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R E S U M E N
D E L
P L A N
D E
N E G O C I O
AUTORES
COORDINACIN
EDITA
DISEO Y MAQUETACIN
(C) DE LA EDICIN
NDICE
0 INTRODUCCIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1 ResumEN eJecutivo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
3 Proceso de prestacin dEL serviCIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
4 EL mercado Y La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
9.1 Inversiones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.2 Financiacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.3 Ingresos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.4 Costes fijos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.5 Cuenta de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.6 Previsiones de tesorera. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
9.7 Ratios del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
22
24
25
27
28
30
31
10 Innovacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
11 Planificacin temporal dE LA pUEsta en marcha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
0. Introduccin
BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.
La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de
un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de
la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.
Servicios forestales
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de guas aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y
seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la
competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar
en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
Gua para la elaboracin de un plan de negocio.- Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.
Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio.
Manuales para emprendedores.- Conjunto de publicaciones orientadas especialmente
a los emprendedores, est formada por:
- Recursos y herramientas para emprender. Expone de forma detallada los recursos y programas de apoyo a la creacin y consolidacin de empresas que ofrece Bic Galicia, adems de presentar los principales
organismos pblicos que trabajan en el campo del desarrollo socioeconmico y las
fuentes de informacin oficial.
- Trmites generales para la creacin de la empresa. Aborda los contenidos y aspectos relacionados con la puesta en marcha de la empresa, es decir, la eleccin de la forma jurdica y los trmites legales, administrativos y
mercantiles que es necesario conocer a la hora de pensar en crear una empresa.
- Cmo presentar un proyecto en pblico. Una presentacin empresarial puede tener como finalidad persuadir a la audiencia
para que financie un proyecto, compre un producto o servicio, participe en el proyecto...etc. Explicamos los elementos que forman parte de una buena presentacin:
Medios, fases y tcnicas bsicas.
Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.
Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejemplos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.
Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.
RESUMO DO PLAN DE NEGOCIO
Servicios forestales
Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos.
Cmo aplicarlos.- En la Web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la
relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas de la gestin del negocio.
Cuentan adems con cuadernos especficos para los sectores de hostelera, comercio minorista,
construccin y profesionales liberales.
6
Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.
Servicios forestales
1. Resumen ejecutivo
El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de servicios forestales en el municipio lucense de Mondoedo. La empresa, Bosque a punto SL, se encargar principalmente
de los servicios de limpieza forestal, plantacin y poda y est dirigida a particulares, entidades
locales y comunidades de montes. Se ofrecer tambin la tramitacin de subvenciones para
determinadas actividades en las que exista esa posibilidad y el cliente lo requiera.
El promotor, Bruno Gonzlez, es Ingeniero Tcnico Forestal, y posee experiencia y conocimiento de la actividad de servicios forestales adquirida en anteriores trabajos por cuenta ajena.
Esta experiencia en la actividad se completa, adems, con formacin en gestin empresarial
recibida en los cursos de Bic Galicia.
Ha nacido en Mondoedo y, gracias a las propiedades de su familia en los montes de la comarca, siempre ha estado en contacto con el mundo forestal. Adems, estudi la carrera tcnica
forestal en Lugo, lo que le permiti adquirir ms conocimientos terico prcticos de selvicultura,
incluyendo la ordenacin cinegtica y forestal, elaboracin de proyectos de repoblacin y evaluacin de impactos.
Consciente de sus carencias en relacin con la gestin empresarial, ha decidido realizar el
curso de Planificacin y Gestin Empresarial impartidos por BIC Galicia.
El sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel y cartn, etc.) tambin
ha notado la crisis, debido a la reduccin de la demanda de madera. La actividad primaria de
la transformacin, que es la que mayor presencia tiene en la zona tuvo un descenso del 4%
respecto al ejercicio anterior, y es la que ms est notando la recesin econmica.
