Capitalizacin de Intereses

Capitalizar intereses significa que cuando el deudor deja de pagarlos, la cantidad

que se adeude por ese concepto, acrecienta el capital; de manera que, a partir de
la capitalizacin, los intereses aumentan porque se elev la suma del capital. La
capitalizacin de intereses era conocido tambin como negocio bancario y est
regulado en el Art. 691 del Cdigo de comercio, tambin se extendi a todos tipo
de obligacin mercantil, siempre que as se pacte en el contrato y que la tasa de
inters no sobrepase la mxima que cobran los bancos. Contrariamente, el Art.
1949 del Cdigo Civil prohbe la capitalizacin de intereses; permitindola
nicamente en el negocio bancario.

CONTRATO DE DESCUENTO
Este contrato se encuentra regulado del artculo 729 al 733 del Cdigo de
Comercio. Al leer este articulado nos percatamos de la falta de precisin de la ley
en cuanto a establecer la naturaleza de los negocios jurdicos que contiene
operaciones de crdito, ya que algunas figuras se les califican como contratos,
mientras que a otras se les llama operaciones. Sin embargo, siendo clase el
concepto de contrato contenido en el artculo 1517 del Cdigo Civil, y estando
ubicado el descuento dentro del libro del Cdigo que tipifica las especies de la
contratacin mercantil, debemos fijarnos de que el descuento es un contrato.
Clases de Descuento
Segn la forma en que se represente el crdito descontado, el descuento puede
ser cartceo y no cartceo. El primero ocurre cuando se transfieren ttulos de
crdito, que por lo regular son letras de cambio. En este caso, si las letras de
cambio son documentadas, el descontador tiene la calidad de un endosatario en
garanta con respecto a los ttulos representativos mientras los tenga en su poder.
El segundo, el no cartceo, se da cuando el crdito consta en los libros de
contabilidad del comerciante; pero, para ello es necesario:
a.) Que los crditos sean exigibles a trmino o con previo aviso;
b.) Que haya prueba escrita de la existencia del documento;
c.) Que el contrato conste por escrito; y
d.) Que se giren letras de cambio a favor del descontador por el o los crditos
transferidos.
La letra se hara efectiva si al vencimiento no se paga el importe del crdito
descontado. Esto podra dar problemas de duplicidad de obligaciones
provenientes de un mismo negocio subyacente, porque las letras no expresan
causa negocial. En ese sentido, creo que en el contrato debe hacerse relacin a la
emisin de las letras y evitar una duplicidad de reclamaciones; el contrato y la
letra. En el caso del descuento no cartceo. El descontador tiene derecho a
revisar los libros de contabilidad que datan el crdito cedido; y para el cobro del
mismo, la ley lo inviste con las facultades de un mandatario, lo cual ha significado
que se considere este descuento como un mandatario, lo cual ha significado que
se considere este descuento como un mandato, lo que no tiene fundamento en

nuestro medio porque la calidad de mandatario slo puede provenir de un contrato

de mandato.

Remesa
Se llama remesa a toda operacin o negocio jurdico entre los cuenta correntistas
que determina el nacimiento de un crdito para uno de ellos contra el otro. La
anotacin en la cuenta corriente, de una partida o un asiento, es un efecto de esa
negociacin anterior.
Se aclara que no es el asiento en la cuenta corriente lo que hace nacer el crdito.
La anotacin en la cuenta corriente no es fuente del crdito no es su causa.
Las remesas son facultativas. Se efectan por las partes a su arbitrio. No puede
un contratante obligar al otro a que las haga.
No hay obligacin de realizar operaciones sino de asentar en cuenta los crditos
derivados de ellas. Un cuenta correntista slo puede obligar al otro a que incluya
en la cuenta la remesa que le ha hecho.
Efectos de la remesa
El cuenta correntista, al realizar una remesa, pierde el derecho de exigir su
contravalor mientras el contrato de cuenta corriente siga vigente. La remesa es
generadora de crditos contra la parte que la recibe.
Al inscribir una remesa en cuenta corriente se paraliza la exigibilidad del crdito
nacido por la operacin jurdica que ella implica. El que enva una remesa a un
cuenta correntista, renuncia a hacer valer el crdito nacido a su favor cuenta; no
se puede pedir la quiebra, en base a un crdito incorporado a la cuenta corriente;
los crditos en cuenta corriente no pueden servir como provisin de una letra de
cambio por que no se sabe si existe crdito o no hasta el final, hasta el cierre.

