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UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES


ESCUELA DE CONTABILIDAD

PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCIN DE


ARREGLOS FRUTALES EN LA CIUDAD DE TRUJILLO

Curso:
Proyecto de Inversin
Ciclo: VIII
IN

Trujillo, 08 de Julio del 2015

Proyecto de Inversin
Visionarios

Los

RESUMEN EJECUTIVO
Se crea la empresa Season Fruit S.A.C., con la finalidad de ingresar en el
mercado de servicios y bienes del pas caracterizndonos principalmente
por la calidad de nuestros insumos y la creatividad en nuestros diseos
de arreglos frutales adems del excelente servicio al cliente.
Nuestra empresa se encarga de disear diversos tipos de arreglos
frutales de acuerdo a cada ocasin y peticin del cliente. Las frutas son
nuestro principal insumo la diferencia de nuestro producto es que son
arreglos comestibles no como los tradicionales hechos a base de flores.
La fruta nuestro principal insumo son alimentos fundamentales cuando se
quiere disfrutar tanto de una vida sana como de un estilo de vida
saludable debido a su gran cantidad de vitaminas, minerales, fibra alto
contenido de agua y fitoquimicos propiedades que ayudan a retrasar el
deterioro de los tejidos orgnicos y previenen del cncer a la vez que
retrasan el envejecimiento.
Nuestro producto tendrn tres presentaciones: pequeo, mediado y
grande, con los siguientes precios S/. 37.00, S/. 63.00 y S/. 86.00
El producto se vender para pblico en general, es decir para familias y
empresas que tengan un evento social como por ejemplo: bautizos,
matrimonios, quinceaeros, aniversarios institucionales entre otros.
Nuestros arreglos frutales estn proyectados para la clase social A y B de
la ciudad de Trujillo.

Proyecto de Inversin
Visionarios

Los

Nuestro proyecto no necesita de infraestructura moderna ni de gran


capacidad de almacenaje es por ello que el rea del local de la empresa
tiene 10 metros de largo y 6 metros de ancho; estar ubicado en el Psje.
San Agustn, Trujillo, La Libertad ya que cuenta con los servicios bsicos
como agua, luz y telfono.
Implementar este proyecto se requiere disponer de un presupuesto de
S/. 14,119.92 los cuales se usarn en un 68% para la adquisicin de
activos fijos y la diferencia para capital de trabajo.
El proyecto es financiado con capital propio de S/ 4,236.00 y prestado S/
9,884.00 00 se proveen unos ingresos de S/. 327,128.00 para el primer
ao y para el tercer ao S/. 395,825.00.

Proyecto de Inversin
Visionarios

Los

NDICE

....................................................................................................................... 1
RESUMEN EJECUTIVO...................................................................................... I
NDICE........................................................................................................... III
I.

ESTUDIO DE MERCADO............................................................................1
1.2.

Justificacin del Producto y Proyecto..................................................4

1.3.

Anlisis de los proveedores.................................................................6

1.4.

Anlisis de la Oferta............................................................................8

1.5.

Anlisis de la Demanda.....................................................................11

1.6.

Brecha Demanda Oferta.................................................................13

1.7.

Estrategia Comercial.........................................................................14

II.

1.7.1.

Estrategia de Precios.................................................................14

1.7.2.

Estrategia de Distribucin...........................................................16

1.7.3.

Estrategia de Promocin.............................................................17

1.7.4.

Estrategia de Lanzamiento..........................................................17

INGENIERA DE PROYECTO.....................................................................18
2.1.

Estudio de Tamao............................................................................18

2.2.

Estudio de Localizacin....................................................................19

2.3.

Proceso Productivo...........................................................................21

2.3.1.

Descripcin del Proceso Productivo............................................21

2.3.2.

Descripcin de Atencin al Cliente..............................................23

2.3.3.

Seleccin de Tecnologa..............................................................24

2.3.4.

Requerimientos de Proyecto.......................................................25

III.

ORGANIZACIN DE PROYECTO...........................................................28

3.1.

Forma Jurdica de La Empresa...........................................................28

3.2.

Estructura Orgnica de La Empresa...................................................31

3.3.

Manuales y Polticas de la Empresa...................................................32

IV.

ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO..................................................35

4.1.

Inversiones del Proyecto...................................................................35

4.2.

Financiamiento del Proyecto..............................................................36

4.3.

Ingresos Operativos del Proyecto......................................................38

4.4.

Costos Operativos del Proyecto.........................................................38

4.5.

Punto de Equilibrio del Proyecto........................................................39


3

Proyecto de Inversin
Visionarios
4.6.

Estados Financieros del Proyecto.....................................................39

4.6.1.

Estado de Ganancias y Perdidas.................................................39

4.6.2.

Flujo de Caja.............................................................................. 40

4.7.
V.

Los

Evaluacin Financiera del Proyecto...................................................40

CONCLUSIONES..................................................................................... 41

VI.

RECOMENDACIONES...........................................................................43

VII.

REFERENCIAS..................................................................................... 43

LINKOGRAFIA............................................................................................... 43
Datos estadsticos poblacional, www.inei.gob.pe............................................43
VIII.

ANEXOS.............................................................................................. 44

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

PROYECTO DE INVERSIN PARA LA PRODUCCIN DE


ARREGLOS FRUTALES EN LA CIUDAD DE TRUJILLO
1.

ESTUDIO DE MERCADO
1.1. Definicin del Producto.- Nuestro producto son arreglos frutales que son
ramos decorativos que se asemejan a un bouquet de flores o a un centro de
mesa, es decir estn elaborados con frutas naturales, estas tendrn diferentes
formas o figuras, y sern combinados con chocolates, bombones de azcar
glass y dems accesorios comestibles. Nuestros clientes tendrn la opcin de
elegir el diseo, tamao y la clase de producto que deseen que se les elabore
de acuerdo a su gusto y su economa.
Asimismo el producto tendr las siguientes caractersticas como: variedad de
frutas (sandia, fresas, durazno, pia, manzana, uvas, meln, toronja, pltanos,
kiwi, etc.) estas sern baadas con chocolate negro y blanco en diferentes
diseos, los trozos de fruta, chocolates o bombones sern ensartados en
palillos de dientes, varillas de coctel o varillas de kebab, bombones de azcar
glass de diferentes sabores, se presentar en canastas de mimbre o en
contenedor de cermica, como base tendr una espuma floral y esta ser
cubierta por un papel decorativo en un color a juego con el de la composicin
o con lechuga, papel celofn (ocasin especial) y adicional

para la

decoracin de las frutas y para el relleno de algunas frutas (fresas) se le


cubrir de fudge, leche condensada y manjar de chocolate
Los atributos ms resaltantes

de los arreglos frutales es que son una

alternativa muy interesante y comestible a los tradicionales ramos de flores,


su precios son accesibles y de acuerdo a la clase de producto que el cliente
desee y est dispuesto a adquirir (tamao, diseo y agregados), muestran
elegancia, creatividad y originalidad, libre eleccin de diseos propios o
prestablecidos por la tienda, frutas de temporada, saludables y de calidad, ya
que estas ofrecen muchos beneficios para nuestros clientes en trminos de
salud y nutricin.

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Todos los arreglos sern elaborados con productos frescos, de calidad y


sern preparados, empacados y distribuidos con mucha higiene, nos
enfocaremos en el cuidado de cada paso, es decir desde la recepcin de la
fruta o insumo para asegurar que el momento de la entrega sea ejemplo nico
de arte que garanticen una experiencia deliciosa y repetible. Estos son
hechos a pedido y sern acompaados de un sin nmero de opciones, desde
una tarjeta con un mensaje, un globo o peluche para regalar en una ocasin
especial o evento.
Adems se ofrecer un servicio a domicilio y dispondr de un catlogo, donde
se detallar la variedad de diseos, cada uno con su nombre, tamao (chico,
mediano y grande), precio y de acuerdo al motivo o evento que se desee
entregar.

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

CANASTA PRIMAVERAL.- Son 12 margaritas de pia con


uva en el centro, detalles de uvas rojas o verdes.