De los dos millones de hectreas de monte gallego, el 68% est en manos de 600.000 particulares, el 30% pertenece a Montes comunales y el 2% restante est en manos de las administraciones. Adems, la mayora de las explotaciones son de base familiar con una extensin
que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el umbral mnimo de
rentabilidad se sita entre las 500 y las 1.000 has. La atomizacin, el minifundismo, la escasa
profesionalizacin y el escaso desarrollo tecnolgico, por tanto, son los causantes de que no se
produzca el adecuado aprovechamiento de los recursos forestales gallegos.
El mercado de la empresa est formado por la superficie forestal de los 15 municipios que
componen la Maria Lucense, que es de 106.507,70 hectreas, de las cuales 21.270,48 has
estn gestionadas por 57 comunidades de montes y 84.992,09 has. son de propiedad privada.
La ventaja competitiva de Bosque a punto S.L. frente a la competencia se centra en la calidad
del servicio, ajuste de los presupuestos, cumplimiento de los plazos de respuesta y el asesoramiento en cuanto a tcnicas o especies a elegir.
Servicios forestales
Servicios forestales
Sector
Selvicultura
Actividad
Servicios forestales
Forma Jurdica
Localizacin
Instalaciones
70 m2 almacn y oficina
Equipos y maquinaria
Cartera de Servicios
Limpieza de montes
Plantacin de cultivos forestales
Poda alta o baja.
Gestin de subvenciones (en algunas empresas)
Clientes
Comunidades de montes
Particulares
Empresas de servicios forestales
Empresas madereras
Entidades locales
Herramientas de Promocin
Servicios forestales
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro.- Resumen de los datos econmicos y financieros
Concepto
Inversin total
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
110.900
0,00
0,00
0,00
0,00
Fondo de maniobra
25.100
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos propios
36.000
0,00
0,00
0,00
0,00
Recursos ajenos
100.000
0,00
0,00
0,00
0,00
135.860,0
151.494,0
168.351,7
187.211,1
207.535,5
Beneficio despus de
Impuestos
153,60
6.048,75
12.884,30
21.869,65
30.897,01
Tesorera acumulada
20.486,60
25.935,80
37.505,11
56.043,55
82.151,13
Previsin de ventas
10
Servicios forestales
2. Actividad de la empresa
Limpieza de montes
Tareas que se realizan para disminuir la densidad del monte, como la realizacin de claras, podas, etc. retirando toda la maleza y matorral para que el bosque quede perfectamente limpio.
Esta actividad, que consiste en la eliminacin del sotobosque en el monte ser la principal
actividad de la empresa, ya que la ley obliga a los propietarios a gestionar sus terrenos y a
mantener limpios los montes, lo que convierte a esta actividad en el servicio ms demandado.
Esta actividad, adems, es un medio de prevencin de incendios y mejora el rendimiento de la
madera ya cultivada.
Servicios forestales
11
Actividad
Precio x hectrea
Limpieza de montes
600
500
Desbroce
470
460
Reforestacin
500
490
550
12
Servicios forestales
13
Servicios forestales
Se contratarn, adems, los servicios de una empresa de gestin de residuos para la recogida
de los productos qumicos.
Los proveedores bsicos de Bosque a punto S.L. sern de tres tipos: de maquinaria, de productos (plantas, tratamientos fitosanitarios, semillas, etc.) y de herramientas de trabajo.
En el caso de la maquinaria y algunas herramientas, la oferta de proveedores no es abundante
y el precio est controlado por grandes compaas, lo que dejar muy poco margen de maniobra a la empresa.
En el caso de la maquinaria y las herramientas, los propios proveedores suelen ofrecer un
servicio integral, suministrando recambios y mantenimiento.
Contaremos con los recambios bsicos y de reemplazo de las piezas con mayor rotacin, sierras, neumticos utillaje, etc.; que se almacenan en las propias dependencias de la nave y cuya
gestin no requiere ningn proceso especial.