Que es un crdito?
Crdito o contrato de crdito es una operacin financiera donde una persona
(acreedor) pone a disposicin una cantidad determinada de dinero a otra persona
(deudor), en la cual, este ltimo se compromete a devolver la cantidad solicitada
en el tiempo o plazo definido segn las condiciones establecidas para dicho
prstamo ms los intereses devengados, seguros y costos asociados si los
hubiera.
Cules son las diferencias entre un crdito y un prstamo?
Es muy comn que estos dos trminos se confundan sobre todo en aquellos
mbitos en los que no hay una cultura financiera, sin embargo, es necesario
explicar que pese a que para muchos decir tengo que pedir un prstamo o voy a
pedir un crdito es exactamente lo mismo, existen muchas diferencias entre ellos,
las cuales explicaremos a continuacin.

En un prstamo, el banco pone a disposicin de un cliente una cantidad fija de

dinero, la cual deber ser devuelta en un lapso de tiempo determinado, junto a
unos intereses tambin pautadas previamente. Se trata de una operacin que se
realiza a medio o largo plazo y que se va amortizando en cuotas regulares que
pueden ser de tipo mensual, trimestral, semestral o anual. As el cliente puede
planificar la forma y cuotas en las que ir devolviendo el dinero que se le prest.
En la mayora de los casos los prstamos se conceden a clientes particulares para
que les den un uso privado y, a la hora de firmar el contrato, se piden ciertas
exigencias, como un aval o una garanta real. Una vez firmado ste, el prstamos
se ingresar en la cuenta que el cliente ya posee y desde el primer da que se
hace efectivo, comienzan a calcularse los intereses de acuerdo a la cantidad que
el banco le ha prestado.
En el caso de los crditos, el banco ofrece al cliente una cuenta de crdito, en el
cul el cliente podr acceder a la cantidad que necesite (habiendo una cantidad
mxima determinada en el contrato). En general la forma en la que el cliente paga
dicho crdito es de forma regular cuando el banco le hace llegar la liquidacin por
el dinero utilizado, a lo que se le suman los gastos e intereses impuestos por la
entidad.
En ambos casos se presta dinero y la persona se compromete a devolver lo en un
determinado plazo de tiempo y, tambin en ambos casos, el banco obtiene sus
ganancias de los intereses que impone al contrato.
Por ltimo tanto en el primero como en segundo caso, el acreedor (quien concede
el crdito) tiene el derecho de exigir y cobrar el dinero en el tiempo pautado y, en
caso de que la persona no cumpla con el pago, el acreedor podr tomar
represalias legales contra l (como demandarlo y llevarlo a juicio).
Existe un tipo de crdito que se conoce como crdito de consumo y que consiste
en un prstamo que ofrece una entidad financiera a una persona o empresa a fin
de que puedan comprar bienes o disponer de un determinada cantidad de dinero
para una operacin determinada.
Algunos de los productos que pueden adquirirse a travs de un crdito de
consumo son automviles, muebles, electrodomsticos, complementos de
entretenimiento, ordenadores, adornos y productos para decorar y
tambin bienes inmateriales como viajes o actividades de ocio.
Cabe mencionar que algunos organismos, como supermercados proponen
adherirse a una cuenta de consumo, donde el cliente obtiene una tarjeta de crdito
que le permitir comprar productos de ese lugar y pagar a plazos.

Que es un debito?
La palabra dbito refiere debe, deuda, es decir, a instancias de la contabilidad, el
dbito es aquella anotacin numrica que se efecta en la cuenta, en el debe, o
sea, en el lado izquierdo y que representan bienes o derechos posedos por la
persona o la empresa en cuestin. La misma puede acrecentar el saldo de un
pasivo, o en su defecto, implica el decremento del saldo de un activo.