ROMANTIC.- Son 3 corazones de pia con centro de


sanda, acompaado de fresas cubiertas de chocolate, con
detalle de uvas y meln, en un encantador recipiente de
losa con un detalle agregado como un globo metlico en
forma de corazn

FRESAS ACHOCOLATADAS.- Son 12 fresas cubiertas


con chocolate negro y blanco en forma de un ramo.

CENTRO CITRUS.- 13 fresas, 5 fresas baadas en


chocolate negro con detalles de chocolate blanco o negro,
manzanas baadas en chocolate, figuras con kiwi y se le
puede agregar un diseo segn el motivo
continuacin detallamos nuestros productos:

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Los arreglos antes mencionados se le pueden agregar otras frutas o


bombones y variar los tamaos segn el gusto del cliente.
Nuestro producto se clasifica en un servicio, porque se basa en pedidos
especficos del cliente y en entrega a domicilio, es decir son colocados en el
lugar del evento y en fechas programadas
El Segmento de Mercado Objetivo:

Demogrficamente, el producto est dirigido para familias y


empresas que tengan un evento social como: bautizos, matrimonios,
quinceaeros, aniversarios institucionales, etc. o para una fecha especial
como por ejemplo: graduaciones, da de la madre, san Valentn, etc.

Geogrficamente, a todas las familias y empresas que celebren un evento


social en cualquier punto de Trujillo, as como tambin para pblico que
desee nuestro producto para una fecha especial como: graduacin, da de
la madre, San Valentn, entre otros, ya que el producto ser entregado en
el lugar del evento o en cualquier direccin que desee que sea entregado
(Delivery).

Otros Factores.- Por clase social (Economa del cliente)


Clase Social A y B.- Ambas cuentan con la economa necesaria para poder
adquirir nuestro producto de acuerdo a sus preferencias en tamao y
diseo.

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

1.2. Justificacin del Producto y Proyecto


La razn principal es crear un negocio de arreglos frutales donde se podr
aportar a la economa del pas y a su vez se genera nuevos empleos. Adems
este negocio muy aparte de que nos aportara beneficio econmico, tambin nos
brindara experiencia, teniendo en cuenta que estos arreglos a base de fruta son
un producto relativamente nuevo en nuestra ciudad de Trujillo, vemos una gran
oportunidad de promocionarlo y darlo a conocer a travs de diferentes medios,
como son el internet, la fidelizacin de clientes y enviando

portafolios

las

reas de bienestar y recursos humanos de las medianas y grandes


empresas en nuestra ciudad.
Otro factor importante es que las tendencias de consumo de alimentos han
cambiado considerablemente debido al creciente inters
saludables,

lo

cual

ha ocasionado

un

incremento

hacia

las comidas

sustancial

en

el

consumo de frutas y verduras. En el Per una de las tendencias ms claras es la


preferencia de los consumidores por productos saludables y que son producidos
bajo estndares tanto de calidad como proteccin ambiental, los cuales son
factores fundamentales en su decisin de compra.

Es as que, una de las

principales caractersticas para el consumo de los arreglos frutales, es la


importancia que stos le han asignado al sabor de las frutas. El consumidor
actual compra productos que estn relacionados con la salud, calidad,
seguridad, conveniencia, disponibilidad, novedad y que sean ofrecidos a precios
razonables. Asimismo en el pas, encontramos frutas de diferentes tamaos,
colores, sabores y texturas por la diversidad de climas que posee nuestro pas y
su vez producimos 56 variedades de frutas.
Lo que se quiere es ofrecer a los clientes una nueva forma de regalar o que
estos pueden ser utilizados como centros de mesas en los diferentes eventos,
distinto a una canasta de frutas o a los arreglos florales, es decir salir de lo
comn. De esta manera nuestros clientes sorprendern a sus seres queridos,
amigos o invitados con un producto creativo, llamativo y provocativo y que sea
un producto de gran recordacin. Porque encontrar el regalo ideal siempre es
complicado, ya que lograr satisfacer los gustos de la mayora no es una tarea
fcil, adems de brindarnos los nutrientes necesarios para mantenernos sanos,
son un alimento que gusta a toda la familia.
5

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

En la actualidad, ingresar al mercado de arreglos frutales es muy fcil, ya que su


produccin es simple y no requiere de mucha inversin, para cubrir los costos
directos e indirectos as como otros gastos en los que se incurren para su
obtencin. Asimismo, es un producto no diferenciado, puesto que estos arreglos
que ofrecen

las empresas del sector, tienen las mismas caractersticas y/o

cualidades haciendo de stas un producto homogneo.


El poder de negociacin que tienen los proveedores en este sector es bajo,
debido al gran nmero de mayoristas que ofertan los insumos que utilizaremos
en la elaboracin del producto, los cuales adems no son diferenciados.

1.3. Anlisis de los proveedores


6

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Las frutas son insumos esenciales para la elaboracin de arreglos frutales, ya


que nos brinda su sabor as como sus mltiples protenas para el cuidado de la
salud.
Tabla N01
Insumo
s

Descripcin

Caractersticas
Mayor produccin: Setiembre a Enero

Pia

Sandia

Fresa

Uva

Es beneficiosa para facilitar la

Menor produccin: Febrero hasta Agosto

digestin, es rica en manganeso.

Principales productores: Junn, La Libertad,

La

sanda

tiene

diversas

aplicaciones curativas.

Loreto y Ucayali.
Mayor produccin: Diciembre a Mayo
Menor produccin: Junio a Noviembre
Principales productores: La Libertad

Su riqueza en minerales bsicos

Mayor produccin: Octubre a Febrero

le

Menor produccin: Marzo a Setiembre

confiere

la

propiedad

de

estimular el metabolismo.

Principal productor: Lima

Es un buen depurativo de la

Mayor produccin: Noviembre hasta Abril

sangre

Menor produccin: Mayo a Octubre

previene

la

osteoporosis.

Principales productores: Ica, La Libertad y Lima

Contiene fibra y acta como


Manzana

Kiwi

Meln

Lechuga

regulador

de

Mayor produccin: Enero a Mayo


numerosas Menor produccin: Junio a Diciembre
Principal productor: Lima, La Libertad

molestias intestinales.
Posee
una
concentracin

Mayor produccin: Octubre hasta Abril

excepcionalmente

Menor produccin: Mayo a Setiembre

alta

de

vitamina C

Principales productores: Ecuador


Mayor produccin: Marzo, Abril, Set y Oct.

Es beneficioso para las personas

Menor produccin: Noviembre a Febrero Mayo

que padecen gota,

hasta Agosto

reuma y

patologas renales.

Principales productores:Lima, Piura, La

Contiene una buena cantidad de

Libertad
Mayor produccin: Mayo a Octubre.

hierro, lo que ayuda a combatir la

Menor produccin: Noviembre hasta Abril

anemia y la fatiga.

Principales productores: Lima, La Libertad.

INSUMOS PRINCIPALES - FRUTAS


Nota: Fuente Elaboracin propia con informacin recolectada de Pagina Web: www.apega.pe/descargas
/contenido/30_apega_cocina_peruana.jpg

Nuestros principales proveedores de materias primas sern los comerciantes


mayoristas, ya que stos nos permitirn adquirir los insumos en mayor cantidad
y a menor costo sin dejar de lado la calidad. El poder de negociacin que stos
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Los Visionarios

poseen en este sector es bajo, debido al gran nmero de mayoristas que ofertan
los insumos que utilizaremos en la elaboracin del producto, los cuales adems
no son diferenciados
TABLA N02
PROVEEDORES DEL INSUMO PRINCIPAL- FRUTA
PGINA

TIPO DE
ENTREGA

EMPRESA

DIRECCIN

TELFONO

Naturlandia
Trujillo

Torre Tagle,
Trujillo

044-291647
# 964340573

www.facebook.com/
NaturlandiaTrujillo

A domicilio

Prisku

Colombia # 115Urb. El Recreo

949 377 876

www.facebook.com/p
riskuexpress

A domicilio

Nota: Fuente Elaboracin propia con informacin recolectada de visita e informacin de Pagina Web

TABLA N03
INSUMOS

EMPRESA

PRECIO
MAYOR

MENOR

PLAZO DE
ENTREGA

Recipientes de loza

Tiendas Rey S.A.

