL
8000000
48
CUADRO 1.22
PARTICIPACIN DE MERCADO DE COMPETIDORES
EMPRESA
PARTICIPACIN DE MERCADO
Industria Sanders
15.00%
12.50%
10.00%
Calzados Mauros
7.50%
6.25%
Calzados Dreyco
5.00%
Otras Empresas
43.75%
TOTAL
100.00%
esta cuestin sea afirmativa tenemos un escenario futuro que se muestra poco
favorable para la implementacin del proyecto. Si por el contrario, la
respuesta a la cuestin fuera negativa, las posibilidades de xito aumentaran
considerablemente.
Ahora bien, obtener informacin acercad de la produccin de las empresas es
ms fcil que obtener informacin sobre su capacidad productiva. Esto
ltimo muchas veces se mantiene en reserva y se hace bien puesto que puede
ser utilizado por la competencia para disear estrategias tendientes a
arrebatarle posicin en el mercado.
Por supuesto, si es que vamos a poner en marcha una empresa productora de
zapatos de cuero es preciso que definamos tambin nuestra capacidad de
produccin o de planta. Todos estos aspectos sern tratados en el estudio del
Tamao del proyecto, para el cual intervienen una serie de consideraciones
que detallaremos oportunamente. De momento nos interesa conocer la
capacidad de planta, es decir cunto podran producir las empresas
competidoras si es que trabajaran a plena capacidad aprovechando al
mximo sus recursos.
Pero, qu significa capacidad de planta? Planteando la pregunta de otra
forma qu significa aprovechar al mximo los recursos de la empresa? La
definicin ms conocida y que se ha tomado como referencia en este estudio
de oferta es la siguiente:
La capacidad de planta de una empresa est definida por la mxima
produccin alcanzable por la empresa, lo cual requiere que se cumplan al
menos las siguientes condiciones:
-
51
CUADRO 1.23.
VENTAS ANUALES POR NMERO DE PARES DE LAS EMPRESAS
COMPETIDORAS
EMPRESA
VENTAS EN NMERO DE
PARES
Industria Sanders
14118
11765
9412
Calzados Mauros
7059
5882
Calzados Dreyco
4706
Otras Empresas
41176
TOTAL
94 118
52
CUADRO 1.24
CAPACIDAD DE PRODUCCIN POR EMPRESA COMPETIDORA
EMPRESA
VENTAS EN
CAPACIDAD DE
NMERO DE PARES
PRODUCCIN
Industria Sanders
14118
15176
11765
12500
9412
9882
Calzados Mauros
7059
7324
5882
6066
Calzados Dreyco
4706
4824
Otras Empresas
41176
50184
TOTAL
94 118
141176
Cabe resaltar que para estimar la capacidad de planta de cada empresa se han
considerado una serie de supuestos que a la vista de algunos pueden parecer
extremos como el hecho de que, dadas las condiciones del mercado, las
empresas operan a un nivel de produccin inferior a su capacidad plena (es
decidir que presentan capacidad ociosa, lo cual puede no ser cierto para
algunas empresas de la industria); que el diferencial entre su nivel de
produccin efectivo y el nivel de produccin potencial es igual al porcentaje
del mercado que es abastecido por una empresa especfica y que la misma
lgica es aplicable para aquellos agentes no considerados directamente en el
anlisis como las MYPES, importadores y distribuidores.
53
2000
55 000
2001
75 000
2002
85 000
2003
89 000
2004
90 000
2005
93 000
2006
95 000
2007
99 000
2008
105 000
2009
106 000
2010
108 000
Podemos apreciar que la oferta de zapatos de cuero para hombre ha venido creciendo
sostenidamente durante los ltimos diez aos, acompaando a la mayor demanda que se
ha venido registrando durante el mismo periodo y que se present en el estudio de la
demanda. El incremento de la oferta a lo largo de la dcada analizada a sido de cerca del
100%, un crecimiento fuerte que no se ha permitido duplicar la produccin disponible
para el mercado de 55 000 pares que era el nivel en que se encontraba a inicios del
54
nuevo milenio hasta un nivel de 108 000 pares de zapatos al trmino del 2010. Para
contemplar de una forma ms ilustrativa la trayectoria que ha seguido la oferta podemos
considerar el siguiente grfico:
GRFICO 1.6.
COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA OFERTA
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
OFERTA EN SOLES
4675000
6375000
7225000
7565000
7650000
7905000
8075000
8415000
8925000
9010000
9180000
56
CUADRO 1.27.
TASA DE CRECIMIENTO ANUAL DE LA OFERTA
AO
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
VAR O/O
0,36363636
0,13333333
0,04705882
0,01123596
0,03333333
0,02150538
0,04210526
0,06060606
0,00952381
0,01886792
Tenemos sumar simplemente los datos de la ltima columna del cuadro anterior (VAR
O/O: tasa de variacin o de crecimiento de la oferta anual) y dividirlo ente le nmero
de datos (tasas) para as, encontrar la tasa de crecimiento anual promedio que se ha
registrado durante el periodo. Este resultado, calculado de la forma indicada, es de
7.41%.
Lo que sigue ahora es aplicar esta tasa al ltimo dato de la serie para la oferta en nmero
de pares (que es 108000) y aplicarle la tasa de crecimiento promedio calculada para
encontrar el nivel de la oferta para el ao 2011.
As, tenemos que:
Oferta ao 2011 = Oferta ao 2010 x (1+ tasa de crecimiento promedio anual de la
oferta)
Oferta ao 2011= 108000 x (1+0.0741)
Oferta ao 2011 = 116 005 pares de zapatos
Repitiendo el procedimiento para encontrar los datos correspondientes a todos los aos
que hacen falta hasta el 2012 se encontraron los siguientes resultados:
57
CUADRO 1.28.
PROYECCIONES DE OFERTA
AOS
OFERTA EN PARES
2011
116005
2012
124603
2013
133839
2014
143759
2015
154415
2016
165860
2017
178154
2018
191359
2019
205542
2020
220777
2021
237137
58
CUADRO 1.29
PROYECCIN DE LA OFERTA (EN NUEVOS SOLES)
AOS
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
OFERTA EN PARES
116005
124603
133839
143759
154415
165860
178154
191359
205542
220777
237137
OFERTA EN SOLES
9860427
10591288
11376321
12219541
13125261
14098113
15143074
16265489
17471097
18766065
20156609
Esperamos pues una oferta que sea todava creciente por los prximos diez aos. Aqu
sin embargo, es preciso sealar que los riesgos de pronstico son mayores dado que as
como los zapatos de cuero pueden ser producidos por las empresas actuales que operan
en el mercado, (como se supone intrnsecamente en esta proyeccin) pueden tambin
sumarse nuevas empresas lo cual le da a la oferta de nuestro producto un carcter ms
dinmico y un tanto ms difcil de predecir en relacin a la demanda.