Bosque a punto S.L. basar la calidad de su trabajo en la profesionalidad y experiencia de
los trabajadores y la maquinaria empleada. Sin embargo, el resultado final de los trabajos est
condicionado por factores ajenos a la empresa prestadora de los servicios, como los incendios,
la accin humana o de animales, las plagas, factores climticos....
14
Otro factor que determina la calidad final de los trabajos es la normativa autonmica de
gestin de terrenos forestales, que marca las pautas sobre los requisitos que deben de tener los
trabajos (distancia entre plantas, plaguicidas autorizados, periodicidad de las limpiezas...etc),
por tanto, se establecern procedimientos, por un lado, de informacin de estas cuestiones y,
por otro, de control de las ejecuciones directas en el campo.
Servicios forestales
4. El mercado y la competencia
4.1
Son los principales de las empresas de servicios forestales, puesto que la extensin media de
los montes es de 250 ha por comunidad, con lo cual el terreno permite la realizacin de ciertos
proyectos forestales, gestin sostenible del monte, ordenacin, etc. En Galicia existen 2.861
comunidades de montes vecinales que gestionan 608.729 ha de monte en mano comn.
Propietarios particulares
El 68% de los terrenos forestales gallegos est en manos de propietarios particulares que
poseen terrenos con una superficie media de 1 2 has. Los servicios contratados habitualmente
por este tipo de clientes son la limpieza del monte, tala, repoblacin, etc. La particularidad que
presentan es que su capacidad de inversin en proyectos o servicios forestales es muy reducida,
aunque pueden agruparse varios propietarios para conseguir ajustes de precios. Adems, la
pequea extensin de los terrenos dificulta las labores forestales.
Administraciones Pblicas
15
Habitualmente los ayuntamientos suelen tener a su cargo terrenos forestales, y suelen contratar empresas para desarrollar la gestin de los mismos. Lo normal es que se convoque un
concurso pblico para la gestin de estas zonas o ejecucin de otros servicios forestales.
Otras empresas de servicios forestales o empresas madereras
Suelen solicitar los servicios de otras empresas de servicios forestales para la preparacin de proyectos de gestin forestal, estableciendo acuerdos de colaboracin para
la preparacin o ejecucin de determinados proyectos.
Respecto al criterio geogrfico el mbito de actuacin de Bosque a punto S.L. es la propia comarca de A Maria y las limtrofes, por cuestiones ya mencionadas en los Factores Clave de xito y por los propios costes de desplazamiento que incrementan las tarifas finales para el cliente.
Estimacin de ventas
La superficie forestal de los 15 municipios que componen la Maria Lucense es de 106.507,70
hectreas, lo que supone el 5,2% de la superficie forestal de Galicia y el 16,2% de la superficie
forestal de la provincia de Lugo.
En el rea forestal de la Maria Lucense existen 57 comunidades de montes que gestionan
21.270,48 has con una superficie media de 300 has.
Servicios forestales
En la Maria Lucense hay 84.992,09 has. de propiedad privada (el 80% de la superficie forestal), con un tamao medio de 1,5 2 has.
El porcentaje de monte perteneciente a las instituciones pblicas supone el 0,2% de la superficie forestal de la zona de la Maria Lucense.
Cuadro.- Tipologa y nmero de hectreas forestales
DISTRITO
A MARIA LUCENSE
Total Provincia
Lugo
de
GALICIA
Montes pblicos
catalogados de
U.P.
Montes pblicos
del Estado
y CCAA no
catalogados de
U.P.
Montes
vecinales en
mano comn
245,13
0,00
1.908,85
34.317,99
Montes
privados
Superficie
total ha
21.270,48
84.992,09
106.507,70
1.161,18
192.638,42
461.140,51
656.848,95
11.060,12
608.651,58
1.385.544,41
2.039.574,10
La superficie de monte arbolado asciende a 81.126 has., de las cuales el 80% se dedica a la
produccin de eucaliptos globulus, el 15% se dedica a la produccin de conferas y el 5% restante a frondosas. Las restantes 25.381,70 son de monte raso.