S/. 3.50

S/ 4.50

Inmediata

Canasta de Mimbre

Tienda Mercado Central

S/. 3.00

S/ 3.50

1 semana

Brochetas

Tienda Mercado Central

S/. 6.00

S/. 6.50

Inmediata

Chocolate x caja

Distribuidora la Tienda S.A.

S/. 17.50

S/. 21.00

Inmediata

Bombones

Distribuidora la Tienda S.A.

S/. 12.50

S/. 14.50

Inmediata

Leche condensada

Distribuidora la Tienda S.A.

S/. 4.50

S/. 5.20

Inmediata

Espumas x caja

Tienda Mercado Central

S/ 22.00

S/ 25.00

1 semana

Papel Celofn

Copy Ventas
S/. 1.50
INSUMOS SECUNDARIOS

S/. 2.00

Inmediata

Nota: Fuente Elaboracin propia con informacin recolectada de visita e informacin de Pginas Amarillas

1.4. Anlisis de la Oferta


1.4.1. Oferta Directa
Debido a que es un producto casi relativamente nuevo existen pocas
empresas que elaboren lo mismo, siendo en este mercado nuestra oferta
directa la siguiente:
8

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TABLA N4
PRODUCTORES DE ARREGLOS FRUTALES
NOMBRE DE LA EMPRESA
Disfrtalos Trujillo
FORMALES Delifruta
Florera y Frutera San Borja
El Son de La Fruta
Disfruta de la Fruta
INFORMALES Frutsima
Frutismix
El Sabor de la Tentacin

DIRECCIN
Ciudad de Trujillo- Av. Espaa
Ciudad de Trujillo- Jr. Bolvar
Ciudad de Trujillo-Av. Amrica
Ciudad de Trujillo- Jr. Pizarro
Ciudad de Trujillo- La Esperanza
Ciudad de Trujillo- El Porvenir
Ciudad de Trujillo- Manuel Arvalo
Ciudad de Trujillo- El Milagro

Fuente: informacin extrada de la gua telefnica del Per e Internet.

1.4.2. Oferta Indirecta


Consideramos la oferta indirecta a los sustitutos de los arreglos frutales
que son los arreglos florales, los cuales tienen gran aceptacin por el
pblico en general.
TABLA N5
NOMBRE DE LA EMPRESA
DIRECCIN
Florera Camacho
Ciudad de Trujillo- Mercado Central
Florera Trujillo
Ciudad de Trujillo- Av. Amrica
Florera Villa Flor
Ciudad de Trujillo- Moche
FORMALES
Florera Rosatel
Ciudad de Trujillo- Av. Larco
Florera Jardn Secreto
Ciudad de Trujillo-Av. Ftima
Florera Salvatierra
Ciudad de Trujillo- Av. Larco
La Casita de las Flores
Ciudad de Trujillo- Buenos Aires
El Buen Jardn
Ciudad de Trujillo- La Rinconada
INFORMALES
El Jardn del Edn
Ciudad de Trujillo- Covicorti
Florera Lucero
Ciudad de Trujillo- La Trupal
PRODUCTORES DE ARREGLOS FLORALES
Fuente: informacin extrada de la gua telefnica del Per e Internet

La oferta directa es la que decidimos estudiar, por tal se recolecto la informacin


primaria en los centros donde se comercializa el producto, ya que al ser un producto
casi relativamente nuevo no existen registros estadsticos actuales de produccin que
permitan analizar el comportamiento histrico. Por lo tanto al no tener datos se decidi
investigar en el punto de comercio del producto en la ciudad de Trujillo como cliente
infiltrado y se obtuvo las siguientes cifras:

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FIGURA N 01

oferta directa

COMPO
RTAMIENTO DE LA OFERTA EN EL MERCADO
Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado

1.4.3.

Produccin Histrica

En la siguiente tabla se encuentran los datos recolectados por el grupo y


se obtuvo que cada empresa tiene una proyeccin de ventas de
incrementar un porcentaje cada ao de las ventas del ao anterior.

TABLA N06
PRODUCCION HISTORICA DE LOS ARREGLOS FRUTALES
(UNIDADES POR AO)

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Nombres de las Tiendas


Disfrtalos Trujillo
Delifruta
Florera y Frutera San Borja
El Son de La Fruta
Disfruta de la Fruta
Frutsima
Frutismix
El Sabor de la Tentacin
Otros
Total

2012
1,020
900
960
816
912
0
252
0
456
5,316

2013
2014
1,140 1,440
972
1,164
1,080 1,200
888
1,116
1,056 1,104
420
504
302
393
336
444
492
720
6,686 8,085

2015
1670
1304
1332
1272
1281
590
491
551
864
9,354

Rg
16%
12%
11%
14%
16%
17%
25%
24%
20%
20%

Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado.

FIGURA N 02

Produccin Total
10,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0

9,354
8,085
6,686
5,316

2012

2013

2014

2015

Produccin Total

COMPORTAMIEN
TO HISTORICO DE LA PRODUCCION
Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado.

Se ha llegado a la conclusin de que para el ao 2015 la oferta anual de arreglos


frutales es aproximadamente de 9,354 clientes que visitan estos locales antes
mencionados. Por lo tanto la Oferta Actual es de 9,354 arreglos frutales al ao.

1.5. Anlisis de la Demanda


Al no tener datos histricos de la demanda, se procedi a tomar las
estimaciones y proyecciones de Poblacin de Trujillo con la tasa de crecimiento
11

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poblacional que corresponde a los datos obtenidos del Instituto Nacional de


Estadsticas e Informtica (INEI), que fueron obtenidos del Documento Plan de
Desarrollo de Urbano Metropolitano de Trujillo del 2012 al 2022.
TABLA N07
POBLACION DE TRUJILLO 2015
Poblacin

2015

Tasa de
Crecimiento

Habitantes Trujillo
Mujeres
Entre 15 -44 aos

349,469
188,713
108,510

100
54%
57.5%

1.71

Fuente: INEI censos nacionales de poblacin y vivienda 2007. Proyecciones por el Equipo Tcnico
PLANDET 2012

Para proseguir con la determinacin de la demanda, se utilizara informacin de


la encuesta que se realiz a diferentes personas del nicho de mercado
seleccionado y entre ellas estn a las secretarias de una institucin,
quinceaeras, etc. Por lo tanto se tom las siguientes preguntas de la encuesta,
la cual estn plasmada en los siguientes grficos.
FIGURA N 03

Comprarias arreglos frutales comestibles para obsequio o decoracion para algun evento social?
6%
SI

NO

95%

ACEPTACION
DE LOS ARREGLOS FRUTALES
Fuente: Encuesta

El 94% de las personas encuestadas comprara los arreglos frutales tanto para
regalo como decorar. Lo cual convierte que estos productos son una idea de
negocio que representa un gran potencial de mercado.
12

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FIGURA N 04
CONSUMO PER CPITA DE ARREGLOS FRUTALES
CUNTOS ARREGLOS FRUTALES COMPRARA AL AO?
4; 15%

1; 20%

2; 26%
3; 40%

Fuente: Encuesta

Nos dicen que el 19% de las personas comprara uno, el 26% comprara dos, el
40% comprara 3 y el 15% comprara 4 arreglos frutales al ao. Se concluye que
el consumo per cpita es de 2.51%.
TABLA N08
CONSUMIDOR POTENCIAL 2015
Mujeres entre 15 -44 aos
Compraran los arreglos Frutales (94%)

108,510
101,999

Consumidores Potenciales

101,999

Fuente: Proyecciones por el Equipo Tcnico PLANDET 2012 y Encuesta

1.5.1.

Estimacin de la Demanda Potencial

Con los datos antes mencionados se realiza la demanda potencial.

TABLA N09
DEMANDA POTENCIAL 2015
Consumidores Potenciales

101,999

Consumo Per cpita

2.51

DEMANDA POTENCIAL

256,017

13

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Fuente: Proyecciones por el Equipo Tcnico PLANDET 2012 y Encuesta

1.6. Brecha Demanda Oferta


1.6.1.