Una vez que tenemos informacin sobre la oferta y la demanda proyectada podemos
determinar si existe alguna demanda insatisfecha que no est siendo atendida (cuando la
demanda proyectada es mayor a la oferta proyectada) o si es que existe, por el contrario,
una sobreoferta (cuando la oferta proyectada es mayor que la demanda proyectada). En
cualquiera de los dos casos no podemos tomar una decisin definitiva respecto a si
vamos a la continuidad del proyecto aunque es evidente que el primero de los escenarios
descritos es ms atractivo porque claramente representa una oportunidad de negocio (la
demanda insatisfecha). Todo este anlisis se trata en el siguiente punto bajo el nombre
de aporte del proyecto para el mercado.
1.5. APORTE DEL PROYECTO PARA EL MERCADO:
Con los datos correspondientes a la demanda y la oferta proyectada construimos el
siguiente cuadro, presentndose adems la diferencia entre ambas proyecciones.
59
CUADRO 1.30.
OFERTA PROYECTADA DE ZAPATOS DE CUERO
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
116005
124603
133839
143759
154415
165860
178154
191359
205542
220777
SALDO
30185
30263
30219
30035
29694
29176
28457
27514
26321
24847
GRFICO 1.7
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADAS
DEMANDA
OFERTA
Observamos que la demanda proyectada es siempre mayor que la oferta proyectada para
el periodo considerado (2011-2021). Esto explica que el diferencial entre demanda y
oferta proyectadas sea siempre positivo, lo cual define la existencia de una demanda
insatisfecha que puede representar una importante oportunidad de negocios para
nosotros.
60
61
62
CUADRO 1.31
PORCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA DEL PRODUCTO
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
DEMANDA
PROYECTADA
146190
154866
164058
173794
184109
195036
206611
218873
231863
245624
260361
OFERTA
PROYECTADA
116005
124603
133839
143759
154415
165860
178154
191359
205542
220777
237137
GRFICO 1.9.
SALDO
30185
30263
30219
30035
29694
29176
28457
27514
26321
24847
23224
DEMANDA DEL
PROYECTO
6037
7566
9066
10 512
11 878
11 878
11 878
11 878
11 878
11 878
11878
1.6. PRECIOS:
Existen como sabemos dos mtodos generales para fijar los precios que cobraremos por
nuestros productos. stos son:
Mtodo de la fijacin de precios con base en los costos
Mtodo de la fijacin de precios con base en la competencia
63
SANDDER
110
AQUILES
90
DREYCO
90
MAUROS
80
LOBO BLACK
70
DREYCO
100
BATA
120
64
En funcin a los precios cobrados por la competencia (entre 70 y 120 nuevos soles, con
un precio promedio de 94.29 nuevos soles) y a la situacin de la demanda (que est
dispuesta a pagar 82 nuevos soles por el producto) concluimos que a fin de obtener la
mayor participacin del mercado posible es conveniente fijar un precio de S/. 95.00 para
nuestro producto.
Este precio que hemos fijado para los zapatos de cuero que produciremos (S/. 95.00)
cumple con ubicarse en el tramo inferior del rango de precios vigente a la fecha en el
mercado (requisito indispensable si realmente queremos competir va precios) y con
estar acorde a las exigencias del mercado (expresadas en la encuesta que realizamos
para identificar y medir la demanda).
1.7. ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN:
Esta parte final del estudio de mercado consta de dos partes claramente diferenciadas:
65
Las cuales se formularon en previsin justamente a esta parte que tiene que ver con la
formulacin de la estrategia de marketing. Obsrvese que cada una de estas preguntas
est relacionada con uno de los elementos (variables operativas y controlables por la
empresa) del marketing mix. En funcin a las respuestas y datos obtenidos de estas
encuestas y a la descripcin de la forma en que la empresa representativa del sector
68
Pregunta
Alternativas
Nmero de
personas
P4
a. Calidad
b. Marca
c. Precio
40%
25%
35%
P5
8
5
7
1 par
69
Nuestra empresa tratar de estar a la vanguardia de la moda por lo que debe ser
capaz de ofrecer al mercado los ltimos modelos y diseos que salgan a la luz en
el marco de las tres lneas maestras que hemos desarrollado para el producto:
-
Resistencia
Comodidad (Confortabilidad)
Elegancia
Seguridad
70
CUADRO 1.35
INFORMACIN PARA ELABORAR LA ESTRATEGIA DE PRECIO
Cdigo
Pregunta
Alternativas
P6
P8
Nmero de
personas
S/. 85.00
a. Contado
b. Crdito
15
5
75%
25%
Observamos que el precio promedio que las personas encuestadas declararon que
pagaban por el par de zapatos que compraban (ya que se recordar que la cantidad
promedio del producto que los encuestados manifestaron comprar era de 1 par) es de S/.
85.00, lo cual podemos tomarlo como una suerte de indicador del precio al cual la
mayora de personas encuestadas hubiese adquirido el producto. Por su parte, respecto a
la modalidad de compra empleada por los encuestados para la adquisicin del producto
tenemos que el 75% realiz la compra del producto al contado (cancelacin de la
compra por medio de efectivo) y el 25% restante lo hizo a travs del crdito (por
ejemplo mediante la utilizacin de tarjetas de crdito que ofrecen las tiendas
especializadas en venta de calzado).
De lo anterior podemos formular nuestra estrategia de precios, la cual incluir una serie
de medidas tales como:
71
Por lo tanto nuestra estrategia ideal seala que no deberamos cobrar un precio
mayor a los S/. 95.00 ya que a ese nivel estaremos en condiciones de capturar a
una parte importante del mercado potencial y muy posiblemente a parte del
mercado real dado que en este ltimo el precio promedio que se paga es de S/.
85.00, aunque claro, el precio no lo es todo y el incremento de nuestra
participacin de mercado depender de otros factores como el acceso a
condiciones de financiamiento favorables, al grado de uso de tecnologa en
nuestro proceso productivo y la disponibilidad de materias primas como vimos
al momento de justificar la proyeccin de la demanda del proyecto en la parte
correspondiente a la determinacin del aporte de la demanda al mercado.