Cuadro.- Estimacin de ventas por servicios primer ejercicio
Servicio
16
Tarifa
Ingresos
Hectreas
% Venta
Limpieza de monte
600
144
86.400
60%
Plantacin
500
75
37.500
30%
Podas
520
23
11.960
10%
TOTAL
0,00
0,00
135.860
100%
Servicios forestales
4.2
La competencia
Segn los datos de Camerdata, en Galicia existen 188 empresas dedicadas a los servicios
forestales, con una presencia mayoritaria en la provincia de A Corua (64%) y de las cuales la
mayora estn constituidas como personas fsicas (57%) o Sociedad Limitada (30%) y con menos de 5 trabajadores a su servicio (78%).
La competencia en el sector dada la atomizacin y la similitud de la oferta se centra en el
precio.
Analizando el rea de accin de la empresa, la distribucin de empresas competidoras por
comarca es la siguiente: Maria Central (6) y Maria Occidental (4) y Maria Oriental (1).
La diferenciacin respecto a las empresas competidoras se buscar en la implantacin de
procedimientos que aseguren la calidad del servicio en todos los procesos y el ajuste de los
presupuestos.
Tambin el cumplimiento de plazos ser otro de estos factores, por lo que se llevar a cabo un
riguroso protocolo de planificacin y distribucin del trabajo para cumplir con los compromisos
de finalizacin. Por ltimo se facilitar asesoramiento en cuanto a tcnicas o especies a elegir, y
se prestarn servicios de restauracin de suelos para actividades ecolgicas.
17
Servicios forestales
DEBILIDADES
FORTALEZAS
18
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
Incendios
Servicios forestales
La empresa se denominar Bosque a punto S.L. donde se combinan dos de los aspectos
bsicos de su actividad: por una parte el objeto de trabajo del negocio, es decir, la actividad forestal en bosques y, por otra parte, el servicio que va a ofrecer, puesto que la empresa prestar
servicios relacionados con el mantenimiento y productividad del bosque. La eleccin de Bosque
a punto S.L. como nombre de la empresa se basa en la aficin del promotor por los vehculos,
haciendo un guio al mundo del motor, donde suele utilizarse esta expresin a menudo en el
mantenimiento de vehculos.
El logotipo estar compuesto por el nombre Bosque a punto S.L cuyas letras estarn situadas
bajo una imagen de un bosque en desarrollo. El color de las letras ser verde, sobre un fondo
claro para transmitir claridad.
El logotipo se reproducir en cualquier tipo de aplicacin y publicidad, y en todo momento
figurarn los datos de localizacin de la empresa (direccin, telfono, correo electrnico y mapa
de situacin).
Los vehculos de la empresa llevarn elementos que identifiquen a la empresa con su nombre,
logo y colores corporativos.
Los prescriptores ms importantes en este sector son bsicamente:
- Clientes. El boca a odo es fundamental dado el elevado grado de fragmentacin de
los propietarios y a que el acceso a stos no es sencillo. El hecho de que el promotor
sea de la zona donde desarrollar los primeros trabajos facilitar la labor de captacin
de clientes, puesto que ya lo conocen.
- Mandos intermedios de empresas forestales medianas y grandes que subcontratan
tareas
- Personas con influencia dentro de los grupos de propietarios en rgimen comunal.
La gran mayora de los propietarios no se involucran en la gestin directa del monte
y delegan las gestiones diarias en aquellas personas con ms inters o que viven en
las cercanas del terreno.
Servicios forestales
19
7. Localizacin de la empresa
La empresa se ubicar en un local situado en una de las vas de acceso a Mondoedo. Los
criterios que han determinado esta eleccin han sido los siguientes:
Es el pueblo natal del promotor, esto facilita la captacin de clientes y las actuaciones
directas en el monte, puesto que conoce los accesos y las caractersticas de las fincas.