Proyeccin de la Oferta
El horizonte para proyectar la Oferta es de 3 aos, los supuestos para
proyectar es que a la tasa histrica de produccin de las empresas
participantes crece y el suministro de insumos es sostenible y no
aparecen proveedores poderosos.
TABLA N10
PROYECCION DE LA OFERTA A 3 AOS

EMPRESAS
2015
RG
Disfrtalos Trujillo
1670
16% 2016-18
Delifruta
1304
12% 2016-18
Florera y Frutera San
1,332
11% 2016-18
Borja
El Son de La Fruta
1,272
14% 2016-18
Disfruta de la Fruta
1,281
16% 2016-18
Frutsima
590
17% 2016-18
Frutismix
491
25% 2016-18
El Sabor de la Tentacin
551
24% 2016-18
Otros
864
20% 2016-18
OFERTA PROYECTADA

FACTOR
1.16
1.12
1.11
1.14
1.16
1.17
1.25
1.24
1.2

2016-1 2017-2 2018


1,937
2,247
2,60
1,460
1,636
1,83
1,479
1,641
1,82
1,450
1,486
690
614
683
1,037
1,0836

1,653
1,724
808
767
847
1,244
1,2567

Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado.

1.6.2.

Proyeccin de la Demanda Potencial

El horizonte para proyectar la demanda es de 3 aos, los supuestos para


proyectar es que los gustos por los arreglos frutales es aceptable y
mantienen sus tendencias y a poblacin en la ciudad de Trujillo crece en
los ltimos aos.
TABLA N11
PROYECCION DE DEMANDA A 3 AOS
DEMANDA

2015

Demanda
potencial

256,017

Rg. Total
4.2
2

2016-18

Facto
r

2016 -1

2017-2

2018 -3

1.04

266,821

278,081

289,816
14

1,88
2,00
945
959
1,05
1,49
1,459

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Fuente: Proyecciones por el Equipo Tcnico PLANDET 2012 y Encuesta

1.6.3. Brecha
TABLA N12
PROYECCION DE LA BRECHA A 3 AOS
2015-0

2016 - 1

2017 - 2

2018 - 3

Demanda

256,017

266821

278081

289816

Oferta

9,354

10,836

12,567

14,592

BRECHA

246,663

255,985

265,514

275,224

La brecha del proyecto incrementa la capacidad de oferta del mercado de


arreglos frutales. El proyecto se realiza porque se busca absorber total o
parcialmente la brecha de la demanda.
La demanda atendible por el proyecto para el ao 2016 es de 225,985
(demanda insatisfecha).

1.7. Estrategia Comercial


1.7.1.

Estrategia de Precios

Para poder establecer el precio a nuestro producto se tom en cuenta la


opinin de las personas encuestadas, los precios de la competencia y
nuestros costos.

FIGURA N 05

15

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Si usted fuese el vendedor cunto cobrara por un arreglo frutal?


103
102
101
100

Personas Encuestadas

99
98
97
96

15-35

36-50

Precio Sugerido

PRECI
OS SUGERIDO PARA LOS ARREGLOS FRUTALES
Fuente: Encuesta

El 49% de los encuestados nos dice que pagaran por un arreglo frutal
entre S/. 15.00 a S/. 35.00 nuevos soles y el 51% nos dice entre S/ 36.00
a S/. 50.00 nuevos soles.
TABLA N13
ANLISIS COMPETITIVO DE PRECIOS
TAMAO
EMPRESA
Disfrtalos Trujillo
Delifruta
Florera y Frutera San Borja
El Son de La Fruta
Disfruta de la Fruta
Frutsima
Frutismix
El Sabor de la Tentacin
Otros

PEQUE
O
80.00
42.00
201.00
55.00
62.00
70.00
100.00
52.00
50.00

MEDIANO

GRANDE

120.00
65.00
267.00
95.00
105.00
95.00
165.00
70.00
68.00

160.00
85.00
311.00
170.00
135.00
152.00
201.00
90.00
80.00

Fuente: Datos obtenidos por el grupo como cliente infiltrado.

De acuerdo a la tabla anterior, son los precios de la competencia que nos


servir tambin para la definir el precio de nuestro producto.
TABLA N14
ESTIMACIN DEL PRECIO DE VENTA
TAMAO
COSTOS

PEQUEO

MEDIANO

GRANDE
16

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Costo Unitario
I.G.V.
Utilidad
Precio de Venta

26.87
4.84

45.94
8.27

62.36
11.23

5.37
S/. 37.00

9.19
S/. 63.00

12.47
S/. 86.00

Fuente: Elaboracin Propia

El precio de venta se determin con base en nuestros costos de


produccin, segn los precios que nuestros consumidores potenciales
estaran dispuestos a pagar y la competencia. Se determin un precio
promedio bajo a la de la competencias sin perjudicar nuestros costos y a la
vez satisfacer a los clientes.

1.7.2. Estrategia de Distribucin


La distribucin ser directa de empresa a Cliente y a su vez se entregara
los productos al domicilio o evento en la fecha y hora indicada por el
cliente.
FIGURA N06
DIAGRAMA DE DISTRIBUCIN
ENTREGA A DOMICILIO

TALLER PRODUCCIN
LOCAL COMERCIAL
Elaboracin Propia

1.7.3. Estrategia de Promocin


Para pretender aumentar el deseo de compra de los consumidores se
realizara lo siguiente:
Brindar descuentos por fidelizacin a nuestros clientes: por cada 10
arreglos se les obsequiar uno adicional.
Brindar descuentos por volumen a clientes institucionales: se realizara
una fidelizacin especfica para este tipo de clientes

17

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Realizaremos promociones en fechas importantes como: navidad, da


del padre, da de la madre, san Valentn, etc.
Buscar el posicionamiento de nuestra pgina web en los portales de
bsqueda ms reconocidos.
Enviar por correspondencia nuestro portafolio de productos a los
gerentes de recursos humanos y jefes de bienestar de las diferentes
empresas.
Entregar

publicidad

impresa

en

las

porteras

de

conjuntos

residenciales.

1.7.4. Estrategia de Lanzamiento


Utilizaremos volantes y las redes sociales

que estn a nuestra

disposicin y la principal seria el Facebook, donde se extender una


invitacin para la inauguracin del local y a la vez la degustacin del
producto que ofreceremos a nuestros clientes, tambin por este medio
se le har conocer de antemano las bondades de nuestro producto y los
descuentos que se darn

2.

INGENIERA DE PROYECTO
2.1.
Estudio de Tamao
Nuestra capacidad que se utilizar para este proyecto de arreglos frutales es
del 80% de la capacidad instalada, as como se detalla en la siguiente tabla.
TABLA N15
CAPACIDAD DEL PROYECTO ANUAL
Capacidad

Cantidad Anual

Instalada o normal
Utilizada

7,488
5,990

100%
80%

Ociosa

1,498

20%

Fuente:
Elaboracin Propia

Para la produccin de arreglos frutales un horizonte de 3 aos. La demanda


atendible por este proyecto es de 5,990 arreglos frutales para el primer ao y
luego esta demanda crecer una tasa constante de 10% anual. El programa

18

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

de produccin se planifica alrededor de 3 aos, que comprender atencin


todos los das, los cuales sern de lunes a sbados.
TABLA N16
PROYECCIN DE PRODUCCIN DE ARREGLOS FRUTALES

Fuente: Elaboracin Propia

TABLA N17
PROYECCIN DE PRODUCCIN MENSUAL
Detalle
Tamao
Mes
Pequeo
Ao
Mediano
Uso capacidad %
Grande
Total

2016- 1
Cantidad
499
250
5,990
150
80%
99
499

2017- 2
%
549
50%
6,589
30%
88%
20%
100%

2018 - 3
604
7,248
97%

(Por Producto)

Fuente: Elaboracin Propia

De la demanda insatisfecha de arreglos frutales nuestro proyecto solo


atender un 2% en los primeros aos y un 3% en el tercero, as como se
detalla en la tabla N18.
TABLA N18
ATENCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
Detalle
Demanda insatisfecha
Demanda atendida por el proyecto
%

2016-1
255,985
5990
2%

2017-2 2018-3
265,514 275,224
6589
7248
2%
3%

Fuente: Elaboracin Propia

2.2.

