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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Curso:

Auditora Administrativa

Tema:

Caso de auditora

Docente:

Dr. CPCC Jos Ventura Ramrez

Integrantes:

Fecha de entrega:

Hinojosa Rivas Katherine


Zapata Nez Maira Elizabeth

06 de Octubre del 2014

FARMACIA SAN CARLOS


ACHIVO PERMANENTE

ARCHIVO ACTIVO

Alianza contractual Los


Angeles K.C
Contrato de distribucin
Indufarma.
Contrato con Heissmen
Alianza contractual

ARCHIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE:

PASIVO CORRIENTE:

Morosidad de los

Deuda a trabajadores.
Deuda a proveedores 8

clientes.
Falta de liquidez.
Almacenes en

Dento.
Sucursal con el nombre

movimiento.

de Farmacia Alternativa.
Constitucin de la

letras.

PASIVO NO CORRIENTE:

ACTIVO NO CORRIENTE:

Comercializadora San
Unidad de transportes

Antonio.
Reducciones del Capital

Crdito de S/. 800.00


Pagares de CMAC.
Deudas pagadas por

paralizados.

utilidades.

Social.
Modificacin del Acta de
PATRIMONIO:

Constitucin por ingreso


de un nuevo socio.

Nuevo Socio.
Un caso de auditora administrativa

1. Estructura del archivos

2. Programa de actividades

PROGRAMA DE ACTIVIDADES
Razn Social de la empresa: SRL

Motivo de la auditoria: Identificar las oportunidades de mejora que le permitan ofrecer un


mejor servicio a sus clientes.
Periodo de la auditoria: 2012
Introduccin:

Nuestra meta es lograr el mejoramiento del proceso administrativo, financiero


y productivo, maximizando el uso del recurso humano, financiero, fsico y
ambiental, bajo el cumplimiento de la normatividad que rige a todas las
entidades que al desarrollar una Actividad Econmica deben de tomar como
primera medida el acatamiento de las Leyes Estatales y Gubernamental dentro
de nuestro Pas.

Objetivos:
a) Generales:
Determina si el diagnostico de procesos, han sido debidamente levantados,
documentados, aprobados, estandarizados y aplicados, con el fin de establecer las
fortalezas o debilidades de los procesos en la vida del negocio.
b) Especficos
Elaborar el diagnstico de los procesos que se desarrollan en el negocio, para conocer
si estn cumpliendo con los objetivos y polticas de Farmacia San Carlos.
Determinar los problemas o riesgos inherentes en el diagnstico de procesos, as como
los controles y las estrategias de Farmacia San Carlos para aminorar el riesgo.
Elaborar propuesta de mejoramiento en los procesos establecidos en Farmacia San
Carlos, en el desarrollo de su objeto social.

HORAS
PROGRA
MADAS

HORAS
REALES

ACTIVIDADES

01

Definicin del equipo de


trabajo.

02

Planeacin de visita

TERMINADO
REFERENCIAS
HECHO
/PAPEL DE
POR
TRABAJO
Hinojosa
Rivas
Katherine

FECH
A
26 de
Enero
de
2014
21 de

Enero
de
2014
2 de
Febrer
o de
2014

preliminar

03

04

05

Definicin del plan e itinerario


para la ejecucin de la 1era
visita
1era visita
Presentacin del equipo de
trabajo a todo el personal
Entrevista con el propietario
Peticin de documentos a la
empresa: estado financiero de
la empresa, balance de pagos
Entrevista con los empleados:
contabilidad, logstica, etc.
Recorrido por las
instalaciones
Finalizacin de la actividad.
Delegacin de actividades
para la entrega de
documentacin de la 1era
visita.
Cronograma
Indicadores de gestin
Tcnicas de recoleccin de
informacin
Presentacin del primer
informe

06

Planeacin de la segunda
visita

07

Entrega de informe final de la


1era visita

8:00 am
8:10 am
8:30 am
11:00 am

Zapata
Nuez
Maira y
Hinojosa
Rivas
Katherine

4 de
Febrer
o de
2014

Zapata
Nuez
Maira

15 de
Febrer
o de
2014

11:30 am
1:00 pm
-

Hinojosa
Rivas
Katherine

Hinojosa
Rivas
Katherine

Firma del autor


3. Diagnstico de la empresa

Falta de identificacin de los empleados con la empresa, ya que no conocen ni


comprenden la misin, la visin y las estrategias de la organizacin.
Falta de liderazgo del socio ya que no supo afrontar la toma de decisiones tras el
fallecimiento del otro socio.

25 de
Febrer
o de
2014
28 de
Febrer
o de
2014

La Farmacia San Carlos tiene grandes deficiencias y no posee estrategias competitivas


para enfrentar sus debilidades y menos an sus amenazas.
La sucesin no programada de uno de los fundadores de la empresa ocasiono un
desequilibrio en la organizacin generando inseguridad en la toma de decisiones de los
dems socios.
Alto nivel de deudas y pagos pendientes.
Esta auditora administrativa ser aplicada como una opcin de poder consolidar una
ventaja competitiva con respecto a los dems farmacuticos de la competencia y de
corregir y mejorar las deficiencias en los procesos administrativos de dicha farmacia.

4. Conclusiones
Es necesario estar preparados para enfrentar situaciones que pudieran ocurrir en un
futuro, comprender los cambios y confrontarlos, pero esto no sucedi con la Farmacia
San Carlos ya que cuando unos de los socios fallece empiezan a haber problemas en lo
que se haba planeado en un principio, perdiendo el control del manejo y la estabilidad de
la empresa
Es importante contar con un buen organigrama y una buena distribucin de actividades
que debe realizar cada miembro de la empresa, igual que utilizar herramientas que sirvan
de gua para logar el xito de una empresa.