72
Pregunta
En dnde efectu la
compra de los zapatos?
Alternativas
a. Cercado
b. Mercadillos de sus
distrito
c. Avelino
Nmero de
personas
15
3
75%
15%
10%
Observamos que el 75% de las personas encuestadas manifest que realiz sus compras
de zapatos en algn establecimiento del centro de la ciudad, dejando muy atrs a las
otras alternativas tales como Mercadillos (15%) y el centro comercial Avelino (10%).
Esto de por s es bastante ilustrativo y nos dice prcticamente lo que debemos hacer a
fin de comercializar nuestro producto. A menos que decidamos trabajar con un
distribuidor o intermediario (alternativa no contemplada en este proyecto a pesar de que
la norma en la industria es encargar la distribucin y comercializacin del producto a un
tercero ya sea por los altos costos que ello involucra como por el desconocimiento sobre
la forma de hacerlo) la mejor forma de comercializar el producto, es decir, de hacer que
los zapatos de cuero lleguen al consumidor final es mediante la apertura de un
establecimiento dedicado exclusivamente a la venta de nuestros productos el cual
preferentemente (casi podra decirse necesariamente) debe ubicarse en el Cercado de la
ciudad. Asumiremos por lo tanto una estrategia de distribucin directa si bien es cierto
no abordaremos en el presente proyecto las cuestiones relacionadas la establecimiento
del local de venta requerido pues consideramos que ello es materia de otro tipo de
estudio (dedicado exclusivamente a la cuestin de la comercializacin y el marketing,
que es todo un mundo). As, en el estudio parcial de localizacin no tocamos la
problemtica referente a dnde estar ubicado el centro (o punto) de venta, sino
nicamente la cuestin relacionada a dnde ubicar la planta de produccin. De hecho,
los enfoques utilizados para decidir la ubicacin de estos dos establecimientos son
diametralmente diferentes. Para el caso del punto de venta por lo general se prioriza el
criterio del centro de consumo, es decir, se ubica en aquellas zonas geogrficas donde se
73
Alternativas
Cdigo
Cmo supo que se vendan
zapatos en el establecimiento de
cuero en el que finalmente realiz
la compra?
En el cuadro anterior observamos que el 50%
P3
a.
b.
c.
d.
de
Nmero
de
personas
Radio
10
50%
Tv.
3
15%
Peridicos
1
5%
Afiches
6
3%
los encuestados expres haberse
74
Teniendo en cuenta nuestro mercado meta (que como se recordar del estudio de
demanda est conformado por personas de sexo masculino de entre 20 y 50 aos
con un ingreso per cpita mayor a los S/.650.00) las radios que se seleccionarn
para la promocin del producto son, tentativamente, las siguientes:
Studio 92
Panorama
Super Stereo
RPP
75
ESTUDIO DE TAMAO
76
2.1. OBJETIVO:
En esta parte del trabajo presentamos y evaluamos las diferentes alternativas de
capacidad de planta que permitan satisfacer la demanda de zapatos de cuero para
hombre.
2.2. MEDIDA DEL TAMAO DEL PROYECTO:
Como sabemos, existen cuatro mtodos para determinar el tamao ptimo del proyecto:
Mtodo de la minimizacin del costo unitario promedio
Mtodo de la maximizacin de la relacin venta y costo promedio
Mtodo de la maximizacin de las utilidades promedio
Mtodo de la maximizacin de la rentabilidad promedio.
Nosotros utilizaremos el Mtodo de la maximizacin de las utilidades promedio para
determinar el tamao ptimo de nuestro proyecto. As, requerimos de la siguiente
informacin:
Ventas proyectadas
Costos
Utilidades
Alternativas de capacidad de produccin
Topes de produccin
Cmo calculamos esta informacin:
Para el caso de las ventas tenemos que multiplicar la demanda correspondiente
al proyecto (la porcin de la demanda insatisfecha que abastecer el proyecto)
por el precio que hemos definido para nuestro producto de S/. 95.00.
Los costos dependen de las condiciones de cada alternativa de capacidad de
produccin. Por ejemplo, es de esperar que aquellas alternativas de capacidad de
planta que tengan un lmite de produccin (tope) que es menor al de las otras
presente a su vez costos ms bajos que los otros. Esto, por supuesto no garantiza
77
Alternativa II:
78
CUADRO 2.1.
DEMANDA PROYECTADA
7566
9066
10512
11878
11878
11878
11878
11878
11878
11878
UTILIDAD PROMEDIO
UTILIDAD I
-168106
-129932
-73986
-39018
140661.5
144707.5
149004.1
154080.5
159280.1
164999.1
50169.08
UTILIDAD II
-168106
-129932
-73986
-39018
82274.5
86320.5
90617.1
95693.5
100893.1
106612.1
15136.88
50169.08
II
15136.88
79
ESTUDIO DE
LOCALIZACIN
80
3.1. OBJETIVO:
En esta parte del estudio presentamos dos alternativas de ubicacin del proyecto a nivel
de micro localizacin nicamente dado que la seleccin de la macro localizacin ya est
dada y corresponde a la ciudad de Arequipa.
3.2. CRITERIOS DE LOCALIZACIN:
La localizacin que se elegir para el proyecto ser determinante para su xito o
fracaso. Por tanto la ubicacin ms adecuada ser la que posibilite maximizar el logro
de los objetivos definidos para el proyecto, y as lograr una alta rentabilidad. Para ello
consideramos los siguientes elementos:
Facilidad de transporte
Cercana al mercado
81
82
83
Por ello esta alternativa tampoco presenta obstculos en cuanto a las condiciones
generales requeridas por nuestro proyecto.
CUADRO 3.1.
IDENTIFICACIN DE LOS CRITERIOS DE LOCALIZACIN
FACTOR
PESO O
COEFICIENTE
0.2
Facilidad transporte
0.2
Cercana al mercado
0.3
Requerimiento infraestructura
0.2
0.1
TOTAL
1.0
85
La escala de valores que se ha definido para evaluar los factores locacionales que se
muestran en el cuadro anterior es la siguiente:
Excelente
= 10
Muy bueno
=8
Bueno
=6
Regular
=4
Malo
=2
CUADRO 3.2.