Estudio de Localizacin

Para poder determinar la mejor ubicacin de las principales operaciones de la


empresa se tendr en cuenta la evaluacin de los siguientes criterios:
2.2.1.

Macro Localizacin:
El proyecto de inversin para la produccin de arreglos frutales requiere
de

frutas frescas, golosinas, materiales para decoracin, agua potable,

comunicacin telefnica e internet, el transporte , el proyecto recurre a


mano de obra operativa. Asimismo se necesita estar cerca a las
entidades publicas y financieras del sector. Por tal la provincia

de
19

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Trujillo sera nuestra ubicacin geograficamente siendo nuestro mercado


objetivo todas las familias y empresas de sus once distritos.
2.2.2. Micro Localizacin
Para la microlocalizacin se evaluarn factores que permitan cumplir con
dos objetivos de lograr ms alta rentabilidad o producir al mnimo costo
unitario.Ademas de cumplir factores como mano de obra,mercado,
fuentes de energia, fuentes de abastecimiento de materia prima, medios
de transporte y comunicacin, disponibilidad de agua y la presencia de
potenciales competidores.
La provincia de Trujillo cuenta con once distritos siendo Vctor Larco Herrera
y Trujillo Centro nuestros principales centros de abastecimiento, por tal se
procede a seleccionar un distrito mediante el Mtodo Cualitativo por Puntos
para una mejor seleccin del lugar para ubicar este Proyecto de inversin
para la produccin de arreglos frutales. Se har una escala de 0 a 5 puntos.
TABLA N19

FACTORES

PESO

V. LARCO
HERRERA
Calif Pond

Abastecimiento de materia
30
4
120
prima y materiales
Medios de transporte
10
4
40
Vas
de
comunicacin
20
5
100
(internet, telefona)
Disponibilidad
de
agua
10
5
50
potable
Energa elctrica
10
5
50
Cercana
al
mercado
20
5
100
(competidores y clientes)
TOTAL
100
460
MTODO CUALITATIVO DE PUNTOS

TRUJILLO
CENTRO
Calif
Pond

150

40

100

50

40

100
480

Fuente: Elaboracin Propia

Luego de evaluar los factores entre los 2 distritos, se lleg a la conclusin


que el distrito de Trujillo centro es el ms adecuado para ubicar nuestro

20

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

proyecto de inversin de arreglos frutales. La ubicacin del local estar


ubicado en el Psj. San Agustn - Trujillo- La Libertad, segn figura N 07
FIGURA N07
MAPA DE MICROLIZACIN DEL PROYECTO

Fuente: Elaboracin Propia

2.3. Proceso Productivo


2.3.1. Descripcin del Proceso Productivo
FIGURA N08
DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO

IDENTIFICA EL PRODUCTO SOLICITADO

ARMAR EL ARREGLO

Fuente: Elaboracin Propia

Leyenda:

CONTROL DE
CALIDAD

SELECCIN DE MATERIA PRIMA

DECORACIN DE LA FRUTA

EMPAQUE

LIMPIEZA DE MATERIA

PELADO Y MOLDEADO D

ENTREGA AL TRANSPOR

21

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

DIAGRAMA DE FLUJOS DE LAS OPERACIONES DEL PROCESO


PROCESO
RESUMEN DE ACTIVIDADES
ELABORACIN DE
ARREGLOS FRUTALES

OPERACIONES

INSPECCIONES

TRANSPORTES

SELECCIN Y EMPAQUE

Se adquiere la materia prima e insumos que van a intervenir en


Identificar el producto SOLICITADO
En la seleccin de la M. Prima se eliminaran las frutas en estado

Seleccin de la materia prima

El lavado de la materia prima se hace con la finalidad de eliminar cualquier partcula adherida al fruto, a tr
Limpieza
deacuerdo
la materia
prima del c
En esta etapa se pelan las frutas; se hacen los diseos y moldeos de las
frutas de
al pedido

2
NO REALIZA NINGUNA COMPRA

Pelado
y moldeado de frutas
RECIBIR
AL CLIENTE

DAR INFORMACIN DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

Decoracin
Se decorarade
la fruta
fruta segn el p
En esta etapa se diseara y se
ESPERAR DECISIN DEL CLIENTE

Armado de arreglo
PEDIDO AL CLIENTE
4 Atencin alTOMAR
2.3.2. Descripcin de
Cliente

En este proceso se verifica si el arreglo terminado est conforme al d


Control de calidad
FIGURA N09
En esta etapa
el arreglo
conPRODUCCIN
papel celofn si es qu
SE INFORMA
AL frutal
AREA DE
5 se envuelve

DIAGRAMA DE ATENCIN AL CLIENTE

Empaque

ENVIAR AL CLIENTE A CAJA; SE GENERA LA FACTURA

Entrega el
al arreglo
transportador
Terminado
frutal se realiz
7
SE ENTREGA EL PRODUCTO AL CLIENTE O SE LE ENVIA POR DELIV

FIN DE LA COMPRA

22

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Fuente: Elaboracin Propia

Leyenda:

2.3.3.

DIAGRAMA DE FLUJOS DE LAS OPERACIONES EN ATENCION AL CLIENTE


PROCESO
RESUMEN DE ACTIVIDADES
ATENCION AL CLIENTE

INTERACCION CON EL CLIENTE

FINAL

ENVIO DE REQUERIMIENTO

Seleccin de Tecnologa
2.3.3.1. Identificacin de alternativas tecnolgicas :
Se han analizado las tecnologas que se disponen involucrados
en la realizacin y distribucin de los arreglos frutales; siendo
estos lo ms bsicos y sencillos de encontrar en el mercado.
No se requiere de tecnologas complejas debido a que el producto
es nuevo y aun no se ha industrializado el proceso

2.3.3.2. Seleccin de las tecnologas:


Produccin: Para realizar la produccin de arreglos frutales
se requiriere de maquinaria, equipo, muebles y enseres que
nos faciliten el trabajo y conserven adecuadamente la materia
prima e insumos necesitados en la elaboracin de los
arreglos.
Conservacin

del

principal

insumo-

fruta:

Para que frutas nos duren ms tiempo frescas y en buenas


condiciones es imprescindible guardarlas y almacenarlas de
forma correcta. Un almacenamiento prolongado no es
adecuado; porque tienden a descomponerse rpidamente.
Para la conserva o almacenamiento de la fruta hay que tener
23

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

en cuenta que la temperatura ambiental elevada favorece la


maduracin; la fruta que se almacena debe estar sana, no
deteriorada y exenta de humedad exterior; para ello es
indispensable un frigorfico. Se recomienda guardar las
frutas delicadas como mximo dos das, una semana las
frutas con hueso, y unos diez das los ctricos maduros.

UNIDADES

DETALLE

COSTO

Refrigeradora

Cocina

Congeladora

Set de cuchillos de adornos

58.50

Moldes de Adornos

103.80

Computadora

Impresora
TOTAL

1,700.00
100.00
1,200.00

1,038.00
190.00
4,390.30

Diseo y elaboracin de los arreglos.


Para el diseo que se le dar a las frutas se utilizaran
herramientas bsicas como moldes y cuchillos especiales;
adems de la tecnologa de una computadora pues en
internet se encuentra una gran variedad de diseos de
frutas. Todos los diseos se harn manualmente.
Servicio:
Para la realizacin del servicio de utilizaran tecnologas de
comunicacin como el internet (pginas web); telefona y
una base de datos:
a) Software Base de Datos.
b) Microsoft Office.
c) Telefona.

2.3.4.