Y por su lado, a instancias de las entidades financieras, una tarjeta de dbito

resulta ser aquella tarjeta bancaria, emitida por la entidad financiera y a la cual
est asociado el cliente y que le permite a ste la realizacin de operaciones
financieras que pueden ser: activas (incrementacin del saldo), pasivas
(disminucin del saldo) o neutrales (no implican una disminucin o un aumento).
La tarjeta de dbito tiene una medida estndar de 8,5 x 5,3, la cual en su frente
posee grabados los siguientes datos: el nombre y logo de la entidad financiera
emisora, el nmero de la cuenta del cliente, el nombre y apellido completo del
mismo y la validez de la misma, mientras tanto, en el reverso dispone una guarda
magntica la cual contiene los datos de acceso y el saldo del dinero que dispone
el titular de la misma.
La principal caracterstica que ostentan estas tarjetas es que el dinero que se usa
es el que se toma a dbito del que el titular dispone en su cuenta bancaria y no el
que le presta el banco como ocurre con las tarjetas de crdito. Generalmente, por
esta cuestin sus cuotas anuales son mucho ms econmicas, o inclusive, hay
muchas que son entregadas gratuitamente y sin costos que las que presentan las
tarjetas de crdito y an ms, algunos bancos suscriben acuerdos con sus clientes
para permitirles extraer dinero en descubierto generando un prstamo con sus
respectivos intereses.
La tarjeta de dbito es uno de los instrumentos financieros ms populares del
mundo y entre otras funciones nos permite: retirar dinero de nuestra cuenta
bancaria a travs de un cajero automtico, pagar servicios, realizar compras en
negocios adheridos a la red, realizar depsitos en la propia cuenta, entre otras.

Tarjeta de crdito:
El concepto de tarjeta de crdito es uno muy reciente si se tiene en cuenta que
surge a principios del siglo XX. Cuando hablamos de tarjeta magntica hablamos
de una pequea tarjeta plstica que cuenta con una banda magntica y un
sistema de nmeros y datos identificatorios para determinar dueo, momento de
emisin y otros elementos. La principal funcin de la tarjeta de crdito es la de
permitir que una persona realice diferentes compras o acciones de consumo sin
tener que pagar en efectivo y pudiendo, adems, llevar el pago de los productos a
perodos futuros.
Las tarjetas de crdito son quizs uno de los elementos ms importantes y
caractersticos en el mbito econmico y financiero del siglo XX. Las formas ms
primitivas de las tarjetas de crdito como las conocemos hoy fueron aquellas que
se empezaron a difundir entre algunas empresas de diferentes rubros en Estados
Unidos en la dcada de 1920. Estas tarjetas eran de uso interno en tales
empresas y servan para acreditar sueldos y realizar otras operaciones simples,
aunque no todava para consumo. Se puede decir que la presencia de las tarjetas

de crdito es tpica de una poca en la que las finanzas y las especulaciones

sobre el sistema financiero hacan que se hablara de plata o capitales que no
estaban de manera concreta si no especulativa.
Hoy en da, las tarjetas de crdito y sus derivados como las tarjetas de dbito,
tarjetas de descuentos o de promociones, son todos elementos importantsimos en
las economas nacionales e internacionales ya que otorgan a los individuos
muchas facilidades a la hora de realizar diversas compras o acciones de consumo.
Las tarjetas de crdito suelen tener un lmite imaginario de plata que permite que
la persona compre o consuma servicios y bienes hasta llegar a ese monto
previamente establecido (en cuyo caso, la tarjeta se inhabilita). La practicidad de
las tarjetas permite que una persona pueda seguir consumiendo an cuando no
posee efectivo en mano, siempre y cuando se comprometa a pagarlo
regularmente en un futuro cercano.

Tarjeta de Crdito Directa:

Es un documento que acredita a su tenedor como sujeto de crdito para obtener
de la entidad comercial creadora o emisora de la tarjeta, mercancas o servicios
para pagar a crdito.

Tarjeta de Crdito Indirecta:

Tiene como base un complejo de negocios jurdicos. En primer lugar el
acreditante, que generalmente es un Banco, abre al acreditado un crdito en
cuenta corriente para que por medio de la tarjeta pueda el acreditado presentarse
ante establecimientos comerciales afiliados al creador de la tarjeta y haciendo uso
de su crdito obtenga bienes o servicios que el establecimiento que los
proporcione; el que cobrar al creador de la tarjeta, que a su vez enviar al
acreditado un estado de cuenta mensual y le cobrar el importe de las
disposiciones que haya realizado.