CRITERIO
PROXIMIDAD
MATERIAS PRIMAS
FACILIDAD
TRANSPORTE
CERCANIA AL
MERCADO
REQUERIMIENTO
INFRAESTRUCTURA
MANO DE OBRA
CALIFICADA
TOTAL
PARQUE
PARQUE
INDUSTRIAL
INDUSTRIAL
(SENATI)
(ZAMACOLA)
PESO
PUNTOS
TOTAL
PUNTOS
TOTAL
0.2
1.6
1.2
0.2
1.2
0.8
0.3
2.4
1.8
0.2
1.2
1.2
0.1
0.6
0.6
1.0
86
5.6
Evaluacin:
Evaluando
las
alternativas
hemos
considerado
que
mayores
Facilidad de transporte
Cercana al mercado
E = EXCELENTE
B = BIEN
R = REGULAR
P = PASABLE
M = MAL
87
ESTUDIO DE
INGENIERA
88
89
4. 2. PROCESO DE PRODUCCION I
El proceso de produccin de calzado I, es este el ms comnmente usado por las fabricas de
calzado, ya que las fases de produccin son realizadas manualmente junto con maquinaria
yla tecnologa requerida para ejecutarla est disponible en cuanto a insumos y maquinarias.
4.2.1. Fases de produccin:
a. Diseo
En esta seccin se preparan los moldes que se emplearan posteriormente en el planteo y
tizado de la tela a cortar.
El diseo en el campo industrial naci con el advenimiento de la maquina, por tanto
generalmente es asistido por una computadora para las creaciones a producir.
b. Corte
Como su nombre lo indica cortar es dividir una cosa o separar sus partes con algn
instrumento y as dar forma a las diferentes piezas que ha de componer el calzado.
Las personas que trabajan en esta seccin, se encargan de cortar todas las piezas del zapato
que son de piel(cuero), la goma, el contrafuerte, las plantillas, entre otros. Para ello se usan
troqueles (piezas de metal hechas para cada una de las piezas del zapato) que son especiales
para cada parte y a la medida de la horma del pie (nmero del calzado).Se realiza mediante
la moldura de acuerdo con la medida y diseo que se requiera.
c. Costura
Aqu se da la creacin de los zapatos para hombre a travs de puntadas para unir las piezas.
Y as unir con hilos los pedazos de cuero, haciendo dobladillos, pespuntes y otras labores
con la aguja.
Donde se realiza el cocido de las partes cortadas del zapato. El cocido generalmente se
realiza con una mquina especializada para este fin y as conseguir el mejor acabado del
calzado. Esta unin o costura puede hacerse de distintas formas, dependiendo de la
aplicacin que se le d, pues adems de unir las distintas piezas entre s tambin sirve para
el adorno y el acabado de los calzados.
90
Las costuras deben soportar una carga y han de ser similares en propiedades fsicas a los
materiales que unen.
d. Pegado y montado
Se pega, dobla y arma el zapato, los trabajadores utilizan una serie de maquinarias para
armar el zapato y untar el pegamento en las partes requeridas, este proceso es el de lavar la
suela, con un qumico llamado Licotyn luego que este lquido seca se procede a aplicarle el
pegamento tanto a la suela como al corte armado del calzado.
Manualmente se unta el pegamento, luego se fija la planta a base de clavos y cemento, esto
se hace tambin manualmente y se utiliza una mquina especial para presionar y que quede
bien realizado y conformado el zapato. Se montan puntas y talones. Despus se realiza el
proceso de asentar que consiste en hacer que el corte asiente perfectamente en la horma.
e. Acabado/Plantillado
En esta seccin los trabajadores tienen la tarea de pintar y pulir los zapatos, como tambin
pegar las plantillas. Se realiza con el objeto de uniformizar el color, el zapato se retoca con
tinte para darle brillo. Se pegan las plantillas que ser proporcionada por otra empresa
dedicada exclusivamente a su produccin.
f. Limpieza y Empaque
En esta rea los trabajadores se encargan de la clasificacin final de la produccin, ya que
se dedican a eliminar los sobrantes de pegamento, luego los introducen en las cajas, ya
terminados.
Luego de revisarlo se coloca la impresin del modelo y numero del calzado y se le coloca
en cajas de cartn.
91
GRFICO 4.1.
FLUJOGRAMA DEL PROCESO I
DISEO
CORTADO
COSIDO
PEGADO Y MONTURA
ACABADO/PLANTILLADO
LIMPIEZA Y EMPAQUE
CUADRO 4.1.
92
MAQUINARIA
CANTIDAD
01
02
piezas.
Asentados de punteras.- Para darle punta y mayor
consistencia al zapato.
Diseo
01
02
Costura
02
cortadas.
Pegado y montado
02
01
00
TOTAL
11
93
00
4.2.3. Requerimiento de maquinaria y equipo para 10 aos de operacin con una instalacin para 12000 pares de calzado.
CUADRO 4.2.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA 10 AOS DE OPERACIN CON UNA INSTALACIN PARA
12000 PARES DE CALZADO.
AOS
MAQUINARIA
PERFORADOR
MAQUINA DE CORTES
ASENTADOR DE
PUNTERAS
COMPUTADORAS
MAQUINA DE COSER
MAQUINA DE SELLADO
MAQUINA DE PRESION
TOTAL
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
1
2
1
2
2
2
1
11
2
2
2
2
Obsrvese que en aos posteriores se adquiere nueva maquinaria para continuar el proceso productivo, ya que estas mquinas
terminaron su vida til lo que las convierte en inservibles para nuestros requerimientos, es por ello que procedemos a la reposicin de
estas mquinas en la misma cantidad de las que nos desprendimos, para as continuar con la capacidad de 12000 pares ao de calzado.
94
MEDIDA
REQUERIMIENTO
CLAVOS
MILLARES
240
HILOS
TUBOS
2 400
HILERAS
MILLARES/PARES
12
FORROS
MILLAR METROS
4.8
TINTES
LITROS
1200
PLANTILLAS
MILLARES/PARES
12
SUELAS
MILLARES/PARES
12
PEGAMENTO
LITROS
2400
CUERO
PIES
48 000
95
CUADRO 4.4.