Requerimientos de Proyecto
TABLA N20
REQUERIMIENTO DE EQUIPO
24

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Fuente: Elaboracin Propia

TABLA N21
REQUERIMIENTO DE MUEBLES Y ENSERES
UNIDADES
1
1
1
2
UNIDADES
1
2
3
1
11
16
610
21
21
41
3
5

DETALLE

COSTO

Mesas, divisiones auxiliares


120
Tablero de madera
90
juego de muebles
500
Mesas decorativas
100
DETALLE
COSTO
baln de gas
100
Sillas de oficina
70
Set de cuchillos de adornos
60.00
Escritorio de oficina
80
Moldes
de
Adornos
Frutales
100.00
Estante de oficina
45
Cacerola
15.00
Archivadores
48
Recepcin
de vidrio
24.00
tiles de oficina
35
Tablas
Luna de
de vidrio
picar para caja
10.00
25
Silla para
10
Balde
de 15cajero
lt
36.00
Mesa larga para
decoracin de arreglos
40
Servilleteros
de plstico
18
Tachos de basura de plstico
60
TOTAL
263.00
tiles de limpieza
35
TOTAL
1,358
REQUERIMIENTO DE HERRAMIENTAS

Fuente:
Elaboracin Propia

TABLA N22

Fuente: Elaboracin Propia

El rea de local de arreglos frutales es de 10 metros de largo y 6 metros de


ancho ubicado en el Psje. San Agustn, Trujillo, La Libertad.
FIGURA N10
PLANO DEL LOCAL

25

Adquisicin de registros contables de acuerdo a su forma de constitucin con efecto tributario

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Legislacin de los libros contables

Fuente: Elaboracin Propia

3.

ORGANIZACIN DE PROYECTO
3.1.
Forma Jurdica de La Empresa
3.1.1. Seleccin del tipo de empresa
La empresa ser un ente con personera jurdica. La finalidad del
proyecto es de elaboracin y comercializacin de arreglos frutales, por lo
que se constituir una sociedad annima cuya razn social ser
comprobantes
SEASON FRUIT S.A.C. La sociedad annima Autorizacin
es una dedelas
mejores de pago

alternativas por presentar las siguientes ventajas:

Los socios no responden personalmente de las deudas, ya


que la

Ministerio de Trabajo; autorizacin del lib

responsabilidad de stos slo alcanza al monto de su

inversin.

No es necesario pagar la totalidad del aporte de capital para


constituirla.

Inscripcin en registros pblicos Inscripcin en SUNAT


Elaboracin de la Minuta

La distribucin de dividendos se realiza en proporcin directa


al monto de acciones y al tiempo de su integracin
alconstitucin
capital social.
Testimonio de
notarial

Se realiz lo siguientes pasos como detalla en la siguiente figura:

Identificacin de la razn social;

FIGURA N11
CONSTITUCION DE UNA EMPRESA
26

Reunin de Socias;

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

GASTOS DE CONSTITUCIN
Minuta de constitucin
Inscripcin en los registros pblicos.
Obtencin del RUC 20567489472
Bsqueda
S/. 4.00
Licencia municipal de
funcionamiento
Registro en Indecopi
Bsqueda (fontica )
S/. 57.52
Bsqueda (figurativa)
S/. 72.97
Tasa administrativa
S/. 534.99
Legalizacin de libros:
S/. 30.00
Libro de compra
S/. 23.00
Libro de ventas
S/. 23.00
Comprobantes de pago
Facturas
S/. 150.00
Boletas
S/. 50.00
Notas de crdito
S/. 150.00
Notas de dbito
S/. 150.00
Gua de remisin
S/. 150.00
Publicacin en el diario la industria
Otros gastos
GASTO TOTAL DE CONSTITUCIN

COSTO
S/. 500.00
S/. 300.00
S/.
4.00
S/.

55.00

S/. 665.48

S/.

76.00

S/. 650.00

S/. 301.14
S/. 30.00
S/.2,581.62

Fuente: Elaboracin Propia

TABLA N23
GASTOS DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA
27

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Fuente: Elaboracin Propia

La empresa de arreglos frutales, est constituida por un grupo de Accionistas


de sociedad annima cerrada (S.A.C).
NOMBRE:
SEASON FRUIT S.A.C.
GIRO EMPRESARIAL:
Elaboracin y distribucin de arreglos frutales.
ACCIONISTAS:

Linares Chuquiruna, Cristhian.

DOMICILIO:TRUJILLO
Ramos Cherre, Lucia.

DNI: 47394455 -

DOMICILIO:TRUJILLO
Campos Acosta, Milagros.

DNI: 70934844 -

DNI: 47583941

28

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

DOMICILIO:TRUJILLO
De la Cruz Briones, Andony.

DNI: 47729409

DOMICILIO:TRUJILLO
Malca Torrico, Carolina.

DNI: 70773719 -

DOMICILIO:TRUJILLO
Rzuri Gutirrez, Sandra.

DNI: 70340541 -

DOMICILIO:TRUJILLO
DURACIN DEL PROYECTO: 3 aos
APORTES:

Cada socio se compromete a aportar en efectivo el importe de


S/. 643.00 nuevos soles, cada uno dando un total de S/.

3,858.00 nuevos soles, lo que conformar el Capital social.


Dicho monto debidamente depositado en el BBVA- BANCO
CONTINENTAL DEL PERU el 30-junio del 2015. Representado
por 6 acciones nominativas con un valor nominal de S/. 100
soles por acciones suscritas y pagadas.

CAPITAL: S/. 3,857.90 nuevos soles


FIGURA N 12
FICHA RUC DE LA EMPRESA

29

Proyecto de Inversin

3.1.2.

Los Visionarios

Rgimenes Tributario:

Impuesto a la Renta de Tercera Categora, podr entonces deducir


todos los gastos relacionados a la actividad que desarrolle,

y el

resultado que obtenga ser la utilidad neta o renta neta fiscal sobre
la cual aplicar la tasa del 30% hasta el ejercicio 2014 y a partir del
2015 la tasa es de 28%, por impuesto a la renta de tercera categora.
Impuesto General a las Ventas.- Con una tasa del 16% dirigido al
Gobierno Central, ms 2% por el Impuesto de Promocin Municipal,
conformando una tasa total del 18%.
Contribucin a la Seguridad Social y seguros de vida - Nuestros
trabajadores estarn afiliados al Es-Salud, cuya tasa de contribucin
es del 9% mensual, sobre el monto de las remuneraciones a
dependientes. Adems se les descontara el seguro de vida ONP 13%
o AFP segn estn afiliados. (Despus del primer ao de labores se
pagara mediante planilla, por ahora se les pagara un sueldo bsico o
por recibo por honorarios).

30

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Libros y Registros Contables: En las Actividades empresariales es


obligatorio llevar Libros y registros contables para sustentar el registro
de todas las operaciones de compra y venta as como los gastos y
costos con efectos tributarios, es decir tanto para ejercer el derecho al
crdito fiscal en el IGV, as como deducir los gastos y costos para
efectos del impuesto a la renta. (Registro de Compras, Registro de
Ventas y Libro Diario de Formato Simplificado).

3.2. Estructura Orgnica de La Empresa


La estructura organizacional ha sido definida en funcin del tipo de empresa,
as como las necesidades de disponer y designar el trabajo, la autoridad y los
recursos entre sus miembros en una forma tal que se puedan lograr los
objetivos de una manera eficiente.

