Servicio Nacional de Aprendizaje

Fecha:
Noviembre 25
de 2013

TALLER 001
IMPUESTO A LAS VENTAS IVA

Sistema de
Gestin de la
Calidad

Versin: 4
Pgina 1 de 2

Cdigo: TS-01-01

DATOS GENERALES
Centro de Formacin: CENTRO DE LA EMPRESA LA INDUSTRIA Y LOS SERVICIOS
Nmero de orden: 624621
Regional / Seccional: HUILA
Nombre del Aprendiz en Formacin: MAYRA ALEJANDRA GUTIERREZ POLANCO
Nombre del Formador: SANDRA LUCIA NIETO OSORIO
Programa de formacin: TECLOGO EN GESTI ADMINISTRATIVA
Competencia:
Tipo de evidencia:
Criterios de evaluacin:

Producto
Registra en comprobantes de diario, aplicando normas
legales y tributarias.
.

a). Contabilizar las siguientes transacciones, desde el punto de vista del (comprador)
y (vendedor), liquidando el IVA cuando lo considere necesario.
La compaa Muebles Nueva Vida Ltda. rgimen comn, realiz las siguientes
transacciones durante el mes:
1. Compra mercancas a crdito a Muebles Quindo Ltda. por valor de $12.000.000, ms
IVA: 16%.
RTA/
$12000.000 * 16 % = $ 1920.000= $ 13920.000
Cuenta
1435
240810
2205

Descripcin
Mercanca
IVA descontable
Proveedores nacionales

Debe
$12000.000
$1920.0000

Haber

$13920.000
$13920.000

$13920.000

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Gestin de la
Calidad

Fecha:
Noviembre 25
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Cdigo: TS-01-01

2. Cancel a la empresa de servicios temporales D.A.R., la suma de $1.500.000 por el

suministro de personal para el departamento de ventas. IVA: 16%. Paga con cheque.
RTA/
$ 1500.000 / 1.16 = 1293.103 * 16 %= 206.897
Cuenta
510551
240810
1110

Descripcin
Gastos de personal
IVA descontable
Bancos

Debe
$1293.000
$206.897

Haber

$1500.000
$1500.000

$1500.00

3. Paga por concepto de intereses de un prstamo otorgado por el seor Gonzlez, la

suma de $300.000 en efectivo.
Cuenta
530520
1105

Descripcin
Gastos financieros
Caja

Debe
$300.000

$300.000
$300.000

4.

Haber

$300.000

Cancela servicios de mantenimiento de equipo de oficina a la Compaa

Compucargas Ltda, con un cheque por valor de $800.000. IVA: 16%.
800.000 / 1.16= 689.655 * 16 % = 110.344

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Gestin de la
Calidad

Versin: 4
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Cuenta
5145
2408

Descripcin
Mantenimiento de equipo
Impuesto

1110

Bancos

Debe
$689.655
$110.344

Cdigo: TS-01-01

Haber

$800.000
$800.000

$800.000

5.

5. Cancela en cheque honorarios a Lesmes Asociados por valor de $1.000.000, por

concepto de asesora jurdica. IVA 16%.
RTA/
$1000.000/1.6 = $862.068 * 16% = $137.930
Cuenta
5110
240810
1110

Descripcin
honorarios
impuesto sobre las ventas
Bancos

Debe
$862.068
$137930

Haber

$1000.000
$1000.000

$1000.000

6. Arrienda una bodega por valor de $2000.000 a Inmobiliaria Buritica Ltda, paga con
cheque. IVA 16%.
RTA/
2000.000 / 1.16= 1124.138 * 16%= 275.862
7.

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Cuenta
5120
240810
1110

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Noviembre 25
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Descripcin
Arrendamientos
Impuestos
Bancos

Cdigo: TS-01-01

Debe
$1724.138
$275.862

Haber

$2000.000
$2000.000

$2000.000

7. Paga comisiones en efectivo por valor de $900.000 a Comerciamos Ltda por la venta
de mercancas en consignacin, IVA: 16%.
RTA/
900.000 /1.16 =775.862 * 16 % =124.138

Cuenta
8. 134515
2408
1105

Descripcin
Ingresos por pagar
Impuestos
Caja

Debe
$775.862
$124.138

Haber

$900.000

Co
mp
ra

$900.000
$900.000
elementos de aseo para la empresa a Serviaseo S.A.S. por valor de $600.000 IVA:
16%. Cancela con cheque.
600.000 / 1.16 =517.241 * 1.16 = 82.758
Cuenta
519525
1110
240810

Descripcin
diversos
Bancos
Impuestos

Debe
$51741

Haber
$600.000

$82758
$600.000

$600.000

9. Vende mercancas a crdito por valor de $5.000.000, IVA: 16%,

5000.000 / 1.16 = 4310.345 * 16 % = 689.655
Cuenta
4135
240805
1305

Descripcin
Comercio
Impuestos
Clientes

Debe

$5000.000

Haber
$4310.345
$689.655
$5000.000

$5000.000

$5000.000

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Cdigo: TS-01-01

CIUDAD Y FECHA: 18 de febrero del 2015

TANIA YISETH QUINTERO VARGAS
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