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA 10 AOS DE OPERACIN
AOS
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
CLAVOS (MILLAR)
120
150
180
210
240
240
240
240
240
240
HILOS (TUBOS)
1200
1500
1800
2100
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
2 400
7.5
10.5
12
12
12
12
12
12
FORROS (MILLAR/
METROS)
2.4
3.6
4.2
4.8
4.8
4.8
4.8
4.8
4.8
TINTES (LITROS)
600
750
900
1050
1200
1200
1200
1200
1200
1200
PLANTILLAS
(MILLAR/PARES)
7.5
10.5
12
12
12
12
12
12
SUELAS
(MILLAR/PARES)
7.5
10.5
12
12
12
12
12
12
PEGAMENTOS
(LITROS)
1200
1500
1800
2100
2400
2400
2400
2400
2400
2400
CUERO (PIES)
24000
30 000
36 000
42 000
48 000
48 000
48 000
48 000
48 000
48 000
INSUMOS
HILERAS
(MILLAR/PARES)
96
N DE OBREROS
28
Corte
04
Diseo
02
Costura
08
Pegado y montado
10
Acabado/plantillado
03
Limpieza y empaque
01
02
Jefe de produccin
01
Jefe de mantenimiento
01
4.2.7. Requerimiento de mano de obra del proyecto por procesos para 10 aos de
operacin
En el siguiente cuadro se muestra los requerimiento de mano de obra para la 10 aos de
operacin de la planta, esta empezara a operar con 16 trabajadores que intervendrn en el
proceso de produccin. Los cuales crecern 5% cada ao hasta alcanzar los 30 trabajadores
en el ao 2015, que ser nuestro mximo requerimiento en cuanto a mano de obra.
97
CUADRO 4.6.
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DEL PROYECTO PARA 10 AOS DE
OPERACIN
AO PROCESO
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Corte
Diseo
Costura
Pegado y montura
10
10
10
10
10
10
Acabado/plantillado
Limpieza y empaque
Jefe de produccin
Jefe de Mantenimiento
TOTAL
16
19
23
26
30
30
30
30
30
30
98
PRODUCCION EN (PARES)
2011
6 037
2012
7 566
2013
9 066
2014
10 512
2015
12 000
2016
12 000
2017
12 000
2018
12 000
2019
12 000
2020
12 000
99
DATOS TECNICOS
LARGO
1.10 m
ANCHO
0.55 m
ALTO
1.45 m
VOLUMEN
1.5 m
PESO BRUTO
80 kg
PESO NETO
55 kg
AREA TRABAJO
1.20 m
PRESS NEUMATICA
60 lb
GRFICO 4.3.
MAQUINA SELLADORA
DATOS TECNICOS
LARGO
ANCHO
ALTO
VOLUMEN
PESO BRUTO
PESO NETO
AREA TRABAJO
PRESS NEUMATICA
POTENCIA ELECTRICA
100
0.50 m
0.70 m
1.90 m
0.90 m
225 kg
135 kg
1.00 m
80 lb
410 W
GRFICO 4.4.
MAQUINA DE COSER
GRAFICO 4.5
MAQUINA PERFORADORA
DATOS TECNICOS
LARGO
ANCHO
ALTO
VOLUMEN
PESO BRUTO
PESO NETO
AREA TRABAJO
POTENCIA ELECTRICA
101
0.70 m
0.80 m
1.50 m
0.90 m
200 kg
185 kg
1.20 m
500 W
rea de Administracin
rea de Proceso
rea de administracin: 75 M
102
GRFICO 4.6.
DISTRIBUCION DE LAS AREAS DE LA PLNTA DEL PROYECTO PARA LA PRODUCCION DE CALZADO.
103
METROS
Oficina Gerencia
20
Oficina de Comercializacin
20
Oficina de Produccin
20
Hall
15
Sub-total
75
AREA DE FABRICACION
METROS
Almacn de estudios
10
40
Servicios higinicos
10
Sala de proceso
280
Sub-total
340
OTRAS AREAS
METROS
Pista de acceso
50
Garaje de vehculo
100
Patio de Recreacin
20
Vivienda de vigilante
15
Sub-total
185
104
rea Administrativa
DIMENSIONES: 75 M
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo con columna y viga de amarre.
Techo: aligerado.
Piso: cemento simple.
Puertas y ventanas: puerta de madera, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Baos: con maylica blanca.
Instalaciones: agua fra y/o caliente, telfono.
rea De Fabricacin
DIMENSIONES: 340 M
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo, columnas y vigas de concreto armado.
Techo: aligerado.
Piso: loza de concreto.
Puerta y ventanas: puerta metlica corrediza, ventana de fierro.
Revestimiento: tarrajeo.
Instalaciones: corriente.
105
Garaje
DIMENSIONES: 100 M
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: calamina.
Piso: cemento.
Revestimiento: tarrajeo.
DIMENSIONES: 15 M
CARACTERISTICA DE LA CONSTRUCCION:
Muros y columnas de ladrillo.
Techo: aligerado.
Piso: cemento.
Puertas y ventanas: ambas de madera.
Sanitarios: bsicos.
Instalaciones: corriente, agua.
106
ESTUDIO DE
ORGANIZACIN Y
ADMINISTRACIN
107
5.1. OBJETIVO:
En el presente estudio pretendemos definir la modalidad empresarial a la que se acoger
el proyecto para su operacin, su estructura orgnica, la lista y las funciones del
personal requerido para las alternativas I y II que se estn evaluando.
5.2. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DE LA ALTERNATIVA I:
5.2.1. Modalidad empresarial:
Tenemos una serie de alternativas de modalidad empresarial para el proyecto, sin
embargo consideramos preferible seleccionar aquellas que no representen una
responsabilidad ilimitada para el propietario en caso las cosas vayan mal, es decir que
no contemplen la posibilidad de recurrir al patrimonio personal del propietario para
cumplir con las obligaciones y compromisos que se adquieran. Esta convencin reduce
el nmero de opciones disponibles a las siguientes:
N DE COLABORADORES
AREA DE ADMINISTRACIN
02
Gerente General
01
Secretaria
01
AREA DE PRODUCCIN
30
28
Corte
04
Diseo
02
Costura
08
Pegado y montado
10
Acabado/plantillado
03
Limpieza y empaque
01
02
Jefe de produccin
01
Jefe de mantenimiento
01
AREA DE VENTAS
04
Jefe de Ventas
01
Vendedores
03
TOTAL
36
Este cuadro presenta los requerimientos de personal para todas las reas cuando el
proyecto est trabajando a plena capacidad, es decir, cuando se producen 12000 pares
de zapatos de cuero para hombre anuales.
Corresponde ahora que realicemos el organigrama del proyecto bajo los requerimientos
de personal y organizacin contemplados por esta alternativa. Tenemos entonces:
110
GRFICO 5.1.