Adems posee un local propio para desarrollar la actividad en esta localidad.
Tiene acceso desde la carretera LU-3104 y en breve se prev que tendr tambin
acceso desde la salida de la nueva Autova del Cantbrico.
La ubicacin de la empresa en Mondoedo, de donde es nativo el promotor favorece la bsqueda y disponibilidad de mano de obra, puesto que conoce a la gente del
lugar que se dedica a labores forestales.
Las instalaciones, propiedad del promotor, estn constituidas por un garaje de 50 metros
cuadrados y una pequea oficina de unos 20 metros cuadrados. La oficina estar dividida en
un espacio para el desarrollo del trabajo y archivo y una zona de aseos y vestuario para los trabajadores.
20
La estructura del garaje es de paredes de hormign. El suelo, de cemento pulido, evitar filtraciones de productos lquidos y facilitar su limpieza. La entrada del garaje tendr un acceso
cmodo y seguro para la entrada y salida de maquinaria.
En el garaje habr un pequeo rea destinada a tareas de reparacin y mantenimiento de
maquinaria, vehculos y utillaje.
Servicios forestales
8. Recursos humanos
La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Cuadro.- Relacin de puestos de trabajo
Puesto de trabajo
Tipo de contrato
Salario Base
----
13.000
Podador y motoserrista
Jornada completa
11.000
Pen forestal
Jornada completa
10.000
Promotor
Servicios forestales
21
9.1
Inversiones
Se detallan las inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad.
Cuadro.- Resumen de las inversiones
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1.300,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.300,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Construcciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Instalaciones tcnicas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
92.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Otras instalaciones
600,00
0,00
0,00
0,00
0,00
800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Elementos de transporte
8.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.400,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Aplicaciones informticas
Derechos sobre activos leasing
[2] Total de Inmovilizaciones
Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
Maquinaria
Utillaje
Mobiliario
Servicios forestales
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
110.900,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17.744,00
0,00
0,00
0,00
0,00
128.644,00
0,00
0,00
0,00
0,00
23
Servicios forestales
9.2
Financiacin
Concepto
Importe
Recursos Propios
36.000
Recursos Ajenos
100.000
136.000
% autofinanciacin
26%
La financiacin total del proyecto ser de 136.000 euros. De ellos 36.000 aportados por el
promotor y 100.000 se conseguirn a travs de un prstamo apoyado por la administracin, a
siete aos y a un 5% de inters.
Por lo que respeta al fondo de maniobra inicial, hemos tomado en consideracin las siguientes cifras:
Cuadro.- Fondo de maniobra
Concepto
24
IVA
17.744
Gastos fijos
6.000
Gastos variables
1.000
Remanente
TOTAL
Servicios forestales
Importe
356
25.100
9.3
Ingresos
Se presenta a continuacin los ingresos por lnea de servicios que oferta la empresa.
Cuadro.- Ingresos previstos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Limpieza de monte
86.400,00
96.390,00
107.163,00
119.466,90
132.733,28
Plantaciones
37.500,00
42.000,00
46.856,25
52.093,13
57.736,55
11.960,00
13.104,00
14.332,50
15.651,09
17.065,71
Total de Ventas
135.860,00
151.494,00
168.351,75
187.211,12
207.535,54
Total de Ingresos
135.860,00
151.494,00
168.351,75
187.211,12
207.535,54
Poda
Ao 4
Ao 5
La fijacin de tarifas para este sector es compleja dada la variedad de factores que influyen
en la prestacin de los servicios.
Para valorar esta dificultad, as como para poder establecer posteriormente los precios de
cada servicio se pueden clasificar las fincas con parmetros que midan la densidad y altura de la
maleza, la pendiente del terreno, el nmero y grosor de los tocones de madera tras la tala, grado
de mecanizacin necesaria, existencia de piedras, volumen de residuos forestales generados tras
el trabajo, distancia a las carreteras, etc.