Organigrama de la Empresa
La estructura de la empresa est basada en jerarqua de acuerdo a la
asignacin de funciones. Est conformado en el nivel ms alto por la
Gerencia General, seguido por el rea de Produccin y Logstica,
Marketing, Contabilidad y Finanzas.
Por lo tanto el organigrama integral se describe en la siguiente imagen:
FIGURA N 13
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTA

DIRECTORIO

GERENCIA GENERAL
SECRETARIA

Fuente: Elaboracin Propia


AREA DE LOGISTICA
AREA DE VENTAS

AREA DE PRODUCCION

AREA DE FINANZAS

31

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

3.3. Manuales y Polticas de la Empresa


MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
a) Junta General de Accionistas.- Principal rgano conformado por todos los
socios-accionistas de la empresa.
b) Directorio.- rgano Nombrado por la Junta general de Accionistas,
conformado, como mnimo por 03 miembros, pueden ser socios o no de la
empresa. Es facultativo.
Tiene como funciones: Establecer y controlar la poltica general de la
Sociedad, teniendo como objetivo primordial brindar los servicios en las
mejores condiciones de calidad y continuidad, as como buscar viabilidad
econmica, con las facultades y atribuciones que seala para el efecto el
Estatuto de la Empresa.
c) Gerencia General.- E s e l rgano nombrado por la Junta General de
accionistas o el Directorio, puede ser socio o no de la empresa.
Es la que tiene la mxima autoridad y es la encargada de

dirigir y

supervisar de manera inmediata el trabajo de las dems jefaturas a

su

cargo;

las

planea

medidas

mtodos

destinados

satisfacer

necesidades de todas las reas, adems el gerente general es el


personero legal de la empresa.
Sus funciones son: Planificar, dirigir, coordinar y controlar las actividades de la
empresa para el cumplimiento de sus fines, objetivos y metas, de acuerdo a
las normas vigentes y a los acuerdos y disposiciones del Directorio.
d) Secretaria.- Nombrada por la Gerencia General, se encarga de asistir
administrativamente a la empresa, en especial al Gerente, dndole ms
tiempo para que desarrolle sus funciones con mayor eficiencia. Presenta las
siguientes funciones:
- Llevar y mantener los Archivos de la documentacin entregada y recibida,
as como los informes de los diferentes rganos de la empresa.
- Registra el ingreso y egreso de los documentos referentes a las labores
de la empresa.

32

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

- Elaborar todos los documentos administrativos que se asigne el Gerente


de la empresa.
- Recepcionar y remitir todas las cartas, informes, oficios u otros
documentos relativos a las funciones de la empresa.
e) Produccin. - Es la gerencia responsable del planeamiento operativo y
la gestin administrativa de la elaboracin de arreglos frutales. Se encarga
de elaborar los arreglos frutales, con todos los mrgenes de calidad y
optimizando los recursos.
f) Contabilidad y Finanzas. - Esta rea es la que se preocupa de mantener el
dinero de la empresa dando vuelta. Se encarga de saber cunto le cuesta a
la empresa elaborar los arreglos frutales, cunto est ganando o perdiendo
en el negocio, quin le debe y a quin

le debe. Se caracteriza por el

contador. Es la encargada del manejo financiero y contable de la empresa


y la liquidacin de ventas diarias.
g) Logstica y Servicios Internos.- Se encarga de la captacin y del correcto
almacenamiento de las materias primas, insumos, suministros y dems
materiales usados en la elaboracin de los arreglos.
A su vez tienen a su cargo:
Funcin de compras.- planear y programar las adquisiciones de los
insumos, de acuerdo a las necesidades y asignacin presupuestal de la
empresa.
Funcin de Almacn

.- Es la encargada de suministrar

los

insumos y materiales para la elaboracin de arreglos frutales.


h) Ventas.- Es la responsable de todas las acciones de colocacin y
comercializacin de los arreglos frutales y el lanzamiento de nuevas
campaas

de tal modo que se

maximice las ventas.

33

Proyecto de Inversin

4.

Los Visionarios

ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO


4.1.
Inversiones del Proyecto
4.1.1.
Inversiones de Activo Fijo
4.1.1.1. Inversiones de Activo Fijo Tangible
TABLA N 24
CUADRO RESUMEN DE INVERSION ACTIVO TANGIBLE
CONCEPTO

MONTO

I. ACTIVO FIJO
1.1 Tangibles
Maq. Y Equipos
Muebles y Enseres
Herramientas y Utensilios
Inversiones Intangibles
Gastos de constitucin
Publicidad inicial
Imprevistos
Mat. de decoracin
Capital de Trabajo
Materia Prima
Mao de Obra
Servicios
Alquileres
Disponible

9,592.92
6,011.30
4,390.30
1,358.00
263.00
3,581.62
2,581.62
400.00
100.00
500.00
4,477.00
500.00
3,597.00
100.00
180.00
100.00
INVERSIN TOTAL

4,477.00

14,069.92

Fuente: Elaboracin Propia

4.1.1.2. Inversiones de Activo Fijo Intangible


TABLA N 25
INVERSION ACTIVO INTANGIBLE
DETALLE
Gastos de constitucin
Publicidad inicial
Imprevistos
Mat. de decoracin

COSTO TOTAL
S/.

TOTAL

2,581.62
400.00
100.00
500.00
S/. 3,581.62

Fuente: Elaboracin Propia

4.2.

Financiamiento del Proyecto


34

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Nuestro proyecto ser financiado de la siguiente manera:


TABLA N 26
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
CONCEPTO

MONTO

PROPORCIN PORCENTAJE

CAPITAL AJENO

9,848.94

0.6807

68.07%

CAPITAL PROPIO

4,220.98

0.3193

31.93%

TOTAL

14,069.92

1.0000

100.00%

Fuente: Elaboracin Propia

TABLA N 27
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO CON CAPITAL AJENO
Detalle

Cantidad

Monto de la inversin

14,069.92

Capital propio (30 %)

4,220.98

Capital ajeno (70%)

9,848.94

Plazo

2 AOS

Ao de gracia
TASA DE INTERS (TIE) 34.95 % a.
Entidad financiera
Forma de pago

2.5 % Mensual
MI BANCO
Cuota mensual

Fuente:
Elaboracin
Propia

TABLA N 28
PLAN DE PAGO DEL PRESTAMO

35

Proyecto de Inversin

MENSUAL

MONTO

1
9,848.94
2
9,544.49
3
9,232.42
4
8,912.54
5
8,584.67
6
8,248.61
7
7,904.14
8
7,551.06
9
7,189.16
10
6,818.20
11
6,437.98
12
6,048.24
13
5,648.77
14
5,239.31
15
4,819.61
16
4,389.41
17
3,948.47
18
3,496.50
19
3,033.23
20
2,558.38
21
2,071.65
22
1,572.76
23
1,061.40
24
537.25
Fuente: Elaboracin Propia

Los Visionarios

AMORTIZACIN

INTERS

304.46
312.07
319.87
327.87
336.07
344.47
353.08
361.91
370.95
380.23
389.73
399.48
409.46
419.70
430.19
440.95
451.97
463.27
474.85
486.72
498.89
511.36
524.15
537.25

2.50%
246.22
238.61
230.81
222.81
214.62
206.22
197.60
188.78
179.73
170.46
160.95
151.21
141.22
130.98
120.49
109.74
98.71
87.41
75.83
63.96
51.79
39.32
26.53
13.43

TOTAL
PAGADO
CUOTA
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68
550.68

SALDO
9544.49
9232.42
8912.54
8584.67
8,248.61
7,904.14
7,551.06
7,189.16
6,818.20
6,437.98
6,048.24
5,648.77
5,239.31
4,819.61
4,389.41
3,948.47
3,496.50
3,033.23
2,558.38
2,071.65
1,572.76
1,061.40
537.25
0.00

4.3. Ingresos Operativos del Proyecto


Nuestras ventas proyectadas por este proyecto es de 5,990 arreglos frutales
para el primer ao y luego esta crecer una tasa constante de 10% anual. Por
lo tanto nuestros ingresos para el primer ao son S/. 327,128.48 nuevos soles.

TABLA N 29
36

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO


DESCRIPCIN

CANTIDAD PRECIO

INGRESOS
2016

2017

2018

ARREGLO PEQUEO

2,994.00

37.07

111,000.31 122,100.34 134,310.38

ARREGLO MEDIANO

1,796. 0

63.40

113,886.73 125,275.40 137,802.94

ARREGLO GRANDE

1,188.00

86.06

102,241.44 112,465.58 123,712.14

5,990.00
TOTAL DE INGRESOS
Fuente: Elaboracin Propia

4.4.