ORGANIGRAMA DEL PROYECTO PARA LA ALTERNATIVA (Optimo)
Junta de Socios
Gerente General
Secretaria
Jefe de Produccin
Jefe de
Mantenimiento
Obreros
Operarios
Jefe de Ventas
Vendedores
111
5.2.3. Funciones:
a. Funciones del Gerente General:
b. Funciones de la Secretaria:
112
113
Como se puede ver, en esta parte lo que hemos hecho en la prctica es presentar una
suerte de mini MOF en el que se muestra de forma resumida la estructura de la
organizacin del proyecto bajo la alternativa de tamao considerada (a travs del cuadro
de personal y organigrama) y las funciones del personal, en trminos muy generales.
114
ESTUDIO DE
INVERSIONES
115
6.1. OBJETIVO:
Estimar con el mayor grado de precisin los requerimientos monetarios necesarios para
la instalacin y operacin del proyecto de produccin de zapatos de cuero para hombre.
6.2. INVERSIN FIJA:
Encontramos en este grupo a todos aquellos activos tanto tangibles como intangibles
que permiten la instalacin del proyecto. Entre estos tenemos:
Inversin Fija Tangible:
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Maquinaria y Equipos
Vehculos
Muebles y enseres
Gastos de Organizacin
Gastos de Instalacin
Como por definicin, estas inversiones permiten la instalacin del proyecto es normal
que se realicen al inicio del mismo en su totalidad, aunque tambin es posible que se
efecten en un periodo distinto como puede ser a mediados o hacia finales del horizonte
del proyecto. Difcilmente veremos que se concreten este tipo de inversiones todos los
aos. A continuacin presentamos el cronograma de inversiones para los prximos diez
aos que es el periodo de vida del proyecto que se est analizando.
116
RUBRO
2011
Perforador
Mquina de
cortes
Asentador
Computadoras
Mquina de
coser
Mquina de
sellado
Mquina de
presin
TOTAL
1500
5000
2012
2013
2014
2015
4500
3000
3000
5000
2500
24500
117
2016
2017
2018
2019
2020
2021
CUADRO 6.2.
INVERSIN PARA MUEBLES Y ENSERES
RUBRO
2011
Mesas
Sillas
Escritorios
Otros
TOTAL
600
800
200
500
2100
2012
2013
2014
2015
118
2016
2017
2018
2019
2020
2021
RUBRO
2011
Licencias
Derechos
TOTAL
2000
2000
4000
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2018
2019
2020
2021
CUADRO 6.4.
GASTOS DE ORGANIZACIN
RUBRO
2011
Desarrollo
Diseo
TOTAL
5000
2000
7000
2012
2013
2014
2015
119
2016
2017
CUADRO 6.5.
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA
RUBRO
2011
Programas de
computadora
TOTAL
500
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
500
RUBRO
2012
2013
Clavos
Hilos
30000
500
36000
600
42000
700
48000
800
48000
800
48000
800
48000
800
48000
800
48000
800
48000
800
Hileras
11250
13500
15750
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
Forros
Tintes
9000
22500
10800
27000
12600
31500
14400
36000
14400
36000
14400
36000
14400
36000
14400
36000
14400
36000
14400
36000
Plantillas
7500
9000
10500
12000
12000
12000
12000
12000
12000
12000
Suelas
33750
40500
47250
54000
54000
54000
54000
54000
54000
54000
Pegamento
Cuero
30000
150000
36000
180000
42000
210000
48000
240000
48000
240000
48000
240000
48000
240000
48000
240000
48000
240000
48000
240000
TOTAL
294500
353400
412300
471200
471200
471200
471200
471200
471200
471200
120
2018
2019
2020
2021
RUBRO
Agua
Luz
Telfono
Otros
TOTAL
2012
55
800
100
300
1255
2013
66
959
120
359
1504
2014
77
1112
139
416
1744
CUADRO 6.7.
SERVICIOS Y OTROS GASTOS
2015
2016
2017
87
87
87
1257
1257
1257
157
157
157
470
470
470
1971
1971
1971
121
2018
87
1257
157
470
1971
2019
87
1257
157
470
1971
2020
87
1257
157
470
1971
2021
87
1257
157
470
1971
ESTUDIO DE
FINANCIAMIENTO
122
7.1. OBJETIVO:
En esta parte del proyecto buscamos determinar el origen de las fuentes de recursos que
necesitaremos para cubrir los requerimientos de inversin determinados en la parte
anterior del proyecto.
Presentaremos a continuacin el esquema de financiamiento para las alternativas I y II
tal y como hemos hecho para el estudio de ingeniera y de inversin. Esta parte del
financiamiento es de suma importancia porque nos va a permitir estimar los costos
totales anuales del proyecto, los que se utilizarn para determinar el punto de equilibrio
del proyecto para las dos alternativas (es decir, el punto en el que la empresa no gana ni
pierde). Pero la utilidad suprema de este estudio, muy aparte de que es el ltimo, radica
en que pondr punto final a la discusin sobre el tamao del proyecto. Cuando
toquemos la parte correspondiente a los estados de prdidas y ganancias (o de
resultados) para estas dos alternativas obtendremos las utilidades para todos los aos del
periodo proyectado. Estas utilidades las emplearemos para calcular la utilidad promedio
que es el mtodo que utilizaremos para seleccionar el tamao de planta ptimo. A priori
podramos esperar que se seleccione a la alternativa I que tiene una capacidad de
produccin de 12000 pares de zapatos anuales y por lo tanto cumple con los
requerimientos de demanda para todo el periodo frente a la otra alternativa II que tiene
una capacidad de produccin de 11000 pares de zapatos anuales, lo que le permite
cubrir la demanda proyectada para el proyecto solo hasta el ao 2015. Pero no
olvidemos que un mayor tamao (y por lo tanto mayores requerimientos de materias
primas, insumos, mquinas e instalaciones) trae aparejado un mayor costo consigo el
cual puede afectar el resultado del ejercicio (las utilidades). Por lo tanto, no podemos
anticipar cul de las dos alternativas ser la seleccionada hasta despus de haber
realizado el estudio de financiamiento.
123
MONTO
APORTE
PROPIO
END.
CREDISCOTIA
END.