En el caso de Bosque a punto S.L. el precio de los productos vara en funcin de los siguientes
factores:
Unidades de superficie: hectreas (Ha) o ferrados
Dificultades del trabajo
Tiempo necesario para realizarlo
Tarifas de empresas similares
Los incrementos anuales establecidos para las ventas sern de un 5/6 %.
Los particulares suelen pagar al contado, mientras que las administraciones, las empresas y
comunidades de montes vecinales suelen pedir aplazamientos de pago a 30, 60 90 das. En
el caso concreto de las administraciones, el cobro depende de las condiciones establecidas en el
concurso pblico.
Los costes variables por las distintas lneas de actividad son los siguientes
- Limpieza de montes (50 %)
- Plantacin y sus tareas (40 %)
- Poda baja (hasta 170 cm) (35 %)
- Poda alta (desde 170 cm) (35 %)
Servicios forestales
25
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
62.386,00
69.581,40
77.340,38
86.048,58
95.434,26
Los plazos medios de pago son de 60 90 das para la maquinaria grande y de 30 a 60 das
para las herramientas ms pequeas.
26
Servicios forestales
9.4
Costes fijos
Ao 1
Gastos de Personal
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
124.308,72
130.237,62
136.462,97
142.999,58
149.863,02
Gastos Generales
18.000,00
18.720,00
19.469,00
20.248,00
21.058,00
Seguros y Tributos
13.500,00
14.040,00
14.601,00
15.185,00
15.792,00
Suministros
2.500,00
2.600,00
2.704,00
2.812,00
2.924,00
Otros
11.000,00
11.440,00
11.898,00
12.374,00
12.869,00
2.000,00
2.080,00
2.163,00
2.250,00
2.340,00
Amortizaciones
171.308,72
179.117,62
187.297,97
195.868,58
204.846,02
9.890,00
9.890,00
9.890,00
9.190,00
8.340,00
27
Servicios forestales
9.5
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
135.860,00 151.494,00
168.351,75
187.211,12 207.535,54
135.860,00
151.494,00
168.351,75
187.211,12 207.535,54
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62.386,00
69.581,40
77.340,38
86.048,58
95.434,26
Materiales
62.386,00
69.581,40
77.340,38
86.048,58
95.434,26
Margen Bruto
73.474,00
81.912,60
91.011,38
101.162,53
112.101,28
55.995,36
58.742,56
61.661,25 64.764,04
68.063,67
43.795,36
45.432,56
47.135,25
48.906,04
50.747,67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gastos Generales
4.500,00
4.950,00
5.445,00
5.990,00
6.589,00
Seguros y Tributos
2.200,00
2.310,00
2.426,00
2.547,00
2.674,00
Suministros
2.500,00
2.750,00
3.025,00
3.328,00
3.661,00
3.000,00
3.300,00
3.630,00
3.993,00
4.392,00
Amortizaciones
12.972,00
12.972,00
12.972,00
11.724,00
11.060,00
68.967,36
71.714,56
74.633,25 76.488,04
79.123,67
Resultado Bruto
4.506,64
10.198,04
16.378,13 24.674,49
32.977,61
Subvenciones periodificadas
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos Financieros
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.353,04
0,00
0,00
4.149,29
0,00
0,00
3.493,83
0,00
0,00
2.804,84
0,00
0,00
2.080,60
4.353,04
4.149,29
3.493,83
2.804,84
2.080,60
-4.353,04
-4.149,29
153,60
6.048,75
12.884,30
Ingresos
Ventas
Subvenciones de explotacin
Costes Variables
Costes fijos
Costes fijos de Personal
Alquileres
28
Ao 2
Resultado Financiero
Beneficio antes de Impuestos [BAIT]
Servicios forestales
21.869,65
30.897,01
Costes variables
Costes fijos
Beneficio neto
Euros
300.000
200.000
100.000