327,128.48 359,841.33 395,825.46

Costos Operativos del Proyecto

TABLA N30
COSTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO
AOS
DESCRIPCIN
2016-1
2017-2
COSTOS TOTALES
112,595.32
122,155.49

2018-3
126,051.34

COSTOS VARIABLES

97,284.20

106,992.62

117,671.88

- Materia Prima (futas)

97,084.20

106,792.62

117,471.88

200.00

200.00

200.00

15,311.12

15,162.87

8,379.45

3,597.00

3,597.00

3,597.00

606.13

606.13

606.13

- Servicios (luz, agua, telfono)

1,200.00

1,200.00

1,200.00

- Alquiler

2,160.00

2,160.00

2,160.00

- Publicidad

400.00

100.00

100.00

- Amortizacin activos intangibles

716.32

716.32

716.32

4,215.10
2,416.57

5,668.84
1,114.57

- Mano de obra indirecta


COSTOS FIJOS
Mano De Obra Directa
- Depreciacin activo fijo

- Amortizacin deuda
- Intereses deuda
Fuente: Elaboracin Propia

4.5.

Punto de Equilibrio del Proyecto


TABLA N31
PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO

Fuente:
Elaboracin
Propia

CONCEPTOS
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO %

2016
327,128.48
15,311.12
97,284.20
112,595.32
21,791.73
7%

AOS
2017
359,841.33
15,162.87
106,992.62
122,155.49
21,579.02
6%

2018
395,825.46
8,379.45
117,671.88
126,051.34
11,924.35
3%

37

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Nuestro punto de equilibrio es de S/. 21, 791.73 el primer ao, es decir un 7%


de los ingresos.

4.6.
Estados Financieros del Proyecto
4.6.1.
Estado de Ganancias y Perdidas
SEASON FRUIT S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS
DESCRIPCION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

INGRESO POR VENTAS

327,128.48

359,841.33

395,825.46

(-) COSTO DE VENTAS

97,713.23

107,421.65

118,100.91

Materiales

97,084.20

106,792.62

117,471.88

200.00

200.00

200.00

Sueldos y Salario
Depreciacin

429.03

429.03

429.03

229,415.25

252,419.68

277,724.55

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS.

45,657.42

45,231.12

45,231.12

GASTOS DE ADMINISTRACION

45,231.12

45,231.12

45,231.12

Sueldos y Salario

43,164.00

43,164.00

43,164.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

Depreciacin

150.80

150.80

150.80

Amortizacin de Intangible

716.32

716.32

716.32

GASTOS DE VENTAS

426.30

Materia

400.00

100.00

100.00

26.30

26.30

26.30

183,757.83

207,188.55

232,493.43

UTILIDAD BRUTA

Servicio

Depreciacin
UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

2,416.57

1,114.57

181,341.26

206,073.98

232,493.43

54,402.38

61,822.20

69,748.03

126,938.88

144,251.79

162,745.40

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

Fuente: Elaboracin Propia

4.6.2.

Flujo de Caja
SEASON FRUIT S.A.C
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

DESCRIPCION

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS (del EGP)


IMPUESTO A LA RENTA (30% de la cifra previa)
DEPRECIACIN (del cuadro de Depreciacin)
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES (dem previo)
INVERSIN INICIAL (del Resumen Inversiones)

183,757.83

207,188.55

232,493.43

54,402.38

61,822.20

69,748.03

606.13

606.13

606.13

716.32

716.32

716.32

14,119.92

VALOR RESIDUAL ACTIVO FIJO (del cuadro Deprec)

4,242.91

RECUPERACIN CAPITAL DE TRABAJO (Res Inver)

4,477.00

FLUJO DE CAJA ECONMICO

130,677.90

146,688.81

INTERESES (dem previo

2,416.57

1,114.57

AMORTIZACIN DEL PRSTAMO (dem previo)

4,215.10

5,668.84

PRSTAMO (del Plan de pagos)

14,119.92

172,787.76

9883.94

38

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

ESCUDO FISCAL INTERESES (Intereses X 30%)


FLUJO DE CAJA FINANCIERO

4.7.

9883.94

724.97

334.37

124,771.20

140,239.77

172,787.76

Evaluacin Financiera del Proyecto


SEASON FRUIT S.A.C

FLUJO ECONMICO Y FINANCIAMIENTO


DESCRIPCION
0
1
2
INGRESOS
Ingresos por ventas
0 327,128.48
359,841.33
Valor Residual
0
0
0
Valor del Terreno
0
TOTAL DE INGRESOS
0 327,128.48
359,841.33
EGRESOS
Inversin Fija
Capital de Trabajo
Costos de produccin
Gastos de adm. Y ventas
Impuestos
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO ECONMICO
FINANCIAMAIENTO
PRESTAMOS
SERVICIO DE LA DEUDA
(Amortizacin + Inters)
TOTAL FINANCIAMIENTO

4,477.00

FLUJO FINANCIERO

111,272.87
45,657.42
54,402.38
4477 211332.672
-4477 115,795.81

3
395,825.46
0
395,825.46

120,833.03
45,231.12
61,822.20
227886.353
131,954.98

124,728.88
45,231.12
69,748.03
239708.034
156117.428

9883.94

6,631.67
6,631.67

6,783.41
6,783.41

0.00

-14360.94

109,164.14

125171.562

156117.428

9883.94

TABLA N32
AO

TOTAL

INGRESOS
0

327,128.48

359,841.33

395,825.46
1,082,795.2
7

COSTOS

FLUJO DE
EFECTIVO
4477

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADO
S

EGRESOS
ACTUALIZADOS

-4477

1.000

0.00

4,477.00

211332.672

115,795.81

0.519

169,619.66

109,578.28

227886.353

131954.9759

0.269

96,744.60

61,268.04

239708.034

156117.4278

0.139

55,179.43

33,416.13

683,404.06

399,391.21

321,543.69

208,739.45

EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO


Fuente: Elaboracin Propia

TABLA N33
TASA DE RENTABILIDAD
VAN
TIR
B/C

112,804.24
26%

1.54
39

Proyecto de Inversin

Los Visionarios

Fuente: Elaboracin Propia

5.

CONCLUSIONES
1.- El distrito de Trujillo es el sector con ms expansin poblacional y comercial
en los ltimos aos, y en los siguientes se proyecta a la construccin de ms
lugares de diversin, viviendas, instituciones educativas, locales comerciales
etc. Por lo cual sus habitantes van a requerir de nuevos servicios y productos,
por lo que los arreglos frutales son una nueva tendencia para cubrir las
necesidades de este sector.
2.- Por la circunscripcin geogrfica en la que se plante el presente proyecto,
se realiz un estudio de micro localizacin en el cual se identificaron los
factores de localizacin que tienen influencia sobre el proyecto, se present
dos posibles localizaciones y se concluy que la alternativa conveniente para
el proyecto es en el distrito de Trujillo.

3.- Los procesos que conforman la elaboracin de los arreglos frutales son
sencillos para optimizar el uso de los recursos
4.-

Se determin el precio unitario de nuestro producto haciendo un anlisis


detallado de cada uno de los costos unitarios que afectan el producto. Se
encuentra una gran oportunidad en la principal materia prima, las frutas. En
nuestro pas encontramos una gran diversidad en todas las pocas del ao.
Esto crea una ventaja competitiva importante para nuestra empresa, pues
hace que no exista dependencia de un solo proveedor .
El estudio de mercado realizado mediante la encuesta, muestra que el
producto es llamativo, novedoso y puede tener una gran acogida en el
mercado. La empresa debe trabajar arduamente en campaas publicitarias,
implementar los programas de post venta propuestos, trabajar en los nuevos
diseos constantemente para lograr posicionarlo en el mercado y que sea un
producto exitoso

40

Proyecto de Inversin

6.

Los Visionarios

RECOMENDACIONES
1. A los Inversionistas implementar nuevas estrategias de marketing a lo largo
del proyecto, para que de sta manera nuestro producto sea conocido por el
pblico en general y puedan apreciarlo debido a los beneficios que trae este
al consumirlo.
2. Tener siempre presente las tendencias de mercado y las preferencias de los
consumidores, para as poder innovar constantemente.

7.

REFERENCIAS
LINKOGRAFIA
INEI censos nacionales de poblacin y vivienda 2007. www.inei.gob.pe
Proyecciones por el Equipo Tcnico PLANDET 2012 ,

41

Proyecto de Inversin

8.

Los Visionarios

ANEXOS

42