MIBANCO
INV. FIJA
TOTAL
485500
242775
145665
97110
Inv. Fija
Tangible
454550
227275
136365
90910
Terrenos
200000
100000
60000
40000
Construcciones y
edificaciones
200000
100000
60000
40000
Maquinaria y
equipo
36500
18250
10950
7300
Vehculos
15000
7500
4500
3000
Muebles y
enseres
3050
1525
915
610
Inv. Fija
Intangible
31000
15500
9300
6200
Gastos de
organizacin
7000
3500
2100
1400
Gastos de
instalacin
19000
9500
5700
3800
Gastos puesta en
marcha
5000
2500
1500
1000
860171
430086
258052
172034
1345721
672861
403717
269144
CAPITAL
TRABAJO
INVERSIN
TOTAL
124
Credi Scotia
S/. 403717
Plazo
10 aos
Tasa de inters
10% anual
CUADRO 7.2.
SALDO
403717
378386
350522
319871
286155
249068
208272
163396
114033
59733
0
INTERESES
AMORTIZACIN
PAGO ANUAL
40372
37839
35052
31987
28616
24907
20827
16340
11403
5973
253316
25531
27864
30651
33716
37088
40796
44876
49363
54300
59733
403717
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
438020
125
Mi Banco
S/. 269144
Plazo
10 aos
Tasa de inters
10% anual
CUADRO 7.3.
CRONOGRAMA DE PAGOS POR LOS PRTAMOS CONCEDIDOS PARA LA ALTERNATIVA I (MIBANCO)
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
TOTAL
SALDO
269144
252256
233680
213246
190769
166044
138846
108929
76020
39280
0
INTERESES
AMORTIZACIN
PAGO ANUAL
26914
25226
23368
21325
19077
16604
13885
10893
7602
3982
168876
16889
18576
20434
22477
24725
27198
29917
32909
36200
39820
269144
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
43802
438020
126
INGRESOS
AOS
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Ventas
573515
718770
861270
998640
1045000
1045000
1045000
1045000
1045000
1045000
TOTAL
573515
718770
861270
998640
1045000
1045000
1045000
1045000
1045000
1045000
De la misma forma que la demanda estimada para el proyecto (que como se recordar se determin en la parte correspondiente al aporte del
proyecto para el mercado, en el estudio parcial de mercado) observamos que nuestros ingresos por ventas siguen inicialmente una tendencia
creciente, la cual se mantiene hasta el ao 2015, a partir del cual se aprecia un estancamiento en nuestros ingresos por ventas como consecuencia
directa de la complicada situacin que se prev para el mercado para ese entonces. Tenemos pues que frente a las mayores dificultades que se
proyectan en el mercado de zapatos de cuero del 2015 en adelante (en que como se recordar la demanda insatisfecha del mercado se reducir
como resultado de un crecimiento ms rpido de la oferta que de la demanda) nosotros aspiramos al menos a mantener nuestro volumen de
produccin (y por lo tanto nuestras ventas en trminos monetarios). Para valorizar las ventas se han asumido precios constantes.
127
EGRESOS
2011
485122
2012
581677
2013
660176
2014
742793
AOS
2015
2016
742793
742993
Costos de
administrar
73488
73512
73536
73558
73558
73158
73158
73158
73158
73158
73158
Costos de
vender
61896
60920
58144
68059
68059
68059
68059
67559
67559
67559
67559
Costos de
financiamiento
60745
56933
52740
48128
43055
37475
31337
24585
17157
8987
8987
TOTAL
681251
773042
844596
932538
927465
921685
915547
908295
900867
892697
892697
Costos de
fabricar
2017
742993
2018
742993
2019
742993
2020
742993
2021
742993
Sin embargo, es posible desglosar cada una de las categoras consideradas en este presupuesto de egresos para tener una mejor idea de todas
aquellas partidas que implican una salida de efectivo para la empresa (aunque tambin existen partidas que no exigen salida de efectivo a pesar
de que se consideran como egresos tales como amortizaciones y depreciaciones). Esta tarea es la que abordamos a continuacin:
128
AOS
2011
430950
2012
527350
2013
605660
2014
687600
2015
687600
2016
687600
2017
687600
2018
687600
2019
687600
2020
687600
2021
687600
Materias
primas y
materiales
directos
277950
338350
398750
444600
444600
444600
444600
444600
444600
444600
444600
Mano de
obra directa
125410
154918
169672
199180
199180
199180
199180
199180
199180
199180
199180
Prestaciones
y cargos
27590
34082
37238
43820
43820
43820
43820
43820
43820
43820
43820
Gastos
Directos
129
Gastos de
Fabricacin
54172
54327
54516
55193
55193
55393
55393
55393
55393
55393
Materiales
indirectos
850
857
903
1446
1446
1446
1446
1446
1446
1446
Repuestos
tiles de
aseo
500
50
500
50
500
50
1000
50
1000
50
1000
50
1000
50
1000
50
1000
50
1000
50
tiles de
oficina y
papelera
60
20
20
20
20
20
20
20
20
20
Combustible
y
lubricantes
240
287
333
376
376
376
376
376
376
376
Mano de
obra
indirecta
36000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
36000
Sueldos y
salarios
29508
29508
29508
29508
29508
29508
29508
29508
29508
29508
Prestaciones
y recargos
sociales
6492
6492
6492
6492
6492
6492
6492
6492
6492
6492
130
Gastos
indirectos
17322
17470
17613
17747
17747
17947
17947
17947
17947
17947
Energa
elctrica
640
767
890
1006
1006
1006
1006
1006
1006
1006
Agua
Telfono, Fax,
Internet
40
64
48
77
56
89
63
100
63
100
63
100
63
100
63
100
63
100
63
100
Seguros
Depreciacin
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1434
14344
1000
1000
1000
1000
1000
742993
742993
742993
742993
742993
Mantenimiento
Amortizacin
de gastos de
puesta en
marcha
800
800
800
800
800
TOTAL
COSTO DE
FABRICAR
485122
g.fab
g.dire
581677
660176
742793
742793
131
AOS
2012
Gerente
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000 32000
tiles de aseo
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
tiles de oficina
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
123
147
171
193
193
193
193
193
193
193
3367
3391
3413 3413
3413
3413
3413
3413
3413
132
AOS
2012
Sueldos y salarios
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
44262
44262
44262
51639
51639
51639
51639
51639
51639
51639
Comisiones y vendedores
443
443
443
516
516
516
516
516
516
516
9738
9738
9738
11361
11361
11361
11361
11361
11361
11361
tiles de aseo
30
30
30
50
50
50
50
50
50
50
123
147
171
193
193
193
193
193
193
193
Propaganda
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
Publicidad
4000
3000
200
1000
1000
1000
1000
500
500
500
Seguros
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
61896
60920
58144
68059
68059
68059
68059
67559
67559
67559
133
CUADRO 7.9.