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
29
Servicios forestales
9.6
Previsiones de tesorera
Ao 1
Ao 3
Ao 4
Ao 5
121.364,77
149.810,58
166.536,23
185.196,35 205.364,29
Total de Cobros
121.364,77
149.810,58
166.536,23
185.196,35 205.364,29
0,00
0,00
0,00
121.364,77
149.810,58
166.536,23
57.164,29
68.979,15
76.690,95
85.319,70
94.648,68
55.995,36
58.742,56
61.661,25
64.764,04
68.063,67
113.159,65
127.721,71
138.352,20
150.083,75
162.712,35
8.205,12
22.088,88
28.184,03
35.112,61
42.651,94
110.900,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11.195,26
12.811,40
13.466,86
14.155,85
14.880,09
Dividendos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Iva soportado
27.722,29
11.934,26
13.239,51
14.697,55
16.274,35
2.729,78
11.714,42
13.060,32
14.547,34
16.167,60
Intereses de deuda
4.353,04
4.149,29
3.493,83
2.804,84
2.080,60
156.900,37
40.609,38
43.260,52
46.205,58
49.402,64
36.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Iva repercutido
19.418,36
23.969,69
26.645,80
29.631,42
32.858,29
Devoluciones de Iva
13.763,49
0,00
0,00
0,00
0,00
Ingresos extraoperativos
169.181,86
23.969,69
26.645,80
29.631,42
32.858,29
12.281,48
-16.639,68
-16.614,73
-16.574,17
-16.544,36
Dficit/Supervit
20.486,60
5.449,20
11.569,31
18.538,44
26.107,58
Dficit/Supervit Acumulado
20.486,60
25.935,80
37.505,11
56.043,55
82.151,13
Subvenciones a la explotacin
Total de Cobros Operativos
30
Ao 2
Pagos extraoperativos
Capital
Subvencin de Capital
Emisin de deuda
Servicios forestales
0,00
0,00
185.196,35 205.364,29
9.7
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rentabilidad
econmica
3,39%
8,03%
12,85%
18,10%
21,48%
Rentabilidad
comercial
3,32%
6,73%
9,73%
13,18%
15,89%
1,02
1,19
1,32
1,37
1,35
1,15
1,37
1,54
1,61
1,58
Rotacin activo
circulante
9,37
9,36
9,36
9,36
9,36
Rotacin stocks
ND
ND
ND
ND
ND
9,37
9,36
9,36
9,36
9,36
93,87%
87,55%
82,00%
75,61%
70,58%
16,30
8,03
5,56
4,10
3,40
0,42%
14,33%
23,39%
28,42%
28,65%
0,73
0,67
0,57
0,44
0,30
Rotacin deudores
Punto de equilibrio
Apalancamiento
operativo
Rentabilidad
financiera
Apalancamiento
financiero
Servicios forestales
31
10. Innovacin
La innovacin ser la sea de identidad que distinga a Bosque a punto S.L. de sus competidores, que se caracterizar por la mejora continua basada en la innovacin y en la calidad.
La innovacin y la calidad se tendrn en cuenta en los siguientes elementos:
- Profesionalidad y formacin del emprendedor. Se buscar la diferenciacin en la profesionalidad en aspectos como los plazos -cumplimiento de plazos de inicio y finalizacin de los trabajos- de la calidad del trabajo final, en la calidad de la maquinaria
ofertada y en las garantas legales por cumplimiento de las normativas ambientales y
de seguridad e higiene en el trabajo.
- Utilizacin de parmetros objetivos para determinar los precios de cada servicio forestal. Esto facilitar la gestin de los costes y generar confianza con los clientes.
- Asesoramiento en cuanto al tipo de especies a elegir. A travs de estudios ecolgicos,
bioclimticos y geolgicos de la zona se podr establecer recomendaciones a los
usuarios respecto al tipo de especie a cultivar.
- Servicios novedosos como la restauracin de suelos y actividades ecolgicas.
32
Servicios forestales
Servicios forestales
33