COSTOS FINANCIEROS
COSTO
FINANCIEROS
Intereses de
largo plazo
TOTAL
COSTO
FINANCIEROS
AOS
2012
60745
2013
56933
2014
52740
2015
48128
2016
43055
2017
37475
2018
31337
2019
24585
2020
17157
2021
8987
60745
56933
52740
48128
43055
37475
31337
24585
17157
8987
134
CUADRO 7.10.
COSTOS SEGN LA NATURALEZA
COSTO
AOS
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
COSTOS FIJOS
156506
152718
148549
143959
138886
131706
125568
118816
111388
103218
73488
73512
73536
73558
73558
73158
73158
73158
73158
73158
Depreciacin
18930
18930
18930
18930
18930
18930
18930
18930
18930
18930
Amortizacin
1200
1200
1200
1200
1200
Intereses de la deuda
60745
56933
52740
48128
43055
37475
31337
24585
17157
8987
1893
1893
1893
1893
1893
1893
1893
1893
1893
1893
Impuestos al patrimonio
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
COSTOS VARIABLES
524745
620324
696047
788579
788579
789979
789979
789479
789479
789479
125410
154918
169672
199180
199180
199180
199180
199180
199180
199180
Materia prima
277950
338350
398750
444600
444600
444600
444600
444600
444600
444600
Combustibles
240
287
333
376
376
376
376
376
376
376
Costo de transporte
200
200
200
200
200
200
200
200
200
200
Materiales indirectos
850
857
903
1446
1446
1446
1446
1446
1446
1446
926
1109
1288
1455
1455
1455
1455
1455
1455
1455
Otros variables
119169
124603
124901
141322
141322
142722
142722
142222
142222
142222
TOTAL COSTOS
681251
773042
844596
932538
927465
921685
915547
908295
900867
892697
135
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
573515 718770 861270 998640 1045000 1045000 1045000 1045000 1045000 1045000
448,100 594,700 692,000 720,800 759,200 759,200 759,200 759,200 759,200 759,200
125415 124070 169270 277840
5443
5443
285800
285800
285800
285800
285800
285800
5443
5443
5443
5443
5443
5443
32143
4260
6443
5443
32143
4260
82569
22207
60362
32143
4260
82224
9537
72687
32143 32143
4260
4260
127424 235994
32143
4260
243954
32143
4260
243954
32143
4260
243954
32143
4260
243954
32143
4260
243954
243954
127424 235994
243954
243954
243954
243954
243954
243954
10865
49496
13084
59603
22936 42479
104488 193515
43912
200042
43912
200042
43912
200042
43912
200042
43912
200042
43912
200042
136
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
42155742
1194823
43350565
52832590
1497438
1832858
56162886
63306934
1794313
2297069
67398315
73404201
2080500
2752475
78237176
76811854
2177083
3191487
82180425
76811854
2177083
3339646
82328583
76811854
2177083
3339646
82328583
76811854
2177083
3339646
82328583
76811854
2177083
3339646
82328583
76811854
2177083
3339646
82328583
412,300
471,200
471,200
471,200
471,200
471,200
471,200
471,200
471,200
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
S/. 9,600
1440
S/. 6,443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
S/. 9,600
1440
6443
294,500
S/. 32,133
6653682
7,060,958
32133
32133
32133
32133
32133
32133
32133
32133
32133
8341695
9999960 11607189 12149601 12149601 12149601 12149601 12149601 12149601
8,807,871 10,525,036 12,132,265 12,674,677 12,674,677 12,674,677 12,674,677 12,674,677 12,674,677
-294,500 36,289,607 47,355,015 56,873,279 66,104,912 69,505,748 69,653,906 69,653,906 69,653,906 69,653,906 69,653,906
137
Actividades de
Inversin
Ingresos
Fondo de
Recuperacin
Total de Ingresos
Egresos
Inversiones de
Capital
Total de Egresos
Saldo de
Actividades de
Inversin
Saldos:
Act.operacin +
Act. de inversin
Saldo Antes de
Impuesto
Impuesto a la
Renta Provisin
Saldo despues del
I a la R
FLUJO
ECONOMICO
4260
4260
S/. 42,600
S/. 42,600
-S/. 42,600
S/. 0
S/. 0
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
4260
S/. 0
800
S/. 800
0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 0
S/. 4,260
S/. 4,260
S/. 3,460
S/. 4,260
S/. 4,260
S/. 4,260
S/. 4,260
S/. 4,260
S/. 4,260
36293867 47359275
56877539
66108372
69510008
69658166
69658166
69658166
69658166
69658166
47359275
56877539
66108372
69510008
69658166
69658166
69658166
69658166
69658166
13084
22936
42479
43912
43912
43912
43912
43912
43912
0 36283002
47346191
56854603
66065893
69466096
69614255
69614255
69614255
69614255
69614255
-337100 36283002
47346191
56854603
66065893
69466096
69614255
69614255
69614255
69614255
69614255
-337100
S/. 4,260
4260
4260
0 36293867
0
10865
138
Ao 1
Actividades de
Financiamiento
Prstamo
Aporte Propio
Inters
Amortizacin
Saldo de
actividades de
Financiamiento
Total
Financiamiento +
aportes
FLUJO
FINANCIERO
672,861.00
335,761.00
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
0
67286
42420
0
63065
46440
58420
51085
53312
56193
47693
61813
41511
67994
34712
74793
27233
82272
19005
90500
9955
99553
337100.
109706
109505
109505
109505
109506
109505
109505
109505
109505
109508
337100
335761
36162431
47223603
56722162
65913909
69312678
69460838
69460838
69460838
69460838
69460835
31011113
34587034
35498340
35256067
31684261
27138323
23195148
19824913
16944370
14482367
30908060
34497482
35415648
35174961
31614286
27078515
23144030
19781222
16907028
14450450
VAN
ECONOMICO,
COC 17%
-337100
VAN ECONOMICO 269284836
VAN FINANCIERO
335761
VAN FINANCIERO 269307443
139
CF
P-v
IT
CT
CV
CF
Q*=
141
os que:
P x Q = CF + Q x v
Finalmente, despejamos Q y tenemos que:
Q
CF
P-v
CT
CV
CF
Q*=
142
143
144